交易所资金结算管理规则2

第一篇：交易所资金结算管理规则2

交易所资金结算管理规则

第一章 总则

一、为使交易资金、交易参与者相关其它资金的结算顺利进 行，特制定交易所资金结算管理规则，简称“本规则”。

二、凡是本交易所进行交易的价款、交易保证金、交易手续 费、交易经纪代理费或服务费等，以及交易参与者应向本交易所 缴纳的其它各类资费的结算等，均应当适用本规则的相关规定。

三、本规则未规定或未详细规定的与资金结算相关的事项，凡本交易所规则其它部分或相关交易细则有相关规定的，应当适 用相关规定；本办法未规定或未详细规定，且本交易所规则其它 部分或相关交易细则亦无相关规定的，应当按照相关法律及财务 通则与会计准则处理。

四、严格按照交易所的结算规则执行资金收付的结算。

五、办理交易所的结算事项的期日与时间等，均应当符合交 易所规则及相关交易细则中的规定，不得延误。结算中所发生的 任何延误均应当记录引起延误的主要原因。

六、有关交易业务资金的结算，应当符合相关交易细则所规 定的该宗交易业务及其结算的流程。

七、凡交易所办理结算事项所使用的结算单据，均应当由交 易所规定格式及统一印制，不得使用其它形式的单据。

八、凡交易所办理结算事项所使用的结算单据，均应当使用

电脑机打出具，并应当有交易所或交易所结算部门的印章。

九、为保证本交易所在规定的时间内顺利办理结算事项并为 保证所办结算单据正确无误，应当经常检查办理结算单据有关的 电脑、网络、线路、打印设备等的状态，严防交易所结算环节出 现差错。

十、交易所的资金账户实行分类开立、分类使用、分类管理。即对本交易所在所选定的商业银行分别开立交易所自有资金账户、交易保证金账户等，分别予以使用和管理。

十一、要严格按照资金归属、性质与通途等对资金进行结算 管理。严禁将交易所自有资金和应归属交易所的资金、交易保证 金、交易相关的业务资金等混同。办理不同类别、归属、性质与 通途的资金的收付结算，均应当使用专门的单据凭证。

