转型期企业财务管理应关注哪些问题

第一篇：转型期企业财务管理应关注哪些问题

转型期企业财务管理应关注哪些问题？

“十二五”期间，由战略转型引发的组织结构变更、企业过程重组、资源整合等，无疑正给企业的传统财务管理模式带来巨大冲击。显然易见，被动参与企业运作的财务管理模式已不足以满足企业战略转型、产业升级的需要，企业财务管理需要尽快跟随转型,以战略为导向开展财务管理工作，并通过健全财务管理信息系统完成信息共享，助推企业保持并增强核心竞争力，以适应国内外竞争环境。

以管理为依托参与战略制定

尽管目前财务管理已然不是单纯的财务核算、历史财务数据分析，而财务管理人员也已成为高级管理层的一部分，但基于既定战略目标展开的运营，若在执行过程乃至项目全部完成后才被财务管理工具侦测出存在重大错误、甚至与企业战略目标相悖，将导致资源严重浪费，而充当“救火队”角色的财务管理工作也只能为解决特定问题所推动，不能彻底清除阻碍企业长期发展的绊脚石。

因此，企业财务管理的起跑线应设定在战略制定伊始。根据对历史财务数据、非财务信息的综合分析，结合考虑企业现有资源和竞争优势、以及外部竞争环境的变化，为企业设定愿景、转型后的战略目标出谋划策，从整体上把握企业发展方向，并在制订具体执行计划时提供财务信息支持，化事件推动型消极管理为战略拉动型积极管理，而这也能在一定程度上保证具体执行方案的财务可行性。

以战略为导向夯实日常管理

战略目标和具体执行方案一旦确定，如何在基层得以高效实施便是决定企业成败的关键。目前，企业战略转型、产业结构优化升级的重心是推动二、三产业的有机融合，这必然导致相关行业企业调整其固有组织架构、通过兼并重组、专业技术服务外包等形式实现资源优化配置;同时，也将调整企业产品结构，通过投入大量研发资金支持技术创新、培育企业

所需创新型人才，并更注重以客户为导向开展日常经营活动。这些都对企业财务活动向精细化管理转型提出了新的挑战。

(一)加强全面预算管理

由于之前曾参与制订企业战略目标，财务管理人员对企业目前拥有的财务、非财务资源以及面临的竞争环境已有一定的了解，在未来一段时间内合理利用资源并提供有关财务状况、经营成果和现金流量方面的预测，有助于企业达到既定目标利润。当然，这取决于企业是否能合理分权，以鼓励企业全过程、全方位、全员参与预算管理，以及是否能将全员业绩考评体系与战略目标的实现有效关联。

这一工作要求财务管理人员把握最终预算设定的环节，不仅要具备相关财务知识，还应注重提高自身的战略规划能力，既能协调部门间的利益冲突，又能把握全局，解决短期盈利目标和长期战略目标间的矛盾。

(二)全过程资源整合财务管理是对企业全过程财务活动的管理，不仅涉及所有财务资源，还包括非财务资源的运用。处于战略转型期的企业，现有资源可能不适应转型后的战略发展需要，或者原有资源分散、无法发挥最大效用，这便需要财务管理人员懂得如何从战略发展的角度出发，通过相关财务决策的制订督促企业及时整合所有资源为战略目标服务。如企业借助资本成本的比较来选择合适的资本结构、借助投资回报的估算来选择有利可图的投资项目、借助各种营运指标和非财务指标的综合分析来确定有效的运营方案等，通过掌控资金的整体流向及时间上的分配,适时将资源导向最符合企业长期发展的领域。

人才储备也是决定战略转型企业成败的关键。尽管人力资源管理并非财务管理人员的主要职责，但如何设置有竞争优势的职员激励及业绩考评体系，以吸引、激励并保留企业发展的急需人才，或直接从企业内部培养有能力的员工，都需要财务部门与人事部门共同决策。

因此，财务管理的转型也意味着财务人员需要具备更广泛的团队协作意识，通过合理设置业绩考评体系，协助企业其他部门完成人力资源的沟通、培训与整合，为企业战略发展输送高素质人才。

