1107142010年市本级决算初审报告五稿

第一篇：1107142010年市本级决算初审报告五稿

关于泰州市2010年市本级财政决算草案的初 审 报 告

----2011年7月21日在市三届人大常委会第二十六次会议上

市人大常委会财经工作委员会主任张承源

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

根据市人大常委会2011年工作要点安排，我委于6月中下旬，邀请部分市人大常委会委员分别到市财政局、审计局对2010年市本级财政预算执行及其他财政收支审计情况进行了调研，并对决算草案进行了初审。现将初审意见报告如下： 2010年市区完成财政总收入1891429万元，完成调整预算的115.26%，同比增长32.55%。其中：市区一般预算收入完成724599万元，占变更预算的100.98%，同比增长16.12 %。2010年市本级财政一般预算支出完成548852万元，占预算的94.56 %，同比增长9.05 %。市本级一般预算体制结算财力加上级追加指标及补助收入、地方政府债券转贷收入、上年结转收入等，收入合计为628186万元；市本级一般预算支出加原体制上解、专项上解及结转下年支出等，支出合计为628156万元；收支相抵，市本级财政一般预算净结余30万元。我们认为，2010年市人民政府及其财税部门围绕市三届 1

人大三次会议确定的目标任务，以科学发展观为统领，以保增长、调结构、促改革、惠民生为主题，认真贯彻落实中央、省经济工作和财政工作会议精神，积极应对复杂多变的宏观形势，实现了财政收支平衡，有效地促进了全市经济和社会事业的平稳较快发展。预算执行过程中，财税部门按照实施积极的财政政策的要求，积极发挥财政在经济结构调整中的作用，财源培植取得新进展，财政收入稳步增长；不断加大对民生领域的投入力度，民生保障水平进一步提高；继续深化财政改革，财政监管工作逐步加强。总的来看，2010年市本级财政预算执行情况是好的，但也存在一些矛盾和问题。主要是：财政收入结构有待进一步优化；部分房地产开发企业税收征管不够到位；少数专项资金存在专款不专用的现象；政府投资项目决算审核机制有待进一步完善。

市审计局依法履行职责，深化财政预算执行审计，突出政府重大投资项目和重点民生资金审计，推进绩效审计。审计结果表明，2010年市本级财政预算执行和其他财政收支总体情况是好的。对审计发现的问题，市人民政府已督促相关部门（单位）纠正和整改，并严格执行审计结果公告制度，对促进依法理财、规范财政预算管理、维护财经纪律起到了积极的作用。

根据以上审查，建议本次常委会批准泰州市2010年市本级财政决算，批准市财政局局长蔡德熙受市人民政府委托所作的《关于泰州市本级2010年财政决算草案的报告》。

为进一步加强和改进财政预算管理，我们建议：

1、加强财政政策引导，积极实施“双轮驱动”战略。“双轮驱动”战略是全市的核心战略，产业创新是“双轮驱动”战略的主攻方向。要紧扣产业创新，着眼财源结构优化发展，加大有效投入，促进经济结构调整和产业转型升级。要大力支持新医药、电子信息、新能源等新兴产业发展，集中力量加快医药高新区建设和医药产业化进程。要鼓励企业加大技术改造和技术创新投入力度，打造企业核心竞争力，推动传统优势产业向技术链和价值链高端攀升。要积极落实市委“双轮驱动”战略若干政策，在加大对科技创新投入的同时，加强对投入绩效的考核，建立和完善科技投入评审机制，充分发挥财政资金使用效益。要继续加大对节能减排和保护环境方面的投入，加快资源节约型和环境友好型社会建设。

2、发挥财政杠杆作用，大力支持中小企业发展。在国家宏观调控日趋从紧形势下，全市中小企业融资难的问题尤为突出。要加强投融资担保体系建设，通过参股信用担保机构或培植社会性的第三方信用担保法人经济主体，实行市场化运作，为中小企业贷款担保，帮助中小企业解决资金瓶颈问题。要灵活运用财政间隙资金，采取财政贴息、补贴等方式，引导金融机构共同促进中小企业发展。要充分发挥中小企业发展资金的积极作用，努力打造面向中小企业的社会化服务平台，改善中小企业经营环境。

3、按照公共财政要求，注重保障和改善民生。要加大对“三农”投入力度，建立健全“三农”投入稳定增长机制，落实强农惠农各项政策，促进农业增效、农民增收和农村经济社会事业全面发展。要优化支出结构，优先解决教育、就业、卫生、文化、社会保障等基础性民生问题，并确保专款专用。积极创造条件，在市区尽快实现城乡低保一体化。要高度关注物价上涨对弱势群体的影响，完善物价上涨与财政补贴联动机制，适时调整补贴标准，切实保障弱势群体的基本生活。要认真落实各项财税扶持政策，加大保障性安居工程建设力度，鼓励和引导社会资金参与建设和运营。

