医院财务内部监督制度和经济责任制

第一篇：医院财务内部监督制度和经济责任制

医院财务内监督制度和经济责任制

为了适应医院快速发展的需要，进一步加强医院财务管理制度化、规范化，使医院财务体系得以有效运行，以确保医院资产完整及会计信息的真实性、准确性，特制定财务内部监督检查制度。

一、设立财务监督检查小组

检查小组定期、不定期的对医院财务执行情况进行监督检查，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效督导措施，改进和完善医院财务管理制度。

二、实施细则

（一）、财务预算监督检查

1.医院财务是否按制度编制财务预算，一切收入、支出是否全部纳入预算管理。2.财务预算是否坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则，是否科学合理。3.检查预算的执行情况，是否按已编制的预算组织收入、安排支出。4.对预算执行中的问题，是否做出科学、客观地分析并采取了改进措施。

（二）、财务收入监督检查

1.各项收入的取得是否符合国家的有关法律和政策规定，是否由财务部门统一核算、统一管理，是否设立帐外帐和“小金库”。

2.门诊收款员、出纳员是否按规定的收款程序和要求进行工作，有无不按规定办理的现象。

3.各位收费人员是否将当日所收的款项按财务规定时间交给出纳员，有无不及时交款或不交款现象。

4．出纳员是否按时将发生的收入及时入账。

5.票据管理员是否按规定管理收入票据，是否按要求发放、登记，跟踪收款票据使用的整个环节，是否存在票据遗失等现象；检查票据管理员是否进行认真审核门诊、住院退费单据、所附凭证是否完整及退费审批情况。

6.预收金明细帐登记情况，是否及时准确的将发生的预收金收支入帐，月末是否将预收明细账余额并与总帐金额核对。

（三）、货币资金支付监督检查

1.检查货币资金支付授权批准手续是否健全、是否严格执行审批程序、是否存在越权审批行为。

2.各项货币资金支出是否符合国家有关财经法规、是否严格按照医院财务会计制度的规定确认、核算支出。

3.银行预留印鉴财务专用章与手章是否按内控要求由专人分别保管。

4.不定期检查库存现金的帐实相符情况，抽查银行对帐单、银行日记帐、银行存款余额调节表，核对是否相符。

5.货币资金支出是否取得合理合法的原始票据，支出是否及时准确下帐。

（四）、药品、库存物资控制监督检查

1.药品、库存物资的采购是否遵照国家相关规定，验收入库手续是否齐全；出库单是否填写详实、出库手续是否齐全。

2．部门会计是否严格按照财务制度办理出入库手续、是否及时记账、及时按财务科要求上报月末报表；出入库单据汇总金额是否与月末汇总表、账簿一致。

3.部门会计是否每月与财务科总帐进行核对，对帐情况如何，对于不相符的帐目是否按财务制度进行调整处理。

4.物资管理部门是否定期进行盘点，盘点出实物与帐簿不符的情况是否查明原因，并采取相应的措施进行处理，是否存在物资损坏、长期积压而未采取处理措施的现象。对药品、库存物资的盘盈、盘亏、毁损的处理程序是否完备。

（五）、固定资产监督检查

1.固定资产的购置、大修理、盘盈、盘亏、毁损报废、闲置、有偿转让等环节的会计核算是否执行国家有关法律法规和医院会计制度，固定资产技术改造、大修理替换下来的材料零部件是否存在越权处置或处置不当的情况。

2.固定资产明细会计是否定期与财务对帐，对帐情况如何，固定资产档案管理是否完整、规范，档案与实物是否相符。

3.闲置的固定资产是否已由供应科固定资产管理人员进行封存管理，并定期进行养护。4.毁损、报废的固定资产是否进行技术鉴定，是否办理相关报批手续并进行财务处理。5.盘亏的固定资产是否查明原因并进行盘亏责任认定以及是否按国家有关的法律法规和医院有关制度进行处理。

（六）、债权和债务监督检查

1.债权是否存在越权审批，审批手续是否健全，是否定期进行债权清理及债权帐龄分析。2.应收医疗款中病人欠费是否有领导批示。

3.债务的执行情况是否存在越权审批，是否进行及时清偿清理。

三、经济责任追究制度

（1）、对不按规定执行财务会计制度的，要限期改正。

（2）、对违反财务会计制度规定，未造成严重后果的，要限期纠正，并对相关责任人予以通报批评。

（3）、对违反财务会计制度规定，造成严重后果的，追究部门领导的行政责任。（4）、对违反财经法规的，按照《财政违法行为处罚处分条例》给予处理、处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第二篇：某某市中医医院财务内部监督制度及经济责任制专题

