财务报告管理工作规范

第一篇：财务报告管理工作规范

财务报告管理工作规范

1.0目的确保财务报告工作的准确、完整、有效。

2.0适用范围

适用财务部出具各种财务报告的工作过程。

3.0工作规范

3.1文件概要

3.1.1 公司财务报告包括：

Ⅰ、资产负债表、利润表、利润分配表、增值税申报表、所得税申报表、个人

所得税申报表、地方税纳税申报表、现金流量表（年度、月度）费用情况表。

Ⅱ、会计报表附注。

Ⅲ、财务情况说明书等。

3.1.2 属月度、季度的财务报告应于当期结束后15天内向董事会报告，年度报

告应于年度结束后30天内经财务审计员审计后向董事会报告，并于次年4 月30日之前办理所得税汇缴清算及向各股东报告。

3.1.3 本文件从财务报告的制作、撰写、审核、通过等工作流程，阐述了财务报

告工作规范的各环节，以及各环节的相应要求和相关责任者。

第二篇：财务管理工作规范

财务管理工作规范

1范围

本标准规定了XXX供电公司财务工作的管理职能、管理内容与要求、检查与考核，财务管理工作规范。

本标准适用于XXX供电公司工会财务的管理。

2规范性引用文件

下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单(不包括勘误的内容)或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。

GB/T 1.1-2000 标准化工作导则 第1部分：标准的结构和编写规则

GB/T 15496-20** 企业标准体系 要求

GB/T 15497-20** 企业标准体系--技术标准体系

GB/T 15498-20** 企业标准体系—管理标准、工作标准体系

GB/T 13016-1991 标准体系表编制原则和要求

GB/T 13017-1995 标准体系表编制指南

3管理职能

工会财务会计在工会主席领导下负责工会财会工作。

4管理内容与要求

4.1职责

4.1.1负责对会计凭证、帐簿、会计报表及工会全部经济活动审核。

4.1.2以实际发生的经济业务事项为依据进行会计核算，包括现金、银行存款、有价证券、财物的收发、增减和使用、收入、支出的计算、债权债务的发生和结算及其他。

4.1.3负责编制并严格执行财务计划、预算和决算。

4.2权限

4.2.1有权拒绝不符合现金业务事项的付款。

4.2.2对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。

4.2.3有权不予办理违反统一财务、财政制度规定的收支。

4.2.4有权监督检查本单位各分会的财务收支，资金使用和财产保管等情况。

4.3现金管理

4.3.1不收白条、借据抵充现金，不挪用现金，工作总结《财务管理工作规范》。

4.3.2不坐支现金，库存不超过银行核定的现金限额。

4.3.3保证库存现金与帐面核对相符。

4.3.4收付款后，记帐凭证加盖收、付讫章。

4.3.5根据已办理完毕的收、付款凭证、序时逐笔登记现金日记帐，且记帐余额与库存现金核对相符。

4.3.6严禁设帐外“小金库”。

4.4银行结算管理

4.4.1在银行开立的帐户，只限本单位使用。

4.4.2正确填写支票，不签发空头、远期支票。

4.4.3设支票借支登记薄，注明支票鉴发日期、款项、用途、规定限额，用途必须与原始凭证相符。

4.4.4作废支票应与存根一起保存。

4.4.5支票遗失应立即向银行办理挂失手续。

4.5会计凭证

4.5.1会计科目

4.5.1.1按全国总工会统一规定设置和使用总帐科目。

4.5.1.2按工会管理和经济业务要求，正确设置和使用明细科目和子目。

4.5.1.3确定会计科目时，对应关系清楚，记帐方向正确。

4.5.2原始凭证

4.5.2.1审核原始凭证，包括填制单位名称、填制日期、原始凭证名称、抬头人，经济业务内容、金额大小写相符，填制单位公章及填制人签章等。

4.5.2.2原始凭证内容真实，所记载的各项内容均不得涂改，如记载的内容有错误的，应当由开具单位重开或更正，并在更正处加盖出具单位印章;金额出现错误不得更正，只能由原始凭证开具单位重新开具。