4、强化财政监督管理，切实提高资金使用效率。要依法开展税收征管，加大对重大财税政策执行情况、重点行业特别是房地产行业税收征管质量、重要非税收入缴纳情况的专项监督检查力度，确保做到应收尽收。要严格执行各项专项资金使用的有关规定，强化对专项资金的动态监管。要认真执行财政投资评审制度，完善政府投资项目的决策机制和监管制度，建立健全重大项目重要变更、决算审核程序和制度，进一步强化监督检查和责任追究。要按照国务院要求，加强“三公”支出管理，努力降低行政运行成本。要充分发挥审计监督作用，加大对审计发现问题的整改和查处力度。要在加强对财政支出监管的同时，加大对征收环节的审计监督力度，并严格执行审计结果公告制度。

以上报告，请予审议。

第二篇：上海市市本级部门决算批复暂行办法

市财政局印发上海市市本级部门决算批复暂行办法

关于印发《上海市市本级部门决算批复暂行办法》的通知

各市级预算单位：

为加强财政财务监督，提高财政预算管理水平和决算信息质量，我们研究制定了《上海市市本级部门决算批复暂行办法》，自2011年1月1日起执行。现印发给你们，请遵照执行。

2011年，我们将根据事业单位部门决算报表引入注册会计师审计所确定的范围，在教育、卫生系统先行试点。2012年起，将在市级预算单位中全面实施。

上海市财政局

二Ｏ一一年一月六日

上海市市本级部门决算批复暂行办法

第一章 总 则

第一条为加强财政财务监督，提高财政预算管理水平和决算信息质量，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》及相关财政财务制度，制定本办法。

第二条本办法所称市本级预算单位部门决算是指市本级行政事业单位、企业和企业集团在每个会计终了，根据财政部部门决算编审要求，在日常会计核算的基础上编制的、综合反映本部门单位财务收支状况和各项资金管理状况的总结性文件，是市本级各预算单位预算收支的执行结果，经法定程序批复后具有法律效力。

第三条部门决算批复涉及部门决算的编审、报送、批复等一系列相关联的工作环节。

第四条部门决算批复按照“核定部门收支、强化财政审查、规范预算执行”的原则，由市财政局组织实施。

第五条市财政局对市本级预算单位部门决算进行批复，适用本办法。

第二章 决算编审

第六条决算编制单位应根据登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制决算报告，做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、表表相符。报表各项指标应严格按照财政部门统一制订的报表编制说明和指标口径编制，做到表内项目之间、表与表之间、本期数据与上期数据之间、单位账务数据与财政年终对账数据之间相互衔接。

第七条市本级预算单位应按照财务隶属关系或预算管理级次，采取自下而上的方式，按时层层汇总上报。预算主管部门应对所属单位上报的决算报表和部门本级决算报表进行汇总，并对有关收入支出、内部往来项目等汇总虚增进行调整和剔除后，形成本部门决算。

第八条预算主管部门必须认真做好本级及所属单位部门决算报告编审工作，确保上报数据资料真实、准确、全面、及时。

第九条预算主管部门对本级及所属单位部门决算审核的内容主要包括：

（一）编制范围是否全面，是否涵盖了所有应向财政部门报送决算的单位，是否存在漏报和重复编报现象。

（二）编制方法是否符合国家财务会计制度规定，是否符合部门决算编制要求。

（三）编制内容是否真实、准确、完整，是否涵盖了报送单位全部的财务收支情况，相关数据是否与单位会计账簿一致，是否有漏报、重报项目以及虚报和瞒报等弄虚作假现象。

（四）决算编制是否衔接一致，是否存在表间数据、分户数据与汇总数据、报表数据与电子介质数据不一致的情况，是否存在上下数据不衔接、变动不合理的情况，是否存在相关数据与财政部门年终对账数据不符的情况。

（五）报表说明和财务分析是否清晰，是否包括需特别说明的报表编制基础、编制依据、编制原则和方法、主要财务指标增减变动情况和原因等报表编制事项，是否包括特殊事项的说明和有关重要项目的明细资料等。

第十条预算主管部门对本级及所属单位部门决算审核中，发现报告编制有不符合法律、行政法规以及财政财务管理规定行为的，应要求有关单位立即纠正，并限期重报。

第十一条 市本级预算单位应自觉接受财政、审计、人大对本单位部门决算的审查、监督，并根据要求如实反映情况，提供相关材料。

第十二条 市本级预算单位应对本单位部门决算数据的真实性、完整性、准确性负责，并承担相应的审计责任。

第三章 决算报送

第十三条预算主管部门应按决算编审要求及时将部门决算报表和编制说明等相关材料报送市财政局相关财政支出处室审核。市财政局在确保部门收入、支出等相关数据与财政部门年终对账数据核对一致的基础上，按照决算编审要求及相关政策、法规、财政财务管理规定对部门决算进行初审，审核无误后提交市财政局国库处审核汇总。审核的内容主要包括：

（一）上报文件是否齐全。

（二）预算执行是否符合预算管理的要求，有无违法、违规情况。

（三）编制范围是否涵盖了所有应向财政部门报送决算的单位，是否涵盖了报送单位全部的财务收支。

（四）编制方法是否符合决算编制要求。

（五）决算编制是否衔接一致，是否存在表间数据、分户数据与汇总数据、报表数据与电子介质数据不一致的情况，是否存在上下数据不衔接、变动不合理的情况，是否存在相关数据与财政部门年终对账数据不符的情况。

