论权力的腐败对国家政权建设的影响及应对措施

第一篇：论权力的腐败对国家政权建设的影响及应对措施

论权力的腐败对国家政权建设的影响及应对措施

电材2班陈志泉3111007204

什么是腐败，国际货币基金组织将其定义为：腐败是滥用公共权力谋取私人的利益。世界银行的定义以此类似，即腐败是为达到个人目的而滥用权力。权力的腐败已成为各国政权建设的一大危害。纵观国际政坛，因腐败案而倒阁的政府及公权数不胜数。在社会主义国家中，前苏联存在“特权阶层”而腐败丛生，直接导致“亡党、亡国、亡社”。在发达国家中，美国历史上有7位州长因受弹劾辞职或下台。1993年，日本自民党沦为在野党，究其下台的原因在于自民党政治腐败令全体日本国民深恶痛绝，因此也从根基土动摇了自民党执政的民众基础。在我国，权力的腐败对我国政权建设带来的影响主要有以下几点：

首先，腐败破坏党和政府的公信力，有损法律尊严和司法公正。贪污腐败的行为侵犯人民的根本利益，损害党领导下的政府的威信，一个贪污腐败的政府机构必然导致其领导权威的降低，导致政令的不畅通，导致社会矛盾的增加和加剧。腐败涉及到行政运行和管理体制中最具可变性也是最可贵的资源—人和权力，国家和政府通过对人的任命和委派，以及赋予他们基于他们职能的公共职权，对社会进行统筹管理。他们的形象代表国家的尊严。公信力的丧失将不仅导致民心向背，甚至严重化到一定程度以后可能发展到危及政治稳定的局势。所以，权力的腐败对国家政权建设的影响极大。

我觉得首先要找出腐败的原因，实质，根源才能提出一些应对腐败的措施。根据世界各国研究廉政问题的学者和反贪机构对于腐败的根源有比较一致的看法，如都将法律的不完善，反贪机构的不健全和官员的权力过大而不受约束等作为腐败发生的主要诱因。所以，对于腐败的应对措施，我提出几点建议：第一，建立反腐败的专门机构，因为腐败行为往往涉及不同级别的政府官员，查办起来容易受阻挠，因此反腐败机构必须具有独立从事调查活动的权力。第二，完善反贪法制，反贪法制是预防贪污犯罪的重要手段，世界各国都非常重视，因此我国也必须重视，否则会对我国政权建设有极大的影响。第三，强化对官员的监督，对掌握大权的政府官员进行全面的监督，是减少和发现腐败犯罪的重要渠道。第四，加强国际反贪合作，腐败行为是一个遍布全球的国际现象，世界各国都是腐败行为的受害者。一些国家的贪官事发后出逃国外，企图逃避法律制裁，所以，加强国际反贪合作对我国的政权建设起到了一定的促进作用。

总之，对目前我国权力腐败现象的蔓延，我们要正确认识其复杂根源，并对症下药，不仅治标，健全各项制度，更要治本，提高民众民主意识，真正做到“标本兼治”。当然，这需要全社会的共同努力。这个任务尽管很艰巨，但一个事实是，违背历史发展和基本人性的腐败是必然可以得到彻底根治的，权力腐败终归有它败亡的时候，不久的将来，清正廉明、风气纯正必将成为我们社会主义社会的风气主流。

摘自《廉洁修身》

第二篇：论腐败对社会生活的影响

论腐败对社会生活的影响

腐败，一个社会的沉重话题。纵观时间长河和世界区域，无论哪个时代，无论哪个国家，腐败如影随形。腐败就像一颗毒瘤，附在社会这个大躯体里，扩散在社会这个躯体的四肢百骸，直至躯体无行动和运转能力，直至坏了经脉，烂了躯体。

一、腐败的定义及其特点

腐败是滥用公共权力以谋取私人的利益，这是国际货币基金组织对腐败的定义。国际透明组织则对腐败的解释为，公共部门中官员的行为，无论是从事政治事务的官员，还是行政管理的公务员，他们通过错误地使用公众委托给他们的权力，使他们自己或亲近于他们的人不正当地和非法地富裕起来。个人认为，两种定义在本质上表达都是权力和利益的交易。前者是字面上对腐败的初级剖析，而后者更详细地解释了现代社会的腐败的这种不良现象。权力与财富的交换是腐败行为的主要特点。根据现在社会的腐败现象，一般将腐败按腐败行为主体的性质分为公共权力型腐败和非公共权力型腐败。

腐败是社会的毒瘤，它给社会的带来的影响绝对是凶多吉少。那么下面就腐败对社会生活的影响发表自己的看法。

二、腐败对社会生活的影响

1、腐败社会矛盾加大，影响社会稳定

水不平则溢，人不平则鸣。腐败是是影响社会不稳定以致引发动荡的主要因素，历史充分论证了这一现象。早在古代秦朝，一个典型的例子就是陈胜、吴广起义。如果不是秦始皇的暴政，官员横征暴敛，陈胜、吴广会愤而起义？他们是社会的农民阶层，处于最底层，受到压迫和剥削，忍无可忍就放手一搏。而观现代社会，常常出现在舆论的风口浪尖的往往是这几个高频词汇，拆迁户不合作誓当钉子户，下岗工人无处谋生，白领阶层却成房奴，农民工活得卑微至极，打工青年缺少社会保障等。在这些社会现象中，无不充斥着腐败的影子。腐败致使社会出现剧烈阶层分化和对立，如果这种阶层分化和对立不能进行有效地制止和纠正，社会就会累积巨大动荡风险。

2、腐败使法律形同虚设

法律是维护社会稳定和和平的有力工具，然而当法律被一些掌握公共权力的人员踩在脚下，做着权利和利益的不齿行为，只为一己私利时，它就形同虚设了。有多少官员是做着这种不法勾当，最后在公众目睹下暴出来了，免不了一场牢狱之灾。这种想象在现今社会绝对不少，久而久之，腐败一多，权在法上，法律还有容身之地吗？

3、腐败使民心涣散，难以站到统一战线

当腐败成为社会的一种普遍现象，当权力和利益充斥在官场里，普通老百姓成了腐败现象下的牺牲品。有多少公职人员贪污受贿，拿着纳税人的钱来满足一己私利。他们所来的不法钱财归根结底不是老百姓辛苦钱吗？老百姓心里不平，致使对政府失去信任，在一些国际与地区的态度上，自然难以站到统一战线，例如台湾统一问题、扼制西方资本主义的文化侵蚀。到那时候就是民心涣散，一盘散沙了。

4、腐败败坏了社会风气

能担任官员职位的人本应是有知识有文化的精英分子，道德素质较一般老百姓高。然而当利益侵蚀了官员的思想，腐蚀了信念，原本的道德原则早抛至九霄云外，当腐败充斥官场，这时“上梁不正下梁歪”的就会潜移默化中影响老百姓的行事作风。于是，假冒伪劣产品出来了，地沟油混在了饭桌上的菜盘里。这样一来，社会还剩多少道德底线与良知？