十二、处于不同种类资金账户中的资金的利息归属与清分结 算，应当遵循交易所规则和相关交易细则的规定。

十三、由交易所进行的所内结算及单据制单和出具等项工作 均应当及时、准确进行。

十四、交易所办理结算单据等事宜，应当由制单人、分管负 责人等签章，并对所办单据事项等负责。

十五、交易所结算单据均应分类制表、作帐并存档管理。

第二章 非标准产品结算规则

非标准产品的定义，参照本交易所规则。十六、一般规定

（一）结算应符合规范性、有效性、资金分户专管专用等原 则。

（二）交易所内办理一般的结算事项手续的时间应当不超过 【3】个工作日。

（三）本交易所办理结算事项的相关手续，应当出具结算单 据。凡属应交给交易参与者的结算单据均应当及时出具。

（四）本交易所除因办理结算操作错误应予纠正等合理解决 的情形之外，因网络、线路、设备或其它原因造成结算延误等，本交易所不应当因此而承担任何后果或责任。

十七、资金结算基本要求

（一）交易所内的结算手续应由本交易所的结算部门或所设 立的结算机构负责。

（二）交易所内的结算手续应当按照有关法律、国家有关财 务结算的相关规范、本交易所规则及交易细则的相关规定进行。

十八、负责结算的机构

（一）关于交易所内的结算单据等手续，将通过以下部门或 者机构组织进行：

1.本交易所所设交易结算部门；

2.本交易所依法组织设立的交易结算机构。

（二）关于交易参与者交易相关资金结算，将通过以下机构 负责共同进行：

1.交易所；

2.委托的服务机构。

十九、交易所结算账户设置与管理

（一）交易所的资金账户 交易所的资金账户分类：本交易所在所选定的商业银行分别 开立交易所自有资金账户、交易保证金账户等，分别予以使用和 管理。

1.交易所自有资金账户 由交易所在所选定的商业银行开立，用于本交易所收取应归

属于本交易所的各项资金，包括但不限于交易手续费、交易参与 者应向本交易所缴纳的其它各类资费的结算与保存等，以及本交 易所向第三方的其它资金收付。

2.交易保证金账户 由交易所在所选定的商业银行开立，用于本交易所收取与保

存交易保证金、将交易保证金结转支付或退还的结算。

3.交易资金结算账户 由交易所在所选定的商业银行开立，用于本交易所收取与保

存、代为支付交易价款的结算。（非开立必要时，可与交易保证金 账户共用一个专用账户）

（二）资金账户管理与使用 交易所负责对自有资金账户、交易保证金账户、交易资金结 算账户的管理与使用。

1.交易所结算部门按照交易所交易部门提供的《交易所收费通 知单》收取交易所相关资费，并转入自有资金账户；并在核对《交 易所收费通知单》中明确的交款方及实际交款方的信息无误后，向交款方开具发票。

2.交易所结算部门按照交易所交易部门提供的《保证金收款通 知单》，收取交易保证金，并向交款方开具收据。按照交易部门提 供的保证金交纳方出具的《保证金退款申请》及交易部门出具的 《保证金退款审批表》进行保证金退款支付，并由收款方出具收 据。退款支付一律采用转账方式。

3.交易所结算部门根据交易所交易部门提供的受让方出具的 《交易价款及相关款项结转指令（B）》及交易部门出具的《交易 价款划转审批表》进行结算价款支付，并由转让方开具收据。结 算支付一律采用转账方式。

二十、交易相关资金结算范围 对交易相关资金，资金支付义务人应当按照所对应的竞价交

易的全部相关要求、相关约定、本交易所规则或交易细则中所规 定的标准、结算期限的要求，及时足额支付。若有延迟，除可能 引起不能继续交易或违约并因此承担相关责任外，本交易所有权 对资金支付义务人收取滞纳金，滞纳金的标准为每日万分之五，同时本交易所有权视资金支付义务人延迟缴费的情节决定限制或 禁止其参加或参与该宗交易，或取消其已参加或参与的交易相关 的资格、权力或权益。

（一）交易保证金的收取与处置结算；

（二）交易价款结算；

（三）交易佣金结算；

（四）约定代办结算的专业中介服务机构服务费结算；

（五）违规罚款或其它惩罚性款项资金结算；

（六）代扣违约金与赔偿金结算。二

十一、交易保证金的收取与处置结算

交易保证金，是指意向受让方依据转让方提出的受让条件要 求交纳指定数额的货币资金。交易保证金的收取与处置结算，是 指包括意向受让方将交易保证金划入交易所指定的保证金账户，及将交易保证金结算到转让方指定账户，或退还给意向受让方的 行为。

（一）交易保证金的收取

1.为保证交易保证金的安全性、公正性，由交易所结算部门统 一结算，即意向受让方应将交易保证金划入交易所指定账户，并 在交易终结后由交易所返还或作为交易价款结算。

2.收取交易保证金：对已设置交易保证金的资产转让项目，获 得资格有效确认的意向受让方，凭《意向受让方资格条件会同审 核确认结果通知书（不良金融资产）》自行或委托经纪机构办理保 证金划入手续。

3.交易保证金来源的合法性，由交纳交易保证金的意向受让方 负责。意向受让方缴纳的交易保证金必须一次性划入交易所结算 机构在银行开立的保证金结算专用账户内，交易保证金应以人民 币支付（外国投资者意向受让时可按规定的等值外币支付）。若交 易标的的资产评估数值是以外币为单位计算的，且转让方也要求 以外币结算时，转让方应提前与交易所结算部联系，并按国家外 汇结算管理的有关规定办理。交易保证金的实际缴纳时间以到达 交易结算机构在银行开立的保证金结算账户的时间为准。