（六）报表说明和财务分析是否准确、清晰，是否包括部门基本情况、决算编制情况、预算执行情况和取得的主要事业成效，以及需特别说明的决算调整等事项。

第十四条市财政局在对市本级各部门决算编审情况综合考核的基础上进行评比。

第十五条市财政局对市本级各部门决算和各区县财政局报送的地区部门决算进行审核、汇总后上报财政部。对于已上报财政部的部门决算报表所发生的审计（或检查）调整事项，一律在下年部门决算报表中予以调整。

第四章 决算批复

第十六条 市本级政府决算草案经市人民代表大会常务委员会审查、批准后，市财政局负责向一级预算单位批复部门决算；一级预算单位负责向基层预算单位批复部门决算。

第十七条自市人民代表大会常务委员会批准市本级政府决算草案之日起20日内，由市财政局财政支出处室按市财政局国库处制定的统一格式，挂国库处文号，向市本级各一级预算单位批复部门决算，同时抄送预算主管部门和国库处。

第十八条市本级各一级预算单位自市财政局批复本单位决算之日起15日内，依据市财政局批复的部门决算数据向所属各单位批复部门决算。

第十九条市本级预算单位部门决算批复的内容包括：

（一）财政预算拨款收支情况。包括市本级部门内收到的本级财政核拨的一般预算拨款收入、支出、结余及纳入预算管理的政府性基金收入、支出、结余。

（二）预算外资金收支情况。包括市本级部门收到的市本级预算外资金财政专户核拨的预算外资金收入、支出、结余。

第二十条市本级部门决算按政府收支分类功能科目的“类、款、项”，以“万元”为单位并保留两位小数进行批复。

第二十一条 市财政局可根据财政改革、会计制度变更以及实际管理需要对部门决算具体批复内容进行调整。

第二十二条 部门决算批复后，预算单位应按批复的结余数进行结转，对已经批复核定的收入、支出和结余不得随意进行科目、项目或金额的调整。按照市本级财政结余资金管理办法，需要进行调整的事项，从其规定。

第五章 附 则

第二十三条因相关法律、法规修订或财政改革、会计制度变更等需进行部门决算批复时限、批复内容、批复格式进行调整的，从其调整，不影响本办法其他规定的施行。

第二十四条各区县财政局应结合自身实际制定本地区部门决算批复办法，积极开展部门决算批复工作。

第二十五条本办法由市财政局负责解释。

第二十六条本办法自2011年1月1日起执行

第三篇：2004年县本级决算总结报告

县财政局局长

主任、副主任、各位委员：

我受县政府委托，现将2004年县本级决算情况报告如下，请予审查。

过去的一年，全县财税部门在县委、县政府的正确领导和人大、政协的监督支持下，坚持服从服务于全县改革、发展、稳定的大局，为完成全年工作任务做了大量工作，较好地完成了各项工作任务。

2004年县本级全口径财政收入完成7,118万元，完成年预算的108.1%，同比增长19%。其中：上划收入3,491万元，完成年预算的102.7%，同比增长13.8%；一般预算收入3,627万元，完成年预算的114%，同比增长27.3%。

2004年县本级财政总支出完成17,960万元，完成年预算的111%，同比增长15%。在一般预算支出中，科学事业费完成47万元，为年预算的100%，同比增长18%；教育事业费完成7,493万元，为年预算的107%，同比增长16%；社会保障补助支出完成85万元，为年预算的112%，同比增长21%；行政管理费完成2,175万元，为年预算的127%，同比增长12%。

按分税制财政体制计算，2004年全县县本级决算收支平衡，略有结余。

2004年县政府为完成县人大会确定的各项工作任务，作了大量工作，主要体现在以下几个方面：

第一，加大财源建设工作力度，培植经济增长点。我们按照省政府加强县级财源建设工作的具体部署，围绕我县经济发展的重点，依托资源上项目，培植县域经济增长点。一是积极做好项目申报工作。通过认真选择项目，多次与省市有关部门协调，省财政厅多方面扶持我县项目14个，下拨资金862万元，有力支持了项目建设。二是加大对项目的推进力度。定期深入项目单位了解项目运行情况，帮助企业出谋划策，解决问题。目前，鸿基水泥2500线项目主体设备正在进行安装，鸿基焦化厂、鸿源米业、巨龙实业项目建设已竣工，建龙铁矿已正式投入生产，财源基础得到进一步壮大。三是加大招商引资工作力度。全县招商引资5.5亿元，引进超千元的大项目22项，通过招商引资为项目建设注入了资金，加快了项目建设，为壮大县级财源、促进财政增收奠定了坚实基矗

第二，加大组织财政收入工作力度，促进财政收入稳定增长。一是加大了对工商税收征管力度。按照“加强征管，堵塞漏洞，惩治～，清缴欠税”的十六字方针，加大了对建筑安装、房地产交易、焦炭市场税收征管工作力度，严厉打击各种偷、逃、抗税行为，整顿税收市场秩序，国地两税基本实现了同比增收15%的工作目标。二是加大了对农业税尾欠和契税征收力度。结合“一免两补”对以前拖欠农业税进行了清收，清回欠税236万元；契税征收工作在坚持以往下户征收、司法部门协助征收的同时，通过在房产部门设立契税征收机构，全年征收100万元，同比增长67.7%。三是加大对非税收入的征管力度。我们强化了对行政性收费、罚没收入及其它各项收费的征管工作，进一步规范了我县房地产开发及建筑工程行政事业性收费和价格调节基金采劝一站式”收费管理办法，明确了对择校生收费等行政事业性收费和罚没收入的留结比例，预算外统筹资金244万元，同比增长52.5%，缓解了预算内资金紧张局面。