三、反腐措施

这个社会还是我们正在生存的社会，还存在着有道德底线和良知的人，在腐败充斥着社会的时候，我们更应该抵制它，引导社会往正常轨道行走。在这里提出几点反腐措施：

1、建立反腐败的专门机构。专门的反腐机构必须具有独立从事调查活动的权力和自由，才能对腐败案件一查到底。例如我国香港地区的专门反腐机构-香港廉政公署。

2、完善反腐败的相关法律。制定关于反腐败的严苛法律，加强贪污收获的刑罚，在一定程度上会扼制腐败产生，这也是世界各国的通用手段。

3、制定官员财产申报制度。官员把自己的各类财产暴于阳光之下，接受公众的监督。

4、加强国际反贪污合作。加强国际合作既能能在一定程度上扼制那些贪污受贿的人出逃国外，使他们落于法网，也能形成世界性反贪污氛围。

第三篇：论ERP对财务会计的影响及应对措施

本文只限学习交流

不喜勿喷

论ERP对财务会计的影响及应对措施

目 录

摘 要..............................................................1 关键词..............................................................1 Abstract............................................................1 Key word............................................................2

一、ERP对财务会计工作的影响........................................2

1、ERP对会计账户设置的影响.......................................3

2、ERP对会计填制和审核凭证的影响.................................3

3、ERP对会计成本计算的影响.......................................4

4、ERP对会计账簿的影响...........................................4

二、ERP对会计人员的影响............................................5

1、实施ERP对财务会计人员角色和岗位的影响.........................5

2、实施ERP对会计人员工作内容的影响...............................5

3、ERP的运用对会计人员的素质提出了新的挑战.......................6

三、ERP环境下具体的应对措施........................................6

1、完善会计基本职能...............................................7

2、转变会计人员角色...............................................7

3、提高ERP的使用效能.............................................7

4、提高会计人员素质...............................................7 参考文献............................................................8

论ERP对财务会计的影响及应对措施

摘 要：进入WTO以来,信息时代迫在眉睫,企业资源计划(ERP)成为中国企业应用信息技术的最重要领域和培植核心竞争力的重要途径之一。会计部门是企业生产经营的核心部门，任何业务的发生都体现在会计上。当企业实施ERP后，许多资料直接由信息产生处的人员录入，会计信息在交易完成后会自动入账，最后根据需要自动产生报表。这些改变使得会计人员的工作内容发生了重大变化。ERP的运用与传统方式有很大区别,这给ERP环境下的财务会计工作带来很多方面的变化,为此,可以完善会计的基本职能、转变会计人员角色、提高ERP系统的使用效能以及提高会计人员素质方面采取相应的对策因此，本文拟通过ERP环境下财务会计人员工作的改变以及与传统会计工作的冲突浅析对财务会计人员工作内容造成的影响，从财务会计人员的职能提高中调查研究探索ERP实施，从而为企业、会计人员提供有价值的研究结论，使现在的财务会计人员更好地适应信息技术蓬勃发展的时代要求。

关键词： ERP 财务会计 变化 应对措施

Abstract: Since has entered WTO, the information age is imminent, the enterprise resources plan(ERP)to become the Chinese Enterprise application information technology the most important domain and one of cultivation core competitive power important ways.Accountant the department is the enterprise produces the management the core department, any service occurrence all manifests on accountant.After the enterprise implements ERP, many materials produces by the information place the personnel input, the accounting information complete directly after the transaction can deposit automatically, finally according to needs to produce the report form automatically.These changes enabled accounting personnel's work content to have the tremendous change.At present about the ERP implementation successful case scholarly research all is by Europe primarily, domestic research majority of centralisms in to enterprise ERP whole implementation effect investigation, but the ERP implementation not yet causes accountant to accounting personnel's influence researcher's widespread attention.Therefore, this article plans through the ERP environment under the accountancy change as well as the personnel works the

第1页（共8页）

influence with the tradition accountancy conflict brief analysis to financial inventory accounting which the content creates, personnel's function enhances the investigation and study from financial inventory accounting to explore the ERP implementation, thus for the enterprise, the accounting personnel provides the valuable research conclusion, causes the present financial inventory accounting the personnel adapts the information technology vigorous development time request well.Key word: ERP Financial inventory accounting Change

Contermeasures

企业资源计划系统（Enterprise Resource Planning，缩写为ERP）是指建立在信息技术基础上，以系统化的管理思想，为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台。ERP系统集中信息技术与先进的管理思想于一身，成为现代企业的运行模式，反映时代对企业合理调配资源，最大化地创造社会财富的要求，成为企业在信息时代生存、发展的基石。ERP是建立在信息技术基础上，以先进的、系统化的企业管理理念，将企业各个方面的资源充分调配和平衡，为企业决策层、管理层和操作层提供解决方案，使企业在激烈的市场竞争中赢得竞争。其中，“信息技术”融合了IT界的观点，“管理概念”融合了管理界的观点，而“解决方案”则融合了制造企业界的观点。从技术层面看，它是利用信息技术成果，对企业内部的各类资源包括人、物、财、信息等进行规划、统筹与整合，从而减少环节，提高生产率，增强企业竞争力。从管理层面看，它又是一个较完整的集成化管理信息系统，包括分销、制造、会计、质量控制、售后服务、人力资源、运输等管理系统。因此，ERP作为崭新的现代管理手段，它的核心管理思想就是实现对整个供应链进行有效的管理。

ERP在我国的发展已近20年，国家对该项目的累计投资超过80亿元。我国目前拥有15000家大中型企业和1000万家中小型企业，预计到2003年将有50%～70%左右的企业实现现代化管理。因此，了解ERP及其相关产品在我国企业的应用现状，对于在ERP实施中对财务会计的影响，会有很大的意义。

一、ERP对财务会计工作的影响

ERP的运用提高了财务会计的信息质量和会计工作的效率，降低了会计人员的劳动强度；加快了会计工作职能的转变，促进了会计人员知识结构的变化和会计人员素质的提高；引起会计工作组织方式和会计人员分工和职能的变化。

第2页（共8页）

ERP采取对数据编码的方式进行信息处理，是以数据的不同形态为主要依据来组织会计工作，改变手工会计以会计事项性质为依据组织会计工作的做法。相应地，手工会计下会计工作按职能组进行分工的做法。也被ERP划分为数据收集、凭证编码、数据录入和处理、系统维护等专业组成做法所代替，改变了会计信息处理和使用的方式、方法。

复式记账、登记会计账簿、编制会计报表、财产清查这几个会计工作已由会计电算化简化，其只需工作人员懂得操作一般的会计软件可生自动成。一是原始凭证的输入点在大多数情况下不在财会部门，而在产生数据的业务部门，如采购部门、销售部门以及办公自动化环境中。二是大多数记账凭证由ERP 自动生成。这几个阶段的部分会计凭证由非会计人员完成，可保证财务处理的及时性和会计数据的一致性。会计数据输入形式的改变将对传统会计岗位的设置、数据处理流程、会计数据资料的生成与管理带来一系列的变革。会计人员每日可以通过查询物料进、销、调、存的各种单据、变价单，以及货款的结算单，仔细审核这些单据，看有无违背企业管理，同时对购进、销售、结算环节统一监控、全程流程重组，及时回应系统呈报的各种流程重组请求，把握好整个业务流程，起到事中会计流程重组的作用。