**市中医医院财务内监督制度

及经济责任制

为了适应医院快速发展的需要，进一步加强医院财务管理制度化、规范化，使医院财务体系得以有效运行，以确保医院资产完整及会计信息的真实性、准确性，特制定财务内部监督检查制度。

一、设立财务监督检查小组 检查小组定期、不定期的对医院财务执行情况进行监督检查，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效督导措施，改进和完善医院财务管理制度。

二、实施细则

（一）、财务预算监督检查

1.医院财务是否按制度编制财务预算，一切收入、支出是否全部纳入预算管理。

2.财务预算是否坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则，是否科学合理。

3.检查预算的执行情况，是否按已编制的预算组织收入、安排支出。

4.对预算执行中的问题，是否做出科学、客观地分析并采取了改进措施。

（二）、财务收入监督检查

1.各项收入的取得是否符合国家的有关法律和政策规定，是否由财务部门统一核算、统一管理，是否设立帐外帐和“小金库”。

2.门诊收款员、出纳员是否按规定的收款程序和要求进行工作，有无不按规定办理的现象。

3.各位收费人员是否将当日所收的款项按财务规定时间交给出纳员，有无不及时交款或不交款现象。

4．出纳员是否按时将发生的收入及时入账。

5.票据管理员是否按规定管理收入票据，是否按要求发放、登记，跟踪收款票据使用的整个环节，是否存在票据遗失等现象；检查票据管理员是否进行认真审核门诊、住院退费单据、所附凭证是否完整及退费审批情况。

6.预收金明细帐登记情况，是否及时准确的将发生的预收金收支入帐，月末是否将预收明细账余额并与总帐金额核对。

（三）、货币资金支付监督检查 1.检查货币资金支付授权批准手续是否健全、是否严格执行审批程序、是否存在越权审批行为。

2.各项货币资金支出是否符合国家有关财经法规、是否严格按照医院财务会计制度的规定确认、核算支出。

3.银行预留印鉴财务专用章与手章是否按内控要求由专人分别保管。

4.不定期检查库存现金的帐实相符情况，抽查银行对帐单、银行日记帐、银行存款余额调节表，核对是否相符。

5.货币资金支出是否取得合理合法的原始票据，支出是否及时准确下帐。

（四）、药品、库存物资控制监督检查

1.药品、库存物资的采购是否遵照国家相关规定，验收入库手续是否齐全；出库单是否填写详实、出库手续是否齐全。

2．部门会计是否严格按照财务制度办理出入库手续、是否及时记账、及时按财务科要求上报月末报表；出入库单据汇总金额是否与月末汇总表、账簿一致。

3.部门会计是否每月与财务科总帐进行核对，对帐情况如何，对于不相符的帐目是否按财务制度进行调整处理。

4.物资管理部门是否定期进行盘点，盘点出实物与帐簿不符的情况是否查明原因，并采取相应的措施进行处理，是否存在物资损坏、长期积压而未采取处理措施的现象。对药品、库存物资的盘盈、盘亏、毁损的处理程序是否完备。

（五）、固定资产监督检查

1.固定资产的购置、大修理、盘盈、盘亏、毁损报废、闲置、有偿转让等环节的会计核算是否执行国家有关法律法规和医院会计制度，固定资产技术改造、大修理替换下来的材料零部件是否存在越权处置或处置不当的情况。

2.固定资产明细会计是否定期与财务对帐，对帐情况如何，固定资产档案管理是否完整、规范，档案与实物是否相符。

3.闲置的固定资产是否已由供应科固定资产管理人员进行封存管理，并定期进行养护。

4.毁损、报废的固定资产是否进行技术鉴定，是否办理相关报批手续并进行财务处理。5.盘亏的固定资产是否查明原因并进行盘亏责任认定以及是否按国家有关的法律法规和医院有关制度进行处理。

