结算管理

第一篇：结算管理

人民币银行结算账户管理办法

一、人民币银行结算账户（以下简称银行结算账户）定义：

是指银行为存款人开立的用于办理现金存取、转账结算等资金收付活动的人民币活期存款账户。

二、人民币银行结算账户分类

※个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理；邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。

三、相关规定

•存款人在中国境内的银行开立的人民币银行结算账户适用《人民币银行结算账户管理办法》以下简称《办法》），外币存款账户、个人储蓄账户和单位定期存款账户不纳入《办法》管理。

•存款人只能在银行开立一个基本存款账户，其他银行结算账户的开立必须以基本存款账户的开立为前提，必须凭基本存款账户开户许可证办理开户手续，并在基本存款账户开户许可证上进行相应登记。

•开立基本存款账户、临时存款账户(验资户除外)和预算单位开立的专用存款账户须经中国人民银行核准。经中国人民银行核准后由人民银行核发开户许可证。但存款人因注册验资需要开立的临时存款账户除外。除以上三种银行结算账户外，存款人开立其他银行结算账户不需经中国人民银行核准，但开户银行必须在规定期限内向中国人民银行备案。

四、银行结算账户的开立

基本存款账户：

1、开户申请书

2、组织机构代码证正本

3、★企业法人：出具企业法人营业执照正本；

★非法人企业：出具企业营业执照正本；

★机关、事业单位：出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书(上级单位或主管部门出具的证明)和财政部门同意其开户的证明；

★外地企业在山西设立太原办事处：出具主管部门的基本存款账户开户许可证、营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法人身份证；太原办事处的驻并备案证明；

★具有社会团体法人资格的工会组织凭社团法人登记证书开立基本存款帐户；

★ 团级、武警团级(含)以上军队：出具军队级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明；

★社会团体：出具社会团体登记证书；

★宗教组织：出具宗教事务管理部门的批文或证明；

★民办非企业组织：出具民办非企业登记证书（学校：社会力量办学许可证）★个体工商户：出具个体工商户营业执照正本；

★居民委员会、村民委员会等：出具其主管部门的批文或证明；

★独立核算的附属机构（仅指单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园）：出具其主管部门的基本存款账户开户许可证、营业执照、组织 机构代码证、税务登记证、法人身份证及批文；

4、存款人为从事生产、经营活动纳税人，还应提供税务部门颁发的国税或地税税务登记证。

※注：经各级民间组织登记管理机关新登记注册的社会团体、民办非企业单位在民间组织登记管理机关登记注册后30日内，凭《社会团体法人登记证书》副本或《民办非企业单位登记证书》副本以及主管民间组织登记管理机关核准领购发票的书面证明；到主管地方税务机关申请办理税务登记及有关税种的减免认定审批手续。

※以上所称的民办非企业单位包括：

⑴教育事业：民办幼儿园、民办小学、中学、大学、学院、民办培训学校等； ⑵卫生事业：民办门诊部、医院、民办康复、疗养院等；

⑶文化事业：民办艺术表演团体、文化馆等；

⑷科技事业：民办科学研究院、民办科技传播或普及中心等

⑸体育事业：民办体育俱乐部、民办体育场

⑹劳动事业：民办职业培训学校或中心、民办职业介绍所等

⑺民政事业：民办福利院、敬老院、托老所等

⑻社会中介服务业：民办评估服务中心、民办信息咨询调查中心

⑼法律服务业

⑽基他按照法律、法规规宝应当由民间组织登记管理机关负责登记的民办非企业单位

5、单位法定代表人或负责人身份证件；授权办理的还应提供授权书和被授权人的身份证；

6、异地开立基本存款账户的；提供注册地人民银行分支行出具的未开立基本存款

账户的证明；

7、公章、财务章、法人章。

基本存款帐户开立的程序：

应填制开户申请书（须加盖公章和法人代表签章），提供规定的证件。送交盖有存款人印章的印鉴卡片，→经银行业务主管审核→加盖网点业务公章→报属支行审批→报当地中国人民银行分支机构审批→中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证→可开立该帐户。

一般存款账户（在基本户以外的开户银行开立，在基本帐户的开户银行借款的在基本户中核算）。

存款人出具其开立基本存款账户提供的全部资料及基本户的开户许可证外；还必须向开户银行提供下列资料：

1、存款人向银行借款的；出具借款合同；

2、存款人其他结算需要的，出具有关证明；

临时存款账户（可以提取现金、有效期最长2年）

有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：

（1）设立临时机构。(2)异地临时经营活动。(3)注册验资。

存款人出具其基本存款账户核查时提供的资料及基本户的开户许可证外；还必须向开户银行提供下列资料：

1、临时机构出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文；

2、异地从事临时经营活动的单位，出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文；

3、异地建筑施工及安装单位开立临时存款账户，出具其营业执照或其隶属单位的营业执照、以及施工及安装地建设主管门的许可证或施工安装合同。

※注：异地建筑施工企业及安装单位开立的临时存款帐户名称为建筑施工及安装单位名称后加项目部名称，但该帐户的预留签章应临时存款帐户名称一致。开户时除出具以上所需的证明文件外，还需建筑施工及安装单位的基本户开户 许可证、建筑施工及安装单位负责人的身份证件、项目部负责人的身份证件、建筑施工及安装单位授权该项目部开户的授权书，同时按规定填写开户申请书及“建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款帐户申请书附页”。

4、本地施工企业除公司开立基本户外，可根据需要，依据施工合同开立专户或临时户，但不能使用项目部名称，也不得提取现金。

5、当地临时机构只能依据成立的批文开立一个临时户。

6、注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文，同时还需提供一名股东的身份证及名章。

专用存款账户

1、专用存款账户除向开户银行出具基本存款账户核查时提供的资料及基本户开户许可证外，还必须出具下列资料：

⑴ 基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金、提供主管部门批文；

⑵ 财政预算外资金，提供财政部门的证明；

⑶ 粮、棉、油收购资金，提供主管部门的批文；

⑷ 单位银行卡备用金，按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料；

⑸ 证券交易结算资金，出具证券公司或证券管理部门的证明及金融许可证； ⑹ 期货交易保证金，出具期货公司或期货管理部门的证明；

⑺ 金融机构存放同业资金，出具资金存放协议；

⑻ 收入汇缴资金和业务支出资金，出具基本存款账户存款人有关的证明； ⑼ 党、团、工会设在单位的组织机构经费，出具该单位或有关部门的批文或证明。

2、单位开立的专用存款帐户的名称可以为单位名称后加内设机构(部门)或资金性质，但其预留签章应与专用存款帐户名称一致。

以单位名称后加内设机构(部门)开户时，除提供以上的文件外，还需提供单位负责人的身份证件、内设机构(部门)的身份证件、单位授权该内设机构(部门)开户的授权书，同时按规定填写开户申请书及“单位名称后加内设机构(部门)名称开立专用存款帐户申请书附页”。

3、本地建筑施工单位开立的专用存款帐户，还需提供相关的建筑施工及安装合同，存款人可按照国家现金管理的有关规定支取现金。

4、全国性的企业集团所属机构开立收入汇缴和业务支出专用存款帐户时，见相关文件。

5、境外机构开立专用存款账户不须出具基本存款账户开户许可证，但必须按规定出具有关部门的证明文件。

※注意事项：

• 单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称及预留银行的印章一致。如果单位的名称过长，可使用规范化简称，但必须与预留银行的印章一致。

•无字号的个体工商户开立的银行结算账户的名称，应由“个体户”字样加营业执照记载的经营者姓名组成个人开立个人银行结算账户的账户名称应与其提供的有效身份证件中的名称全称一致。

•单位预留银行印章为单位的公章、财务专用章和法定代表人、单位负责人或授权经办人的签章；预留授权经办人的签章，必须出具法定代表人、单位负责人的授权书及其身份证件、以及授权经办人的身份证件。

