公司费用管理办法（最终版）

第一篇：公司费用管理办法（最终版）

公司费用管理办法

为完善公司管理制度，合理控制公司各项费用的支出，提高公司费用报销效率，特制定本办法。

一、费用管理

公司费用分为三大项：管理费用、经营费用、财务费用

㈠、管理费用

公司管理费用主要包括公司管理部门发生的相关费用，包括汽车费、电话费、食品费、招待费、物业费、交通费等。

1.汽车费用

四辆汽车费用由财务部门管理，其中加油费和停车费由司机临时支付；保养费，维修费用均由公司专职司机会同临时司机以及***经过仔细分析后作出维修的决定。

所发生的各项汽车费用均需取得正规发票，并在报销时在票据背面用蓝黑碳素笔注明费用发生的路程、目的和时间。

2.电话费

管理部门电话费用主要包括经理办、财务部门、***，以及公司其他关联部门个人的电话费用，建议管理部门电话费采取包干制度，每人每月80元定额报销，且于每月5日由财务部门集中缴纳，并取得发票集中报销。如当事人每月超过80元定额的，由自己自行解决。公司经理办的电话实行实报实销制度。

3.食品费

公司食品费主要包括公司午餐餐费，该费用主要由做饭厨师掌握，厨师自己掌握300元备用金，每天自行按照公司制定的菜谱购买蔬菜食品。

购买蔬菜食品时，须取得完整正规的发票和收据，收据和发票上必须注明购

买的时间、数量、单价以及购买的时间。

4.招待费

公司招待费主要包括***所发生的各项招待费用，以及公司员工因故发生的各项招待费用。公司各员工发生招待费时需请示公司经理同意。员工在因业务需要给相关单位送礼品时，需报经公司经理批准才可办理。

各项招待费用需要取得正规发票方可报销。

5.物业费

物业费是指公司管理部门财务室以及十一楼发生的相关费用，包括水费、电费、煤气费等费用，物业费由公司财务部门出纳负责交纳管理和报销。缴纳时应参照上期缴纳的时间、地点和金额。

如果发生物业费用价格调整的，需要提前报经公司经理批准。

6.交通费

公司原则上不允许发生出租车费用，如遇紧急情况，可经向经理或财务部门请示后发生该项费用。

㈡、经营费用

公司经营费用包括：划转费、吊费、运费、各部门电话费、各部门物业费，网费等费用。

1.划转费、吊费、运费

目前划货时只有大舜库一次划转时按照2元/吨，各库房均有二次划转费。运费18元/吨，返利10元/吨；公司每发生划货时，由***先到财务部门以个人名义借款，支付划转费，然后取得正式划转费相关发票后到财务进行报销冲账。

报销时由采购员汇总明细划货清单，出纳核对划转数量和划转时间，做到统计员、采购员、出纳员三者核对清楚，然后由三人认可签字，才可报销。

2.电话费

各销售点以及该点的个人发生的电话费用要在单位提成计算时扣除掉，但是应该限定在部门负责人每月100元，普通业务员每月80元。各销售点的固定电话费用采取实报实销。

报销该项费用时，可以采取从该点提成中扣掉，也可以采取现金报销的办法，两者任选一个。

3.物业费

各销售点的电费，房租，暖气空调费用，在交纳时需要由财务核对数据是否与前期一致，如果数额增加，必须要出具相关管理单位的文件或者合同，经确认无误后再支付。

㈢、财务费用

公司的财务费用主要涉及四项：借款、差额承兑利息收入；贷款、承兑利息支出；电汇手续费；各种银行单据购买费用。

1.利息收入

公司利息收入主要涉及到借款利息，承兑保证金存款利息，以及各种短期存款理财利息和承兑贴息。

财务部门应该在每次发生该类业务时仔细核对业务性质，该笔款项的起始点，精确计算到期日的利息总额。到期前与银行核对利息数额。确保每笔利息收入按期、足额的划进公司账户。