1、ERP对会计账户设置的影响

会计最初的工作就是设置账户，对于会计科目编码是传统的做法是分级设置的，有总账与明细账的区别，总账科目由国家统一制定，明细科目则企业可以结合实务自行设定。ERP 环境下，企业可以根据自身情况设定，例如中石化财务核算取消了会计科目分级设置，不区分总账与明细账，科目代码变得更为简洁。

2、ERP对会计填制和审核凭证的影响

传统的会计凭证类型为收款凭证、付款凭证、转账凭证或者统一使用的通用凭证。ERP 的精细化管理要求记账凭证按业务操作类型来划分，以便于记账凭证的分类管理，ERP的凭证类型多达40多种，企业较为常用的记账凭证类型也在20种以上，已经脱离传统分类。而ERP 中记账凭证内容与传统的会计要求一致，但是其格式与传统的手工核算习惯有较大差别。如涉及客户和供应商的应收应付往来的会计凭证，记账人员记账时使用的不是传统的借贷科目，而是客户和供应商账号，凭证显示的直接是客户和供应商的名称及账号，系统依据凭证类型来记账；清账类型的会计凭证有凭证抬头及编号没有具体凭证内容等等。

第3页（共8页）

3、ERP对会计成本计算的影响

ERP成本计算采用的是滚加法。滚加法是按物料清单所规定的物料之间的层次、需求关系和制造过程，从产品结构的最低层次开始，从低层向高层逐层累计。成本的发生和累计与生产制造过程同步，随着生产制造过程的进行，在材料、计划生产信息动态产生的同时，成本信息也随之产生，使得在计划、控制物流的同时，也控制了资金流，做到了物流、信息流和资金流的统一。采用滚加法进行成本计算时，滚加的结构和依据就是产品的物料清单在物料清单中。处于各个不同层次的物料项目的成本都包含两部分，即：本层发生的成本和低层累计的成本。

在典型的产品物料清单中，最底层的物料项目都是外购件，即原材料或标准件，它的材料费（采购件费）和采购间接费（采购部门的管理费、运输及保管费等）之和组成产品成本中的直接材料费。其中：采购间接费=采购件费×采购间接费率 此时尚未发生加工成本。

进入上一层以后，如果发生加工装配作业，则发生这一层的直接人工费和间接费，它们的计算公式如下：

直接人工费=工作中心文件中的人工费率×工艺路线文件中的工时数 间接费=工作中心文件中的间接费率×工艺路线文件中的工时数

这里的间接费包括可变间接费和固定间接费，它们可有不同的费率 但计算公式相同。综上，个人认为整个会计业务流程是对公司业务的调研和分析，需要与公司各级部门的部门经理和下属员工（包括总经理），可以以文档的形式进行记录，进行沟通了解，调查公司组织结构、业务操作的实际流程。对于大多数业务，必然存在不一致，这时需要优化会计业务流程，与会计员工深入沟通，达成共识，最后以文档形式记录。其业务流程与ERP系统流程必通过与公司部门主管及其下属的共同协商。拟定一个完整的，适合企业生产流程、发展方向的会计操作方案。

4、ERP对会计账簿的影响

实施ERP后，除了传统的账簿必须打印之外，还有磁性介质（硬盘、光盘）作为账簿，如电子账簿的逐渐运用。

在ERP中可以对任何数据进行分类、组合、汇总，比如一个客户往来涉及应收账款、预收账款、应付账款、预付账款四个科目，计算机可以方便的将相关账户进行组合处理、显示，分析数据。而传统的账簿格式只能逐一打开有关账簿查询。

第4页（共8页）

ERP还可以根据用户需要，通过“变式”定义用户所需的各种账簿形式、组合的账簿形式

二、ERP对会计人员的影响

企业实施ERP同样使会计人员受到较大影响，ERP时代的会计人员应该具有全局观念，要从企业战略全局出发，实现财务与企业整个管理系统的协调一致，发挥财务战略与研发战略、采购战略、生产战略、营销战略、人力资源战略的协同效应。会计人员将主要从事：长期战略计划、过程改进、产品与顾客的盈利分析、会计系统和财务报告、短期预算、合并与收购、财务和经济分析、外部财务报告、机系统运作等工作，为实现企业价值链各环节的一体化和提高企业的整体竞争优势，发挥会计人员的作用。

1、实施ERP对财务会计人员角色和岗位的影响

一是财务会计人员角色的变化。表面上看起来，虽然会计人员直接处理的业务减少了，但是财务会计人员也增加了一些新的工作，比如维护系统正常运转以便按规程操作，减少误操作以保证会计等信息的完整、及时。此外，在工作量上财务会计人员也需要尽快转变角色，善于加工浅析系统提供的信息，以便于得到更有价值的信息。

二是财务会计人员岗位的变化。受财务信息来源的影响，财务会计人员处理的信息受财务信息来源的影响，开始向下延伸，造成会计工作量的下降，操作规范严格细致，只需要按规范操作就可以，甚至不懂财务会计的人也能按规范操作完成相应的工作，岗位对会计人员的需求客观上面对减少的走势。

2、实施ERP对会计人员工作内容的影响

ERP实施后会计人员的角色已由信息的记录者和历史财务报表的提供者,转而成为提供企业更具价值的管理信息的企业合伙人；ERP的实施使得会计人员开始扮演提供和分析信息的角色。ERP的实施并没有完全取代会计人员的传统工作内容，只是使其重要性发生了变化；ERP的实施显著提高了会计人员承担税务规划与处理、财务分析、风险评估管理、沟通协调、系统维护和ERP相关工作的重要性。ERP的实施同时给会计人员带来了新的机遇和挑战。企业在实施ERP时，应该由熟悉运作流程的人员来担任整合工作，成本的变化和整合功能并非软件所能取代，这是会计人员在ERP实施后可以发挥职能的地方，其重要性应该大幅上升。同时随着ERP的实施，管理会计人员需担负起信息使用指导的角色，而财务

第5页（共8页）

会计人员需担负起会计教育的工作。另外，原本由信息部门承担的系统配置和管理、正式上线的测试把关转而由会计人员来管理，因此由管理信息系统计划的关键参与者——会计人员来评价企业实施ERP的有效性是恰当的。会计人员的技能对于ERP的成功实施具有促进作用，所以ERP为会计人员提供了一个提高专业知识的机会，会计人员的知识应该更加多元化，进一步向“复合型会计”的方向发展。