(三)保留价值增值项目

如前文所述,企业战略转型还可能导致产品结构或运作模式发生转变，在制定新的战略目标时，企业必将重新梳理价值链流程，树立以客户为导向的价值链管理理念，并通过企业过程重组，去除更多的对价值增值无用的环节。在这一过程中，财务管理人员通过对历史财务数据及现状的分析，利用如EVA(经济附加值)、JIT(存货适时生产)、TQM(全面质量管理)等现代管理工具,能够提供一定的技术支持。

以沟通为目的健全信息共享

尽管财务管理工作主要处理财务信息，但仍然需要其他部门的非财务信息辅助，才有助于财务管理人员从企业战略发展的高度出发开展工作;同时，财务管理工作的成果，也需要透过一定渠道传递到企业各阶层并随时接收反馈意见。因此，企业内部建立财务管理信息系统，通过共享信息来提高工作效率、方便内部沟通交流、营造透明公开的企业氛围，对企业的可持续发展也有很大的推动作用。

当然，笔者主要探讨财务管理转型以实现与企业战略管理的融合，并不意味传统财务对筹资、投资、经营运作等方面的资金管理就不再重要。相反，由于目前国家“营改增”试点的不断推进，企业税负的改变直接影响其资金流，试点企业如何充分利用这一政策迅速展开战略转型工作，仍是企业财务管理工作的重心。

文 李晶来源：财会信报

第二篇：客房部酒水管理应注意哪些问题

客房酒水管理应注意哪些问题

1、客房酒吧的酒水摆放应按规定要求统一格式，标签一律面向客人。

2、客房酒吧必须配有相应的酒单价格表，各类玻璃杯、餐巾纸、吸棍、调酒棍，冰筒、冰夹、杯垫、开瓶器等物品。

3、新的酒水补充之前应检查产品标签是否完好，并将其包装擦拭干净后放入冰箱。

4、对离店客人的酒漏洞百出早上一定都要检查一遍，并通知前台财务马上放帐，以防跑帐。

5、酒水消耗单一定要填写清楚，内容具体明确，如日期、查房时间、检查入姓名、楼层、房号、所消耗之酒水等，并要注明房态是离店还是住人房。

6、冰箱应保持干净，服务员应对冰箱定期进行清洁，冰箱不呆开得过冷，太冷要使某资料结冰，而引起瓶体崩炸；冰箱过冷还会引起结冰霜，服务员应定期检查冰箱，随时除去冰霜。

7、几发现在冷冻层放有饮料时，应将其从冷冻层取出，以防止崩炸。

8、建立健全酒水发入检查制度，严格控制酒水库，专人负责，杜绝偷吃偷喝工多记帐等欺骗行为。

第三篇：春夏养猪场管理应注意的问题

四、五月份是一年中养猪的黄金季节，这段时间，由于外界气候比较适宜猪的生长，猪只快速生长发育。但这一时期一方面也是寄生虫最适宜繁殖，因此寄生虫病往往也是容易发生的季节；另一方面，由于昼夜温差比较大，猪也容易发生拉稀、感冒；另外，在江南地区这段时间处于高温高湿，很适宜霉菌的繁殖，是饲料容易发生霉变的季节，是霉菌毒素危害相对比较严重的季节。鉴于以上分析，春夏时节猪场应重点做好以下几项工作。

一、预防仔猪下痢

①加强饲养管理，防止发生应激。

必须使用全价日粮饲喂母猪，母猪哺乳期禁止突然改变饲料，饲料品质要好，能量不能太高，玉米等能量饲料在60%以下，粗蛋白的含量应不低于18%.母猪产前7天开始减料，产后逐渐加料。加强仔猪的保暖工作，防止各种应激因素。仔猪生后3～5日龄补水时，可以在水中加入口服补液盐；开料期，一定要注意供足清洁饮水。7日龄起，就应该给仔猪补料，以便于及早锻炼胃肠功能，促进身体发育，完善免疫能力。

②搞好卫生消毒，配合药物预防。

临产前2～3天要将产圈打扫干净，临产当天把母猪乳房和胸、腹部清洗干净，用0.2%”复合醛“或0.01%高锰酸钾溶液涂抹消毒，以后每10～15天用消毒药进行1次消毒。仔猪出生后，可以用50%北里霉素涂抹母猪乳头，每天2次，此法能有效预防仔猪黄痢。对于断奶仔猪，可以在每吨饲料中加入加康400克+新利安1000克或新霉素，连续7天，可预防下痢。

