工程审计书说明书

第一篇：工程审计书说明书

XXXXXXXXXXXX人行道维修

工程结算审核报告 征求意见稿一

XXXXX审计局：

我们受贵单位委托，对XXXXXXXXXX人行道维修工程进行结算审核。我司本着实事求是，客观公正的原则，遵循我国现行有关的建筑法规、工程造价行业准则，根据贵单位提供的有关工程结算的资料进行审核。现将审核结果报告如下：

一、工程概况

（一）工程名称:XXXXXX人行道维修工程

（二）建设单位:*********

（三）施工单位:XXXX建筑工程有限公司

（四）开工及竣工时间:2016年6月22日开始，2016年6月30日竣工

二、审核原则依据

1、XX省住房和城乡建设厅《关于调整建筑工人人工单价的通知》（建定[2014]280号）；

2、XXX住房和城乡建设厅颁布的《ZZZ省市政工程综合定额》(2011)；

3、建筑工程主要材料价格参照XXX省建设标准定额站、XXX省建设工程造价管理协会联合主办的《XXX工程造价信息》；

4、XXX省建设标准定额站颁布的其它有关工程结算的文

件。

三、审核相关资料

1、工程施工承包合同书

2、工程竣工验收单

3、工程结算书；

以上资料由建设单位提供，并对其工程项目及资料的真实性、合法性、完整性、唯一性负责。

4、《现场勘测记录》经委托单位、施工单位、编制单位共同参与，由编制单位制作。

四、审核有关说明

1.XXX省住房与城乡建设厅《关于印发<关于建筑业营业税改征增值税调整XXX省建设工程计价依据的实施意见>的通知》(XX建定[2016]112号)；

2、XX建监（2007）180号《建筑工程安全防护、文明施工措施费用及使用管理规定》安全防护、文明施工浮动费按60%计取；

3、工程保险按提供的发票金额计取；

4、社会保障费及危险作业意外伤害保险暂予以扣除，待提供发票后按实际缴纳金额计取；

5.本工程工程量依据竣工验收单工程量计取。

五、审核结果

本工程送审结算金额

126,781.91元,审核金额104,463.89元,人民币(大写）壹拾万零肆仟肆佰陆拾叁元捌角玖分,核减金额22,318.02元，核减率17.60%。（详见《XXXXXX

人行道维修工程结算审核汇总表》）。

六、主要核减原因

（一）送审部分多计工程造价

3.08万元

1、人行道工程高套子目多计造价2.46万元。其中： 1.1 送审原土 人工夯实平地子目不合理，子目平整场地已含此部分工作内容，核减造价0.13万元；（才0.13万）、措施核减0.28万元。3、规费核减0.83万元。

（2、3、两项核减0.28+0.83＝1.11万）、价差核增0.74万元。5、税金核增0.61万元。

（4、5、两项核增0.74+0.61＝1.35万）

编制单位：XXXXXXX咨询管理有限公司 编制日期：二○一六年九月五日

第二篇：工程财务决算审计业务约定书

审计业务约定书

甲方： 乙方：

兹由甲方委托乙方进行 基本建设竣工决算审计，经双方协商，达成以下约定：

一、业务范围与审计目标

（一）乙方接受甲方委托，对甲方 基本建设竣工决算及有关的文件资料进行审计。

（二）乙方将根据财政部《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》对甲方上述工程决算编制的真实性、合法性、完整性，工程项目合同工期执行情况和合同质量等级控制情况，交付使用资产情况实施必要的审计程序，在上述审计的基础上，对工程项目实际造价及建设成果发表审计意见。

二、甲方的责任和义务

（一）甲方的责任

1、合理编制并充分披露基本建设工程决算，保证工程决算及相关资料的真实、合法、完整。

（二）甲方的义务

1、及时为乙方的审计工作提供其所要求的全部会计资料和其他相关资料，并保证所提供的资料的真实性和完整性。

2、确保乙方不受限制地接触任何与审计有关的记录、文件和其他有关信息。

3、甲方管理层对其作出的与审计有关的声明予以书面确认。

4、为乙方派出的有关人员提供必要的工作条件和协助，主要事项将由乙方于外勤工作开始前提供清单。

5、按本约定书的约定及时足额支付审计费用以及乙方人员在审计期间的交通、食宿和其他相关费用。

三、乙方的责任和义务

（一）乙方的责任

1、按照财政部《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》的要求进行审核，出具审计报告，并保证其真实性、合法性、（二）乙方的义务