2.利息支出

公司利息支出主要是包括我公司从各银行取得的流动贷款形式的、差额银行承兑形式的贷款须向相关银行支付的利息款项。

财务部门应该在每次出票或者取得流贷时准确计算该笔贷款的到期日和掌握利率，准确计算到期利率。跟银行沟通每期付息的具体时间和金额，在提前3日讲要划走的利息数额足额存放在该账户上。

3.电汇手续费

财务部门应该根据支付款项的性质，判断是否应该采用电汇方式支付，如可采用支票方式支付的，尽量避免用电汇方式支付该笔款项。

4.各种银行单据购买费用

财务部门应该按需及时购买各种银行单据，其所发生的费用实报实销。

二、借款和报销程序

(一)借款

1.出差借款：出差人员经请示经理批准办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

4.借款销账规定：

①.借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

②.借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

5.借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

6.借款流程

①.借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

②.审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。③.财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。㈡、常费用报销制度及流程

公司规定每周三、五集中报销两次，首先由报销人粘贴费用报销单，经验证人验证签字后，销售部门交由王旭明对其真实性签字认可，然后交由财务部门对其票据的真实性进行验证，最后交由经理对其合理性进行签字认可，方可到出纳处报销冲账。

第二篇：公司通讯费用管理办法

XXX有限公司

通讯费用管理办法

第一条为加强通讯工具的使用管理，合理控制公司办公电话、移动电话等费用支出，制订本管理办法。

第二条相关部门职责

（一）综合管理部

1.负责公司通讯工具的配置、管理。

2.负责公司各通讯费用的统一缴纳管理。

3.负责超支通讯费用的统计、核算。

（二）财务部

1.负责通讯费用的支付管理工作。

2.负责通讯费用超支部分的扣除等成本核算工作。

第三条办公电话产权归公司，各使用单位只有使用权，不得私自迁移或过户转让。

第四条办公电话配置原则：

（一）生产工段电话配置：

1.公司各工序原则上配备一部电话，以上电话均限公司内部专网。

2.各工序因特殊情况须增加配置可向综合管理部提出申请，由总经理审批后进行安装。

（二）公司部门电话配置：按办公房间与工作岗位相结合的原则进行配备，一般情况下各岗位配备一部公司内网电话。

（三）市内电话配置：公司各部门领导开通市话。

（四）长途电话配置：

1.国际/国内长途：公司开通四部国际长途，其中：86362830、传真电话86362835由IT膜管理使用；86362801及传真电话86362802由综合管理部统一管理，除IT膜外各部门如需拨打国际长话，可到综合管理部拨打，并做好登记。

2.国内长途：公司领导、各部门负责人、市场部（包括采购）可根据需要另开通一部；其他电话未经批准一律不准开通国内长途。如需要拨打国内长话的，可到部门负责人处拨打，并做好登记。

第五条通讯费用标准

（一）公司办公电话费用标准（办公电话、移动电话话费标准均包括座机费）

1.公司领导实报实销；

2.各部门市话话费标准80元/月。

3.国内长话话费标准300元/月·部；市场部国内长话（贸易、采购）话费标准400元/月·部

4.所有电话产生的信息费全部自理。

（二）移动电话标准

1.董事长、总经理：实报实销；

2.副总经理、财务总监、董事会秘书、总经理助理：300元/月；

3.其他中层管理人员和需要经常联络的内勤人员，由综合管理部拟定人员名单，报总经理批准，标准为100--300元/月，具体人员名单见由综合管理部提出，总经理审定。

第七条办公电话由综合管理部定期缴纳，按照“单机考核、月度统算、超支扣款”的办法，下达扣款通知单，并报财务部，由财务部从相关部门负责人工资或奖金中直接扣除。

第八条移动电话话费由个人缴纳，持话费发票按规定报销。

第九条公司职工因工作需要或其他情况发生的公司内部工作单位或岗位变动，其办公电话一律不准带走，电话号码一律不准迁移。所有部门与新增人员如需新装电话，向公司综合管理部提交书面申请，待总经理批准后才能配备。