③使用生物制剂，调整肠道菌群。

为预防大肠杆菌性下痢，可以使用活菌制剂调整仔猪肠道内的菌群。可使用乳康生或促菌生，仔猪出生后每天早晚各口服1次，每头仔猪每次1片（0.5克）,连服2天，以后每隔1周服用1次，可服用6周。也可使用调痢生，拌为稀糊状，用注射器毒冻干菌苗，口服用量为5～10毫升，耳后肌肉注射为1毫升。

二、预防寄生虫病

加强驱虫工作，提高猪群抵抗力，减少发病的机会。春夏之交是猪寄生虫高发的季节，寄生虫对猪健康的危害是非常严重的。一方面要与猪争夺营养；另一方面，寄生虫的生长破坏了猪的器官组织的结构和功能，使猪的消化吸收、呼吸、免疫功能大大下降，使猪的生长受阻，抗病能力下降。因此，春夏之交做好猪场的驱虫是非常重要也是非常必要的。驱虫方法如下：

①每年春秋两季全场驱虫

公母猪最好通过注射的方法：如注射”肯维“或美国辉瑞公司的”通灭“;全场商品肉猪则全部在饲料中添加如腾骏”肯维“等驱虫药。

②常年驱虫法

即母猪在产前一个月左右，注射或饲料中添加驱虫药（一周）;保育猪饲料中添加驱虫药（一周）或断奶转群时注射一次驱虫药，然后在中猪阶段（50公斤左右）饲料中再添加一次驱虫药（一周）

③公母猪每半年进行一次注射驱虫，肉猪按程序保育阶段一次、中猪阶段一次饲料添加驱虫药.三、做好环境控制，严格控制昼夜温差

春夏之交气候变化无常，对猪健康来说是一个极大的挑战，一般来说昼夜温差高于5℃，即可引起仔猪拉稀，对新生的仔猪来说，拉稀往往是致命性的。同时过大的昼夜温差也是诱发呼吸系统疾病的主要因素，因此，对猪场管理来说，控制昼夜温差是至关重要的工作。具体的办法是根据气候变化，采取灵活措施，比如在温度较高的白天要开放窗户，晚上需要关闭窗户，而且在开窗时不要一下全部打开，而因逐步打开，同样，关闭时也逐步进行。必要

时还要进行其他的保温措施，特别是产房。产仔舍应维持温度在18～20℃（超过18℃，每增加1℃，每天每头母猪饲料摄入量将减少100克）,仔猪保温箱温度适宜。

四、做好饲料的防霉、制（脱）霉措施

近年来，霉菌毒素的问题越来越严重危害着畜禽的健康，降低畜禽的抵抗力。造成严重的免疫抑制、畜禽繁殖障碍、生长缓慢、抗生素治疗无效；正成为养殖业的隐形杀手。霉菌生长的条件：易于获得的碳水化合物（如谷物）、充足的水分（湿度85%以上）、氧气、适宜的温度（12-25℃）.春夏之交正是霉菌生长最适宜的条件，产生有毒的代谢物，即霉菌毒素，其危害是表现为：①改变饲料的营养成分；②降低动物对养分的利用（下降10%）;③产生霉菌毒素，诱发多种动物疾病；④组织器官受损，（肾脏、肝脏、繁殖器官）;⑥繁殖障碍：对胚胎的致死率、流产比例增加，外阴道炎，乳房肿大；奶水减少，哺乳仔猪抵抗力下降；母猪淘汰率增加，利用年份减少；公猪精液质量下降；⑦免疫抑制（以黄曲霉毒素为主）:免疫系统功能受到干扰（抗体滴度低、疫苗不能正常作用，对疾病易感性高）;⑧采食量下降，胃肠道炎症，生长速度下降。临床可见的症状有：小母猪假发情、未配前流脓，后备母猪不发情；生产母猪流产率增加，弱仔、死胎、八字脚比率上升，产下仔猪阴唇红肿，断奶到配种的间隔延长；保育舍猪只死亡率增加；中、大猪呼吸道疾病情况严重，拉稀软粪便、下痢；猪只呕吐、拒食，采食量下降，肥育猪上市日龄推迟；蓝耳病、园环病毒、伪狂犬病、猪瘟、衣原体病、附红细胞体病、弓形虫病等经常困扰；猪场免疫程序不变、疫苗按时施打，但猪群抗体水平上不去，疾病时常发生；饲料配方不变，但饲料品质时好时差。