（二）处置结算 处置结算应当按照本交易所规则或交易细则中有关结算当事 方、帐户、金额计算等有关规定进行。

1.对受让方已交纳的交易保证金

（1）首先应当由受让方以书面方式向本交易所出具一份《合 同已生效确认书》，再由本交易所根据转让方与受让方之间所签订 的《金融资产转让协议》约定结转为交易价款之一部分、退还或 者根据约定进行其它处置。但若涉及本交易所规则或交易细则所 规定的扣罚或其它有关情形的，应当优先进行该等处置结算。

（2）若受让方未在《金融资产转让协议》约定的结算期限内 以书面方式向本交易所出具《合同已生效确认书》，则本交易所有 权将此情况交由本交易所董事会或其专门委员会、总经理研究并 决定按照本交易所规则或交易细则规定决定予以其所认为适当的 处理。

2.其他意向受让方 应当及时予以退还结算。但若涉及本交易所规则或交易细则

所规定的扣罚或其它有关情形的，应当优先进行该等处置结算。

二十二、交易价款结算

交易价款是指受让方根据交易合同的约定通过交易所向转让 方支付用于购买转让标的货币资金。

（一）交易价款应当按照资产交易合同之约定，进行交易价 款的结算。

（二）除同一实际控制人例如同一集团公司内部下属各子公 司之间通过本交易所进行交易并成交等特殊情形，并在合同中由 关联当事方作出特别约定外，凡在本交易所进行的交易，当事方 在交易合同中均只应当约定为通过本交易所交割结算全部合同价 款。

（三）交易价款属于按合同约定应由本交易所场内结算的，应由本交易所的结算部门或所设立的结算机构进行；按合同约定 应由当事人场外结算且符合场外结算规定的部分资金，可由当事 人依合同相关约定进行结算。

（四）由本交易所场内进行的交易价款结算，应符合合同所 约定的结算期限，并应符合本交易所规定的结算程序。

（五）在本交易所场内结转为交易价款的交易保证金，属于 交易价款结算的组成部分。

（六）按照交易资金结算管理规则规定,凡应由本交易所场内 结算的,交易价款实行统一进场结算制度。

（七）转让方与受让方签订交易合同后，受让方交纳的交易 保证金可以根据约定转为交易价款。

（八）交易合同约定价款支付方式为一次性付款的，结算的 交易价款数额为成交金额；交易合同约定价款支付方式为分期付 款的，结算的交易价款数额不低于首付金额。

二十三、交易佣金结算 交易佣金为交易所经纪会员，即具有经纪资格的会员向委托

方收取的委托代理费用。交易所按照本交易所规则的规定，对经 纪会员的交易佣金实行统一结算。

（一）交易佣金应当按照委托服务合同之约定，进行交易佣 金的结算。

（二）交易佣金的结算应当由本交易所的结算部门或所设立 的结算机构进行。

（三）交易佣金的结算，应符合合同所约定的结算期限，并 应符合本交易所规定的结算程序。

二十四、约定代办结算的专业中介服务机构服务费结算 由本交易所书面推荐的专业中介服务机构，其与委托人之间 的服务费结算，由本交易所负责办理。本交易所将按照委托服务 合同中约定的服务费交收期限与各期的金额，及本交易所规则、交易规则或交易细则规定程序进行结算。

二十五、违规罚款或其它惩罚性款项资金结算

（一）罚款或其它惩罚性款项资金金额，应当按照本交易所 规则、交易规则或交易细则规定程序进行扣罚结算。

（二）罚款或其它惩罚的金额应当与书面罚单等文件的金额 相符。

（三）罚款或其它惩罚的金额可从会员保证金、交易保证金、风险保证金或风险基金等已经缴付至本所的资金中首先扣除。若 无可扣除的资金或可扣罚资金不足的，应交付罚款或其它惩罚资 金的义务人应当以货币方式在交易所通知的期限内及时足额缴付，否则，交易所有权以各种合法方式对其进行追索。