（六）、债权和债务监督检查

1.债权是否存在越权审批，审批手续是否健全，是否定期进行债权清理及债权帐龄分析。

2.应收医疗款中病人欠费是否有领导批示。

3.债务的执行情况是否存在越权审批，是否进行及时清偿清理。

三、经济责任追究制度

（1）、对不按规定执行财务会计制度的，要限期改正。（2）、对违反财务会计制度规定，未造成严重后果的，要限期纠正，并对相关责任人予以通报批评。

（3）、对违反财务会计制度规定，造成严重后果的，追究部门领导的行政责任。

（4）、对违反财经法规的，按照《财政违法行为处罚处分条例》给予处理、处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第三篇：医院财务方面内部审计工作制度

医院内部审计工作制度

为加强医院内部的审计工作，根据审计部门《关于内部审计工作的规定》的要求，制定本制度。

一、医院实行内部审计制度，以加强内部管理和监督，维护财经纪律，改善经营管理，提高经济效益和社会效益。

二、审计工作由医院经济管理小组负责，在院长领导下，依照国家法律、法规和政策，负责本院经济部门业务收支及其经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计职权，对院长负责并报告工作。

三、医院内部审计机构或审计人员，接受上级审计机关的业务指导并协助上级审计机关对医院审计。

四、医院内部审计机构对审计范围内的下列专项进行内部审计监督：

(一)医院财务计划或者预算的执行和决算。

(二)与医院财务收支有关的经济活动及其经济效益。

(三)内部控制制度的健全、有效。

(四)医院财产、物资的管理情况。

(五)专项资金的提取、使用。

(六)国家财经政策、计划、规章制度、法令的执行情况。

(七)医院院长交办或审计机关委托的其他审计事项。

五、医院内部审计机构对本院与外单位合作项目的投入资金、财产的使用及其效益，进行内部审计监督。

六、医院内部审计机构根据医院的规定，对有关经济活动实行审签制度。

七、根据医院内部审计工作的需要，被审计部门应按时向审计机构报送有关的计划、预决算、报表和文件资料等。

八、医院内部审计的主要职权是：

(一)检查凭证、账表、决算、资金和财产，查阅有关文件资料。

(二)参加有关的会议。

(三)对审计的有关事项，进行调查并索取证明材料。

(四)对正在进行的严重违反财经法纪，严重损失浪费行为，做出临时的制止决定。

(五)对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的，经院长批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。

(六)提出改进管理、提高效益的建议，以及纠正、处理违反财经法纪行为的意见。

(七)对严重违反财经法纪和造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议。

(八)对审计工作中的重大事项，向上级内部审计机构和审计机关反映。

九、院长可以在管理权限范围内授予院内审计机构经济处理、处罚的权限。

十、医院内部审计工作的主要程序是：

(一)根据上级部署和医院的具体情况拟订审计项目计划，报经院长批准后实施。

(二)实施审计时，应当事前通知被审计部门。

(三)对审计中发现的问题，可随时向有关部门和人员提出改进意见。审计终结，提出审计报告，征求被审计部门的意见后，报送院长，经批准的审计结论和决定，被审计部门必须执行。

(四)被审计部门对审计结论和决定如有异议，可以向院长提出申诉。

十一、医院内部审计机构对办理的审计事项，必须建立审计档案，按照规定管理。

十二、医院内部审计人员应具有较高的政治素质和业务素质，有较丰富的财务工作经验和审计工作经验，有较高的会计理论水平，熟悉有关政策、法令和制度。

十三、医院内部审计机构的负责人员，按照干部管理权限的规定任免，并应事前征求上级主管部门的意见。

按照国家规定，评定医院内部审计机构人员的专业技术任职资格，聘任内部审计人员。

十四、医院内部审计机构要依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守秘密。不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽职守。