• 申请开立单位银行结算账户时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。

•由法定代表人或单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件，以及被授权人的身份证件。

个人银行结算帐户

• 提供文件：

1、中国居民，身份证或临时身份证；

2、中国人民解放军军人，军人身份证；

3、中国人民武装警察，武警身份证件；

4、香港、澳门居民，港澳居民往来内地通行证；台湾居民，台湾居民往来大陆通行证或其他有效旅行证件；

5、外国公民，护照；

6、法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。

五、银行结算账户的使用

1、基本存款账户可以办理存款人日常的资金收付及工资、奖金和现金的支取。

2、一般存款帐户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

3、单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。该账户不得办理现金收付业务。

4、财政预算外资金、证券交易结算资金期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得取现金。

5、基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户须支取现金的，应报人民银行批准。

6、粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按国家现金管理的规定办理。

下列款项可以转入个人银行结算账户：

1、工资、奖金收入。

2、稿费、演出费等劳务收入。

3、债券、期货、信托等投资的本金和收益。

4、个人债权或产权转让收益。

5、个人贷款转存。

6、证券交易结算资金和期货交易保证金。

7、继承、赠与款项。

8、保险理赔、保费退还等款项。

9、纳税退还。

10、农、副、矿产品销售收入。

11、其他合法款项。

单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供下列付款依据：

1、代发工资协议和收款人清单。

2、奖励证明。

3、新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳

务合同或支付给个人款项的证明。

4、证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。

5、债权或产权转让协议。

6、借款合同。

7、保险公司的证明。

8、税收征管部门的证明。

9、农、副、矿产品购销合同。

10、其他合法款项的证明。

从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。

六、单位结算帐户的变更

更换预留公章或财务专用章时，应向开户银行出具书面申请、原预留签章的式样等相关证明文件。个人遗失或更换预留个人印章或更换签字人时，应向开户银行出具经签名确认的书面申请，以及原预留印章或签字人的个人身份证件。银行应留存相应的复印件，并凭以办理预留银行签章的变更。

2、存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内向中国人民银行报告。

七、银行结算账户的变更与撤销

•银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内向中国人民银行报告。

•未获得工商行政管理部门核准登记的单位，在验资期满后，应向银行申请撤销注册验资临时存款账户，其账户资金应退还给原汇款人账户。注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。

•存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该账户。

•存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户许可证，银行核对无误后方可办理销户手续。存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担。

•银行撤销单位银行结算账户时应在其基本存款账户开户许可证上注明销户日期并签章，同时于撤销银行结算账户之日起2个工作日内，向中国人民银行报告。

•银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。

八、违反帐户管理规定的罚则

1、存款人违反规定支取现金的，可对非经营性的存款人给予警告并处以1000元罚款，对经营性的存款人则可给予警告并处以5000元以上30000以下的罚款。

2、怎样处罚开户银行违反帐户管理的行为

违反规定为存款人多头开立银行结算账户，明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储的，给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款

第二篇：结算账户管理实施细则

附件2：

结算账户管理实施细则

第一章 总 则

第一条 为了切实加强账户管理，规范金谷银行（以下简称我行）账户的开立、使用、变更和撤销，确保各项业务持续稳定、健康发展。依据《人民币银行结算账户管理办法》、《个人存款实名制规定》、《联网核查公民身份信息规定》、《客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》、《中华人民共和国反洗钱法》等规定，特制定本实施细则。

第二条 本细则所规范的银行账户是指储蓄账户、个人结算账户以及单位结算账户的开立、使用、变更、撤销。

第三条 本细则适用于我行所有营业机构。

第二章 基本规定

第四条 各支行行长、分管副行长、账户管理员和营业机构负责人、经办人，要充分认识金融机构对结算账户管理的重要性和必要性，对于违规为客户开立账户或账户管理失控造成存款人违规使用账户的,各级管理人员必须承担相应责任。

第五条 营业机构经办该项业务的柜员为直接责任人，支行行长、分管副行长、账户管理员为相关责任人。

第六条 营业机构负责人及柜台经办人对开立银行账户资料的真实性、完整性、合规性负责。

第七条 各支行设专职账户管理员一名，负责本行所属各营 业机构单位结算账户的管理工作。包括账户的开立、撤销、年检以及账户使用中的监督检查，保管各营业机构各类账户档案。

第八条 各营业机构经办人员负责本机构储蓄账户、个人结算账户的管理工作。经办人员包括一级柜员、三级柜员、机构负责人。

第九条 各级稽核部门负责监督检查账户管理制度的执行和落实情况。

第十条 总行财务部负责账户管理工作的安排布署、培训、指导工作。

第十一条 营业机构经办人不得为身份不明或假名开立存款账户。

第十二条 营业机构在开立储蓄存款账户、个人结算账户时，必须以实名开立账户。所称实名，是按照《个人存款实名制规定》指符合法律、行政法规和国家有关规定的身份证件上使用的姓名。具体包括：

（一）居住在境内的中国公民，为居民身份证或者临时居民身份证；

（二）居住在境内的16周岁以下的中国公民，为户口簿；

（三）中国人民解放军军人，为军人身份证件；中国人民武装警察，为武装警察身份证件；

（四）香港、澳门居民，为港澳居民往来内地通行证；台湾居民，为台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件；

（五）外国公民，为护照。

前款未作规定的，依照有关法律、行政法规和国家有关规定执行。

第十三条 对于离开户口所在地外出就读的16周岁以下学生要求开立储蓄存款账户的，为解决其既无居民身份证又不能随身携带户口簿的问题，开户行凭本人学生证连同就读学校出具的证明为其开立人民币储蓄存款账户，办理小额存款。开户行要将发放学生证的学校名称、学生证号码登记存款凭条背面，同时将学校出具的证明附存款凭条后留存。该账户在办理实名登记之前，其存款余额不得超过1万元人民币

第十四条 对于极少数尚未办理居民身份证又不能提供户口簿的边远农村居民要求开立储蓄账户，开户行经办人员应要求其提供所在居民委员会开具的身份证明，经核实后，方可为其开立人民币储蓄账户，并将该证明附存款凭条后留存。该账户在补办实名登记之前，其存款余额不得超过1万元人民币。开户行经办人员在办理业务时，要告知存款人必须在三个月内向开户行提供居民身份证，并补办实名登记。

第十五条 代理他人开立个人存款账户的，开户行经办人必须要求代理人出示被代理人和代理人的身份证件，并将代理人和被代理人的姓名、身份证件号码登记存款凭条背面,同时将证件复印留存。

第十六条 营业机构经办人在为存款人开立账户时要严 格按照《客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》规定，对开立账户存款人提供的身份证件进行核查，核查后要打印核查结果。

第十七条 单位银行结算账户是指存款人以单位名称开立的银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。

第十八条 单位银行账户中核准类账户包括：基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户，存款人因注册验资需要开立的临时存款账户除外。核准类账户是指存款人在开立以上账户必须报人民银行批准，经中国人民银行批准后，由人民银行核发开户许可证，开户许可证是核准类账户合法性的有效证明。

第十九条 一般存款账户、非预算单位专用存款账户、个人结算账户为备案类账户。其中个人结算账户由营业机构负责人负责备案和撤销。

第二十条 基本存款账户、临时存款账户、预算单位开立专用存款账户、一般存款账户、非预算单位专用存款账户。由支行账户管理员负责审核开立账户的完整性、合规性，同时登录账户管理系统进行核准或报备。

第三章 账户的开立 第二十一条 存款人申请开立银行结算账户，必须填制开户申请书。开户申请书按照中国人民银行的规定记载有关事项。

第二十二条 基本存款账户的开立。基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

一、基本存款账户的开立

（一）营业机构为存款人开立基本账户时，必须严格按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定。对符合申请开立基本存款账户的单位组织(企业法人、非法人企业、机关、事业单位、团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队、社会团体、民办非企业组织、异地常设机构、外国驻华机构、个体工商户、居民委员会、村民委员会、社区委员会、单位设立的独立核算的附属机构、其他组织)开立账户。

（二）营业机构对符合开立基本存款账户的存款人,要求其出具以下证明文件原件及复印件：

1、企业法人，出具企业法人营业执照正副本原件。

2、非法人企业，出具企业营业执照正副本原件。

3、机关和实行预算管理的事业单位，要出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。

4、军队、武警团级(含)以上单位以及分散执勤的支（分）队，出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户 证明。

5、社会团体，出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。

6、民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。

7、外地常设机构，出具其驻在地政府主管部门的批文。

8、外国驻华机构，出具国家有关主管部门的批文或证明;外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。

9、个体工商户，应出具个体工商户营业执照正副本原件。

10、居民委员会、村民委员会、社区委员会，出具其主管部门的批文或证明。

11、独立核算的附属机构，出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文。

12、其他组织，出具政府主管部门的批文或证明。

13、存款人为从事生产、经营活动纳税人的，出具税务部门颁发的国税和地税税务登记证原件。

14、企业组织机构代码证原件。

15、法人身份证原件。

16、经办人身份证原件。

17、授权他人办理的要出具授权书，以及被授权人身份证。

（三）营业机构负责人对存款人提供的开户证明文件原件要逐一审核，对证明文件的有效性、真实性、完整性、合规性进行 审核。审核无误后将开户证明文件统一复印为A4纸格式一式两份复印件，存款人在复印件正面加盖业务公章，营业机构负责人在复印件上签注“复印件与原件相符”字样，同时在复印件上签字确认。