因此，春夏之交，做好饲料的防霉、控（脱）霉措施是非常重要的一项管理。①首先要选择好的原料，凡是发霉的饲料不管价格有多便宜，都不应购进，否则会因小失大，主要饲料如玉米等原料最好选购颗粒的自己进行加工，而不要选择别人已经加过的粉料，因为，加工过的粉料一方面无法了解其原料的质量状况，另一方面，一些原料供应商为了减少损失，一般在好的原料卖完后，剩下质量有问题的加工成粉料卖给小的养殖户。②其次，在饲料中添加质量有保证的霉菌吸附剂：由于霉菌毒素种类繁多，目前还没有一种吸附剂可以彻底吸附所有种类的毒素，因此养殖场应从控制霉菌生长着手，适当使用霉菌毒素吸附剂。要选择吸附能力强，添加量相对小，能选择性吸附霉菌毒素而不影响营养吸收的霉菌吸附剂，比如目前市面上相对比较好的有”加强型霉消安“、腾骏”霉消安“、”脱霉素“等。建议在公母猪和60天以前的仔猪饲料中添加，另外对疑似饲料质量有问题的所有饲料中添加。春夏之交，既是养猪的黄金时期，也是防病的重要季节。做春夏之交的防疫管理，是取得一年生产成绩的关键时期。只有好的管理才能取得好的收益。

本文地址：http:///home.php?mod=space&uid=307997&do=blog&id=111586 内容来源：畜牧人网站（http://）

第四篇：公路施工现场管理应注意的问题

关于公路工程施工现场管理应注意的问题

随着我国市场经济体制的不断完善，公路作为国民经济发展的重要基础设施正日益发挥着极其重要的作用。公路工程施工是一项复杂的技术、经济活动，具有流动性强、协作性高、周期长、受外界干扰及自然因素影响大等特点，同时涉及到众多的社会主体和多变的自然因素，会受到物质、技术条件的制约。因此，如何根据公路施工的特点，加强施工现场管理、将施工各要素进行科学、合理地安排，在一定的时间和空间内有组织、有计划、有秩序地开展施工，实现工程项目快速、优质、低耗，已成为公路建设者普遍关注的焦点。

下面本文着重就施工单位在公路工程施工现场管理中应注意的问题作一阐述。

一、进行充分的施工准备

施工现场管理贯穿于工程施工的全过程，充分的施工准备是管理好施工现场的基础。施工单位只有通过充分的施工准备，才能保障施工过程的连续、协调、均衡和经济。在进行施工准备工作中应注意以下问题：

1、要建立严谨、规范的内部约束、考核、激励机制，用制度管人，用规章管理工程。

2、要补充调查工程沿线影响施工的因素，标注出平面位置图，并进行分析、论证，写出调查报告，作为修订施工方案、编制施工控制预算的依据。

3、研究施工图纸，吃透设计意图，澄清图纸中的问题，恢复定线和施工放样。对所有控制点进行加密、保护、记录。

4、根据施工合同协议和现场调研认真编制施工控制预算，作为控制支出、进行成本预测分析、经济核算以及统计工程进度的依据。

5、进行业务、技术培训和技术交底，使相关人员对工程的技术标准、操作规程、质量控制、资料整理有全面的了解。

6、建立工地试验室，并申请临时资质。对施工中拟使用的各种原材料取样试验，建立相关技术参数的数据库。

7、绘制关键工序施工工艺流程图和试验操作规程、质量检查评定、计量支付、设计变更、事故处理等操作管理框图，并使图表上墙。

8、根据工期要求、技术标准、机械设备能力、材料供应、自然条件等进行综合分析，选择最佳施工方案，完善施工组织设计。

二、合理配置施工资源

合理配置施工资源是保证施工现场动态投入生产要达到最佳组合，完全阶段施工任务，获取较大经济效益的关键。

在施工过程中，人力、材料和机械需求量不断变化，在配置施工资源时应力求均衡。要根据进度计划编制人力、材料、机械进场计划；根据材料供应与使用情况决定材料储备量；根据主导机械配置与之能力相适应的附属机械；根据天气情况和实际进度对资源进场计划进行调整。做到人、机、料、法、环协调统一。