八、终止条款

（一）如果根据乙方的职业道德极其他有关专业职责、适用的法律法规或其他任何法定的要求，乙方认为已不适宜继续为甲方提供本约定书约定的审计服务时，乙方可以采取向甲方提出合理通知的方式终止履行本约定书。

（二）在终止业务约定的情况下，乙方有权就其于本约定书终止之日前的审计服务项目所做的工作收取合理的审计费用。

九、违约责任

甲、乙双方按照《中华人民共和国合同法》的规定承担违约责任。

十、适用法律和争议解决

本约定书所有方面均应适用中华人民共和国法律进行解释并受其约束。本约定书履行地为乙方出具审计报告所在地，因本约定书所引起的或与本约定书有关的任何纠纷或争议（包括关于本约定书条款的存在、效力或终止之后果），双方选择以下第（）种解决方式：

（一）向有管辖权的人民法院提起诉讼；

（二）提交 仲裁委员会仲裁。

十一、双方对其他有关事项的约定

甲方（签章）： 乙方（签章）：

代表（签章）： 代表（签章）：

地址： 地址： 电话： 电话： 邮编： 邮编： 日期： 日期：

第三篇：审计主管岗位说明书

审计主管

职位名称

审计主管

职位代码

所属部门

审计部

职

系

职等职级

直属上级

薪金标准

填写日期

核

准

人

职位概要:

制定并实施审计方案，完成公司各项经营、财务审计及专项审计。

工作内容:

根据公司的工作目标拟定公司的审计方案，开展各类经营审计工作及专项审计工作；

收集审计证据、编制审计工作底稿，准备审计报告；

审阅财务报告及工作底稿，确认会计记录的真实可靠性以及是否符合会计准那么的要求；

监督、检查公司制度的落实情况；

指导下属员工所使用的审计程序和审计方法，培训审计人员使其了解国家财务准那么要求；

跟踪审计建议的执行，实施后续审计工作。

任职资格:

教育背景:

◆财务、会计或相关专业本科以上学历；

◆英语国家四级〔含〕以上，具有审计师或注册会计师资格。

培训经历:

◆受过管理学、财经法律法规、产品知识等方面的培训。

经

验:

◆五年以上跨国企业或大型企业集团财务管理工作经验，有跨行业财务工作经历者优先考虑。

技能技巧:

◆精通国家财税法律标准、国家财务核算业务，具有优秀的职业判断能力和丰富的财会工程分析处理经验；

◆了解审计领域开展趋势，掌握国际最新审计理论和方法；

◆谙熟公司财务会计、审计、税务等业务的全套流程；

◆熟悉财务管理、资本运作以及企业融资；

◆良好的中英文口头及书面表达能力。

态

度:

◆责任心强、工作仔细认真、自主性强；

◆有较强的敬业精神；

◆有良好的纪律性、团队合作以及开拓创新精神。

工作条件:

工作场所:办公室。

环境状况:舒适。

危

险

性:根本无危险,无职业病危险。

直接下属

间接下属

晋升方向

轮转岗位

第四篇：内部审计岗位说明书

（一）审计室主任岗位职责

（1）负责公司内部审计制度的建设，督查公司内部审计制度的执行；

（2）全面负责公司内部审计工作的具体组织与实施，并负责向审计委员会报告工作，接受审计委员会指导、督查及工作布置；

（3）负责审计室日常的部门管理工作包括：内部审计工作计划的编制与执行、部门岗位设置与人员调配、部门工作指导与检查、部门岗位的工作协调等；

（4）承担审计委员会秘书职责，并列席审计委员会有关会议。

（5）协助公司管理层做好内部控制整体协调工作，加强与公司各职能部门的工作沟通及督导；

（6）审核内部审计的报告，对审计工作质量负责；

（7）参与公司对部门负责人及所属控股子、分公司主要经营者的任期考核与考评；

（8）接受监事会工作指导、督查；

（9）完成董事会授权的其他事项。

（二）内控风险审计岗位职责

（1）组织实施内部控制制度建设和监督检查，负责内部控制制度的评审工作。实时评价企业内部控制制度执行的有效性，及时发现存在的缺陷和风险，并针对问题提出整改措施；

（2）制定内部控制制度遵循审计的工作计划；

（3）负责制定对被审计单位实施相关审计的工作计划与方案；

（4）组织协调对公司及所属控股子、分公司实施内部相关审计，并完成审计报告，提出审计意见及评价结论；

（5）完善公司风险防范为主要特征的内部控制体系，并拟定相应管理工作实施办法；

（6）负责组织实施专题内审项目；

（7）负责部门内文件管理和档案管理等综合性工作；

（8）完成上级领导交办的其他工作。

（三）财务管理审计岗位职责

（1）组织实施财务管理制度建设和制度执行的监督检查，负责评价公司财务制度执行的有效性，及时发现存在的缺陷和风险，并针对问题提出整改措施；

（2）制定财务管理、经济效益等经常性审计项目的工作计划；

（3）负责制定对被审计单位实施相关审计的工作计划与方案；

（4）组织协调对公司及所属控股子、分公司实施内部相关审计，并完成审计报告，提出审计意见及评价结论；

（6）负责对所属控股子、分公司主要经营者进行任期经营任审计、经营目标责任考评审计；

（7）完成上级领导交办的其他工作。

第五篇：业务约定书-工程竣工决算审计业务约定书

工程竣工决算审核业务约定书

索引号：

甲方：××××公司

乙方：天职国际会计师事务所有限公司

兹由甲方委托乙方对[根据实际工程项目名称填写]基本建设工程竣工财务决算进行审核，经双方协商，达成以下约定：

一、业务范围与审核目标

（一）乙方接受甲方委托，对甲方按照的法律法规编制的[根据实际工程项目名称填写]基本建设工程竣工财务决算及有关的文件资料进行审核，具体为：

1.审核工程项目概算执行情况。有无计划外建设项目，有无扩大建设规模和提高建设标准的情况，各项工程建设支出是否合法，共同费用分摊是否合理，有无未完工程、未建工程和报废工程。

2.工程项目资金来源、支出及结余等财务情况。3.工程项目合同执行情况。4.交付使用资产情况。交付使用的资产是否符合条件以及是否真实，有无虚报完成及虚列应付债务或转移基建资金等情况。

5.有必要审核的其他情况。

（二）审核的目标是对甲方编报的初步竣工财务决算的真实性、合法性、完整性进行审核，在上述审核的基础上，对工程项目实际造价及建设成果发表审核意见，为甲方审批竣工财务决算提供依据。

二、甲方的责任与义务(一)甲方的责任

1.甲方的责任是建立可靠的内部控制系统，保护资产的安全及保证会计信息的真实性，合法性和完整性。

2.确保工程竣工财务决算按照相关的法律、法规编制,在所有重要方面，真实、公允地反映XX工程项目的建设情况

（二)甲方的义务

1.及时为乙方的审核工作提供其所要求的全部XX工程竣工财务决算有关的初步设计概算及批复文件、招投标文件、工程项目施工合同、材料和设备采购合同、工程竣工验收报告、工程结算资料、会计账簿、会计凭证、报表等，并保证所提供资料的真实性和完整性。

2.确保乙方不受限制地接触任何与审核有关的记录文件和所需的其他信息。3.甲方管理层对其作出的与审核有关的声明予以书面确认。4.为乙方派出的有关工作人员提供必要的工作条件和协助，主要事项将由乙方于外勤工作开始前提供清单。

5.按本约定书的约定及时足额支付审核费用以及乙方人员在审核期间的交通、食宿和其他相关费用。

三、乙方的责任和义务(一)乙方的责任

1.乙方的责任是依据中国注册会计师审计准则、财政部《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》出具审核报告，并保证审核报告的真实性和合法性。