（四）经审核符合开立银行结算账户的，由存款人填写“开立单位银行结算账户申请书”一式三联，账户性质选基本账户。营业机构负责人负责审核申请书的填写要素，审核无误后营业机构负责人在申请书上的“开户银行审核意见处”签注意见，加盖业务公章，个人名章。企业在申请书上的“存款人”处加盖业务公章。

（五）填写完毕后，营业机构负责人将开户证明文件复印件和开户申请书交柜台经办人员在核心业务系统中开立账户并填写账号。账户开立后，负责人将两份开户证明文件复印件和账户申请书装档案袋报支行账户管理员，一份账户管理员留存，一份报人民银行。账户管理员对开户行上报的开户证明文件完整性、合规性进行审核，审核无误后录入人民银行账户管理系统，并向人民银行报送开立基本存款账户证明文件复印件。

（六）符合开立账户在未经人民银行核准时，开户行不得为存款人办理业务。在取得开户许可证3个工作日内只能办理存款业务不得办理支取业务，3个工作日后方可办理付款业务。

（七）存款人在取得开户许可证后，由营业机构负责人负责与存款人签订“单位人民币银行结算账户管理协议”一式两份。一份账户管理员留存，一份交存款人保管。

（八）经人民银行批准核发开户许可证的账户，开户行留存开户许可证副本复印件。开立单位银行结算账户申请书第二联和开户许可证副本随开户资料由账户专管人员保管，开户许可证正本、密码信息卡原件由存款人保管。

第二十三条 一般存款账户的开立。一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户行以外的营业机构开立的结算账户。

一、开立一般存款账户的应向开户行出具以下证明文件原件及复印件：

（一）开立人民币基本存款账户规定的证明文件原件及复印件。

（二）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。

（三）存款人因其他结算需要，应出具有关证明。

（四）授权他人办理的要出具授权书，以及被授权人身份证。

二、营业机构负责人对存款人提供的开户证明文件要逐项审核，对证件的有效性、真实性、完整性、合规性进行审核，审核无误后将开户证明文件统一复印为A4纸格式一份。存款人在复印件正面加盖业务公章，营业机构负责人在复印件上签注“复印件与原件相符”字样，同时在复印件上签字确认。

三、对符合开立一般存款账户的存款人填写“开立单位银行结算账户申请书”一式三联，开户性质选一般账户。营业机构负 责人负责审核申请书的填写要素，审核无误后营业机构负责人在申请书上的“开户银行审核意见”处签注意见，加盖业务公章，个人名章。企业在申请书上的“存款人”处加盖业务公章。

四、开户申请书填写完毕后，营业机构负责人将开户证明文件复印件和开户申请书交柜台经办人员在核心业务系统中开立账户并填写账号。账户开立后，负责人将一份开户证明文件复印件和账户申请书装档案袋报支行账户管理员。账户管理员对开户行上报的开户资料完整性、合规性进行审核，审核后账户管理员在“开立单位银行结算账户申请书”上的人民银行审核意见下的经办人处签字，同时报支行分管副行长审批，审批后由账户管理员登录人民银行账户管理系统进行报备。

五、支行账户管理员将报备成功后的一般账户开户证明文件复印件留档保管。其中“开立单位银行结算账户申请书”第一联支行随开户档案留存，第二联开户行留存，第三联交存款人保管。

六、账户报备完毕后，营业机构负责人负责与存款人签订，“单位人民币银行结算账户管理协议”一式两份，一份账户管理员留存，一份存款人保管。

第二十四条 专用存款账户的开立。专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

一、符合存款人申请开立专用存款账户的特定资金用途为：

（一）基本建设资金；

（二）更新改造资金；

（三）财政预算外资金；

（四）粮、棉、油收购资金；

（五）证券交易结算资金；

（六）期货交易保证金；

（七）信托基金；

（八）金融机构存放同业资金；

（九）政策性房地产开发资金；

（十）单位银行卡备用金；

（十一）住房基金；

（十二）社会保障基金；

（十三）收入汇缴资金和业务支出资金；

（十四）党、团、工会设在单位的组织机构经费；

（十五）其他需要专项管理和使用的资金；

二、存款人申请开立专用存款账户，需向开户行出具以下证明文件原件及复印件：

（一）开立人民币基本存款账户规定的证明文件。

（二）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文。

（三）财政预算外资金，应出具财政部门的证明。

（四）粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文。

（五）单位银行卡备用金，按照中国人民银行批准的银行卡 章程的规定出具有关证明和资料。

（六）证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明。

（七）期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明。

（八）金融机构存放同业资金，应出具其证明。

（九）收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证明。

（十）党、团、工会设在单位的组织机构经费，出具该单位或有关部门的批文或证明。

（十一）其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。

（十二）授权他人办理的要出具授权书，以及被授权人身份证。

三、营业机构负责人对存款人提供的开户证明文件要逐项审核，对证件及证明文件的有效性、真实性、完整性、合规性进行审核。

四、对符合开立专用存款账户的存款人填写“开立单位银行结算账户申请书”账户性质选专用账户，营业机构负责人负责审核申请书的填写要素，审核无误后营业机构负责人在申请书上的“开户银行审核意见”处签注意见，加盖业务公章，个人名章。企业在申请书上的“存款人”处加盖业务公章。

五、营业机构负责人将审核后的开户证明文件统一以A4纸格式复印一式两份，存款人在复印件上加盖业务公章，营业机构负责人在开户证明文件复印件上签注“原件与复印件相符”字样，同时在复印件上签字确认。

六、营业机构负责人对审核符合开立专用账户的证明文件复印件和开立单位结算账户申请书，交柜台经办人员在核心业务系统中开立账户，账户开立后负责人将两份开户证明文件复印件和开立单位银行结算账户申请书装档案袋报支行账户管理员。

七、支行账户管理员对开户行上报开户证明文件的完整性、合规性进行审核，审核后将预算单位开户资料录入人民银行账户管理系统进行核准。非预算单位账户由账户管理员在开户申请书上的人民银行审核意见下的经办人处签字后报分管行长审批，审批后录入人民银行账户管理系统进行报备。非预算单位专户报备成功后，开户申请书第一联和开户资料由账户管理员留存，第二联开户行留存，第三联存款人保管。

八、预算单位专用账户经人民银行批准核发开户许可证，开户行留存开户许可证副本复印件。开户申请书第二联和开户许可证副本随开户档案由账户管理员留存。开户许可证、密码信息卡原件由存款人保管。

九、经人民银行核准和报备的专用账户，由营业机构负责人负责与存款人签订“单位人民币银行结算账户管理协议”一式两份。一份账户管理员留存，一份交存款人保管。第二十五条 临时存款账户的开立。临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。

一、符合开立临时存款账户的机构：

（一）设立临时机构；

（二）异地临时经营活动；

（三）注册验资。

二、存款人申请开立临时存款账户,需向开户营业机构出具下列证明文件原件及复印件：

（一）临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文。

（二）异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同。

（三）异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文。

（四）注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。

（五）第二、三项还应出具其基本存款账户开户登记证。

三、营业机构负责人对存款人提供的开户证明文件要逐项审核，对证件和证明文件的有效性、真实性、完整性、合规性进行审核，审核无误后将开户证明文件统一复印为A4纸格式一式两份。存款人在复印件正面加盖业务公章，营业机构负责人签注“复 印件与原件相符”字样，并在复印件上签字确认。

四、对符合开立临时存款账户，由存款人填写“开立单位银行结算账户申请书”开户性质选临时账户，营业机构负责人负责审核申请书的填写要素，审核无误后营业机构负责人在“开户银行审核意见”处签注意见，加盖业务公章，个人名章。企业在申请书上“存款人”处加盖业务公章。

五、开户申请书填制完毕后，营业机构负责人将开户证明文件复印件和开立单位银行结算账户申请书，交柜台经办人员在核心业务系统中开立账户，账户开立后负责人将两份开户证明文件复印件和开立单位银行结算账户申请书装档案袋报支行账户管理员，账户管理员对开户资料的完整性、合规性进行审核，审核无误后录入人民银行账户管理系统，并向人民银行报送开立临时存款账户证明文件。

六、在取得人民银行核发的开户许可证后，由营业机构负责人负责与存款人签订“人民币单位银行结算账户协议”一式两份。一份交账户管理员保管，一份交存款人留存。

七、经人民银行批准核发开户许可证的账户，开户行留存开户许可证副本复印件。第二联开户申请书和开户许可证副本随开户档案由账户专管人员留存。开户许可证正本、密码信息卡原件由存款人保管。