二十六、代扣违约金与赔偿金结算 若资产转让当事方违约或给交易对方造成损失，且若依据有

关法律和交易合同可以明确计算出违约金或赔偿金金额的，本交 易所可应交易双方当事人共同的书面意见从违约方的会员保证金、交易保证金等已经缴付至本所的资金中代为扣转该违约金或赔偿 金。若无可扣转的资金或可扣转资金不足的，应当由交易双方之 间自行收付结算。

二十七、交易所资费结算范围 对各项资费，缴费义务人应当按照本交易所规则或交易细则

中所规定的标准、结算期限的要求，或在本交易所通知的期限内，向本交易所足额支付。若有延迟，本交易所有权向缴费义务人收 取滞纳金，滞纳金的标准为每日万分之五，同时本交易所有权视 缴费义务人延迟缴费的情节决定取消其延迟缴费项目所对应的相 应资格、权力或权益。

（一）转让（处置）公告费结算

（二）挂牌费结算

（三）竞价服务费结算

（四）交易（鉴证）手续费结算

（五）特别增值服务费结算

（六）非会员交易参与者资格备案与注册资费结算

（七）会员费结算

（八）其他杂项费用结算 二

十八、转让（处置）公告费结算

该项费用在开始转让（处置）公告前，按照转让方与交易所 协商确定金额，由转让方向交易所缴纳。

二十九、挂牌费结算 挂牌费包括营销挂牌费和交易挂牌费，其中交易挂牌费仅对 成交项目收取。

（一）营销挂牌费：按项收费的，交易所采取在挂牌前向转 让方预收费用方式；按年收费的，与会员年费相同结算方式。

（二）交易挂牌费（成交项目）：在项目交易成功后，由委托 方向交易所支付。

三

十、竞价服务费 按照《交易所资费种类与标准》，该项费用仅在交易成功后，向交易双方收取。对于转让方应缴纳的竞价服务费，由转让方向 交易所支付。对于受让方应缴纳的竞价服务费，受让方将竞价服 务费与交易价款共同转入交易所指定账户。

三

十一、交易手续费

（一）应当按照本交易所规则及相关交易细则规定，于某一 宗资产交易成交结算时，优先进行交易手续费的结算。

（二）转让方与受让方应向本交易所缴纳的交易手续费，分 别进行相关 的结算。

三

十二、特别增值服务费 按照转让方与交易所特别约定的费用金额，进行单笔交易项

目费用结算。三

十三、非会员交易参与者资格备案与注册资费 非会员交易参与者资格备案与注册资费，非会员交易参与者 申请办理备案与注册时向本交易所一次性足额交纳。

三

十四、会员资费结算

（一）入会费：凡有意加入交易所成为本所会员的机构，于 本交易所通知的交费期限内一次性足额交纳入会费，取得会员资 格。

（二）会员年费结算：除开始获得会员资格的第一年可折算 成月份（不足 1 个月的按 1 个月计算）外，该项资费不得拆分为 按月份或按日缴纳。该项资费应于每个资费年度开始之前的一个 月内足额交付完毕。