十五、医院内部审计机构人员行使职权，受国家法律保护，医院任何部门及个人不得打击报复。

十六、对违反本规定的部门和个人，根据情节轻重，给予行政处分、经济处罚或者提请有关部门处理。

第四篇：**镇领导班子内部监督制度

一、根据《中国共产党党内监督条例》和“坚持党要管党、从严治党的方针”，发扬党内民主，加强党内监督，维护党的团结统一，保持党的先进性，特制定本制度。

二、党内监督的重点内容是：

1、监督党员领导干部特别是处级以上领导干部遵守党的章程和其它党内法规，维护中央权威，贯彻执行党的路线、方针、政策和上级党组织决议、决定及工作部署的情况；

2、遵守宪法、法律，坚持依法行政的情况；

3、贯彻执行民主集中制情况；

4、保障党员权利的情况；

5、在干部选拔任用工作中执行党和国家有关规定的情况；

6、密切联系群众、实现、维护、发展人民群众根本利益的情况；

7、廉洁自律和抓党风廉政建设的情况。

三、实施党内监督的主要途径

1、督促党员领导干部定期召开和参加民主生活会。会前，征求党内外群众的意见，如实转告本人或在会上报告；会后根据群众提出的主要意见进行整改。

2、组织和检查党员的政治理论学习和业务知识学习；督促领导干部按要求参加理论学习中心组的学习，并结合工作实际撰写论文。

3、根据《中国共产党党和国家机关基层组织工作条例》的规定，机关党委专职书记列席本部门党组会议和研究制定工作计划等重要会议，以便了解情况，协助行政领导做好思想政治工作。

4、注意了解和掌握机关党员、干部的思想、作风和工作情况，及时向局党组反映，并对他们的任免提出建议。

5、机关党组织根据上级部署和实际需要，定期或不定期的，有针对性的开展民主评议党员活动。党员领导干部要以普通党员的身份参加评议。

6、党员领导干部要坚持双重组织生活制度、重大事项报告制度和述职述廉制度。

7、机关党组织每年至少召开一次机关党员干部会议，听取本部门行政负责人通报主要工作情况，做好情况反馈，督促改进工作。

8、协助纪检组查处党员违纪案件。

第五篇：经济责任制

2007年经济责任制 考核管理办法

为了提高企业竞争力，加强内部管理，促进生产经营管理工作，提高经济效益，特制定公司经济责任制考核管理办法。

一、经济责任制的指导思想及原则

㈠ 经济责任制的指导思想：充分调动广大员工的积极性、主动性和创造性，优化企业经营管理，促进装置安全、稳定、长周期、满负荷运行，提高劳动生产率，提高市场竞争力和经济效益。

㈡ 经济责任制的制定原则：坚持责、权、利、效相统一，按劳分配、劳动成果与劳动报酬相结合，保证企业、股东和员工的合法权益。

㈢ 经济责任制的基本要求是责任目标明确，责任指标层层分解，工作措施条条落实，考核严格，奖惩分明。

二、经济责任制的考核机构及职责

（一）经济责任制考核机构

1、为了加强对经济责任制考核工作的领导，公司成立经济责任制考核领导小组。组 长：何平

副组长：陶 峰 白子荣

成 员：张 鹏 黄 晔 吴友滨

2、领导小组下设考核小组和办公室。考核小组成员：

曹步政 周然伟 魏幼军 赵 刚 潘绿水 张培杰 支羽轩 郭子荣 白景斗

办公室设在企业管理部，设专责人员处理日常业务工作。

3、各车间、部（室）成立经济责任制考核领导小组，由本单位正职领导任组长。小组成员必须有工会或职工代表参加。领导小组负责本单位经济责任制考核管理办法的制定、考核和奖惩。

（二）工作职责

1、组长的职责：负责审批企业内部经济责任制总体方案和考核办法，根据当年的生产经营计划，提出全年主要经营技术指标和奋斗目标，年终组织总结评比，对完成计划（任务）做出突出贡献的单位和个人给予嘉奖。

2、副组长的职责：按照企业内部经济责任制总体方案，负责组织有关部（室）、车间进行经济责任制的指标分解，与各单位商定内部经济责任制考核管理细则，组织每月的考核评奖工作，有权进行处罚。

3、考核小组的职责：负责经济责任制考核管理办法的起草，检查月度经济责任制执行情况并进行考核，对执行过程中出现的问题提出处理意见和建议，及时向领导小组汇报解决。

4、企业管理部的职责：负责制定、修订经济责任书、经济责任制考核管理办法和细则，组织各单位签订经济责任制书，按时收集各职能部（室）月度生产经营指标完成情况考核资料，编制经济责任制年终决算兑现方案，组织检查、协调、处理经济责任制执行过程中的具体问题。