第三，加大优化财政支出结构工作力度，确保重点支出需要。一是从严编制支出预算。在预算编制过程中，坚持实行零基预算，把工资和必要的办公经费列入硬性预算，其它支出预算视财力情况给予适当安排，切实减轻支出预算压力。二是认真清理财政供养人口。通过实行补助工资进卡，乡镇财政供养人员持卡，在全省第二家引进活体指纹识别系统管理企业离退休人员，全年节省资金460万元。三是合理调度资金。在财政资金极为紧张的情况下，通过采取向上争取临时借款、回收往来欠款等措施，保证了机关事业单位职工工资及时足额发放，保证了正常运转的资金需要，社会保障资金做到了及时发放，通过对信访、社会治安综合治理、城市建设等重点工作给予资金支持，有力维护了安定团结的政治局面。

第四，加大深化各项财政改革工作力度，提高财政管理水平。一是继续推进财政支出管理体制改革。进一步完善了会计集中核算制度，规范了会计集中核算程序，统一了支出标准，从制度上解决了财政资金被截留、挤占、挪用问题；继续深化政府采购制度改革，进一步扩大了采购范围，包括了货物、工程和服务三大类别，拓宽了采购领域。全县实现政府采购支出709万元，综合节支率11.2%。二是继续推进农村税费改革试点。认真做好深化农村税费改革工作，全面落实“一免两补”惠民政策。把“一免两补”工作的有关政策通过电视、公告、宣传单等多种方式认真落实到每个农户，财政部门抽调30多人参与全县的粮食直补资金发放工作，使粮食直补资金发放工作得以有序进行。三是积极争取城镇社会保障体系试点资金。财政、劳动等各有关部门紧密配合，严把企业上报材料关，对符合并轨条件规定的企业积极向上申报，为确保并轨工作的正常开展打下了坚实基矗

第五，加大财政监督检查工作力度，整顿和规范财经秩序。一是加大对非税收入监督检查工作力度。重点检查了是否存在挤占、挪用、串用的问题；是否存在擅自设立收费项目、提高或降低收费标准、扩大收费范围、搭车收费问题；是否按规定使用省财政部门印制的收费票据等内容。二是加大《会计法》执法检查工作力度。针对检查中暴露出的问题，实行了严格的会计上岗“准入证”制度。举办了多期财会从业人员培训班，提高了财会人员的业务技能和业务素质。三是认真组织开展三项清理工作。对党政机关用公款为干部职工购买商业保险、党政干部拖欠公款以及统一着装进行了清理整顿，对公款购保险问题进行整改，对清理出的欠款进行收回，对违规着装按规定进行了收缴封存。

过去的一年，县政府和财税部门围绕县十四届人大三次会议确定的各项工作任务，大力发展经济，支持社会各项事业的发展，取得了一定成效。但预算执行中仍存在着一些不容忽视的问题。主要是：自身组织收入能力低，收入净增长额度较小；

个别企业和单位部门利益意识严重，拖欠税款和坐收坐支应缴财政收入的现象时有发生；财政资金紧张，树立过紧日子思想有待于进一步加强。对于这些问题，县政府有决心在2005年切实采取措施，逐步加以纠正和解决。

第四篇：关于2010年梧州市本级财政决算的报告

关于2010年梧州市本级财政决算的报告

2011年6月24日在市十二届人大常委会第三十八次会议上

市财政局局长 刘廷

主任、各位副主任，秘书长，各位委员：

受市人民政府的委托，我向市人大常委会作市本级2010年财政决算报告，请予审查。

一、2010年市本级（含工业园区，下同）财政决算情况

市本级财政总收入307897万元，财政总支出276122万元，收支相抵后，年终滚存结余31775万元。扣除结转下年继续使用的专款31294万元，净结余481万元。

市本级组织完成财政收入251968万元，为预算的117.9%,增长39%。市本级地方一般预算收入143621万元，同比增加37953万元，增长35.9%。其中，税收收入完成73223万元，同比增加16468万元，增长29%，占地方一般预算收入51%；非税收入完成70398万元，同比增加21486万元，增长43.9%，占地方一般预算收入49%。市本级财政收入增收主要来自增值税、营业税、企业所得税、个人所得税、消费税和非税收入的增长。

市本级一般预算支出279594万元，为预算的89.9%（2010年支出预算执行数为94.4%，由于上级补助的部份专款在今年年初下达，需结转到今年支出，因此，支出完成预算的决算数比预算执行数慢4.5个百分点），增长29.7%。