4.5.2.3原始凭证经济业务内容合法。

4.5.2.4原始凭证不能用复印件代替。

4.5.3记帐凭证

4.5.4记帐凭证内容填写齐全。包括填制日期、凭证名称和编号、经济业务事项摘要、会计科目、方向和金额、附件张数、会计部门有关人员的签名或印章等。

4.5.5根据审核无误的原始凭证，填制记帐凭证，如填制错误，应当重新填制，并连续编号装订，装订后封面填写齐全。包括：企业名称、凭证种类、时间、起讫号、装订人、主管人签章。

4.6会计帐簿

4.6.1设置帐簿

4.6.1.1按全国总工会统一规定设置帐户，使用帐簿。

4.6.1.2帐簿设置齐全、合理，查阅方便，在用帐簿专人保管存放，一般帐簿一年更换一次。

4.6.2记帐规定

4.6.2.1以审核无误的记帐凭证为依据记帐，内容与记帐凭证保持一致。

4.6.2.2日记帐及时登记。

4.6.2.3记帐要用蓝黑墨水或碳素墨水书写，不得使用圆珠笔或铅笔书写，书写的文字和数字上面要留有适当空格，不要写满格，一般应占格距的二分之一。

4.6.2.4各种帐簿按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记帐人员签名或者盖章。

4.6.2.5登记帐簿时发生错误，不准涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹，不准重新抄写，必须按规定方法进行更正。