5、各部（室）职责：根据公司经济责任制考核管理办法，负责落实本部（室）的经济责任、考核指标等，按时报送考核指标执行情况资料。

6、车间职责：根据经济责任书规定的各项生产、经营指标，在内部分解、考核，负责组织落实。检查各班组指标完成情况，奖优罚差，计算、发放各班组奖金。

三、经济责任制考核的主要内容及办法

（一）经济责任制考核的主要内容

根据化工生产特点，结合公司实际情况，经济责任制将突出产量、消耗、质量、成本、实现利润等经济指标的考核，同时考核安全、环保、设备、工艺、费用、文明生产、综合管理等指标。

1、化工生产车间：采取包产量、消耗两项指标，保质量、安全、设备、工艺、成本、资金、费用等指标。包的指标为计奖基本依据，保的指标作为考核项目，按包、保责任目标完成情况考核计奖。

2、辅助生产车间：包的指标为化工车间产量指标之和、本车间应承担的任务及消耗指标。保化工生产供电、供水，保生产车间机、电、仪设备完好和技改技措项目的完成，保本车间安全、质量、设备、资金、费用等管理指标。奖金与化间产量挂钩，按包、保的指标考核计奖。

3、机关部（室）：根据本部（室）职责范围同公司生产经营的关联程度，制定各自当年管理目标，措施及月工作计划，与公司签订经济责任书，以责任目标完成情况考核，随当月产量和实现利润计奖。

（二）经济责任制的考核依据、分工

1、经济责任制的考核依据

⑴ 以经济责任书的各项指标为依据，每月考核一次，与当月奖金或绩效工资挂钩；年终总考核、结算，按经济责任制考核办法奖惩兑现。

⑵ 以生产计划和工作计划考核为主体，把综合管理、生产、设备、安环、质量等专业管理均纳入考核范围，并把静态考核和动态考核结合起来。

⑶ 考核以效益为中心，以标准为准绳，以事实为依据，用数据说话，不讲客观，不循私情，从严考核，奖惩兑现。

⑷ 各专业考核部门，要按时向考核办公室上报考核资料。在考核工作中要做到公开、公平、公正，以调动员工的积极性，提高各项管理水平。

2、经济责任制考核的具体分工

⑴ 生产部负责考核工艺管理执行情况； ⑵ 机动部负责考核设备管理执行情况； ⑶ 安环部负责考核安全环保管理执行情况；⑷ 各生产车间负责填报生产工艺、设备管理等考核报表； ⑸ 质监中心负责填报原材料、成品质量等考核报表； ⑹ 企管部负责考核综合管理、部门月度工作计划执行情况；

⑺ 计划部负责考核生产计划完成情况；

⑻ 财务部负责填报定额费用、成本、利润等考核报表； ⑼ 人力资源部负责填报得奖人数和劳动管理考核报表； ⑽ 总经理办公室负责填报后勤服务及文明卫生考核报表。

（三）考核办法

全年精甲醇计划生产210000吨, 奋斗目标220000吨。

1、考核分为月度考核和考核。⑴ 月度考核：完成月度生产任务，按下列规定提取奖金： 当月完成精甲醇19000吨，人均提奖500元，其中用于大轮班劳动竞赛奖4.5万元,每超产一吨另提奖金150元，其中20%用于大轮班劳动竞赛奖；完成20000吨以上，人均提奖800元，每超产一吨另提奖金200元，其中用于大轮班劳动竞赛奖10万元，按照奖金分配方案进行分配。当月发放80%的奖金，剩余20%每半年结算兑现一次。

当月未完成生产任务，考核公司员工30%的绩效工资。⑵ 考核：全年完成精甲醇生产任务20万吨，补发本扣发的绩效工资，人均提奖1000元奖励；完成21万吨，人均提奖2500元予以奖励；完成22万吨，根据公司效益情况予以重奖。

按照企业、股东、员工利益三兼顾的原则，上述奖金的提取额度将根据市场变化，结合公司全年利润目标完成情况，可进行适当调整。提奖人数按当月正式在岗人员核定。各单位定员以内人数，按实际岗位对应的系数计发奖金，超出定员的新进人员，具备独立上岗操作能力者，按奖金系数0.7计发补贴，其他在岗培训人员视情况随奖金按月发放100-300元补贴。具备独立上岗操作能力的人员由人力资源部会同生产部进行考核认定。