3、ERP的运用对会计人员的素质提出了新的挑战

财务会计人员除了原有的要求外，对其知识 结构和管理素质提出了更高要求。首先，财务会计人员必须精确掌握涉及会计业务方面的全部政策。有关会计制 度、财务制度、税收政策、金融政策、管理 理论等方面的知识构成会计信息，成为ERP 集成系统采集数据的基础，基础知识的不足 将导致 ERP 会计信息的内在缺陷。其次，财会会计人员必须具备较高的 企业管理素质。他们不仅要熟悉企业的管理 流程，而且要根据企业的发展战略和企业实际情况制定恰当的会计政策，将其体现在ERP系统中，实现会计控制和财务管理。第三，财会会计人员必须具备较强的 综合分析能力。他们必须从大量的数据中筛 选出反映企业运行状态的关键信息，为企业的管理当局提供决策依据。企业的财务管理人员掌握着企业大部分的信息，约占企业信息总量的70%，这些信息直接支持着企业高层的决策需求，因此，财务管理系统作为企业的核心系统，在其功能的扩展和维护中，只有财务人员才能起到主导作用，这是计算机专业人员无法替代的；然而在目前，很多企业的财务管理人员仅仅只是操作财务系统，被动的使用网络系统的数据和信息，而开发、扩展财务信息系统的工作则是由计算机专业人员完成的，在这样的系统中，财务管理人员不是真正的主人，无法将ERP作为支持企业财务控制、财务决策和战略管理的系统，那么系统实际的运行效率和效果都不是太令人满意的。

三、ERP环境下具体的应对措施

虽然ERP的运用中有许多先进的思想，给财务会计工作人员的工作提供了方便，提供了更多财务方面的信息，是企业财务会计人员提高了工作效率。但是，值得财务会计人员更加重视的是，在企业ERP环境下实施财务会计工作的同时，财务会计工作人员也面临极大的挑战，为顺应环境的变化，财务会计工作人员也得有相应的措施

第6页（共8页）

1、完善会计基本职能

财务会计目前还无法完全被ERP系统所取代，要发挥会计人员的专业优势以及主观能动性，按照信息使用者的不同需求选择相应的会计政策，提供不同的会计信息。完善会计的记录及报告等方面的基本职能。比如在信息收集阶段，会计人员要审核并确认数据的真实性。在加工和披露阶段，会计人员要按信息使用者需要提供信息产品。ERP财务系统使财务机构主要职能由核算转变为管理。

2、转变会计人员角色

ERP系统侧重于财务计划、制约、浅析以及预测，包括事前计划、事中制约以及事后反馈的整个过程，更加重视会计参与企业管理和辅助决策的职能。因此，会计人员要自觉融入到整个企业管理系统，提高对核算数据的浅析能力，提高预测、管理以及制约的质量。同时，在ERP环境下，有更多的会计人员直接进入生产经营部门工作，扮演好顾问、领导者、组织者、规划与业务整合方面的专家等角色。

3、提高ERP的使用效能

把本单位经济业务与管理活动进展的需要结合起来，做好会计信息系统的需求浅析以及设计，以成本效益为基础，优化系统，增强会计信息系统的通用性以及专用性。做好系统维护以保证系统的安全和高效运转，适应ERP带来的内部审计工作的变革，加强内部制约硕士论文。

4、提高会计人员素质

加强对ＥＲＰ系统的学习、操作，利用ＥＲＰ系统提供的功能为业务浅析服好务。提高会计人员对现代化信息进行加工、整理浅析的能力，善于整合所有信息，保证特定地点和特定时间的信息能够被即时使用，服务于决策。财会人员要坚持系统的财会论述知识学习，熟悉企业经营管理的全过程以及与企业经营管理有关的法律规范，以便更好地理解和运用ＥＲＰ。企业要提倡、鼓励财会人员进行终身教育。企业要重视对ＥＲＰ系统的运用，加强对ＥＲＰ系统相关知识的宣传。加强公司内部ＥＲＰ运转小组建设，提升员工信息技术能力。同时，会计人员要具有全局观念，实现财务与企业整个管理系统的协调一致；要有组织管理能力、公关协调能力以及对资本市场的敏锐洞察力，具有开放性思维、革新意识和良好的职业道德以及敬业精神等。

第7页（共8页）

参考文献

[1]张玲．ERP系统环境中财务会计工作的变化及应对研究[J].现代营销〃营销学苑,2012，（04）：173-174 [2]董晋霞．现阶段ERP环境下会计基础工作浅析[J]．时代金融，2011，（36）：13-20 [3]王晓丽.ERP环境下财务会计变革研究[J].现代商业，2010,（20）：236-237 [4]张庆军．探析基于ERP的会计实时控制研究[J].现代商业，2010,（12）：233 [5]张建刚,宋少洁,杨合力.ERP财务管理中应用研究[J].经营管理者,2010,（16）:8-10 [6]冯建新．ERP环境下会计信息质量控制研[J].中国管理信息化，2012,（06）：9-11 [7]王剑萍，张秀林．基于ERP环境下的会计电算化教学改革[J].商业经济，2011,（8）：130-131 [8]朱小雪，刑云翮．ERP环境下会计信息系统的发展[J].对外经贸，2012,（5）：151-153 [9]高海英.浅谈企业会计信息系统在ERP环境下建设的重要性[J].会计之友，2011,（35）：86-89 [10]刘中华,张瑾.ERP环境下会计业务流程再造的方法及模式[J].会计之友，2009,（8）：36-37 [11]王君君．ERP下会计信息系统中内部控制存在的问题及对策[J].企业技术开发,2010,(13）：114-132 [12]侯晓燕．试论ＥＲＰ系统对财务工作带来的影响[J]．中国经贸，2009，（18）：17-19 [13]陈凌云.ERP系统对管理会计变革的影响[J]．财会月刊，2009，（12）：15-16 [14]叶陈刚，韩玉霞．ERP系统对会计实践的影响分析[J]．财会学习，2011，（5）：39-42 [15]周常发．ERP环境下如何加强会计监督[J]．中国石化，2011，（11）：51-52 [16]徐丽，邱玉兴．试论ERP对企业财务管理的影响[J]．会计之友，2011，（25）：29-30

第8页（共8页）

第四篇：气候变化对农业的影响及应对措施

气候变化对农业的影响及应对措施

周曙东 周文魁 朱红根 王传星 王艳

摘要: 阐述气候变化的特点, 分析农作物对温度、降水变化的敏感性, 昆虫对温度变化的敏感性。探讨了农业生产对低温雨雪冰冻天气、对干旱及洪涝灾害的脆弱性。应对气候变化的农业技术选择包括选育抗逆性强的农作物新品种, 增强农作物抵御自然灾害的能力;加强农业水利基础设施建设;大力发展节水农业种植技术;加强农业灾害性天气的预警与响应能力建设。在此基础上提出应对气候变化的农业适应性政策措施: 调整耕作制度, 提高指数;完善江河湖泊防洪工程和防洪减灾体系;加强土地合理利用;发展设施农业, 提高农业抗御自然灾害的能力;制订减灾应急预案;积极推广农业保险。