4.6.2.6帐页转页写“过次页”次页写“承前页”。

4.6.2.7订本帐簿帐页不得撕毁，活页式不准缺页。

4.6.3对帐清帐

4.6.3.1做到帐证核对、帐帐核对、帐实核对相符。

4.6.3.2固定资产、低值易耗品、材料、备品定期盘点达到帐、卡、物相符。

4.6.3.3及时清理债权、债务。

4.7会计报表

4.7.1报表按《工会财会制度》统一格式要求编制，做到真实、准确、报送及时。

4.7.2报表封面印章齐全。

4.8会计交接

4.8.1交接时，有监交人监交。

4.8.2编制移交清册，帐簿同时移交。

5检查与考核

5.1按能用考核管理标准有关规定检查与考核。

5.2本标准的执行在工会主席领导下，由工会主席、经审委员会检查与考核。

第三篇：物业管理工作规范

重庆海宇物业管理有限公司

物业管理工作规范

一、物业维修工作规范

1、维修工接受小区物业管理处负责人的领导和调度，专项负责维修养护事宜与处置工作。

2、遵守维修规范，执行办事纪律，树立“一切为用户着想”的宗旨，努力提高服务质量，不断掌握维修技术，使用户放心，让用户满意。

3、上班不迟到、不早退，不擅离岗位，接到报修任务后，严格按维修工工作规范操作，对人为损坏和规定费用自理的修理项目，按有关收费标准规定做好收费工作。

4、严格按照维修岗位职责办事，全面负责小区内公共水、电等公共设备、设施的维修，包括突击抢修任务，以保证小区内设施设备的正常运转。

5、定期做好排水、排污管的疏通，绿化、户外侧石等公共设施的保养。人为损坏、遗失工具、照价赔偿。

6、按部门承诺要求完成任务，不利用工作之便吃、拿、卡、要。工作中对住户造成不良影响或人为责任事故，除按有关政策规定处理外，物业公司还将给予教育、罚款、辞退处理。

7、努力完成公司领导交办的其他任务。

二、物业保洁工作规范

（一）每日清洁工作

1、地面（楼面）每日清扫一次以上，其中高层的门厅每日清扫二次，上下午各一次。

2、电梯轿厢擦拭清扫一次以上，操作板处无污迹与灰

尘。

3、道路地面、绿地实施循环保洁，以保持整洁。

4、垃圾箱（房）清扫洗刷一次以上，保持周围清洁，建筑垃圾有固定堆放点，按季节设置灭蝇装置。

（二）每周清洁工作

楼宇走廊、扶手、栏杆、窗台清扫擦抹一次，确保地面整洁和无明显灰尘，包括房屋周围明沟清扫，服务后做好记录。

（三）每二周清洁工作

消防栓、指示牌、公共灯具、宣传栏等擦抹一次，做到表明无污迹并做好记录。

（四）每月或二月清洁工作

根据收费等级，分别对电子防盗门、走道窗、底层门厅玻璃擦拭一次，目视时无明显灰尘沉积，服务后应做好记录。

（五）每六个月清洁工作

1、天花板、公共灯具除尘一次，天台、屋顶清扫一次（可在清洗水箱时间同时进行），并做好记录。

2、按计划实施楼顶水箱的清洗，确保水质及周围环境整洁，工作完毕后及时填写“分幢房屋水箱蓄水池清洗卡”，并请业主签字确认。

（六）其它规定

1、保洁员上岗时应穿规定的识别及佩戴胸徽，应做到礼貌服务。

2、对需要做好记录的保洁工作，保洁员应及时在规定的记录本上做好相应的记录。

三、物业保绿工作规范

1、积极宣传“人人都有权利和义务爱护住宅区的花草、树木”的精神，对人为造成花木及保护设施损坏的，均应及时报告小区物业管理处，根据责任要求赔偿，是儿童所为由家长负责。

2、掌握住宅内的绿化面积和布局，做好花草树木的品种和数量登记工作，定期检查、报告。

3、懂得花草树木的名称、种植季节、生长特性、培植管理方法。

4、对花草树木要定期培土、施肥、除杂草和捉虫害、及时修枝剪叶、补草、淋水。

5、保证绿化场地不冒杂草、不堆杂物、不缺水、不死亡、不被偷窃、花木生长茂盛。

6、及时协助有关职能部门处理违章事件。

四、物业护卫工作规范

（一）物业护卫门卫室职守制度

1、物业小区应在主要出入口建立门卫室。门卫室必须24小时有物业护卫值守，并负责对小区边门的管理。

2、上岗时着统一制服，佩戴《值勤证》。

3、负责对进出小区车辆进行管理和疏导，保持出入口的整洁和通畅，阻止商贩、推销员、拾荒者随意进入。并劝阻在门口设摊。

4、要对进出小区的可疑人员和车辆进行盘问和查看，按工作规定要求，做好进出车辆的发牌，并做好登记。

5、有监控设备的门卫室，当值护卫队员必须会熟练的操作，并按规定使用和维护监控设备，发现设备故障必须立即报修。

6、非本小区居民携带大件、大宗物品出入时，要验看物品，问明缘由，要做好物品的品名和数量的登记。

7、对携带大宗有毒、易燃易爆物品进入小区的人员要进行劝阻，要及时向派出所和消防等部门报告，妥善处理。

8、接受居民的求助和报警，熟悉各类报警业务范围，报警电话的使用。

9、门卫室内严禁脱岗、打瞌睡，严禁从事与当值工作无关的事。

10、保持门卫室内清洁，整齐的环境，并做好每日工作情况及交接班记录。

（二）物业护卫巡逻工作制度

1、物业护卫队员要按规定着装，佩戴标志上岗巡逻。

2、巡逻执勤时必须带好手电筒、警棍、对讲机等设备。

3、在各自巡逻区域内巡逻，要根据治安情况，采取灵机动的方式，经常调整巡逻路线、时间。巡逻中要提高警惕，做好自身防范。

4、在小区内巡逻时，注意观察可疑的情况，对重大涉嫌情况，在积极做好应对措施的同时及时向派出所报告，如扭获违法犯罪嫌疑人员，应及时报案或扭送至派出所，要防止嫌疑人逃脱或自身受到伤害。