八、临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限。存款人在账户的使用中需要延长期 限的，应在有效期限内向开户银行提出申请，由账户管理员报人民银行核准后办理展期。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。

九、注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。

第二十六条 个人储蓄账户的开立。个人储蓄账户是指自然人将属于其所有的人民币存入储蓄机构，储蓄机构开具存折或存单，凭存折或存单支取存款本金和利息的活动。

一、储蓄账户的开立

（一）营业机构经办人在为存款人开立储蓄存款账户时，必须按照存款实名制规定要求客户出示有效证件或其他身份证明文件，并与本人核对，核对无误后将身份证件交营业机构负责人进行核查。

（二）营业机构负责人依据客户身份识别制度规定，对客户提供的证件进行核查，核查无误后，打印核查结果。并按照存款人提供的证件在核心业务系统中开立账户。

（三）对符合开立储蓄存款账户的，要将客户提供的身份证件或其他证明文件留存复印件。

第二十七条 个人结算账户的开立。个人结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。

一、个人结算账户的开立

（一）营业机构经办人在开立个人结算存款账户时，必须按 照存款实名制规定要求客户出示有效证件或其他身份证明文件，并与本人核对，核对无误后交营业机构负责人进行身份核查。

（二）营业机构负责人按照客户身份识别制度规定对客户提供的证件进行核查，核查无误后，打印核查结果。同时对客户提供的身份证件或其他证明文件留存复印件。

（三）对符合开立个人结算账户，由客户填写开立个人结算账户申请书，营业机构负责人对开立的个人结算账户申请书填写的要素进行审核，审核无误后在个人结算账户申请书签署意见。将开立个人结算账户申请书交柜台经办人员在核心业务系统中开立个人结算账户。账户开立后，柜台经办人员将所有的开户资料交营业机构负责人登录人民银行账户管理系统进行备案。

第四章 账户的使用

第二十八条 银行结算账户的使用严格按照《人民银行账户管理办法》规定执行。

第二十九条 对于注册验资账户在注册验资期间只收不付。待开户手续完备后转为基本账户方可支付资金。开户行经办人在办理注册验资账户时，必须提示验资人，如中途撤销验资的按照账户管理办法规定在验资期满后方可支付验资资金，验资期按照工商行政管理部门的规定执行，最长不超6个月。验资期满后投资人将验资进账单原件，投资人身份证件复印件，验资证明交回营业机构，经支行分管行长审批,将以上证件附自制转账借方传票后做付款凭证依据，同时将验资资金转入投资人账户。第三十条 个人结算账户的使用。个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。

一、个人结算账户资金的转入严格按照《人民币银行结算账户管理办法》和《中国人民银行关于改进个人支付结算服务的通知》银发„2007‟154号文件规定执行办理。

二、个人结算账户资金的支付。营业机构开立的个人结算账户资金可以直接划转到单位账户、个人银行卡或个人结算账户和异地汇款业务。

（一）营业机构以转账方式办理个人结算账户资金划转到单位结算账户。首先由存款人填写取款凭条，先办理个人结算账户转账支取业务。如收款单位为同一开户机构的，需存款人填写“单位存款进账单”用于款项划转；如收款单位为异地或同城其它金融机构，需存款人填写“支付结算凭证”用于款项划转。

（二）个人结算账户资金划转到个人结算账户或其它金融机构银行卡。首先由存款人填写取款凭条，先办理个人结算账户转账支取业务。如为同一开户机构的划转，由营业机构经办人直接办理；如为其它金融机构的款项划转，需存款人填写“支付结算凭证”办理款项划转。

3、个人结算账户暂不得使用个人支票支付资金。第三十一条 关于支票的背书。出票人到其开户行办理主动付款时，不需在支票后面背书。如为收款单位人办理必须加盖背书。第三十二条 储蓄存款账户不得办理转账业务。

第五章 账户的变更

第三十三条 账户信息的变更。

一、基本存款账户、一般存款账户的变更。

（一）存款人需要变更基本存款账户、一般存款账户信息的应向开户行提交基本存款账户开户许可证及变更后的证明文件原件。营业机构负责人对变更证明文件原件的真实性、完整性、合规性进行审核。审核无误后，将变更证明文件原件复印一式两份，营业机构负责人在复印件签注“复印件与原件相符”字样，并在复印件上签字确认，存款人在复印件正面加盖业务公章。

（二）存款人填写“变更银行结算账户申请书”，营业机构负责人对填写的变更银行结算申请书要素进行审核，审核无误后，在申请书上签注意见、加盖业务公章，个人名章。存款人加盖业务公章。营业机构负责人将存款人变更资料复印件一式两份和开户许可证正副本原件，存款人信息密码卡，变更申请书装档案袋报支行账户管理员，账户管理员审核后登录人民银行账户管理系统录入变更信息向人民银行报送。

（三）经人民银行批准变更后，开户行留存开户许可证副本复印件，第二联变更申请书和开户许可证副本由账户管理员随开户资料留存。开户许可证正本、存款人信息密码卡、第三联变更申请书转交存款人。

二、预算单位专用账户和非预算单位专用账户的变更

（一）预算单位和非预算单位申请变更专用存款账户信息，应向开户行提交变更后的证件原件、预算单位专用存款账户开户许可证原件。营业机构负责人对变更资料的真实性、完整性、合规性进行审核，审核无误后将变更证明文件原件复印一式两份，营业机构负责人在复印件上签注“复印件与原件相符” 字样，并在复印件上签字确认，存款人在复印件正面加盖业务公章。

（二）存款人填制“变更银行结算账户申请书”，营业机构负责人对变更业务申请书的填写要素进行审核，审核无误后营业机构负责人在变更业务申请书上签注意见，加盖业务公章，个人名章。存款人加盖业务公章，同时将一式两份变更资料复印件和变更申请书，预算单位专用账户开户许可证正副本装档案袋报支行账户管理员，账户管理员审核后将变更信息录入人民银行账户管理系统向人民银行报送。

（三）经人民银行批准变更后，开户行留存开户许可证副本复印件，第二联变更申请书和开户许可证副本随开户资料由账户管理员留存。开户许可证正本、第三联变更申请书转交存款人。

三、临时存款账户的展期

（一）存款人申请临时存款账户展期的，应向开户行提交临时存款账户开户许可证、展期证明文件原件及复印件。营业机构负责人负责对存款人提交证明文件的真实性、完整性、有效性进行审核，审核无误后填制“临时存款账户展期申请书”。符合展期的营业机构负责人在展期申请书上签注意见，加盖业务公章、个人名章，将展期资料报支行账户管理员，账户管理员审核后向人民银行报送。

（二）经人民银行批准展期的账户，开户行留存临时开户许可证副本复印件，第二联展期申请书和开户许可证副本随开户资料由账户管理员留存。开户许可证正本、第三联展期申请书转交存款人保管。

第六章 银行账户的撤销

第三十四条 核准类账户的撤销。

（一）存款人申请撤销账户，必须与开户行核对账户余额，核对相符后填制余额对账单，存款人在余额对账单上加盖业务公章、法人代表或负责人签字确认。同时将各种剩余重要空白凭证交回开户行，由机构负责人核对交回的重要空白凭证。对于不能交回剩余重要空白凭证或有丢失重要空白凭证的存款人，要进行登报声明，声明后依据声明手续方可申请销户，同时将声明内容附传票后。

（二）存款人在本机构有尚未清偿的债务的，不得为其办理撤销账户。

（三）基本存款账户的撤销

1、存款人申请撤销基本存款账户，必须将基本账户原开户许可证正本、密码信息卡交回开户行。营业机构负责人对撤销账户资料的真实性、完整性、合规性进行审核。

2、经审核后符合销户的由存款人填写“撤销银行结算账户 申请书”一式三联，在撤销基本存款账户的在销户原因处填写“销户或转户”，如填写“销户”原因的，存款人的证件信息将在账户管理系统中注销，不论在任何一家金融机构都不能开户，销户手续由开户行办理。如填写“转户”原因的，存款人需要到其他金融机构先申请开户，并填写开立银行结算账户申请书，同时由其他金融机构办理开销户手续。

3、对符合销户的由营业机构负责人在撤销银行结算账户申请书上签署意见，加盖业务公章，同时将开户许可证正本、副本、密码信息卡装档案袋报支行账户管理员，支行账户管理员负责向人民银行报送销户信息。

4、对符合转户的由营业机构负责人在撤销银行结算账户申请书上签署意见，加盖业务公章，同时将开户许可证正本、副本、密码信息卡装档案袋交存款人，由存款人交其他金融机构向人民银行报送销户信息。