关键词: 气候变化;敏感性;脆弱性

一、引言

气候变化被列为全球十大环境问题之一, 随着全球气候变化研究的进展, 开展气候变化影响的相关研究开始成为学术界最为活跃的研究领域之一。农业是对天气变化最为敏感的部门之一, 因为气候始终是影响农业生产的重要决定因素, 到目前为止, 农业还没有改变靠天吃饭的局面。农业是国民经济的基础, 气候变化对农业所带来的不利影响,特别是极端天气气候事件诱发的自然灾害将造成农业生产的波动、危及粮食安全、社会的稳定和经济的可持续发展。

尽管在哥本哈根会议上各国还没有就气候变化问题综合治理所采取的措施达成共识, 有待在2010年墨西哥城的第16 次缔约方会议上继续协商, 但气候变化会带来难以估量的损失, 气候变化会使人类付出巨额代价的观念已为世界所广泛接受, 并成为广泛关注和研究的全球性环境问题。及早开展气候变化对农业影响的研究, 发现可能存在的问题, 提前采取适应性对策具有极其重要的战略意义。本文从敏感性、脆弱性方面来分析气候变化对农业的影响, 并在此基础上探讨我国农业应对气候变化的适应性对策。

二、气候变化的特点和趋势

气候变化是气候平均状态出现统计意义上的显著变化或者持续较长一段时间(10 年或更长时间)的变动, 具体指气候平均值和离差值两者中的一个或两者同时随时间出现了统计意义上的显著变化。1.气候变化的特点(1)平均温度明显上升

中国近100 年来年平均气温明显增加, 达到015~ 018度, 比同期全球增温平均值略高。近50年变暖尤其明显, 主要发生在20世纪80年代中期以后[1]。如果年平均温度上升1度, 大于或等于10度积温的持续日数全国平均可延长15天左右,这对于农作物生产来讲具有重要意义。

(2)降水出现区域性与季节性不均衡

温度的提高会加快地表水的蒸发, 导致水循环加剧, 暴雨出现的概率增加, 虽然降水量很大, 却不能得到有效利用。各地的降水量和蒸发量的时空分布也会显著改变。降水既会出现区域性不均衡,也会出现季节性不均衡, 即在农作物最需要水的时候出现季节性干旱, 从而给农业生产带来严重影响。过去的概念是中国西北部缺水, 今后在中国南方也可能出现季节性干旱, 水资源短缺将成为一个严峻的问题。

(3)极端气候现象增多趋强

极端气候现象指一些在特定地区和时间的罕见事件, 极端气候现象的罕见程度一般相当于观察到的概率密度函数小于10% , 这些极端气候现象包括干旱、洪涝、低温暴雪、飓风、致命热浪等。极端天气气候事件的发生和全球变暖有关, 也是气候变化的表现方面之一。在全球气候变暖的总趋势下, 大气的环流特征和要素发生了改变, 引发复杂的大气)))海洋)))陆面相互作用, 大气水分循环加剧, 气候变化幅度加大, 不稳定因素增多, 导致这些小概率、高影响天气气候事件的发生机会增加[2]。极端气候事件对农业系统的影响往往大于气候平均变率所带来的影响。

(4)冰川消融导致海平面上升, 海水入侵

在内陆地区增温造成冰川退缩导致雪线上升,在南极冰川逐步融化、冰架面临坍塌, 而北极冰帽正在持续消融中, 漂浮在北冰洋上的成年厚冰块不断融化, 这些因素再加上海水受热膨胀将会使海平面上升。海平面上升会带来一系列问题。例如沿海地区洪水泛滥及严重破坏、侵蚀海岸线、海水入侵内河、沿海湿地及岛屿洪水泛滥, 一些地势较低沿海城市及村落可能面临淹没的危险。海水入侵还会使灌溉地下水水质变咸, 土壤盐渍化, 灌溉机井报废, 农田减产。

三、农业对气候变化的敏感性与脆弱性分析 11农业对气候变化的敏感性分析

敏感性是指某个系统受到与气候有关的刺激因素影响的程度。所谓刺激因素是指气候变化因素, 包括平均气候状况、气候变率和极端事件的频率与强度[5] , 这些影响可能是直接的影响, 也可能是间接的影响。

气候变化将使我国农作物种植制度及农业生产的布局发生较大变化。气候变暖将使我国长江以北地区, 尤其是中纬度和高原地区农作物生长季开始的日期提早、终止的日期延后, 潜在的生长季延长;还将使多熟种植的北界向北推移[3]。麦、稻两熟区、双季稻种植区和一年三熟制的水稻产区,在水分条件满足的情况下, 种植北界均可向北推移。如果年平均气温上升2度, 大部分两熟制地区将会被不同组合的三熟制取代, 三熟制的北界将北移500km 之多, 三熟制面积可能扩大115倍, 从长江流域移至黄河流域。而两熟制地区将北移至目前一熟制地区的中部, 一熟制地区的南界将北移250~ 500km, 一熟制地区的面积将减少23% [4]。这些敏感区域将会面临种植制度、产业结构和作物品种的重大改变。

(1)农作物对温度变化的敏感性

一些作物的生长发育对温度很敏感, 每一种作物都有适合生长的温度区间, 温度过低或过高都不利于作物的生长。平均温度上升会导致生育期缩短与早熟, 有效分蘖减少, 穗重下降、产量降低。以水稻为例,平均气温每升高1度, 生育期日数平均缩短7~ 8天, 在温度为24~ 27度的南部地区,平均气温每升高1度, 生育期缩短14~ 15天;在温度低于24度的北部和高原部地区, 生育期缩短4~10天。在当前的品种条件下, 生育期缩短使有效分蘖减少, 导致总干重和穗重下降、产量降低, 双季稻早稻平均减产约为16% ~ 17% 左右, 晚稻平均减产约为14% ~ 15%。对冬小麦来说,平均气温每升高1度, 目前品种的冬小麦生育日数平均缩短17天左右, 减产幅度大约为10% ~ 12%。对玉米来说,平均气温每升高1度, 生育期缩短7天左右,产量平均下降5% ~ 6%。[4]根据谢云(1999)论文中提出的喜温作物的温度影响函数[ 12] , 笔者绘制出喜温作物对温度的敏感性折线图, 从图1中可以发现这样一些敏感临界点, 第1个敏感临界点a 为6度, 当温度低于6度时, 喜温作物停止生长, 温度在6~ 21度之间时, 作物生长开始生长发育但生长速度缓慢;第2个敏感临界点b为21度, 温度在21~ 28度之间时, 作物生长速度明显加快;第3个敏感临界点c为28度, 28~ 32度之间温度最适合喜温作物的生长;第4个敏感临界点d为32度, 当温度超过32度时, 随着温度的上升, 作物生长明显受到影响;第5个敏感临界点e为44度, 当温度超过44度时, 喜温作物停止生长。

(2)农作物对降水变化的敏感性

农作物对降水存在类似倒U 型曲线的敏感性关系。当降水严重不足时, 农作物对水分的需求得不到满足, 会出现干旱症状, 从而影响作物的正常生长;当降水量增加到一定范围内, 加上温度及光照的配合, 作物得以茁壮成长;当出现连续大雨、降水量超过一定范围时, 又会对作物产生不利的影响。在开花期出现阴雨会影响作物授粉, 造成落花落果;长期阴雨还会诱发病害;降水量过多会造成农田渍害, 严重时作物会被淹死。