5、在小区内巡逻时发现有故意损坏各类治安防范、消防和其他物业设施时，要及时进行制止，并报告有关部门配合处理。

6、在巡逻中不得勾肩搭背或高声谈笑、哼唱，不准到责任区外串岗。不准擅自离岗办私事，执勤时间不准看书报、杂志。

7、严禁在工作时间饮酒。严禁打人、骂人或刑讯逼供。做到文明执勤、依法办事。

8、巡逻期间，不准进入小区内的企事业单位、商店、棋牌室等其他场所内休息、闲聊。

9、不得驾驶无牌无证摩托车、助动车巡逻，严禁酒后驾车。

10、做好每日工作情况及接班记录。

（三）物业护卫队员仪容、仪表规定

1、物业护卫队员（以下简称队员）上班或巡逻时，必须严格按照规定统一着装（要求着便服的除外），佩戴标志和执勤证。下班一律着便服。

2、炎热季节在岗亭内工作时，坐姿或站姿要端正。不得赤膊或穿背心。

3、队员着装必须整洁，不准披衣、敞怀、挽袖、卷裤腿、歪戴帽子、穿拖鞋或赤足，不准在制服外罩便服、戴围巾。

4、男队员不准蓄长发、蓄胡须、染彩色头发。女队员着制服时不得浓妆，以及佩耳环、戒指、项链等首饰，除工作需要和眼疾外，不准戴有色眼镜。

5、在小区内巡逻时要举止端庄，不准边走边吸烟、吃零食、扇扇子，不准背手、袖手或将手插入裤袋内，不准搭肩、挽臂、嬉笑。

6、不同制式、季节的服装不准混穿。

第四篇：仓库管理工作规范

仓库管理工作规范

1.物料入库

物料验收入库流程示意图如下：

1.1收到货物：严格按照<采购申请单>、<采购计划>及<送货单>核实送货品名、类别及数量，签收送货单，对于超订单数量的部分可暂不予以接收，应立即通知采购部门同供应商协商后确定是否接收。

1.2验收入库：不需检验物料需验收实物数量、质量，确保验收物料无损坏；需检验物料一个工作日之内要填写送检卡送检，根据质保科开具的检验报告单核对实物，将合格与不合格品分区域放置，对于不合格品及时通知采购部门做出相应处理，退回厂家物料要填写<送货单>（送货单一式三联，存根联留底，通知单送供应商，回单联由供应商签收后存档），<送货单>回单联务必要求供应商在接收物料时签收，签收单据要存档备查。对于已验收合格材料开具<入库单>（入库单一式三联，存根联留底，仓库联留仓库做账，记账联随发票一起交财务处理，月末根据未上交记账联入库单进行估价处理）。

2.物料出库：

物料出库流程示意图如下：

发外协加工

生产领用

内部单位调用

一次损耗性物料

损耗性物料

2.1发往外协：填写<外协送货单>（一式三联，存根联留底，通知单联交外协厂家，回单联由外协厂家签收后交财务），收回物料开具<外协入库单>（一式三联，存根联留底，仓库联留仓库登记台账，记账联交财务），并登记《外协出入库台账》。

2.2生产领用：对于一次性消耗材料，领料人持经主管签字的<领料单>（领料单一式三联，存根联由仓库管理员留底做账，财务联月底汇总交财务，领料部门联交领料部门做账）到仓库领料；对于损耗性物料，领料人需持废旧物料（以旧换新）和经审批的<领料单>到仓库领料，仓库员审核<领料单>是否填写完整（必须准确填写物品名称、规格型号和领用数量）并回收废旧物料，经审核无误后签字并给予发放。对于机修、电工等按规定配备的工具、器具，仓库管理员应按岗位人员建立相应的《工具台账》，工具丢失和在核定期内损坏的工具根据制度追究赔偿责任。

2.3内部单位调用物资，按照制度经过审批才准予发放，发货时需填写<送货单>，并将签收<送货单>回单联上交财务进行账务处理。

3、账务处理：（入库台账、每月进销村表、估价表）

3.1《入库台账》：见货入账，收到物料依据。<送货单>登记《入库台账》的送货

数量和到货数量，待抽检后再根据检查报告单填写的<送货单>和<入库单>登记退货数量及结算数量；

3.2《每日进销存表》：根据<入库单>和<领料单>登记《每日进销存表》，为保证仓库物料分类和财务账分类保持一致，仓库管理员在入库单上需注明物料类别。领用物料依据<领料单>登记《每日进销存表》，对于大宗原材料如云母粉、钛液等可采用全月一次加权平均法计算当月发出存货的成本和期末存货的成本，具体公式为：存货的加权平均单位成本=（月初接存货成本+本月购入存货成本）/（月初结存存货数量+本月购入存货数量）