（三）业务比例资费： 参照《交易所资费种类与标准》的规 定，按月结算、单笔业务预扣。

三

十五、其他杂项费用结算

（一）场地、设备等资费结算 按照交易所制订并发布的标准及收取方式，确定结算方式。

（二）路演、宣传与推广展示、广告资费结算 1.交易所路演资费结算：按次预付结算。

2.网络宣传与推广展示资费结算：按次预付结算。3.广告资费结算：按次预付结算。

（三）邮寄与公告资费结算

1.邮政通信资费结算：按次预付结算。2.公告资费结算：按次预付结算。

（四）规则与刊物订购资费结算

1.规则订购资费结算：该项资费不得拆分为按月份或按日缴纳。该项资费应于每个资费年度开始之前的一个月内足额交付完毕。

2.交易所刊物订购资费结算：该项资费不得拆分为按月份或按 日缴纳。该项资费应于每个资费年度开始之前的一个月内足额交 付完毕。

（五）咨询费结算

1.单项咨询服务费结算：该项资费按咨询项目协议约定标准缴 纳。该项资费应于协议约定的付费时间内交付完毕。

2.分阶段咨询服务费结算：该项资费按分阶段履行的咨询服务 项目协议约定标准缴纳。该项资费应于协议约定的分阶段的各个 付费时间内交付完毕。

（六）其它实际发生的资费结算

1.既有标准之外的其它属于第三方相关的资费结算：【待由本 交易所统一制定相关标准并发布执行。】

2.既有标准之外的其它实际发生资费结算：【待由本交易所统 一制定相关标准并发布执行。】

第三章 标准化产品结算规则

标准产品的定义，参照本交易所规则。三十六、一般规定

（一）交易所选择符合条件的商业银行作为结算银行，办理 资金划付业务。交易所与选定的商业银行共同实施第三方结算银 行存管。

（二）结算活动必须遵循公开、公平、公正、安全、高效的 原则。

（三）结算业务采取全国集中统一的运营方式，由交易所结 算机构依法集中统一办理。三

十七、资金结算基本要求

（一）资金存管总分账户实行资金第三方结算银行存管。在 建立资金第三方存管应用网络系统之前，资金存管分账户的业务 资金，实行单据交换式的资金第三方存管与结算模式。即交易所 与交易参与者之间的资金收付的结算、交易参与者之间通过交易 所进行的资金收付的结算，均应当由第三方银行根据交易所的业 务资金结算单据进行。

（二）对资金存管分账户的资金，按照业务资金、非业务资 金划分不同的存管与结算权限，即非业务相关资金结算由分账户 开立者使用账号和密码进行，而交易业务相关资金的结算只凭相 关各方所签订的资金第三方存管分账户委托结算合同即可有效进 行。

三

十八、负责资金结算的机构

关于结算单据等手续，将通过以下部门或者机构组织进行：

（一）本交易所所设交易结算部门；

（二）第三方结算银行；

（三）本交易所依法组织设立的交易结算机构。三

十九、交易所结算账户设置与管理

（一）交易所的资金账户的设置 交易所的资金账户分类：本交易所在所选定的商业银行分别

开立交易所自有资金账户、交易保证金账户等，分别予以使用和 管理。

1.交易所自有资金账户 同非标准化产品结算规则。2.交易保证金账户 同非标准化产品结算规则。

3.交易参与者交易相关资金第三方存管账户 交易参与者交易相关资金第三方存管账户（简称“资金第三方 存管账户”），包括：

（1）资金存管总账户 交易资金总账户，为本交易所在银行开立的第三方存管的总

账户，专用于在此总户下为交易参与者开立交易相关资金第三方 存管结算分账户（简称“资金存管分账户”）,及本交易所对交易价款 结转的中转账户。

（2）资金存管分账户

资金存管分账户, 是在资金存管总账户下为交易参与者开立 的资金存管分账户，用于交易参与者的交易价款资金的交收、向 本交易所支付交易手续费、向本交易所缴纳其它各类资费、与本 交易所的交易保证金账户之间的交易保证金的支付与退还接收等 项资金的结算。

（二）资金第三方存管账户的开立

1.资金存管总账户，应由交易所、交易所选定的银行、共同委 托的服务机构（若有）之间，以签订书面协议的方式，按照具体 约定，以交易所名称开立。

2.资金存管分账户，应由交易所、交易所选定的银行、共同委 托的服务机构（若有）、交易参与者之间，以签订书面协议的方式，按照具体约定，以交易参与者名称或姓名开立。

四

十、资金存管分账户的资金存管与结算方式

（一）业务资金存管与结算 1.业务资金的存管与结算

（1）对资金存管分账户的业务资金的存管与结算，只应当根 据交易所的业务资金结算单据所列明的资金用途与金额进行。

（2）对资金存管分账户的业务资金的存管与结算，无需凭分 账户的开立人的操作密码，而凭分账户的开立人与本交易所、第 三方结算银行等所共同签订的资金第三方存管分账户委托结算合 同，即可以有效并有权进行资金收付结算操作。