农作物各生育阶段对水分的需求是不同的, 对水分的敏感性也不一样, 也就是说敏感临界点和敏感性曲线的峰度都会发生变动。作物对水分最敏感时期, 即水分过多或缺乏对产量影响最显著的时期, 称为作物水分临界期。以冬小麦为例, 拔节到抽穗阶段为冬小麦的需水临界期, 在拔节)抽穗阶段, 小麦进入旺盛生长时期, 耗水量急剧增加, 其中挑旗期是小麦一生对水分要求最敏感的时期, 这段时间为一个月左右, 日耗水为4213立方米/公顷,耗水量约占全生育期的26%, 而在抽穗)成熟阶段, 日耗水量激增, 达到4518立方米/公顷, 耗水量约占全生育期的38%以上。

(3)昆虫对温度变化的敏感性

气候变暖会使农业虫害的分布区发生变化, 气温升高后, 某些虫害的分布区可能扩大, 从而影响农作物生长。昆虫的生长发育有一个适宜温区, 即存在一定的温度范围, 在温带地区适宜温区一般为8~ 40度。温带地区的许多昆虫对温度的第1个敏感临界点为-10度, 如果冬季温度低于-10度以下, 昆虫长期处于冷昏迷状态, 会引起死亡。第2个敏感临界点为8度, 8 ~ 15度是昆虫的发育起点温度, 昆虫在发育起点温度以下的一定温度范围内(B 的抗性;耐盐碱的农作物新品种, 即使在海平面升高, 沿海滩涂盐碱加重时也不影响对滩涂盐碱地的开发利用;其次是改善农作物的生理特性: 包括选育高光合效能和低呼吸消耗的品种, 即使在生育期缩短的情况下也能取得高产优质;对光周期不敏感品种, 即使在种植界限北移时也不因日照条件的变化而影响产量。

2.加强农业水利基础设施建设

我国农田水利基础设施建设工程始建于50年代;大部分工程是因陋就简、因地制宜、就地取材、利用沟、塘、坡地兴建起来的, 工程起点低, 很多工程已基本接近其使用寿命。干渠、支渠的衬砌比重小, 而斗、毛、农渠的渗透系数很大, 涵管、渡槽、闸等建筑物破损失修也十分严重, 造成了渠系水利用系数很低, 暴雨期间蓄水集雨能力不足。因此需要加强农业基础设施建设, 完善灌溉体系, 提高抗旱排涝的能力, 尤其是要加强渠系固化防渗、浅层地下水开发和配套工程建设, 优化灌渠的输水功能,减少输水渠道漏水、渗水, 提高水资源利用率。

3.大力发展节水农业种植技术

气候变暖和干旱将使水分成为困扰农业发展的重要因素, 应大力发展节水农业。改善灌溉系统和灌溉技术, 推行畦灌、喷灌、滴灌和管道灌, 加强用水管理, 实行科学灌溉;改进抗旱措施, 开发节水高效种植模式和配套节水栽培技术。推广农业化学抗旱技术, 如利用保水剂作种子包衣和幼苗根部涂层、在播种和移栽后对土壤喷洒土壤结构改良剂、用抗旱剂和抑制蒸发剂喷湿植物和水面以减少蒸腾和蒸发、开发活性促根剂促根抗旱;推广地膜或秸秆覆盖技术与节水农业发展模式来抑制蒸发。

4.加强农业灾害性天气的预警与响应能力建设

气候变化导致农业气象灾害出现一些新的变化, 总的趋势是极端天气气候事件发生频繁、灾害强度更大。因此必须加强气候灾害预警与响应能力建设, 完善气象综合监测体系, 建设农村气象监测网, 加强暴雨、台风、强对流、干旱、大雾等灾害性天气监测预警平台建设和应急服务系统建设, 把气象技术、遥感技术和计算机通信技术等先进技术相结合, 建立国家级和省级的农业生产气象保障系统。加强对低温严寒、强对流天气、暴雪、干旱、洪涝等农业灾害性天气中长期预测预报、预警能力,另一方面要加强人工影响天气的能力和应急反应能力建设, 特别对突发的洪灾、季节性干旱及台风,以便农业生产者提前做好防范工作, 采取必要的措施来防灾减灾, 以最大限度减少极端气象事件对农业的影响。

五、应对气候变化的农业适应性政策措施

自然生态系统在一定程度上可以自动地适应气候变化, 而人类可以采取一系列适应性行动, 有计划地适应气候变化, 这比自然生态系统自动适应气候变化会带来更好的效果。应对气候变化的适应性措施是指通过调整来适应气候变化, 从而减轻潜在损失、利用机遇的潜在能力水平的对策, 有助于增强气候变化的有利影响、减少不利影响。

1.调整耕作制度, 提高复种指数

气候变暖总的来说将有利于多熟制的发展, 带来熟制的改变、作物品种结构的改变。复种面积将扩大, 复种指数将提高。相关地区需要根据水资源和当地小气候的具体情况, 调整农业种植结构以及品种结构。在我国种植熟制南北界变化的敏感区域, 可以提高复种指数, 如增加麦)稻两熟、麦)棉两熟、油菜)稻两熟、麦(油菜))稻)稻三熟、麦)玉米)稻三熟等多熟制的面积。在华中和华东稻区北部选用生育期较长、产量潜力较高的中、晚熟品种替代生育期较短、产量潜力较低的早、中熟品种。

在一熟制改两熟制或两熟制改三两熟制的地区, 在调整农作物的品种结构时, 不仅要考虑温度条件, 还需要综合考虑到降雨及极端天气气候事件可能带来的影响, 在气候变化环境下的光、温、水资源重新分配和农业气象灾害格局的基础上, 改进农作物的品种布局。

2.完善江河湖泊防洪工程和防洪减灾体系

防洪工程对于抵御洪涝灾害具有极其重要的作用, 目前我国大部分地区的防洪工程标准偏低,为应对未来潜在的洪涝灾害, 需要完善江河湖海防洪工程体系, 将防洪标准提高到50~ 100年一遇的标准。应当开展大中型病险水库及小型水库除险加固工程, 以保障水库下游地区安全。

3.加强土地合理利用

科学合理使用土地是提高适应气候变化能力的必要条件, 保护湿地和森林, 在气候变化的脆弱区域实施退耕还湿、退耕还林、退林还草, 维护良好的生态环境, 保护生物多样性, 从而维护良好的小气候条件、生态环境。

4.发展设施农业, 提高农业抗御自然灾害的能力

塑料大棚、温室可以在一定程度上抵御严寒、干旱、暴雨、病虫害灾害, 研究与推广农业的高产、稳产措施, 开发利用雨水集蓄技术和浅层地下水技术, 增强农业抗旱能力。

5.制订减灾应急预案

各地应根据自然环境和农业自然灾害发生规律, 制定防旱抗涝、抵御寒潮、台风、病虫害等各种自然灾害的减灾应急预案, 确定农业生产避灾减灾的种植模式, 以提高农业适应气候变化的能力。