2.乙方需要合理计划和实施审核工作，以使乙方能够获取充分、适当的审核证据，为甲方工程竣工财务决算是否不存在重大错报获取合理保证。

3.由于测试的性质和审核的其他固有限制，以及内部控制的固有局限性，不可避免地存在着某些重大错报在审核后可能仍然未被乙方发现的风险。

4.乙方有责任在审核报告中指明所发现的甲方在某重大方面没有遵循相关法律法规编制工程竣工财务决算且未按乙方的建议进行调整的事项。

5.乙方的审核不能减轻甲方及甲方管理层的责任。(二)乙方的义务

1.按照约定时间完成审核工作，出具审核报告。乙方应于20××年××月××日前出具审核报告。

2.除下列情况外，乙方应当对执行业务过程中知悉的甲方信息予以保密：(1)取得甲方的授权；(2)根据法律法规的规定，为法律诉讼准备文件或提供证据，以及向监管机构报告发现的违反法规行为；(3)接受行业协会和监管机构依法进行的质量检查；(4)监管机构对乙方进行行政处罚(包括监管机构处罚前的调查、听证)以及乙方对此提起行政复议。

四、审核收费

（一）本次审核服务的收费是以乙方各级别工作人员在本次工作中所耗费的时间为基础计算的。乙方预计本次审核服务的费用总额为人民币××万元。

（二）甲方应于本约定书签署之日起××日内支付××%的审核费用，其余款项于[审核报告草稿完成日]结清。

（三）如果由于无法预见的原因，致使乙方从事本约定书所涉及的审核服务实际时间较本约定书签订时预计的时间有明显的增加或减少时，甲乙双方应通过协商，相应调整本约定书第四条第1项下所述的审核费用。

（四）如果由于无法预见的原因，致使乙方人员抵达甲方的工作现场后，本约定书所涉及的审核服务不再进行，甲方不得要求退还预付的审核费用；如上述情况发生于乙方人员完成现场审核工作，并离开甲方的工作现场之后，甲方应另行向乙方支付人民币××元补偿费，该补偿费应于甲方收到乙方的收款通知之日起××日内支付。本次审核有关的其他费用(包括交通费、食宿费等)由甲方承担。

五、审核报告的使用

（一）乙方向甲方致送审核报告一式××份。

（二）本次审核仅为甲方[报告使用目的]使用，甲方有责任确保审核报告的合理使用，未经天职国际会计师事务所书面同意，不得用作其他用途，对任何因审核报告使用不当产生的后果，天职国际会计师事务所不承担责任。

六、本约定书的有效期间

本约定书自签署之日起生效，并在双方履行完毕本约定书约定的所有义务后终止。但其中第三(二)

2、四、五、八、九、十项并不因本约定书终止而失效。

七、约定事项的变更

如果出现不可预见的情况，影响审核工作如期完成或需要提前出时报告，甲、乙双方均可要求变更约定事项，但应及时通知对方，并由双方协商解决。

八、终止条款

（一）如果根据乙方的职业道德及其他有关专业职责、适用的法律法规或其他任何法定的要求，乙方认为已不适宜继续为甲方提供本约定书约定的审核服务时，乙方可以采取向甲方提出合理通知的方式终止履行本约定书。

（二）在终止业务约定的情况下，乙方有权就其于本约定书终止之日前对约定的审核服务项目所做的工作收取合理的审核费用。

九、违约责任

甲、乙双方按照《中华人民共和国合同法》的规定承担违约责任。

十、适用法律和争议解决

本约定书的所有方面均应适用中华人民共和国法律进行解释并受其约束。本约定书履行地为乙方出具审核报告所在地，因本约定书所引起的或与本约定书有关的任何纠纷或争议(包括关于本约定书条款的存在、效力或终止，或无效之后果)，双方选择以下第___种解决方式：

（一）向有管辖权的人民法院提起诉讼；

（二）提交××仲裁委员会仲裁。

十一、双方对其他有关事项的约定

本约定书一式四份，甲、乙方各执两份，具有同等法律效力。

委托方：(公章)

法定代表人或授权代表：

年 月 日

联系人：

电话：

传真：

甲方地址：

邮政编码：

受托方：天职国际会计师事务所

有限公司(公章)签章)法定代表人或授权代表：(签章)年 月 日 联系人： 电话：010-88018766 传真：010-88018737

乙方地址：北京市海淀区车公庄西路

乙19号华通大厦B座

邮政编码：100044(