5、经人民银行批准撤销的账户，撤销账户第二联交原开户行，开户行经办人收到撤银行销账户申请书第二联后，方可在核心业务系统中做销户处理，未交回撤销银行结算账户第二联的不得在核心业务系统做销户处理。核心业务系统销户后，营业机构经办人将撤销账户申请书第二联，余额对账单交账户管理员随开户资料集中保管。

（四）预算单位专用账户的撤销

1、存款人申请撤销预算单位专用存款账户，必须将专用存 款账户原开户许可证正本、密码信息卡交回开户行。营业机构负责人对撤销账户资料的真实性、完整性、合规性进行审核。

2、经审核后符合销户的由存款人填写“撤销银行结算账户申请书”一式三联，在销户原因处填写“销户”。对符合销户的营业机构负责人在“撤销银行结算账户申请书”上签署意见，加盖业务公章，同时将开户许可证正本、副本、密码信息卡装档案袋报支行账户管理员，由支行账户管理员向人民银行报送销户信息。

3、经人民银行批准撤销的账户，将撤销账户第二联交原开户行，开户行经办人方可在核心业务系统中做销户处理，未交回撤销银行结算账户第二联的不得在核心业务系统做销户。核心业务系统销户后，营业机构经办人将撤销账户申请书第二联，余额对账单交账户管理员随开户资料集中保管。

（五）临时存款账户的撤销

1、存款人申请撤销临时存款账户，必须将临时存款账户原开户许可证正本、密码信息卡交回开户行。营业机构负责人对撤销账户资料的真实性、完整性、合规性进行审核。

2、经审核后符合销户的由存款人填写“撤销银行结算账户申请书”一式三联，在销户原因处填写“销户”。对符合销户的营业机构负责人在“撤销银行结算账户申请书”上签署意见，加盖业务公章，同时将开户许可证正本、副本、密码信息卡装档案袋报支行账户管理员，由支行账户管理员向人民银行报送销户信 息。

3、经人民银行批准撤销的账户，将撤销账户第二联交原开户行，开户行经办人方可在核心业务系统中做销户处理，未交回撤销银行结算账户第二联的不得在核心业务系统做销户。核心业务系统销户后，营业机构经办人将撤销账户申请书第二联，余额对账单交账户管理员随开户资料集中保管。

第三十五条 备案类账户的撤销 一、一般存款账户、非预算单位专用账户、个人结算账户

（一）存款人申请撤销一般账户、非预算单位专用账户，由存款人提交撤销账户申请书和经办人员身份证及负责人身份证复印件，营业机构负责人对提供资料完整性、真实性、有效性进行审核，审核无误后，由存款人填写“撤销银行结算账户申请书”一式三联，营业机构负责对填写的要素进行审核，审核后签署意见，加盖业务公章。

（二）审核后将撤销账户申请、经办人身份证复印件以及负责人身份证复印件一份装档案袋报支行账户管理员，支行账户管理员对撤销资料的完整性审核，审核后在撤销账户申请书上签署意见并报支行分管行长批准。经批准后由账户管理员登录账户管理系统做销户处理。销户成功后将撤销申请书第一联和撤销账户资料随开户资料由账户管理员留存，第二联交开户行留存，第三联转交存款人。

（三）营业机构收到经支行批准的撤销账户申请书，由经办 人在核心业务系统中做销户处理。

(四)个人结算账户的撤销。存款人提出撤销个人结算账户的，由营业机构负责人负责填写撤销银行结算账户申请书中的开户银行名称、开户银行代码、账户性质。客户负责填写户名、账号并在撤销申请书上签字确认。机构负责人签注意见，加盖个人名章。

（五）填写完毕后，营业机构经办人负责在核心业务系统做销户，同时将撤销账户申请书第三联交存款人。

（六）营业机构负责人随后登录账户管理系统做撤销处理。

（七）营业机构负责人将撤销后的撤销账户申请书第一联和第二联随原开户档案保管。

第七章 账户档案管理

第三十六条 营业机构开立的基本账户、一般账户、专用账户、临时账户资料由支行账户管理员统一按照“一户一档”保管。

第三十七条 营业机构开立的个人银行结算账户按照开立账户日期“一户一档”由支行负责人保管。

第三十八条 个人储蓄账户由营业机构负责人按照开户日期顺序排列，将存款人身份核查信息和身份证按月装订，身份证复印件在前核查结果在后排列，每一百户装订一册，每月不足一百户的按一册装订。

第三十九条 营业机构开立的单位银行结算账户，由账户管理员登记“账户档案保管登记簿”。第四十条 银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后10年。

第四十一条 以开立账户方式与客户建立业务关系，营业机构必须留存有效身份证明文件或其他身份证明文件的复印件或影印件。

第四十二条 开立的单位银行结算账户、个人结算账户、储蓄账户的开户资料，在业务关系续存期间开户证明文件过期的要及时进行更新。

第八章 其他规定

第四十三条 为不在本机构开立账户的客户提供现金汇款、现钞兑换、票据兑付、无折（卡）存款一次性金融服务且交易金额单笔人民币1万元以上的，要核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，并登记客户身份基本信息和留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件

第四十四条 为自然人客户办理人民币单笔5万元以上现金存取业务，要核对登记客户有效证件或者其他身份证明文件，并通过公民身份联网核查系统进行核查，核查无误后，将证件号码登记会计凭证背面相应栏内。

第四十五条 开立的单位银行结算账户要按照《大额交易和可疑交易报告管理办法》规定及时报送可疑交易报告。

第四十六条 开立的核准类、备案类账户分理处次日上报支 行，支行在2个工作日上报人民银行，个人结算账户在2个工作日内完成报备、变更和撤销工作。

第四十七条 营业机构对一年未发生收付活动且未欠开户营业机构债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户。账户管理员在账户管理系统中设臵为“久悬”账户，同时营业机构柜台操作员按照久悬账户抄列久悬账户明细，在核心业务系统中对久悬账户做销户处理，并将久悬账户款项转入2621科目下设“活期存款久悬未取账户”专户管理。

第四十八条 对列入“久悬未取”专户管理的账户支付时，必须由原法人代表来营业机构办理支付手续，经办人自制转账借方传票将法人代表或负责人身份证复印件附凭证后转个人结算账户。

第四十九条 支行账户管理员负责对已开立的单位结算账户进行年检。核实开户资料的合规性，对需要更新的开户资料要及时更新，有变更信息内容的要及时变更，要确保账户开户资料真实、有效。人民银行定于每年1至4月为账户年检期，账户管理员务必在规定期间进行办理账户年检手续，逾期后人民银行账户管理系统会自动关闭。账户资料的更新包括（营业执照、组织机构代码证、法人身份证、）税务登记证有效期为长期如在有效期的不用更新。账户信息的变更包括（账户名称、法人、注册资金、证明文件、经营范围）的变更。第五十条 营业机构开立的单位结算账户印章统一预留财务专用章和法人或负责人以及经办人名章。

第五十一条 开立单位银行结算账户更换预留印章需要向开户营业机构出具书面申请、原预留印章的式样、法人身份证复印件、经办人身份证复印件，法人或负责人必须在申请书签字确认后，方可更换印章。营业机构将更换印章资料随档案保管。

第五十二条 开立单位银行结算账户丢失预留印章，需要向开户营业机构提供书面申请，并经法人或负责人签字确认。同时登报进行声明作废，营业机构凭登报手续办理印鉴更换。

第九章 附 则

第五十三条 本制度由我行负责解释、修改。

第五十四条 未尽事宜按照《人民币银行结算账户管理办法》执行。

第五十五条 本制度自印发之日执行。

第三篇：个人结算账户管理协议书

个人结算账户管理协议书

甲方：_________ 乙方：_________ 第一条 根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》的规定，甲、乙双方就个人结算账户有关事项达成如下协议，共同信守。

第二条 甲方承担以下责任：

1、依法保障乙方的资金安全，并依法为乙方的银行结算账户信息保密，除国家法律另有规定外，甲方有权拒绝任何单位或个人查询、冻结、扣划。

2、及时、准确地办理乙方的资金收付业务，为乙方提供账务核对、挂失、临时挂失和更改密码等服务。

3、在本协议履行过程中，乙方向甲方提供的甲方不能从公共渠道取得的有关乙方的信息，均构成乙方的保密信息，甲方除非为履行本协议项下规定的义务之目的，不得向任何第三方披露或许可使用该保密信息，甲方根据中国法律或其它适用法律法规规定有义务进行披露的情形及双方在其他协议中另有约定的除外。