实践证明：违背客观规律，不计成本而大量增加投入，盲目赶工的“形象”工程和投入不足致使进度缓慢的“胡子”工程都将导致施工资源的极大浪费和工程的严重亏损。

三、认真做好试验段

开工后，施工单位对自然条件、施工工艺、质量控制都有一个适应的过程。通过试验段施工，可以初步掌握工程的质量控制要点、主要技术参数、施工进度、机械组合以及施工过程中的协调情况，故它是施工现场管理的一个重要环节。

试验段施工之前要编制施工计划，明确施工方法、技术要求、试验检测内容以及达到的质量标准。施工中发现问题应及时调整，做好记录、分析、总结，为大面积施工提供理论和实践依据。

四、适时调整机械组合

机械化施工能有效地降低成本、提高质量、保证进度，是当前公路建设发展的主流。在施工过程中，要保持机械组合的相对稳定。由于受进度、天气等方面的影响，机械的使用数量发生变化时，现场管理者必须适时改变机械组合。组织机械施工应注意：

1、根据进度计划、质量要求和机械的生产能力选择主导机械，并留有适当的余量。

2、全套机械的生产能力是由其中生产能力最小的机械决定的，因此，加强机械的统一调配，始终保持机械的最佳组合，提高机械的使用率。

3、要组织维护、抢修小组，备有关键配件，定期维护，随时随时排除故障，提高机械的完好率，确保工程正常进行。

五、切实做好防洪排水

施工受自然因素影响较大，应针对性地采取预防和应急措施，否则，工程进度、质量、效益就无法得到保证。在自然灾害中尤以水害最为严重，是影响工程质量和进度的主要因素。施工中若对防洪排水工作措施不力，将造成工期拖延，费用增加，故应注意以下问题。

1、施工前，要结合施工方案和施工图中的排水设计，制订防洪排水方案，做到永久性排水设施与临时性排水设施相结合。

2、路基路面施工要选择合适的位置和方式，始终保持纵横坡度和碾压的平整度，使雨水能迅速排走，防止边坡坍塌堵塞水沟。对排水困难或地质不良地段，应尽量避开雨季施工。

3、合理安排桥梁施工次序，主河槽基础应尽量在枯水季节施工，桥梁预制场应建在洪水位以上，汛期施工时，机械、材料、设备用过后尽快撤离现场，减少灾害损失。

4、下雨期间要经济上路巡查，及时疏通水沟，减少路基积水。要了解天气变化情况，采取应对措施，减小雨水对施工的不利影响。

六、重点治理质量通病

工程质量是公路建设永恒的主题。贯彻国家有关工程质量的方针，提高全员质量意识，推行全面质量管理，是施工现场管理的重点。公路工程中的质量通病有：桥头涵顶跳车，路基不均匀沉降，路面平整度差等。加强现场质量管理，要以治理质量通病为突破口，重点抓好以下工作。

1、彻底处理软弱路基，确保路基整体稳定。路基不均匀沉降会导致路面开裂、路基失稳，危及行车安全。主要原因是路基未充分压实。为此，现场质量控制要抓好地表清淤和路基分层填筑及压实；在路基填挖方交界处、施工分段接头等非连续地段要作为质量控制的关键点加强控制。

2、认真处理路基与桥涵接头，防止桥头涵顶跳车。桥涵与路基施工往往不能同步进行，在路基与桥涵之间形成接头，若施工质量控制不好就会造成跳车，一般设置桥头搭板，铺设土工隔栅或土工布，改换填料等，这些措施如果没有严格的质量控制和合理的施工工艺保证仍然不能达到满意的效果。因此，现场管理的重点是确保碾压到位，压实度符合质量标准。