在市本级一般预算支出中，主要项目的完成情况是：一般公共服务27988万元，为预算的95.4%，增长1.9%；公共安全20595万元，为预算的93.3%，增长3.5%；教育46944万元，为预算的95%，增长88.6%；社会保障和就业51330万元，为预算的93.5%，增长94.6%，主要是拨付上级补助企业职工基本养老保险资金30000万元；医疗卫生19066万元，为预算的92.8%，增长1.4%；环境保护2909万元，为预算的78.6%，下降7%，主要原因是上级补助减少；城乡社区事务51444万元，为预算的100%，增长149.9%，主要原因是拨付2009年结转的扩大内需专项资金；农林水事务11028万元，为预算的69.6%，下降32.9%，主要是上级补助减少；交通运输8781万元，为预算100%，增长50.4%。

基金预算收入178631万元，为预算的168.9%，增长128.6%，主要是企业“退城进郊”土地的拍卖大幅增加。基金预算支出153255万元，为预算的96.1%，增长91.5%。收支结余25376万元，主要原因是部分土地出让成本根据土地项目进度，需要在下一拨付，因此作结转处理。

总的来说，2010年我市财政预算执行情况是好的：财政收入实现了再上新台阶，财政支出得到了新提高，财政质量取得了新提升。在取得成绩的同时，我们也清醒地看到，我市的财政收支矛盾，财政实力不强、财力不足，政府债务负担不断加重等一些深层次矛盾和问题依然存在。对于这些困难和问题，我们将在新一年的财政改革与发展中不断加以理顺解决。

二、2010年为完成全年预算所做的主要工作

2010年，我市财政工作成绩显著，保持了财政发展的良好势头，主要抓了以下几项工作：

（一）始终坚持抓好收入不放松，确保目标任务完成抓好财政收入始终是我们的第一要务，2010年影响我市财政收入增长的不稳定因素比较多，抓好财政收入显得更为重要。我们始终坚持“开拓财源、增加收入、科学支出”的工作主线，创新工作、突出服务，充分调动有关部门组织财政收入的积极性和责任感，采取积极有效措施确保了我市财政收入高速增长。

（二）始终坚持抓好筹资融资工作，切实提高财政保障能力

2010年，我们紧紧抓住国家继续实行积极财政政策和适度宽松货币政策的有利机遇，认真研究中央、自治区的资金投向，抓好争取上级专项资金和项目融资工作。一是积极向上级争取专项资金，支持重点项目、重点产业发展。各部门紧紧抓住中央实施积极财政政策和扩大内需的契机，积极向上争取资金，共争取上级各项转移支付补助114306万元。二是积极利用政府融资平台和财政融资渠道，协助融资平台和项目业主向金融机构申报融资额385700万元，落实融资合同金额200300万元，完成了市委、市政府下达确保目标150000万元的任务。

（三）始终坚持抓好财政服务，用足功夫帮扶企业

为了使我市企业加快转变发展方式，促进产业调整升级，我们采取有力措施，切实帮扶企业加快发展。一是帮助企业解决资金周转困难，市财政积极与金融部门沟通，组织银企贷款项目对接会，帮助企业融通资本。二是争取财政专项资金，支持企业做强做大。我们继续加大帮扶企业的力度，帮助企业抓好技改立项、贴息等专项资金。市财政为企业申报项目40个，获得上级财政支持的各项资金达14904万元。三是积极运用财政奖励政策，充分调动企业做大做强的积极性。市本级拨付20800万元用于奖励企业和帮扶企业退城进郊。四是认真及时地办理有关企业改制的问题和意见，并及时地把企业改制资金6638万元拨付到位，确保国企改制后遗留问题得到妥善处理。

（四）始终坚持抓好民生投入，切实保障惠民支出到位

2010年是我市财政加大民生投入支出力度最大的一年，财政支出进一步向 “三农”、教育、社会保障等民生项目倾斜。一是全面落实城乡义务教育的各项惠民政策。市本级筹措20157万元投入教育项目建设，拨付1014万元弥补和提高义务教育经费保障水平，拨付2908万元救助困难家庭学生解决入学上学问题。二是全面落实党的各项支农惠农政策。市财政及时落实扶贫项目资金3903万元、农村能源建设2264万元等各项支农资金，筹集资金7440万元

用于农村危房改造和帮助受灾农户重建家园，及时发放种粮农民综合补贴、家电下乡补贴等惠农补贴，千方百计将党的支农惠农政策落到实处，促进农业发展、农民增收。三是全面落实各项保民生的财政补贴。新农合各级补助24400万元拨付到位，各项医改资金足额安排，市本级安排657万元，保障城乡低保对象月人均补助水平标准的提高。

（五）始终坚持抓好财政各项改革，提高财政管理水平

为了提高我市财政管理科学化精细化水平，我们以建立公共财政体系为目标，继续加大财政改革力度。一是做好财政预算草案编制，让部门单位参与讨论财政收支项目，不仅量化了财政支出，增加了透明度，而且调动了全员理财的积极性。二是继续深化国库管理制度改革。从2010年9月份起，在市本级国库集中支付预算单位全面推行公务卡制度改革，进一步规范了公务消费。三是加强政府债务管理，提出化解财政债务风险的建议，为领导决策提供参考。四是继续深入推进政府采购改革。2010年全市完成采购预算301944万元，同比增长10.4%，政府采购价格与预算相比资金节约率达8.3%。市本级完成采购预算150045万元，其中工程类完成采购预算达111603万元。五是继续加强财政投资评审。2010年共完成财政性投资评审项目251个，送审金额193784万元，审定金额171858万元，核减金额21926万元，综合核减率为11.3%，预结算核减的金额相应地增加了我市的可用财力。六是继续强化财政监督机制，确保财政资金安全。同时，加大对全市“小金库”专项治理的工作力度，加强会计信息质量检查。

