费用支出管理办法

费用支出管理办法

一、目的为有效加强公司费用支出管理，同时便于财务对费用支出的监督和控制，有效地规范和降低费用支出范围和标准，现结合公司实际，制定本办法。

二、支出原则

1、预算控制原则：费用支出应严格控制在规定的预算范围内，预算外支出的须经总经理批准；

2、勤俭节约原则：公司的一切费用开支都必须本着节约的原则，避免铺张浪费；

3、真实合法原则：费用支出必须以真实性、合法性为前提，不得多列虚拟经济业务；

4、严格审批原则：费用支出必须有严格的报销审批程序，不符合支出要求的费用一律不得办理；

5、及时还款原则：除备用金外的费用类借款应及时报账归还，报销时冲抵借款后方可支付余额。无正当理由逾期不归还的，财务部门可直接从工资中扣缴还款；

6、本办法所称的费用支出主要包括业务招待费、办公费、通讯费、会务费、差旅费等费用。

三、业务招待费

业务招待费是指公司因经营业务工作需要或重要接待活动而支付的必要费用开支：

1、招待用的茶叶、香烟、礼品等由接待部门提出需求计划，报财务部门审批后进行购买；

2、外单位来公司的，原则上应安排在聚梅源菜馆就餐，接待费用结算标准为：中层以上的据实结算；中层级的每月限额为500元（接待特殊客人超额的，依具体情况结算）；业务部门接待费用统一列入差旅费用中结算，就餐完毕后由负责接待的人员签字确认，财务依据签单权限审核接待费用。

四、市内交通费

市内交通费是指因工作需要在本地发生的日常交通及租车、包车的相关费用。

1、市内办事原则上统一由公司派车外出，确因无法乘坐公司指派车辆的，需说明原因并提供相关乘车发票，经财务审核后费用据实报销；

2、因工作需要使用车辆的（含派车、包车及租车），需先向财务提出申请，由财务统一调度安排车辆，相关用车费用交财务审核后予以报销。

五、办公费

1、办公费指购买办公用品、业务书籍、杂志和报纸等相关费用，若办公费用金额较大的，需先报财务审核后，再报经总经理审批；

2、各部门需要办公用品的，应于当月末将次月所需领用的办公用品清单上报给财务部，由财务部统一采购后各部门根据计划领用，其他部门不得擅自购买办公用品。财务部须建立《办公用品收发领用登记薄》，做到购买、保管登记、领用三者分开；

3、报销办公费用时需准确填写购买物品的名称、数量、单价、金额等，不符合要求的发票不得作为报销凭证。

六、通讯费

通讯费包括固定电话费、移动电话费和传真、宽带等费用。

1、固定电话费包括市话和长途电话费，由财务部按电话号码列出部门电话费金额办理报销手续，据实报销；

2、移动电话费实行“限额报销，超支自付”的办法，移动电话费限额标准：

（1）总经理据实报销；生产经理150元/月；其余部门经理100元/月；业务部门人员费用100-300元/月；

（2）其他人员因业务需要报销通讯费的由部门提出申请、报财务审核及总经理批准后予以执行；

（3）因出国或其他客观原因超过限额标准的需总经理批准后方可报销；

（4）因不具备日常话费报销标准的员工，临时被指派到外地出差的，移动电话费经财务审核后据实报销；

（5）超出通讯费用报销标准的部分一律由本人自理，在公司报销移动话费的员工，通讯工具必须在6：30—21：00间保持开通，违者不报销当月通讯费或降低报通讯费标准。

七、会务费

会务费包括参加外单位组织的相关培训、学习、开会等经费及公司经营工作会议费等。会务预算超过2000元的应在召开会议前，由经办

部门提交会务预算报财务部审核，会务费应控制在会议预算范围内，不得超支。

八、日常差旅费

日常差旅费是指公司员工受公司指派到外地出差而发生的交通费、住宿费及其它杂费等。

1、各部门应严格进行员工出差审批程序，能通过信函、电话、网络、传真解决问题的不应安排出差，以减少不必要的开支；

2、工作人员出差应集中精力在规定的时间内完成任务，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经部门领导和总经理批准后方可报销。

3、公司人员出差前须填写《出差审批单》,并注明出差人员、出差目的地、交通工具、出差任务、预计天数和预计申请金额。出差必须经部门经理、财务经理审批后方可进行，出差完毕后凭《差旅费用报销单》报销出差费用；

4、中层以上人员出差可坐飞机经济舱、火车软卧、轮船二等舱；其他员工可乘坐火车硬卧、轮船三等舱，若与中层以上人员一同出差的依具体情况处理；

5、出差住宿费开支标准实行“限额报销、超支自理”的方式进行：

（1）中层以上人员据实报销；

（2）部门经理一线城市280元/天，中小城市200元/天；

（3）其他员工一线城市200元/天，中小城市120元/天；

（4）员工多人同时出差能合住的应合住标准间，并可按以上标准上浮20%执行。

(5)

除参加上级单位安排的会议外，住宿费超标准部分由个人负担;特殊情况超标准的，需书面陈述理由，经总经理批准后方可报销；

6、出差伙食费补贴按实际天数计发，具体标准如下：

①、中层以上人员据实报销；

②、部门经理50元/天；③、其他员工40/天。

九、销售差旅费

销售差旅费指销售部门因工作需要到市外出差而发生的费用，具体包括招待费、交通费、住宿费等。

1、销售差旅费实行包干制：即依据产品销售后按合同回款额进行提成（具体提成比例由财务统计分析后提供），回款额指编织袋、机械设备销售后的实际应收款；

2、合同回款额提成每季度结算一次，在季度考核兑现前可按预算差旅费用的80%进行预支；

3、公司基于市场战略考虑，同意销售人员按公司规定产品的最低价范围进行销售的，销售提成比例可作适当调整；销售人员采取合法手段且不影响公司产品市场而取得高价销售的，可适当提高销售提成比例；公司转移给销售人员的客户，可酌情按一定的比例计算销售提成；

4、销售人员在出差中，确因特殊情况需改变计划路线或延长出差时间的，应及时报经部门领导和财务部门同意，否则产生的费用不予报销；

5、产品销售中的市场推广费、运输费、退货费、回访客户等费用不列入销售差旅费中，此部分费用依据实际情况，凭相关票据经财务审

核后实报实销。

十、其他

1、驾驶公司车辆到市外出差的，按出差所到达的目的地报销燃油费、住宿费及伙食补贴费用；

2、凡被外单位和个人邀请赴外地考察参观人员，其食宿费已由对方负担的，均不再享受相应的补贴费用；

3、出差期间因情况特殊需发生其他与工作相关费用的，应先报财务审核、总经理审批同意后方可给予报销。

十一、附则

1、以上未尽事宜的，由经理办公会讨论决定；

2、本办法自下发之日起开始实施。