3、严格控制路线的线型与标高。随着公路修建等级的不断提高，施工中对路线线型与标高的要求也越来越严。纵横坡不适、平整度差等直接影响公路的外观质量和使用品质，影响服务对象的舒适度，影响施工企业的经济效益，故这些问题要从路基开始层层检查验收，达不到要求及时返工，谨防积重难返。

4、确保结构物的内在和外观质量。公路是暴露在野外的线形构造物，既要满足行车要求，又要与周围的景观相协调，满足行人的视觉要求，为此，要达到内在质量与外观质量的统一。满足结构物的内在质量，必须控制关键材料、关键工序、关键工艺；满足结构物的外观质量，必须做到工艺精细、线条分明、线型顺适、层次清晰。

七、加强进度控制

进度计划是控制工程进度的依据，施工组织中的月、旬作业计划以及材料、机械使用计划都要服从进度计划的要求。进度计划反映工程从准备到竣工的全过程，反映施工中各分部、分项工程及工序之间的衔接关系，是现场管理者统筹全局，合理调配施工资源，正确指导生产活动的基础。能否按照计划旗实施，既体现施工单位的合同意识，也体现施工单位的组织协调能力和管理水平。当工程进度受到自然和人为因素的影响而与计划偏差较大时，现场管理者要结合实际，对进度计划进行调整，并做到：

1、根据网络计划或进度管理曲线，查找实际进度与计划进度的差距，分析影响进度的原因。

2、调整滞后项目的施工方案，适当增加资源投入，科学安排施工顺序，采用多作业面的平行流水作业或立体交叉平等流水作业，加快施工进度。

3、合理压缩关键线路上的作业时间，尽量保证总工期实现，必要时倒排工期。

八、搞好成本管理

成本管理就是通过成本核算来计划和控制经济活动。施工现场管理要达到的目的就是通过对工程进度、质量的控制来降低工程成本，提高经济效益。不计成本，不搞核算的粗放型管理只能导致工程干的越多亏得越大。为此，要注意抓好以下工作。

1、完善成本管理制度，使采购、库存、发放、使用等每一环节在制度在约束下进行。

2、根据施工定额对各分项工程进行成本控制，力求使人工、材料、机械控制在规定的范围内。

3、分项或分部工程完成后，要对照施工控制预算进行成本预测，对已经出现或可能出现的超支采取应对措施。

4、单位工程完成后，要及时进行成本核算，根据实际发生的工、料、机及管理费计算出该工程的实际成本，与施工控制预算比较，查找成本管理中的问题。

5、工程全部完成后，要结合施工控制预算、计量支付进行效益分析，总结经验教训。

九、做好施工保通

施工现场保通关系到施工能否正常进行。无论是新建还是改建工程，如果便道、便桥、边施工边通车的路段不能通行，机械、材料、人员就无法进场开展工作，同时还会打乱施工秩序，造成经济损失和质量问题。现场保通要注意。

1、便道、便桥的通行能力和承载标准要与施工规模及机械通过量匹配。要加强养护，使便道、便桥始终处于完好状态。

2、地方道路作便道时，要与道路所有者签订使用维护协议，对承载能力低的桥涵进行加固。

3、边施工边通车的路段要设立安全标志，且由路政管理人员指挥交通，避免交通事故，减少堵车现象。

十、加强初期养护，配合交工验收

为了保持路容、路貌，保证公路各项能力的正常发挥，使工程顺利通过交工验收，施工单位要加强工程的初期养护，对工程外观进行整修，并注意以下问题。

1、全面检查路基、路面、桥涵、构造物、交通安全设施，存在问题及时处理。

2、清理路基、路面上的施工废料；按路基标准横断面整修路肩、边坡；清理桥涵、构造物上的附着砂浆；修补路面及构造物的局部损坏；使公路线型顺适、整齐美观。

3、按照《公路工程竣工验收办法》的要求，写出施工总结，恢复路线控制点，标注里程桩号，为质量鉴定创造条件。

综上所述，公路工程施工的现场管理是一项复杂的系统工程，不同的工程项目，所采取的管理措施应有所不同，作为施工单位的现场管理者要与时俱进，大胆探索新的管理思路，通过加强施工的现场管理，使工程质量、进度和效益不断得到提高。