三、关于2010年调整预算的决算情况说明

（一）市十二届人大常委会第三十次会议批准通过的《关于2010年梧州市本级财政收支预算调整方案的说明》的决算情况说明

1．地方政府债券实际收入情况

2010年中央代地方发行地方政府债券收入26000万元（其中：市本级19300万元），与原计划数一致。

2．地方政府债券实际支出情况

2010年地方债券资金实际安排支出项目19300万元，具体项目如下：

市本级农村危房改造项目安排1000万元，与原预算计划一致。

市本级城乡风貌改造项目安排1300万元，与原预算计划一致。

市本级冰泉冲地质灾害整治项目安排17000万元，与原预算计划一致。

2010年按工程项目进度累计使用地方政府债券资金19300万元，无结余。

3．地方政府债券转贷支出情况

2010年地方政府债券转贷给各县（市、区）为6700万元（其中：苍梧县1500万元、岑溪市1500万元、藤县1500万元、蒙山县1300万元、万秀区300万元、蝶山区300万元、长洲区300万元），与原计划一致。

（二）对市十二届人大常委会第三十二次会议批准通过的《梧州市人民政府关于2010年梧州市本级财政预算支出调整方案的报告》的决算情况说明

1．2010年市本级国税、地税和财政三家收入实际完成情况

（1）国税实际完成收入105645万元，比调整预算数多4158万元，形成可用财力比调整预算数增加825万元。

（2）地税实际完成收入78898万元，比调整预算数多3898万元，形成可用财力比调整预算数增加1308万元。

（3）财政口实际完成收入67425万元，比调整预算数多13672万元，形成可用财力与调整预算数持平。由于超收的非税收入主要是国有资产转让收入，这些收入要用于安排相关支出而不形成可用财力，因此出现了收入增加但可用财力不增的情况。

2010年财税三家收入形成可用财力比调整预算数增加2133万元。

2．其他收入完成情况

去年市本级获得自治区财政收入增长奖励补助5109万元，与调整预算数一致。

我市本级2010继续获得了自治区均衡性转移支付补助6975万元，扣除市对三个城区补助4755万元后，市本级补助额为2220万元，与调整预算数一致。

上述各项收入合计增加2133万元，作为结转下年继续使用的专款，用于安排下一支出。

3．各项调整支出预算的实际完成情况

根据市十二届人大常委会第三十三次会议批准通过的《关于2010年梧州市本级财政预算支出调整方案的报告》中提出的2010年市本级财政预算支出调整方案，各项调整支出预算8426万元全部按进度完成。

四、2010年预算执行效果

从2010年梧州市本级财政决算的情况来看，市本级财政工作在支持我市经济社会提速发展方面取得了明显成效，主要体现在：

（一）财政保障能力进一步增强

在确保干部职工工资发放、行政事业单位机构运行、社会保障等基本支出需要的同时，保证

我市各项重点建设项目、民生保障的支出需要。

（二）对公共产品和公共服务领域的投入不断加大

通过优化支出结构，加大了对社保扩面、优化教育资源配置、城乡公共基础设施一体化等方面的投入，各项惠民惠农政策落到了实处。

（三）财政资金使用效益逐步提高

通过强化预算管理，严格控制一般性支出，使有限的财政资金更多地投向我市各项重点建设项目和民生工程项目，财政资金的使用效益不断提高。

主任、各位副主任，秘书长，各位委员，加强预算管理，做好各项财政工作意义重大。我们要继续深入贯彻落实科学发展观，自觉接受市人大常委会的指导和监督，大力推进财政改革与发展，切实加强财政科学管理，充分发挥财政职能作用，为实现我市经济社会提速发展做出积极贡献。

第五篇：德庆2016年本级决算草案报告

德庆县2016年县本级决算草案报告

德庆县人民政府（2017年6月23日）

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府的委托，现向县十六届人大常委会第十一次会议报告2016年县本级决算草案，请予审议。

根据预算执行情况和有关要求，我县2016年县本级决算草案正式编成，县财政总决算收支情况，经县政府审定上报市财政局。2016年，我县财政工作在县委、县政府的正确领导和县人大常委会的监督、支持以及各镇（街道）、各部门单位的密切配合下，紧紧围绕县委、县政府及市下达的目标任务，坚持稳中求进的工作总基调，继续实施积极的财政政策，狠抓财政收入，强化财政管理，深化财政改革，优化支出结构，完成了全年目标任务。千方百计抓好组织财政税收收入,各项重点支出有力保障，各项惠民政策有效落实，财政保工资、保运转、保重点、保民生能力进一步增强，有力推动了全县经济社会持续健康发展。一、一般公共预算收支完成情况