第三条 乙方应保证开户资料的真实、完整、合法，不得凭伪造、变造证明文件欺骗甲方开立银行结算账户。乙方以临时身份证开立个人银行结算账户的，应在临时身份证到期前，携正式身份证到甲方营业网点，修改账户资料中的证件内容。如有个人资料变更，乙方应及时通知甲方办理变更手续。由于乙方未能及时向甲方提供正确资料而造成的损失，由乙方自行承担。

第四条 乙方开立个人结算户时，应提供有效身份证件。开立借记卡和存折账户应预留密码。乙方收到借记卡时应当面确认借记卡（及密码信封）完整无损，及时更改密码并妥善保管。甲方根据借记卡（或存折）和密码为乙方办理业务。因密码泄露而造成的损失，由乙方承担。

第五条 乙方开立个人支票户，应本人办理并预留签章，甲方根据签章为乙方办理业务。乙方遗失或更换预留个人签章的，本人应出具经其本人签名确认的书面申请，在其开户网点办理。

第六条 乙方应定期主动与甲方核对账务。乙方发生帐务后应及时通过银行提供的柜台、电话银行、网上银行、自助设备等设施核对帐务并及时向甲方发出对帐回单或确认信息。如果乙方从交易发生日起3个月内（以自然日计算）未对账户信息向甲方提出疑问，则视为对交易记录无异议。第七条 乙方应了解并同意以下做法：

1、借记卡开卡时，借记卡及其主账户将自动确认为个人结算账户；借记卡销卡视同个人结算账户销户，与借记卡关联的活期账户自动转为储蓄账户。

2、借记卡及相勾联的活期账户均为个人银行结算账户。第八条 正在办理代发工资、消费信贷扣款、代缴费等结算业务的个人结算账户不得销户。借记卡如有相关联的记账式国债托管账户或开放式基金交易账户，不得注销。第九条 乙方应承担因未遵守《人民币银行结算账户管理办法》及本协议而造成的损失。

第十条 以上内容如发生变更，甲方以公告形式通知乙方。第十一条 本《协议书》由双方签字盖章后生效。本《协议书》一式两份，甲乙双方各执一份。

甲方（盖章）：_________ 乙方（盖章）：_________ 代表人（签字）：_________

代表人（签字）：_________ _________年____月____日

_________年____月____日 附件

中国银行个人结算帐户开户／借记卡业务登记表

┌───────────────────────────────────┐ │

开

户

申

请

│

├────┬──────────────────────────────┤

│开户种类│

1、新开卡□

2、持卡开存折□

3、持存折开卡□

│ │

│

│ │

│

4、存折和卡关联□

5、开个人支票帐户□

│

├────┼──────────────────────────────┤

│服务种类│银证转帐□ 银 券 通□ 开放式基金 □ 记帐式国债□ 网上银行□ │ │

│

│

│/备

注│代 缴 费□ 代理保险□ 299电话交费□ 电话银行 □ 其他□＿＿ │

├────┴────────────┬─────────────────┤

│

1、新开卡请填写： │

2、持卡开存折请填写：

│

├────┬────────────┼────┬────────────┤

│申请借记│有存折卡□

无存折卡□ │借记卡号│

│

│卡 类 型│

│

│

│

├────┴────────────┴────┴────────────┤

│

3、持存折开卡请填写：

│

├────┬──────────────────────────────┤ │存折帐号│

│第

├────┴──────────────────────────────┤二

│

4、存折和卡关联请填写：（下面“个人资料”部分只需填“姓名”栏）

│联

├────┬────────────┬────┬────────────┤

│借记卡号│

│活一本通│

│ │

│

│帐

号│

│

├────┼────────────┼────┼────────────┤客

│普通活期│

│个人支票│

│户 │帐

号│

│/信用卡 │

│留

├────┴────────────┴────┴────────────┤存 │

个人

资

料 │

├────┬──┬──┬──┬──┬────┬────┬────────┤

│姓

名│

│性别│

│国籍│

│电

话│

│

├────┼──┼──┼──┼──┼┬┬┬┬┼┬┬┬┬┼┬┬┬┬┬┬┬┬┤

│出生日期│

│证件│

│证件││││││││││││││││││││

│

│

│类型│

│号码││││││││││││││││││││

├────┼──┴──┴──┴──┴┴┴┴┴┼┴┴┴┴┼┴┴┴┴┴┴┴┴┤

│住

址│

│邮政编码│

│

├────┴────────────────┼────┴────────┤

│

本人（乙方）已仔细阅读背面的《中国银行│

│ │个人结算帐户管理协议书》，对其中内容无异议│银行审核意见：

│

│，现申请开立个人银行结算帐户，并承诺所提供│

│

│的开户资料真实、有效，如有伪造、欺诈，本人│

同意存款人开立个人银行│

│承担法律责任。

│结算帐户。

│

│

（申请借记卡的客户）本人保证遵守《中国│

│ │银行长城电子借记卡章程》；如同时申请电子银│

│

│行服务，也保证遵守《中国银行电子银行服务章│

│

│程》和中国银行其他相关服务的协议及章程的规│

经办人（签章）：

│ │定。

│

│

│

│

银行（业务公章）：

│ │

│

│

│

存款人（签章）：

│

│ │

│

****年**月**日

│ │

****年**月**日

│

│ │

│

│

├─────────────────────┴─────────────┤ │

取

卡

声

明 │

├───────────────────────────────────┤

│今收到长城电子借记卡及密码信封各一张，密码信封完整无损，卡号为：

│ │

│

│

存款人（签章）：

│ │

│

│

****年**月**日

│

├───────────────────────────────────┤ │备注：

│ │

│

└───────────────────────────────────┘

个人结算账户管理协议书 相关合同范本:银期转帐保证金开（销）户协议书开立转融通账户协议书人民币单位协定存款合同单位协定存款协议书查看更多>> 银行信托合同

第四篇：人民银行支付结算管理过程

人民银行支付结算管理过程

摘 要：支付结算体系作为国家重要的金融基础设施和社会资金运行的大动脉，关系到金融稳定和社会安定，维护支付结算的正常运行是法律赋予人民银行的重要职责。人民银行作为支付体系的组织者、管理者、监督者，应充分发挥好法律赋予的支付结算管理职能。加强支付结算调查的研究，大力推广票据使用上运用新的支付工具，不断改进支付结算手段，维护支付体系安全稳定，服务社会主义市场经济。同时，要逐步建立支付结算监督管理责任追求制度，强化支付结算的监管力度，维护结算当事人的合法权益，防范支付风险和案件发生。

关键词：支付结算；服务；监督管理

支付体系是社会经济活动中货币转移的制度和技术安排的总和。社会经济发展离不开资金运动，资金的运动离不开支付体系的支撑。支付体系作为社会公共支付清算与结算平台，能够为各银行以及金融市场提供资金清算与结算服务，有利于加速社会资金周转，提高资源配置效率。随着2006年中国现代化支付系统的两大核心系统，即大额支付系统和小额支付系统，分别完成了在全国的推广工作，辅以中央银行会计集中核算系统、账户管理系统、票据交换系统、银行卡支付系统等，标志着以现代化支付系统为核心、商业银行行内系统为基础、其他支付结算系统为补充的支付体系已经基本形成。人民银行作为支付体系的组织者、管理者、监督者，应行使好支付结算管理职能，大力发展和创新支付结算工具，改善支付内外部环境，协调支付结算各方利益，确保整个社会支付清算的安全、高效。

一、改进支付结算手段，服务社会主义市场经济

我国社会主义市场经济还处在初期发展阶段，信用制度尚不健全，信用观念比较淡薄，运用支付信用工具疏导、规范社会信用的作用未得到充分发挥。因此，人民银行应采取积极的措施，加大力度推广和运用支付信用工具，为社会提供支付结算服务。

（一）推广票据使用，促进商业信用健康发展。要继续宣传推广商业汇票和信用证结算，各商业银行对企业间的商品交易要积极做好商业汇票的承兑和信用证开证，以及商业汇票贴现和信用证议付，逐步形成在大宗商品交易中使用商业汇票和信用证结算。扩大票据交换覆盖面，积极推广使用银行本票，减少现金流通，方便客户结算，继续扩大支票的使用范围和对象，提高票据信用，鼓励具有良好信誉的个人使用支票，促进区域经济的发展。

1．加大宣传与推广力度，提高金融机构和企业对商业承兑汇票业务的认知，提高金融机构对商业承兑汇票业务重要性的认识，进一步转变经营观念和本位主义思想，增强票据市场意识和金融业整体风险意识，在充分防范风险的前提下，逐步使商业承兑汇票业务成为一个新的利润增长点；推动企业认识并广泛使用商业承兑汇票，使获取商业承兑汇票签发资格成为企业的荣誉和优势的标志。促使企业在承兑与支付中诚实守信，共同维护和提高商业承兑汇票的信用度，使商业承兑汇票成长为我国经济活动中的“金牌”支付工具。