第五篇：贷后管理应注意的问题

贷后管理应注意的问题

近几年，我们汉川联社的贷款业务发展较快，一是体现在额度上，各项贷款余额32亿元，占各项存款的58%；二是体现在增幅上，每年都是几个亿的净增，最近几年都是大几个亿的净增；三是体现在大额贷款上，目前，1000万元以上的授信客户就有75户，用信总额16亿元，占贷款总额的一半；四是体现在贷款方式上，除了发放传统的抵质押贷款外，还发放了一些专项信贷产品的贷款，如仓储质押贷款、应收账款质押贷款、联保贷款等，同时，近年来我们开始在签发敞口银行承兑汇票，且敞口额度较大；五是体现在客户对象上，我们的以前贷款客户是以小额农户为主，我们现在的贷款客户涉及各行各业。

贷款业务的发展，一方面提高了我们农信社的社会地位和形象，并为我们农信社产生了较好的效益。市政府每年都对我们联社有较大额度的奖励，是因为我们支持了地方经济的发展，是因为我们是汉川排名前20位的纳税大户。因为贷款业务的发展，我们的效益在逐年递增，2013年的综合效益已过亿元，因为有较好的效益，我们全体员工的收入水平在汉川当地也是比较靠前的，我们每年的新员工招录都有200多名大学生报名竞争，说明我们的收入水平得到了社会的认可。另一方面，贷款业务的发展，要求我们的信贷管理要从传统的粗放式管理转变为精细化管理。信贷业务精细化管理其中一项重要的环节就是贷后管理，联社单独成立贷后管理部，也是为了进一步的搞好信贷业务的精细化管理，改变以前贷款重发放轻管理的的状况，通过贷后管理，提前发现和暴露贷款风险，提前采取风险化解措施。

我们目前贷款的特点是四大：总额大，单户额度大，保证

纯属日白。因此，要求我们在进行贷后检查电子档案录入工作前，一定要搞好贷后现场检查。

其次，要搞清楚现场检查的要搞那些事情。贷后检查包括首次贷后检查和日常贷后检查。

（一）首次贷后检查在贷款发放后15天以进行，重点检查客户是否按合同约定用途使用信贷资金以及审批意见的落实情况。

（二）日常贷后现场检查的内容包括以下7个方面的内容： 一是客户及其内部管理情况。包括组织机构、管理体制、管理人员、管理水平、经营策略及经营方式有无变化；有无分立、兼并、收购、破产、资产重组、股份制改造等行为；主要管理人员与农信社的合作态度、偿还债务的意愿有无变化；有无恶意逃废农信社债务行为等。

二是生产经营情况。客户主要产品的生产技术、生产能力及原材料、产成品市场变化情况；客户经营是否合法，有无经济纠纷等。

三是财务状况。包括客户财务报表真实情况；资产和负债总量及结构变化情况；产值、销售收入及效益变化情况；现金流入量、流出量情况及销售款归社（行）情况；在各金融机构融资和履约情况；对外担保及其他或有负债变化情况等。

四是担保情况。包括保证人代偿能力变化情况；抵质押物保管和权属、价值变化情况；抵质押物的财产保险情况；抵质押合同、保证合同等贷款法律文书合法、完备情况等。

五是固定资产建设项目、房地产开发项目进展情况。包括项目资金是否按期到位，是否纳入专户管理；项目进度是否按项目计划进行；总投资是否突破；项目累计完工量与财务支出是否相

贷后管理部通过对各单位的贷后检查电子档案录入情况进行日常监测，发现我们的贷后管理还存在方方面面的问题，在这里我想首先谈一下《湖北省农村信用社员工违规行为处理办法》中涉及贷后管理的相关条款：

办法第42条规定：负责人授意、指使、强令、胁迫员工编制假调查报告、假贷审会记录、假贷后检查报告，逃避责任追究的，给予撤职至开除或解除劳动合同处理。

办法第76条规定：应用信贷风险管理系统过程中，对分管的客户信息、决策信息、台账信息、贷后管理信息、贷款风险分类信息等不能认真、准确、完整、及时地录入造成系统数据信息严重失实的，给予有关责任人警告至记大过处分。