1、一般公共预算收入

2016年，一般公共预算收入完成实绩53,903万元，为调整预算任务的100%。

（1）税收收入33,514万元，为调整预算任务的101.25%。主要税种收入情况如下：

增值税收入5,298万元，营业税收入3,007万元，企业所得税收入1,666万元，个人所得税收入793万元，资源税收入1,076万元，城市维护建设税收入1,759万元，房产税收入1,272万元，印花税收入422万元，城镇土地使用税1,934万元，土地增值税收入11,498万元，车船税540万元，耕地占用税299万元，契税收入3,950万元。

（2）非税收入20,389万元，完成调整预算的98.03%，非税收入占一般公共预算收入的37.83%，比上年同期下降16.1个百分点。具体收入情况如下：

专项收入2,164万元，行政性收费收入1,638万元，罚没收入1,907万元，国有资本经营收入11,625万元，国有资源（资产）有偿使用收入448万元，捐赠收入1,652万元，政府住房基金收入955万元。

（3）上级补助收入195,972万元，其中：税收返还基数补助8711万元，专项转移支付收入26,490万元，一般性转移支付97,065万元，债券转贷收入63,706万元。

（4）上年预算结余8,635万元。（5）调入资金2,556万元。

（6）动用预算稳定调节基金3,135万元。

2、一般公共预算支出

2016年，一般公共预算支出189,080万元。其中：一般公共 服务支出25,933万元，国防支出258万元，公共安全支出7,874万元，教育支出54,303万元，科学技术支出2,438万元，文化体育与传媒支出5,151万元，社会保障与就业支出24,886万元，医疗卫生支出24,972万元，节能环保支出2,908万元，城乡社区支出3,054万元，农林水支出23,772万元，交通运输支出5,837万元，资源勘探信息等支出1,018万元，商业服务业支出722万元，国土海洋气象等支出1,701万元，住房保障支出990万元，粮油物资储备支出1,188万元，其他支出235万元，债务付息和发行费用支出1,840万元。

政府性债务还本支出47,937万元。上解支出5,129万元。

安排预算稳定调节基金7,364万元。待偿债置换一般债券结余6,669万元。

一般公共预算结余。2016年一般公共预算收入合计264,201万元，支出合计256,179万元，结余8,022万元，结转下年支出。

二、政府性基金预算收支情况

1、政府性基金收入

2016年，政府性基金收入11,015万元。

新型墙体材料专项基金收入4万元，农业土地开发资金收入50万元，国有土地使用权出让金收入9,041万元，彩票公益金收入990万元，城市基础设施配套费收入582万元，污水处理费收入348万元。上级补助收入43,973万元，其中：专款和一次性补助5,780万元，债券转贷收入38,193万元。

上年结余1,563万元。

2、政府性基金预算支出

政府性基金预算支出23,887万元。其中：国有土地使用权出让金支出17,922万元，农业土地开发资金支出19万元，新增建设用地有偿使用费支出4,339万元，城市基础设施配套费安排的支出494万元，污水处理费安排的支出180万元，彩票公益金支出 681万元，债务付息和发行费用支出252万元。

政府性债务还本支出29,493万元。调出资金2,063万元。

政府性基金结余。2016年政府性基金收入合计56,551万元，支出合计55,443万元，结余1,108万元，结转下年支出。

三、国有资本经营预算收支情况

2016年，国有资本经营预算收入10万元，为预算任务的100%。国有资本经营预算调出资金10万元。

四、2016年财政工作的措施及效果。

1、积极组织财税收入，确保收入任务顺利进行。紧紧围绕市下达我县公共财政预算收入的工作要求，想方设法抓好组织财政收入。一方面，全力以赴培植财源，挖掘税收增收亮点，确保我县非税比重控制在全市要求的目标，另一方面，落实好征收责任，做到应收尽收。但受宏观经济形势影响，经济下行趋势较为 明显，加上全面推开“营改增”改革的政策影响，财政收入出现减收，经人大常委会决议，2016年一般公共预算收入调整为53,900万元。

2、科学安排支出，促进经济发展和民生改善。按照保增长、保民生的要求，在“保工资、保运转”的前提下，全力以赴保经济发展和民生改善的支出。2016年安排民生支出14.71亿元，占一般公共预算支出的77.78%，比去年同期占比高出0.22个百分点。有力地保障了“三农”、教育、社会保障、公共卫生等社会事业的发展。

一是支持促进经济发展方式转变，加快转型升级。（1）安排企业挖潜改造、科学技术研究与开发、企业改制等资金3,029万元，培植骨干财源，促进我县工业快速发展。（2）落实“一园三区”建设资金13,466万元，完善工业园区设施，吸引集聚更多财源。（3）加大第三产业支持力度，安排第三产业发展资金496万元，培育新的经济增长点。

二是支持“三农”事业，促进城乡协调发展。充分发挥财政支农职能作用，大力改善农村生产条件，促进农村经济快速发展。（1）确保惠农政策性补贴发放，农机购置补贴154.56万元；生态公益林效益补偿资金1730.1万元；水库移民补助资金201.87万元。（2）加大农业基础设施投入，完成官圩、永丰等镇农业综合开发高标准农田建设项目投入2,400万元；同时，正在建设回龙、官圩、马圩等镇农业综合开发高标准农田建设项目，总投资 3,720万元。