二期工程进入生产准备阶段，从一期抽调的生产人员原奖金待遇不变。

2、考核奖惩的范围及奖金分配方案 ⑴ 综合考核奖

① 根据工作性质，将公司所属单位分为行政管理部室、生产管理部室及生产车间三部分考核。

行政管理部室包括：总经理办公室、党群部、企业管理部、财务部、人力资源部、计划部、技术部、供应部、工程部、西安办事处。

生产管理部室包括：生产部、机动部、安环部、总工程师办公室。生产车间包括：8个车间和质检中心。

② 实行系数计奖分配法，按工作技能高低、工作难度、工作责任大小、劳动条件、劳动环境等因素确定各岗位、人员的奖金系数。

③ 奖金系数是公司核定各单位奖金额的参考依据，各单位要根据自己部门岗位及人员实际情况，制定内部经济责任制考核细则和奖金分配系数，进行奖金二次分配。要加大考核力度，充份体现按劳分配原则，调动员工的积极性。奖励要做到公开、公正、公平。各类人员月综合将分配系数见附表。

⑵ 大轮班劳动竞赛奖：由生产部组织大轮班劳动竞赛，按计划组织生产，当月完成精甲醇19000吨以上，从综合奖中提取4.5万元、超产奖中提取20%用作大轮班劳动竞赛奖；当月完成精甲醇生产计划20000吨及以上，从综合奖中提取10万元作为大轮班竞赛奖，按月提取，当月兑现。由生产部制定大轮班劳动竞赛奖考核发放管理办法，月度考核分配明细经公司主管领导审批后发放，发放的个人明细表保存生产部备查。

⑶ 生产指挥、质量奖：为了表彰生产系统在合理组织、精心指挥、快速处理事故恢复生产过程中所做出的突出贡献，激励生产指挥人员勇担责任搞好生产，从综合奖总额中提取3%作为生产指挥奖，由生产部进行考核，月度分配明细经公司主管领导审批后发放，发放的个人明细表保存生产部备查。

⑷ 设备长周期运行奖：按综合奖总额的3%提取作为公司级控制设备长周期运行奖励，由机动部制定考核奖励发放办法，进行考核，月度分配明细经公司主管领导审批后发放，发放的个人明细表保存机动部备查。

⑸ 安全管理奖：按综合奖总额的3%提取作为安全管理奖励，主要用于在安全环保日常管理中做出突出贡献人员的奖励，由安环部考评，月度分配明细经公司主管领导审批后发放，发放的个人明细表保存安环部备查。

3、具体要求

(1)以考核产品产量、消耗、利润等完成情况为主，按照完成产量情况提取奖金，依照考核管理办法，合理分配。以奖励为主，奖惩结合。

(2)考核分为5大部分：综合管理、生产管理、设备管理、安全环保管理、党风廉政建设，分别由企管部、生产部、机动部、安环部、党群部制定具体考核细则并进行考核，考核细则报企管部一份备案。每月30日前将当月考核结果报考核小组办公室。

⑶ 销售公司实行联产计奖，只核定奖金指标，由销售公司制定奖励考核管理办法，自行考核发放，列支渠道与工资相同。

四、考核的程序及其它规定

（一）考核的程序

1、各考核单位每月30日前（遇星期日顺延）将各自负责的考核表报送企业管理部。

2、各部（室）、车间每月30日前将本单位当月工作计划完成情况考核表报送企业管理部。

3、企业管理部对考核表进行审核、汇总，报公司考核小组，于每月4日召开考核小组会议审定。

4、企业管理部将考核小组的评审意见汇集，形成经济责任制考核报告，于每月8日前报总经理批准。

5、企业管理部按总经理批准的《经济责任制考核报告》，计算出各单位实发奖金，制定“奖金发放表”，每月12日前送人力资源部、财务部执行。

6、考核小组每季度向公司经济责任制领导小组汇报一次考核工作情况。

（二）其它规定

1、除按指标考核内容和办法进行扣奖外，对有下列行为之一者进行扣奖处罚：

⑴ 经检查发现虚报或把奖金挪作它用者，扣单位月奖总额10—50%，在下月奖金中兑现。

⑵ 对违反公司规章制度的单位或个人按公司有关规定扣奖和处罚。

2、本办法经总经理办公会审议通过后执行。

2006年12月30日