办法第86条规定：信贷经营管理过程中，有下列行为之一的，给予有关责任人批评教育；造成不良后果的，给予记过至开除或解除劳动合同处理：

（一）未按规定跟踪检查贷款资金用途，贷款被客户挪用并形成不良贷款，或截留发放给客户贷款资金的。

（二）未按规定管理抵（质）押物，导致抵（质）押物被提前抽走、变更、转移，形成抵（质）押物不足值或悬空的。

（三）未按审批内容落实风险防控措施或提款条件的。

（四）未按规定继续贷后检查，或检查流于形式，未及时发现客户经营管理中严重影响贷款安全的重大隐患，造成风险加大或损失的。

（五）未及时报告已发现的风险预警信号或未按上级指示及时处理和化解风险，形成资金风险的。

（六）对预警风险未及时处理或处理不当的。

（七）未按规定进行贷后管理或贷后管理责任脱节并造成较

报告。贷款检查报告内容录入不完整的主要表现如下：

1、检查方式未填写或检查方式不正确。检查方式一般情况下应为现场检查，少数情况才能是非现场检查，如正常偿还月供的按揭贷款。

2、检查人只有一人。贷后检查，必需不少于2人，单位负责人或联社相关人员参与的，应将其录入。

3、检查次数未填写。

4、客户主要资产未填写。

5、本行贷款情况未填写。

6、客户经营情况未填写。

7、对还款能力没有进行分析。

8、检查结论和总体评价未填。

（三）未对公司客户三表情况进行检查。三表（水表、电表、工资表）是反映客户生产经营是否正常的一项重要参考依据，是贷后管理的一项重要内容，但抽查发现，很少有地方录入了对三表检查的情况，即使录入了，没有实际的单据作支撑。

（四）未对公司类客户的资金归社情况及个人类客户在本社存款情况进行录入，未在文字报告中反映客户的综合贡献度情况。贷后管理的主要任务之一就是通过贷后管理拓展业务市场，提高信贷业务的综合收益。因此，要求贷后管理工作要将客户的综合贡献度作为一个重要的内容来进行检查、督促，反映。

（五）贷后检查文字报告不合规。对于检查结论及整改措施的文字报告，要求写清楚五方面的内容，既：一是客户生产经营是否正常；二是上次检查发现的问题是否整改到位；三是本次检查发现的问题；四是本次检查发现好的方面；五是整改措施。但抽查发现，有些单位的贷后电子档案录入文字报告没有从上述五 的日常贷后管理工作。但抽查发现，有部分承贷机构的负责人没有按贷后管理办法要求参与贷后检查工作。

八是未将贷后检查报告打印存档。按照贷后管理要求，贷后管理方案、贷后检查报告、贷款发放后签订的补充协议等资料均应纳入信贷档案管理。检查发现，部分单位没有按要求将贷后检查报告打印存档。

以上列举的一些贷后检查电子档案录入工作中存在的一些问题，反映出有些单位对贷后管理工作不够重视，只是简单的应付。没有真正的按要求开展贷后现场检查工作，没有收集到一手资料，导致贷后检查电子档案无依据录入，造成贷后管理工作走形式、走过场，不能通过贷后管理工作来有效控制、及时化解或降低贷款风险，不能通过贷后管理工作来维护客户关系、拓展业务市场、提高信贷业务综合收益。

四、要认真开展风险预警与处置工作。

我们对客户开展贷后检查，其中一个重要的目的就是及时发现风险并及时预警与处臵。什么是预警，预警就是通过风险系统向联社相关人员报告，我们的贷后管理实施细则明确规定，一级、二级预警信号的发送对象是联社的理事长、分管主任、信贷、贷后、风险等部门的负责人，三级预警信号的发送对象为联社分管主任、信贷、贷后、风险等部门的负责人。但是，我们出现的几起风险贷款没有哪一个单位能按要求通过风险系统进行预警，我们目前处臵的风险预警信号仅仅是因为在录入客户的财务报表时系统自动生成的预警信号，没有一次是人工发起的。我们有的单位贷款出现了风险，不说是通过风险系统进行预警，就连电话都不向贷后管理部打一个。在此提一个要求，今后凡发现风险信号，必需按规定在风险系统中进行预警，同时，还有向联社相