第十条本办法由公司综合管理部负责解释。

第十一条本办法自下发之日起执行。

第三篇：公司招待费用管理办法

公司招待费用管理办法

总则：

一．根据公司实情，结合行业特点，针对公司外勤人员（市场部等人员）招待客户费用制定如下办法：

1.招待费是指公司为业务经营的需要而支付的各种交际应酬费，列入管理费用帐户。

1.招待费的使用遵循勤俭节约、效能优先的原则，能免则免，能省则省。

2.招待费的使用只限于招待客户用餐、娱乐、购买礼物，不得挪作他用。

管理细则：

一.1.招待费一定要先申请后使用，即使在特殊情况也要电话申请事后必须补办手续，否则财务会计部有权拒绝报销。

2.凡没有完善就餐手续而发生的招待费用一律自理

3.招待客户时，严格控制陪餐人数，一般情况下，陪餐人员只限

于主管领导、部门负责人及直接业务人员。陪餐人数一般不能超过来客人数。

4.来宾就餐标准分为三个档次，一档标准为50元/人；二档标准为35元/人；三档标准为25元/人。客户具体就餐标准由部门负责人确定，原则上不能超标。

二.公司招待方式为：定点招待和非定点（自主招待凭证报销）

招待相结合非定点招待：

1.普通员工没有招待费用权限。

2.部门经理（正副级）招待费用权限为0元—500元人民币（包

含500元）。

备注：超过500元以上，需提前由申报总经理，有总经理授权

方可实施。

3.员工如有要招待，需申报部门经理，有部门经理陪同招待并签

字报销。

4.具体操作可分为①事前支钱后凭证报销。②本人垫付事后凭证

报销等。

备注：具体预支和报销流程详见财务制度。

定点招待：

5.定点招待单位有：御尊足道、明豪酒店、龙德美容等，如有新

单位再另行通知。

6.对于定点单位的招待费用，需提前申报总经理，有总经理授权

金额消费等。

7.具体操作参考非定点招待办法。

附则：

一．1.违反本规定者所用业务招待费一律自理，不予报销。

2.违反规定之情节恶劣者，除业务招待费不予报销外，将对主要招待人员和审批人给予一定的行政和经济处罚。

3.本规定自颁布之日起施行

*因招待费用属纯利润支出项目，因此招待费用将作为员工、部门的奖金、业绩的评判标准之一请慎之。

2011-4-7

第四篇：公司会议费用管理办法

公司会议费用管理办法

为了加强公司会议费用管理，有力支持业务发展，根据我公司的实际情况，将会议费用管理规定如下:

一、会议费定义：

经批准按规定标准召开的各项会议费用，包括因会议支付的餐饮、差旅费、会务费、会场租用费及纸张文具等费用。

二、会议分类：

会议分为内部会议和外部会议。

1、内部会议是指公司召开的各种经营分析、总结、培训讨论及激励表彰等会议，具体划分如下：

（1）管理条线的半年和工作总结会议；（2）区域、条线季度经营分析会议、专题会议；（3）公司检视会；

（4）大型项目启动或培训会议。

2、外部会议是指非我公司组织的各种会议。包括：

（1）监管部门、政府职能部门及其直属专业机构举办并要求我公司人员必须参加的会议；

（2）同业或其它机构举办并邀请我公司管理人员参加的专业交流会议；

（3）外部以赢利为目的的机构组织的论坛、研讨会、表彰会、峰会以及各类以培训为名、行非培训之实的活动。

三、具体政策：

1、会议召开应精简节约，少于15人的内部会议原则上应在公司内召开，不得发生会议场租等费用；应充分利用视频会议和电话会议系统。

2、差旅费既包括主办方工作人员所发生的，又包括员工参加会议所发生的。

3、一般行政会议立项时需在签报中列明会议议题、参加人员、餐费、住宿标准等内容。

4、会议聘请专家所发生的一切费用在会议费列支。

5、外出召开会议，主办单位应优先选择协议酒店，统一安排住宿等事宜，分公司人员参加总公司举办的会议，原则上分公司参会人员发生的相关费用应由分公司承担。

6、会议费报销起始（结束）日期不得早（晚）于会议的前（后）一天。

7、凡食宿已统一解决的，出差人员不得再回本单位报销食宿费及伙食补助。

8、区域、条线季度经营分析会议、专题可根据每季指标完成情况，适当给予上浮，凡每季度全面达成指标的，会议费报销标准最高可上浮20%。

9、高峰会、产品推销、激励等相关的活动不在会议费规定范围，应单独提交立项签报，提供投产分析。

10、会议所需纪念品、礼品应纳入招待费报账，按招待费流程申请。

11、外部会议中第一类和第二类会议可据实报销，其中第二类会议应按培训费流程申请。

12、外部会议中第三类实行限制控制，由人力资源部和财务部根据各部门人员构成情况，确定每年列支额度，在额度内报销，不得超支。

四、其他：

1、付款审查：会议通知、参会人员签到表、有效发票（旅游费发票不能报销）。

2、本办法自发文之日起执行。

第五篇：公司招待费用管理办法

湖南皓志新材料股份有限公司

业务招待费管理办法

第一条

业务招待费是在业务经营活动及与之相关的工作中所发生的必需、合理的应酬费用，如餐饮、住宿、娱乐、礼品及烟酒等费用。

第二条

业务招待费的支出应有利于公司经营业务的正常开展；有利于拓宽公司的经营业务范围和领域；有利于沟通、改善、促进公司与各有关单位的正常交往关系。业务招待费的支出应遵循“必需、合理、节约”的原则，从严控制。

第三条

业务接待原则上在公司食堂或定点餐馆、酒店进行。人资（行政）负责选定定点招待的餐馆及酒店（宾馆），并与之签订长期优惠合同。

第四条

招待客人，就餐人数（含陪同人员）3人以内（含），一类地区（北京、上海、广州、深圳）按125元/人，其他地区按100元/人标准以内招待；就餐人数（含陪同人员）超过3人，一类地区（北京、上海、广州、深圳）按100元/人，其他地区按80元/人标准以内招待。原则上不上酒水，不搞娱乐休闲。如需要宴请，须征得部门负责人同意，然后按不超过150元/人标准接待（含酒水）；如需要休闲娱乐，按不超过200元/人标准接待。

第五条

业务招待费用预算执行公司全面预算管理制度，烟酒费用归口人资（行政）统一预算管理。业务招待费必须严格控制在规定的预算限额内，每月的费用预算中单独列出，经月度工作会议审核通过，超预算部分除董事长特批外不予报销。

第六条

各部门（营销中心除外）因业务开展需要，如需烟酒开支，应编制月度烟酒采购计划，经总经理签字后于每月30日前报送人资（行政）；人资（行政）根据计划统一实施定点采购。烟酒费用统一由人资（行政）办理费用报销手续。

第七条

人资（行政）建立台账登记各部门烟酒领用情况，严格按计划控制各部门的烟酒领用，对无计划、超计划的烟酒领用申请一律不予发放；对于当月暂未领用的烟酒可顺延至下月。人资（行政）于每月30日将部门烟酒领用明细报送财务部。

第八条

赠送礼品、纪念品等属特殊接待范畴，应在事前向部门负责人申请，说明礼品名称，数量，价格，事由。批准后按申请标准执行，不得擅自改变标准。

第九条

根据资金审批权限，部门负责人审批标准范围内的招待费用，总经理负责审批超标准的招待费用。所有单笔金额在1000元以上的招待费用及礼品、纪念品等，须经总经理批准。

第十条

严禁弄虚作假、虚报冒领、少吃多开、一单多开等违纪行为。违者将追究当事人与部门负责人的责任。非工作需要所发生招待费用均由个人自理。

第十一条

本办法适用总经理及公司各部门。