月末库存存货成本=月末库存存货数量×存货加权平均单位成本

本期发出存货的成本=本期发出存货的数量×存货加权平均单位成本

日常<领料单>只填数量，不填单价，月末一次计算领用成本和库存货成本；对于月消耗数量不大的工具、工装、配件等能够直接记录其单品购入成本的，可直接根据单品购入的单价核算其领用单位成本。

每日根据入库、出库结算出当日库存数量。账务处理做到日清日结，当天的单据当天录入，确保数据无误，跟踪每日库存及领用情况，及时向采购员报告库存。

3.3《估价表》：对于物料已入库发票未收到的物料要进行估价入库，具体估价入库步骤和方法如下：

1、仓库管理员根据检验报告单开具<入库单>；

2、根据<入库单>登记原材料《入库台账》，台账建立发票号码栏，用于登记到票的发票号码；

3、供应商发票收到之后应对前期入库数量和金额进行核对，估价有差异的采用红字冲销法开具<入库单>，并将<入库单>和发票号码录入《每日进销存表》和《入库台账》；

4、月末检查《入库台账》，发票号码栏为空的则为未到票部分的材料入库，这部分作为当月的未到票材料采购；对于本期收到前期估价的发票，在上月估价表中找到相应入库台账并登记发票号码栏，月末筛选出前期未到票部分，当月未到票加上前期未到票作为本月月末估价报财务进行账务处理。为确保估价正确无误，仓库管理员应对估价表进行前后期检查核对，核对公式为：上月估价+本月入库-本月开票=本月估价

3.4退货的账务处理：退货分为检验环节退货和入库后退货两种情况：

1、检验环节退货：填写<送货单>，根据<送货单>在《入库台账》登记退货数量及结算数量，不需要在《进销存报表》和《估价表》上反映；

2、入库后退货：填写<送货单>并开具<红字入库单>，根据<送货单>在《入库台账》登记退货数量及结算数量；根据<红字入库单>在《进销存报表》和《估价表》上入库栏用负数登记退货数量和金额。收到不会的物料后根据实收数量和金额填写入库单。

4．月末处理：

4.1月末盘存，标明物料状态（待检、合格、退货）、型号、规格、厂家。由监盘人核对数量，要求盘存表数据和实物一致。盘存表一式三份，盘存表于盘存当天下班之前上交财务。盘存后将盘存数据与账存数据进行核对，出现盘亏的要查找原因并及时上报。