6.积极推广农业保险

为了分担气候灾害所带来的风险, 减轻农民因气象灾害所带来的损失, 应当积极推广农业保险。近年来新疆、江苏等地已开展了农业保险的试点,对于防灾减灾、稳定农民收入起到良好的作用, 应总结经验, 在更大的范围内推广农业保险。

第五篇：互联网金融对商业银行的影响及商业银行的应对措施

互联网金融对商业银行的影响及商业银行的应

对措施

学号 姓名：申丽静

一、互联网金融的定义和特征

（一）互联网金融的定义

目前，对于互联网金融，学术界并没有一个统一的明确的定义。市场上人们把由互联网科技企业从事的金融行为称为互联网金融，而把金融机构将自己的业务拓展到网上称为金融互联网，二者的从事主体明显不同。在此，我们采取这种定义模式，即所谓互联网金融就是指互联网科技企业为了更好地服务电子商务依靠现代信息技术而向广大网民及网络商店提供的资金融通服务。

（二）互联网金融的特征

1、成本低。互联网金融模式下，资金供求双方可以通过网络平台自行完成信息甄别、匹配、定价和交易，无传统中介、无交易成本、无垄断利润。一方面，金融机构可以避免开设营业网点的资金投入和运营成本；另一方面，消费者可以在开放透明的平台上快速找到适合自己的金融产品，削弱了信息不对称程度，更省时省力。

2、效率高。互联网金融业务主要由计算机处理，操作流程完全标准化，客户不需要排队等候，业务处理速度更快，用户体验更好。如阿里小贷依托电商积累的信用数据库，经过数据挖掘和分析，引入风险分析和资信调查模型，商户从申请贷款到发放只需要几秒钟，日均可以完成贷款1万笔，成为真正的“信贷工厂”。

3、覆盖广。互联网金融模式下，客户能够突破时间和地域的约束，在互联网上寻找需要的金融资源，金融服务更直接，客户基础更广泛。此外，互联网金融的客户以小微企业为主，覆盖了部分传统金融业的金融服务盲区，有利于提升资源配置效率，促进实体经济发展。

4、发展快。依托于大数据和电子商务的发展，互联网金融得到了快速增长。以余额宝为例，余额宝上线18天，累计用户数达到250多万，累计转入资金达到66亿元。据报道，余额宝规模500亿元，成为规模最大的公募基金。

5、管理弱。一是风控弱。互联网金融还没有接入人民银行征信系统，也不存在信用信息共享机制，不具备类似银行的风控、合规和清收机制，容易发生各类风险问题，已有众贷网、网赢天下等P2P网贷平台宣布破产或停止服务。二是监管弱。互联网金融在我国处于起步阶段，还没有监管和法律约束，缺乏准入门槛和行业规范，整个行业面临诸多政策和法律风险。

6、风险大。一是信用风险大。目前我国信用体系尚不完善，互联网金融的相关法律还有待配套，互联网金融违约成本较低，容易诱发恶意骗贷、卷款跑路等风险问题。特别是P2P网贷平台由于准入门槛低和缺乏监管，成为不法分子从事非法集资和诈骗等犯罪活动的温床。去年以来，淘金贷、优易网、安泰卓越等P2P网贷平台先后曝出“跑路”事件。二是网络安全风险大。我国互联网安全问题突出，网络金融犯罪问题不容忽视。一旦遭遇黑客攻击，互联网金融的正常运作会受到影响，危及消费者的资金安全和个人信息安全。

二、互联网金融的几种模式

金融服务因为互联网的介入，发生了重大变革，现今互联网金融的发展方向主要有四种，即网络支付、网络理财、移动金融和网络融资。下面针对这四个发展方向展开分析。

（一）、网络支付

随着淘宝、支付宝进入人们的生活，成为人们网上购物、理财的重要方式，掀起第三方支付平台迅猛发展的浪潮，人们通过网络支付进行缴费、购物等其他交易活动。据调查统计，2012年已有将近230家第三方支付平台获得了支付牌照，交易额比2011年增长了近80%，达到了3.8万亿元。使用网络支付平台，人们能够方便的进行跨行存取款，获得很好的交易体验，这也是互联网金融对商业银行产生挑战和冲击的体现。

（二）、网络理财

上面所述的余额宝是网络理财的典型例子，而淘宝也为网络理财建立了专门的淘宝理财频道，由于网络理财是基于互联网平台的，所以具有操作便捷、无地点时间限制以及收益率较高等特点，各个网站也都为网络理财提供了全面的“一站式服务”，各大第三方支付平台为银行提供理财服务代售业务。相对于第三方支付平台，网络银行理财更具安全性，所以，网络理财仍然是发展的主要方向。

（三）、移动金融

智能手机的普及让移动金融成为现实，移动金融主要是将金融业务和移动终端结合起来，而且这也成为了一种新兴的互联网金融模式，移动运营商和第三方支付平台都将移动金融作为发展重点，商业银行也推出了NFC支付和手机客户端等移动服务，目前移动金融主要有两种形式，即手机银行和移动支付。智能手机的发展也给移动金融带来了巨大的发展空间，综合运营商、第三方支付平台、商业银行，建立产业联盟，是移动金融发展的趋势。

（四）、网络融资

网络融资是一种基于互联网的融资方式，有P2P、网络信贷等多种融资方法。网络融资主要是依靠网络巨大的数据库，通过计算机自动计算，对借贷人的信用进行综合评价，如果符合要求，系统自动发放贷款。相对于传统贷款方式，网络贷款具有成本低、风险分散和效率较高的特点，从目前的趋势看来，网络贷款和网络融资将会逐渐取代传统贷款和传统融资。

三 互联网金融对商业银行的影响

（一）、互联网金融模式的出现为中小银行提供了与大银行竞争的契机

客户是商业银行等金融机构各项业务的基础，互联网金融模式有助于拓展银行业务的客户和渠道。互联网金融模式下，银行传统目标客户群可能发生改变，传统物理网点优势弱化，追求多样化个性化服务的中小企业及个人客户更倾向于通过互联网参与各种金融交易。商业银行传统价值创造和实现方式将发生改变，能够提供快捷、低成本服务的金融机构会得到市场青睐。

（二）、提升资源配置效率，有效解决小微企业融资难题

互联网金融企业借助大数据、云计算和微贷技术，使互联网金融企业全面了解小企业和个人客户的经营行为和信用等级，建立数据库和网络信用体系。在信贷审核时，投资者将网络交易和信用记录作为参考和分析指标，可以有效降低投资者风险，在服务中小企业融资及个人贷款具有独特优势。因此，互联网金融模式可以超越传统融资方式的资源配置效率，大幅减少交易成本，有力支持实体经济发展。