2．建立完善征信管理体系，降低风险评估成本。改善商业信用环境。一是建立和完善我国企业征信管理体系，尽快把企业商业汇票信息导入人民银行信贷登记系统，把企业所有支付结算信息纳入征信管理，逐步实现企业信用信息的完整性与权威性，为商业承兑汇票信用评估提供低成本及时全面的咨询信息，促进商业承兑汇票推广的稳妥进行；二是制定统一的企业信用评级标准，规范对企业的信用评级，避免因金融机构信用评级各自为政而导致企业存在多个信用等级，提高企业信用等级的通用性；三是引导各金融机构真实、完整、及时地将企业支付结算、信贷等方面的不良记录输入相关征信系统，确保企业信用信息的全面性与透明度；四是加强金融机构之间的信息沟通与协调，实施合力制裁，使丧失信用的企业在融资、结算等业务中享受“差别”待遇，形成有效的制裁制度，以此强化企业信用约束，树立和培育企业的信用观念，逐步改善商业信用环境，提升社会整体信用。

3．积极创新金融产品，拓宽商业承兑汇票市场。金融机构应积极适应经济发展需求，在国家经济金融法规和宏观经济政策的允许范围内，不断创新业务，推出新的金融产品，助推商业承兑汇票业务的开展。如参照招商银行的商业承兑汇票保贴、中国光大银行的商业承兑汇票包买等业务，通过将银行信用引入商业承兑汇票的票据权利义务中，对某些特定的企业给予一定商业承兑汇票贴现额度的授信，鼓励实力雄厚、资信情况良好的大型企业集团和上市公司签发使用商业承兑汇票，拓宽融资渠道，提高商业承兑汇票的变现能力和流通性，让更多的企业从使用商业承兑汇票中得到实惠，以进一步推广使用商业承兑汇票，拓宽商业承兑汇票市场。

4．修改与完善相关制度法律。一是修改与商业承兑汇票债权保全相关的法律规定，使商业承兑汇票债权与其他形式债权具有相同的法律权利；二是增加对商业失信惩罚的法律法规条款，提高失信成本，加大对商业失信的惩罚力度，维护商业承兑汇票的信誉；三是借鉴发达国家的经验，修改＜票据法），取消商业汇票必须具备真实交易和债权债务的设定，放开纯粹融资性票据，使商业承兑汇票真正成为一种完全有价证券，充分达到支付、信用及融资的目的。

（二）推广运用新的支付工具。商业银行要积极研究探索新的支付结算手段。为客户提供方便、灵活、快捷、安全的支付工具。要充分利用现代科学技术，创新电子支付工具，广泛开办定期借记、直接贷记业务，扩大转账结算，减少现金使用，便利公众交纳水、电、通讯、房租等公用事业费、保险费、税款以及代发工资等。积极推广贷记信用卡业务。引导消费信用，刺激消费需求。人民银行要抓紧研究规范支付工具创新的管理办法，进一步推进支付工具的电子化和支付手段的现代化，提高商业银行的整体服务水平和竞争能力。

（三）积极推行支付结算的代理业务。人民银行应按照《支付结算业务代理办法》，做好商业银行之间支付结算代理的指导和协调工作，按规定做好支付结算业务代理制的监督管理；国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行和农村信用社要充分认识支付结算代理制的重要意义，转变经营观念，提高服务意识，通过银行间支付结算业务的相互代理，互惠互利、互为补充，更好地为客户提供优质、高效、满意的金融服务。

二、强化支付结算监管．维护支付结算秩序

强化支付结算监管是维护结算当事人的合法权益，促进社会信用好转，防范支付风险和案件发生，提高金融服务水平的重要保障。因此，人民银行在改进支付结算服务的同时，必须强化支付结算监管。

（一）加大支付结算的监管力度。重点对支付结算法规制度的执行情况、各商业银行支付结算内部管理和内控制度的建立及执行情况、支付结算的违规违纪行为以及银行账户开立和使用等方面加强监管。加强对各项重要支付结算业务准入和退出审批的管理，规范商业银行业务经营行为，营造公平的竞争环境。

（二）建立支付结算监督管理责任追究制度。办理支付结算业务的商业银行营业机构因管理混乱，内控制度不落实发生重大违规违纪行为和案件的，要按照规定追究有关当事人的责任；管理行未认真履行管理职责，对支付结算制度和中国人民银行的各项管理要求贯彻不力，实施不到位，对其分支机构发生的严重问题不处理、不纠正，致使发生重大违规违纪行为和案件的，要按照规定追究有关主管行主要负责人的责任。人民银行分支行，未认真履行支付结算的监管职责，造成辖内支付结算秩序混乱，经常发生违规违纪行为和案件，影响较大的．要按照规定追究有关人民银行分支行的责任。

（三）强化不良支付行为规范管理。1．加强支付结算制度建设，建立举报、投诉制度。疏通持票人举报、投诉渠道，规范持票人举报方式和方法，对举报人给予一定的奖励，使基层人行增加及时发现签发空头支票行为的渠道；z加强结算纪律监督管理，建立健全结算管理体制。由人民银行牵头，建立支付结算纠纷调解机制，同时通过实行不良支付行为社会举报制度、银行机构定期检查报告制度、不良支付行为处罚制度等系列规章制度，促使银行、单位和个人严格遵守支付结算纪律，维持正常的支付结算秩序；3．加强对空头支票的业务管理。进一步明确商业银行发现空头支票行为后的权利与义务，对于不履行空头支票报告义务的商业银行，应给予经济处罚，可适当提高商业银行出票行提取处罚手续费比率，进一步维护持票人的合法权益；4．应用新的科技手段，提高支付结算监管水平。加强科技应用能力，不断提高支付结算监管科技含量，充分利用计算机网络资源强化对支付结算的管理，实现支付结算监管的现代化，主动适应对商业银行支付创新业务的监管，并不断引导商业银行进行结算创新，加快资金周转。

（四）加强支付结算安全管理。要认真贯彻中国人民银行近几年来出台的关于加强支付结算安全管理的各项措施；加强落实内控制度，强化相互制约和事后监督；研究制定统一通用的支付密码业务和技术标准，进一步明确和规范其使用范围，实现客户一机通用，保障银行和客户的资金安全；加强对基层临柜人员的教育和培训，提高他们对重要的支付结算凭证及票据真伪的识别能力，增强风险防范意识，提高案件堵截率；针对目前伪造票据进行诈骗比较严重的状况，研究严厉打击制造假票据的犯罪活动的措施，确保良好的票据使用和流通环境，维护正常的支付结算秩序和市场经济秩序。

三、强化支付系统风险防范，提升资金使用效益

现代支付系统的建立为商业银行和金融市场提供了优质的支付清算服务平台，但如何有效防范和化解支付系统中存在的各种风险成为目前支付系统管理工作中的重点。应切实增强风险防范意识，落实风险防范措施，提高风险管理功能。

（一）进一步加强监督管理是防范支付风险的有效途径。大小额支付系统运行后，全国金融系统支付网络连在一起，金融机构的风险往往发生在支付结算环节，如果一家机构的清算问题将会导致支付风险，会引发连锁反应，蔓延到整个支付系统并产生系统性风险。因此，对支付系统运行过程的监督和管理，是支付系统风险防范框架中的核心问题，应该把支付系统运行的安全和高效作为核心公共政策目标，采取一系列举措来控制流动性风险、信用风险等。同时在实施过程中，明确支付体系的监督重点，强化事后监督和非现场监控，更多地运用经济手段和法律手段，达到提高监管，优化服务的目的。

（二）加强制度建设是现代化支付体系建设风险防范的可靠保障，应尽快制定包括中小外资金融机构在内、涉及所有支付系统参与者准入、退出的管理办法、票据交换管理办法，完善支付系统的风险防范措施，完善支付系统的运行维护和应急机制。同时，将研究开发支付管理信息系统和业务监控系统，为货币政策提供决策依据和加强支付系统运行的业务监督和管理，以维护金融稳定。

（三）在推进支付系统建设的同时，完善支付系统的运行维护机制，确保支付系统安全稳定运行成为央行的工作重点。加强系统安全建设是防范支付系统风险的强有力的保障，在大额和小额支付系统全面推广运行的基础上，不断完善系统安全防范措施，提高系统资源的利用效率，确保系统的安全高效稳定运行。