三是坚持民生优先，推进基本公共服务均等化。教育方面，2016年，全县教育支出54,303万元，增长2.68%，加快完善城乡教育保障体系，促进教育事业发展；社会保障方面，2016年，全县社会保障与就业支出24,886万元，增长12.43%；公共卫生方面，2016年，全县医疗卫生支出24,972万元，增长19.31%。

3、强化财政管理，保障财政资金安全高效。在财政管理上，重点抓好了以下几方面：一是强化非税收入管理。票据发放实行“财政统管、凭证领购、以票管放、限量领购、核旧领新、票款同行、自动核销与手工核销”管理模式；进一步完善和规范非税收入项目的分类管理、旅游收入的收支管理和非税收入征收系统建设。二是强化国有资产管理。资产经营和处置坚持依法、依规和“公平、公正、公开”的原则，确保国有资产增值、保值和资产处置收益最大化。三是强化财政资金监管。加强内部检查工作，对全县13个乡镇财务收支管理情况进行了检查。四是强化政府采购监管和工程预（结）算审核。充分发挥政府采购监管和政府投资审核的职能作用，对政府项目支出实行约束，有效节约财政资金。五是加强财政支出绩效评价。为稳定推进财政支出绩效评价工作，继续完善财政资金绩效自评制度和财政重点项目绩效评价制度，逐步建立多层形的绩效方式，按照上级财政部门的部署，对我县2015年新增地方政府债券资金和2016财政支出项目资金开展重点绩效评价。

4、深化改革创新，不断提高财政管理水平。一是积极配合推进营改增等税制改革工作。二是推进预算编制、预算执行动态监控和国库管理改革，推进预决算信息公开。三是推进政府向社会组织购买社会服务改革，扶持和培育社会组织。四是加快财政信息化建设步伐。加快实施财政大数据战略，完善以光纤为主的非税系统专用网络。五是积极支持全县开展的各项改革，支持深化医药卫生体制改革、农村综合改革、行政管理体制改革和社会管理创新等工作。

5、积极筹措资金，推动我县经济社会持续稳步发展。充分发挥财政职能作用，把向上争取资金工作抓紧抓好。全县2016年共向中央、省、市争取资金项目220个，到位资金13.95亿元，为任务的103%，增长6.5%。

6、积极做好消化盘活财政存量资金和地方政府债券置换存量工作。

2016年底，存量资金余额36,915万元，其中盘活财政存量资金9,049万元调整到县级保民生、保重点支出。

2016年，成功向省财政厅争取地方政府置换债券额度8.41亿元，已下达8.41亿元，已置换7.74亿元，完成率92.05%，大大缓解了我县财政支出压力。

7、稳步推进公务用车制度改革。我县的公务用车制度改革工作稳步推进。

8、推进基层公共服务综合平台创建工作。全面完成全省基 层公共服务综合平台建设试点县工作，2016年8月顺利通过省级的验收。

五、存在问题

从总体上看，2016年我县财政预算执行是良好的，但仍存在着一些困难和问题，主要表现在：一是财政资金较为紧张，收支矛盾仍然突出；二是财政收入质量仍然较低，政府可支配财力增长不多；三是税源基础薄弱的问题在一定时期内将制约和影响着财政收入稳定增长，组织财政增收比较困难。这些问题有待于我们在今后工作中认真加以解决。

六、下一步工作措施

（一）不断培育新的财源增长点。一是要以我县推动新型工业化为契机，发挥财政主体作用，加强资金筹措，加大对我县工业园区的基础设施和配套项目建设的投入，进一步发挥财政资金的杠杆作用，支持培育壮大骨干企业。二是要支持产业转型升级和战略性新兴产业发展，重点支持骨干企业挖潜改造、自主创新、高科技创新和增资扩产，推动企业做大做强做优。三是要加大招商引资力度，引进税收贡献大、技术含量高、可持续发展的大中型企业，壮大我县经济总量，大幅增加我县财政收入。

（二）加大力度组织财政收入力度。一是加强税收调研和分析，不断挖掘税源新的增长点；二是加大组织收入力度，加强与国税、地税以及各镇各部门单位的协调联动，强化重点税源的征管，依法征收，应征尽收，确保财政收入按时间进度足额入库。

（三）统筹兼顾安排财政支出。在保工资、保运转、保重点的前提下，进一步优化支出结构，厉行节约，压缩一般性支出，努力将财政资金用于保重点、保民生。一方面，要继续强化财政扶持力度，支持工业园区建设，支持中小企业和第三产业的发展，培育新的经济增长点。另一方面，要进一步发挥公共财政职能作用，加大对“三农”、教育、社会保障、公共卫生、公共文化等方面的投入，着力保障和改善民生，维护社会大局稳定。

各位代表，2017年,财政的增收压力和刚性支出不断加大，财政收支矛盾将会更加突出，但我们相信，在县委、县政府的正确领导和县人大常委会的监督支持以及各镇、各部门单位的密切配合下，我们一定能迎难而上，攻坚克难，全力以赴完成全年财政预算工作任务，为实现我县经济社会持续健康发展和争当全省山区城乡协调发展示范县作出新的更大贡献！