（三）、价格发现功能，推动利率市场化

互联网金融模式能够客观反映市场供求双方的价格偏好，是商业银行等金融机构应对利率市场化的有效方式。互联网金融作为交易平台，资金借方报价，贷方依据对流动性、风险等因素偏好选择贷款对象，双方议价成交，交易完全市场化。随着利率市场化推进，金融机构不能完全依赖央行的基准利率指导，应主动在市场上寻找利率基准。互联网模式下，金融机构可以通过互联网金融市场利率走势，判断特定客户群的利率水平。如果还能够深入研究挖掘

数据，甚至可以形成完全由市场决定的“利率指数”，从而完善贷款定价基础。

（四）、加速金融脱媒

在互联网金融模式下，互联网企业为资金供需双方提供金融搜索平台，充当资金信息中介的角色。从融资角度看，资金供需双方利用搜索平台寻找交易对象，之后的融资交易过程由双方自己完成。从支付角度看，第三方支付平台已能为客户提供收付款、自动分账以及转账汇款等结算和支付服务，与传统银行支付业务形成替代。互联网金融将加速金融脱媒，使商业银行的资金中介功能边缘化。

四 商业银行的应对策略

互联网金融的出现，覆盖了传统银行的一些忙去，在一定程度上说，是商业银行传统业务的补充。但是随着互联网金融的不断发展，必定将逐渐向商业银行的核心业务发起冲击。面对目前的挑战，银行要不断的加大创新和变革的力度，充分发挥自身的优势，让银行变得更加健康，更现代化，从而更好地为不同的客户提供服务，让这个金融体系尽快的健全起来，最后体现在民生上。打架都能享受到合法、便捷、完整、全面的金融服务，银行也一定能够在未来互联网应用的发展过程当中成为主力军。

（一）、全面提升科技研发与应用水品

在互联网金融背景下，研发科技系统的能力的强弱将是决定未来商业银行是否能激流勇进的关键因素，信息技术职称者商业银行的数据处理、产品设计、业务操作以及管理决策等各个关键环节。互联网企业拥有明显的科技优势，互联网的普及使他们的渠道更加便捷和快速，在这种情况下，商业银行唯有加大科技投入，将先进的信息技术运用到自己的经营管理中，积极地推进数据整合，将客户管理建立的更加人性化，建立市场细分系统，在数据集中的基础上实现深层次数据挖掘，将数据集中带来的技术优势转化成为商业银行的竞争优势。与此同时，为了将系统技术风险降到最低限度，保障金融业务的稳定持续运行，要更加重视和加强对信息安全的保障措施，完善信息应急处理机制和金融信息保密机制，提升金融信息系统监测、预警、应急处理和自我恢复能力。

（二）、调整业务结构

商业银行传统的业务结构基于网点的建设，网店越多越方便，为了适应快速的生活节奏应该发展各种便捷的支付方式。现在互联网金融解决移动支付问题，手机，无线网络的普及，是互联网对生活无孔不入，过去一定要到现场，签字。移动支付解决的这个问题，点击一下就完成了。过去银行很多业务从管理的角度划分开来，储蓄就专门设一个吸收储蓄的平台，贷款找贷款部门，信用评估、理财找理财部门，今后商业银行应该简化程序，一个网打通所有环节。

为了让大家更多的使用网银、app、手机银行，部分银行在其理财产品上动足了脑筋，推出高回报的理财产品，只能通过网银app及微信银行来购买，一般购买时间也是规定在晚上银行下班后或半夜时间，而且不接受柜台购买，如果柜面受理的预期年回报在4.6%左右，那通过新型支付手段，买的理财产品回报可以在5&，甚至更高。此外，在国有大行中业务通过电子渠道的分流率达65%-75%，网上银行交易金额的增长，也是在30%-50%之间，这些数据都预示着，商业银行未来的战场，将聚焦互联网，尤其是股份制银行，他们已经开始布局。

（三）、改变客户基础

为了在未来复杂的小微金融生态中赢得一定的市场份额，结合自身实际重新进行客户定位和业务定位，是当前各家银行必须思考的课题。小微业务需求多，市场广，商业银行具有较大的定位空间；与阿里金融平均每笔贷款6万元的额度相比，商业银行面临的是更多样化的客户层级；与纯粹提供融资服务，如小贷公司，达到效率与完美体验的机制不同，商业银行更擅长提供综合金融服务。

小微业务由于兼具对公与零售业务的双重特征，除了融资需求，更多需求在于结算、咨询等非融资领域。传统银行有着更为丰富的资源基础和经验积累，在结算、咨询等非金融领域，势必会比互联网金融企业更得心应手。因此在定位上，银行相对更适合在综合金融服务领域有所侧重。

（四）、改善服务水平

互联网企业开放式的金融平台，交互式的营销手段，个性化的金融产品服务以及方便快捷的操作流程，吸引了越来越多的客户，使得商业银行面临客户资源的流失的威胁。商业银行要想在互联网金融领域竞争中占据主动，必须高度重视客户体验，从客户角度出发涉及金融产品改善金融服务开展网络营销优化业务流程。一要打破商业银行传统部门局限充分整合客户存款、贷款、汇款、支付银行卡理财等各类信息，通过数据分析客户的消费习惯和投资偏好，为客户量身定做优质金融产品与服务。二要简化业务操作流程，减少银行卡申请、贷款申请等审批环节，为客户提供快速便捷的服务。三要充分运用门户网站、社交网络等互联网平台开展营销，实现客户之间的开放是交互接触，及时高效的满足客户需求。

（五）、建立和引入新的信息管理系统

金融企业的服务空间，首先是服务对象的问题，传统的金融业存在二八法则问题，我们的金融企业，其80%的资源服务了20%的高端客户，给其他行业的人的音响师金融行业有点店大欺客。其次就是能够提供更多的产品。以前不是商业银行不能提供产品，而是商业银行不知道提供什么产品，不知道大家的交易习惯。对此，商业银行应建立和引入新的信息管理系统，使得客户的交易记录、信用记录能被准确的采集，进而及构建起互联网信用评价体系和信用数据库，所谓我们现在大数据里面叫非结构性的数据，借此银行就能像因为你提供你所需要的配套产品，就是所谓的精准营销。所以从这两点来说，互联网金融给金融企业，尤其是传统金融企业带来了极大的改变。从相对多的样本中归纳出这个风险损失率，然后指定费率，in后在大数据时代，要把全样本的资料拿来分析，信息不广高速银行可能是什么，而且直接告诉银行就该是怎么样的，在这个基础上核定费率是多少，今后的差异化理财产品的种类会更多。

互联网金融的出现主要是对传统商业银行金融服务的一种有益补充，还不能对商业银行产生根本的动摇。不过随着其迅速发展，互联网金融已经抢占了传统商业银行大量的客户资源和支付份额，严重影响了商业银行的融资功能。商业银行必须要引起足够的重视和警觉，要不断提高自己的服务水平，洗去互联网金融的优点，穿心运营模式，注重争夺小微客户、提升信息管理核心小米能力。只有这样，商业银行才能在稳固的原有优势的基础上提高自己的竞争优势，面对未来的金融变革中保持在金融领域的主体地位。