（四）规避票据交换工作风险。目前，在票据交换工作中存在对风险性认识不充分，部分交换员身兼数职等问题，票据交换员的行为不能得到有效牵制和制约，票据交换过程中手续不够严密，这是同城清算中可能发生案件的一个最重要隐患。加之部分金融机构对票据知识宣传不够，部分客户不知如何正确使用票据，常因收款人名称、收款人账号、金额有误或者复写凭证底联不清造成退票或错汇现象。人民银行要进一步加强领导，经常召集参加票据交换的金融机构以座谈会、联席会等各种形式提高有关领导和票据交换人员识别风险的水平，加强对票据交换风险性的认识。对票据交换风险意识淡薄、管理不利的清算机构在辖区内予以通报，直至停止其参加交换资格。

（五）加强账户管理是防范支付结算风险的重点。人民币银行结算账户管理系统是人民币银行结算账户管理制度的有效支撑，涉及人民银行各级机构和银行所有网点。账户管理系统的建设运行，对规范银行结算账户的开立和使用、有效防范利用银行结算账户套取现金、偷逃税款、逃废债务和洗钱等违法犯罪活动，支持征信体系建设等提供了重要手段。账户管理系统拥有丰富的存款人信息资源，应当以完善查询立法为基础，开发专门的协助查询功能，准确获取存款人的有关信息，为有效遏制利用银行账户违规支付或从事违法犯罪活动提供技术支持。账户管理系统依托现代化支付系统平台，以进一步落实银行账户实名制为契机，打击金融犯罪，提高社会信用，维护社会及金融稳定，营造和谐、稳健、守信的金融环境。

四、加强调查研究。不断改进支付结算管理工作

支付结算是资金活动的晴雨表，对金融活动和金融方式的反映最直接、最全面，为适应经济、金融发展和加强金融监管的需要，要在全国支付结算领域形成注重调查研究的良好风气，不断推动支付结算工作的创新。

首先，要及时准确地将支付结算的运行情况、资金流动情况等以信息方式归集，有针对性地传导货币政策、疏导资金流向，为支持经济建设和维护金融稳定服务；其次，要高度重视日常业务中发现的问题和对监管中查处问题的调查研究，认真分析原因，提出切实可行的建议；第三，要经常深入金融机构和经济活动主体，了解支付清算工具和结算制度执行情况，对不适应经济活动和资金流动的支付清算工具和结算制度提出修订、完善和废止建议，使支付清算工具和结算制度适应经济金融活动的需求；第四，要深入实际，调查研究经济金融改革对支付结算工作提出的新要求，调查研究支付结算工作中出现的新问题，以及在贯彻制度办法中碰到的难点问题，及时反映情况，提出改进的建议，逐步建成灵敏、高效的支付结算信息传导机制。

第五篇：个人结算账户管理协议书

甲方：_________

乙方：_________

第一条　根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》的规定，甲、乙双方就个人结算账户有关事项达成如下协议，共同信守。

第二条　甲方承担以下责任：

1、依法保障乙方的资金安全，并依法为乙方的银行结算账户信息保密，除国家法律另有规定外，甲方有权拒绝任何单位或个人查询、冻结、扣划。

2、及时、准确地办理乙方的资金收付业务，为乙方提供账务核对、挂失、临时挂失和更改密码等服务。

3、在本协议履行过程中，乙方向甲方提供的甲方不能从公共渠道取得的有关乙方的信息，均构成乙方的保密信息，甲方除非为履行本协议项下规定的义务之目的，不得向任何第三方披露或许可使用该保密信息，甲方根据中国法律或其它适用法律法规规定有义务进行披露的情形及双方在其他协议中另有约定的除外。

第三条　乙方应保证开户资料的真实、完整、合法，不得凭伪造、变造证明文件欺骗甲方开立银行结算账户。乙方以临时身份证开立个人银行结算账户的，应在临时身份证到期前，携正式身份证到甲方营业网点，修改账户资料中的证件内容。如有个人资料变更，乙方应及时通知甲方办理变更手续。由于乙方未能及时向甲方提供正确资料而造成的损失，由乙方自行承担。

第四条　乙方开立个人结算户时，应提供有效身份证件。开立借记卡和存折账户应预留密码。乙方收到借记卡时应当面确认借记卡（及密码信封）完整无损，及时更改密码并妥善保管。甲方根据借记卡（或存折）和密码为乙方办理业务。因密码泄露而造成的损失，由乙方承担。

第五条　乙方开立个人支票户，应本人办理并预留签章，甲方根据签章为乙方办理业务。乙方遗失或更换预留个人签章的，本人应出具经其本人签名确认的书面申请，在其开户网点办理。

第六条　乙方应定期主动与甲方核对账务。乙方发生帐务后应及时通过银行提供的柜台、电话银行、网上银行、自助设备等设施核对帐务并及时向甲方发出对帐回单或确认信息。如果乙方从交易发生日起3个月内（以自然日计算）未对账户信息向甲方提出疑问，则视为对交易记录无异议。

第七条　乙方应了解并同意以下做法：

1、借记卡开卡时，借记卡及其主账户将自动确认为个人结算账户；借记卡销卡视同个人结算账户销户，与借记卡关联的活期账户自动转为储蓄账户。

2、借记卡及相勾联的活期账户均为个人银行结算账户。

第八条　正在办理代发工资、消费信贷扣款、代缴费等结算业务的个人结算账户不得销户。借记卡如有相关联的记账式国债托管账户或开放式基金交易账户，不得注销。

第九条　乙方应承担因未遵守《人民币银行结算账户管理办法》及本协议而造成的损失。

第十条　以上内容如发生变更，甲方以公告形式通知乙方。

第十一条　本《协议书》由双方签字盖章后生效。本《协议书》一式两份，甲乙双方各执一份。

甲方（盖章）：_________乙方（盖章）：_________

代表人（签字）：_________代表人（签字）：_________

_________年____月____日_________年____月____日

附件

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│开户申请│

├────┬──────────────────────────────┤

│开户种类│

1、新开卡□

2、持卡开存折□

3、持存折开卡□│

│││

││

4、存折和卡关联□

5、开个人支票帐户□│

├────┼──────────────────────────────┤

│服务种类│银证转帐□ 银 券 通□ 开放式基金 □ 记帐式国债□ 网上银行□ │

│││

│/备注│代 缴 费□ 代理保险□ 299电话交费□ 电话银行　□ 其他□＿＿ │

├────┴────────────┬─────────────────┤

│

1、新开卡请填写：│

2、持卡开存折请填写：│

├────┬────────────┼────┬────────────┤

│申请借记│有存折卡□无存折卡□ │借记卡号││

│卡 类 型││││

├────┴────────────┴────┴────────────┤

│

3、持存折开卡请填写：│

├────┬──────────────────────────────┤

│存折帐号││第├────┴──────────────────────────────┤二

│

4、存折和卡关联请填写：（下面“个人资料”部分只需填“姓名”栏）│联

├────┬────────────┬────┬────────────┤

│借记卡号││活一本通││

│││帐号││

├────┼────────────┼────┼────────────┤客

│普通活期││个人支票││户

│帐号││/信用卡 ││留

├────┴────────────┴────┴────────────┤存

│个人资料│

├────┬──┬──┬──┬──┬────┬────┬────────┤

│姓名││性别││国籍││电话││

├────┼──┼──┼──┼──┼┬┬┬┬┼┬┬┬┬┼┬┬┬┬┬┬┬┬┤

│出生日期││证件││证件││││││││││││││││││││

│││类型││号码││││││││││││││││││││

├────┼──┴──┴──┴──┴┴┴┴┴┼┴┴┴┴┼┴┴┴┴┴┴┴┴┤

│住址││邮政编码││

├────┴────────────────┼────┴────────┤

│本人（乙方）已仔细阅读背面的《中国银行││

│个人结算帐户管理协议书》，对其中内容无异议│银行审核意见：│

│，现申请开立个人银行结算帐户，并承诺所提供││

│的开户资料真实、有效，如有伪造、欺诈，本人│同意存款人开立个人银行│

│承担法律责任。│结算帐户。│

│（申请借记卡的客户）本人保证遵守《中国││

│银行长城电子借记卡章程》；如同时申请电子银││

│行服务，也保证遵守《中国银行电子银行服务章││

│程》和中国银行其他相关服务的协议及章程的规│经办人（签章）：│

│定。││

││银行（业务公章）：│

│││

│存款人（签章）：││

││年月日│

│年月日││

│││

├─────────────────────┴─────────────┤

│取卡声明│

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│今收到长城电子借记卡及密码信封各一张，密码信封完整无损，卡号为：│

││

│存款人（签章）：│

││

│年月日│

├───────────────────────────────────┤

│备注：│

││

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