4.2月末将《进销存报表》、《估价表》在两个工作日内上交到财务。

5．日常管理工作：

5.1保管好所有的原始单据，所有报表必须有备份。

5.2做好物料的防盗、防火、防腐、防潮等工作，物品摆放整齐、标识清晰。

5.3仓库管理员应确保仓库物料完好，因仓库管理员保管不善造成的损失要按制度追求赔偿责任。

财务部

第五篇：新闻报道管理工作规范

1.0目的进一步规范和加强公司新闻宣传报道工作，为公司安全生产、优质服务营造良好的舆论环境，树立企业良好的社会形象。

2.0适用范围

新疆航空公司各单位（含控股公司）的新闻报道工作

3.0职责

3.1公司宣传部管理新疆航空公司通讯员对外发稿及来访记者的采访报道

3.2各部室负责本部门通讯员对外发稿的审核把关，事关安全、效益、改革等重要稿件报宣传部审核。

3.3新闻业务主任负责公司新闻报道工作计划的实施。

4.0工作内容和要求

4.1工作方针

正面宣传为主、宣传民航为主，团结、稳定、鼓劲

4.2组织管理

新闻宣传报道工作在公司党委统一领导下，归口党委宣传部管理。宣传部负责组织、安排和管理新闻单位记者的采访，负责管理通讯员的日常报道。

4.3编制计划

4.3.1新闻业务主任编制新闻报道计划，工作计划应包括以下内容：

a）每年工作会议期间组织好对公司成就和下公司工作计划的对新闻媒体的发稿。

b)公司生产旺季及时将促销信息以新闻的形式向媒体发布。

c)每年11月组织与新闻媒体信息交流会，由公司领导向媒体通报公司安全生产情况。

d)每年12月31日邀请各新闻媒体参加公司实现运输安全飞行年新闻发布会，新闻业务主任统计发稿情况。

e)每年年初组织召开公司新闻报道总结表彰会。

f)根据各单位人员情况及上对外新闻发稿情况，确定各单位对外发稿篇数。

4.3.2计划及各单位任务由宣传部部长或主管新闻报道的副部长审核后，报公司党

委批准后实施。

4.4.新闻报道把关审查

4.4.1通讯员向新闻单位投稿要经本单位主要领导签字同意，事关安全、效益、改革等重要稿件须经相关单位审核，宣传部部长把关。

4.4.2对突发事件的宣传报道，必须严格遵守中央、国务院、民航总局有关突发事件对外报道的规定，不得擅自为新闻单位提供线索、报道素材或邀请记者报道，发生严重突发事件确需对外报道的，须按照宣传部统一安排。

4.4.3宣传部安排记者采访，审核新闻稿件、对外提供新闻素材，应征求业务部门的意见，业务部门应给予积极支持和配合，除特殊情况外原则上不接受记者的电话采访。

4.5建立业务部门与宣传部之间的定期信息通报制度。

4.5.1业务部门召开的重要会议、组织的重大活动，应通知宣传部，安全、服务、管理等重要举措出台，应与宣传部通气，提供有新闻价值的信息。

4.5.2各单位有必要宣传的重要会议、重要活动、重要工程进展情况、重要举措等，要及时报宣传部，各单位邀请新闻单位记者采访，事前须报宣传部同意，未经宣传部安排，不得擅自接受记者采访。

4.5.3建立新闻宣传报道工作定期报告制度，各单位要及时汇总新闻宣传报道工作，定期向宣传部报告，各大单位每年向宣传部书面汇总一次。

4.6.来访记者的接待

4.6.1对各级新闻单位的来访，要给以热情支持和配合，对记者提出的合理的采访要求应尽力予以满足。

4.6.2新闻业务主任要了解记者的采访目的、内容和计划，并做出采访安排，尽快通知被采访的有关单位，做好协调工作。

4.6.3各媒体记者日常采访原则上不安排食宿，不解决交通。特殊情况，可提供便餐，标准为每人每次50元以内。

4.6.4我公司组织大型活动，确需邀请记者采访的，要提前将采访安排及邀请人员名单报公司主管领导，并及时通知邀请人员。除个别大型活动外一律不安排餐食，因机场距市内较远，交通不便，每次每人发2 0 0元以内交通费，由记者签收，记者的车票不再报销，所写稿件原则要求三日内发稿。

4.6.5我公司组织新闻单位集体采访，应根据采访事件的价值，确定不同级别的新闻单

位。

4.6.6为加强与新闻单位的沟通，每半年组织一次座谈会，邀请各新闻单位负责民航口的记者共同探讨搞好我公司外宣工作的办法，同时对表现突出的记者给予物质奖励（以公司内纪念品奖励）。

4.6.7对于确实不配合我公司工作统一安排、违反新闻纪律、造成不良影响及严重后果的，由公司党委宣传部向所在新闻单位提出意见和建议。

4.6.8涉及我公司安全、生产、服务重大事件的新闻报道，原则上需经宣传部审核、把关，未经宣传部同意擅自发稿，造成报道失实的，公司有权追究当事记者的责任并要求更正。

4.6.9为不影响正常工作，新闻媒体记者采访公司领导应由宣传部协调安排采访时间、采访内容，宣传部部长审稿把关后方可报道。

4.7总结表彰

4.7.1统计上报

各单位于每年12月30日前将本单位当年对外发稿的原件（电台、电视台发稿统治单）收集报党委宣传部。

4.7.2宣传部按《新疆航空公司新闻报道先进单位、先进个人评比办法》统计稿件，并核分，报公司党委审批后奖励。

5.0相关文件

《新疆航空公司新闻报道先进单位、先进个人评比奖励办法》

6.0工作记录

6.1新闻报道工作计划

6.2公司领导对重要稿件的发稿意见

6.3媒体发布的我公司重要新闻

6.4新闻发布会的策划方案

6.5对单位新闻稿件的统计、核分

6.6新闻报道工作总结表彰奖励通报