2.业务资金的备存 凡实际参加某一项资产交易竞价的交易参与者，均应当根据

交易所规则及相关交易细则的规定，于业务资金的存管与结算开 始之前，预先在其名下的资金存管分账户内备足所需资金，以便 当交易所的业务资金结算单据到达结算银行之后，能够立即按照 业务资金结算单据上所列明的资金用途与金额进行应收付资金的 结算。交易参与者由于其未提前备足资金等原因所造成的结算延 误，应承担一切相关责任。

（二）非业务资金的存管与结算方式

1.存管与结算方式 资金存管分账户的非业务资金的收付，由分账户的开立人自

主决策进行资金收付、由银行按照分账户的开立人的资金收付指 令进行资金收付结算。2.非业务资金的存管与支配

（1）非业务资金的收付结算，应当在不影响业务资金的存管 与结算的前提下自主决定。

（2）资金存管分账户的非业务资金的收付结算，应当凭账户 号码与密码进行。任何凭分账户号码与密码所进行的非业务资金 的收付结算，均应当被视为分账户的开立人的资金收付的有权结 算。

（3）在分账户内存有资金的情况下，若需要进行业务资金的 存管与结算，应当优先于非业务资金的存管与结算。四

十一、交易资金结算及交易所资费结算 交易相关资金结算及交易所资费结算办法，待标准化产品收 费管理办法确定后制订。

第二篇：资金结算管理制度[范文模版]

资金结算管理制度

1.管理机构

财务部负责酒店的资金结算、借贷、往来调剂等管理工作，并指导、监督分酒店的资金运行。分酒店财务负责其所在酒店的资金结算、往来等管理工作。2.账户管理

开立、变更账户，须经总经理同意，由财务部门具体执行。原则上各酒店只能在便于开展业务的银行开设一个存款账户，办理各种结算业务。开设账户情况及变更情形及时向财务部书面呈报、备案。3.支票管理

（1）支票由出纳人员或财务部门指定专人保管。支票与财务印鉴由不同人员分开保管。

（2）支票领用时按要求逐项认真填写“支票领用单”，由所在部门负责人审核，经财务负责人批准签字后，到财务部门领取支票。（3）原则上不允许各业务部门领取空白支票。特殊情况，经酒店总经理审批。各部门累计领取支票不得超过三帐，超过三张未报帐的，财务部门暂时停封该部门借款业务。财务部门及时催促各业务部门及时办理结算报销手续。

（4）支票付款后及时办理报销手续，购置物品时需要入库验收签字后方可报销。

（5）收到支票后，及时送存银行，不拖不压。（6）收付业务款发生时出纳人员及时登记日记帐。做到先登帐后付款，先收款后登帐。出纳人员按月对帐，并编制“银行存款余额调节表”，书面呈报财务部经理。

（7）每周五下班前各酒店出纳人员将银行存款金额书面或电话报告财务部经理，为资金筹措、安排、调度提供及时、准确的决策依据。4.现金管理

（1）下列范围内可以使用现金：职员工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星开支；酒店总经理批准的其他开支。结算起点暂定为1000元，如需调整由总经理确定。

（2）酒店购置固定资采取转帐结算方式，不得使用现金。购置办公用品、劳保福利及其他物品价款一次超过1000元的，采取转帐结算方式，不得使用现金；采购价款一次低于800元的，可以使用现金结算，也可以使用支票结算。

（3）库存限额经总经理审批核准，现金超额部分送存银行。（4）收入现金及时入帐，送存银行。财务人员支付现金，可以从酒店库存限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付，即不得坐支。

（5）财务人员从银行中提取现金，当填写“现金支票领用单”，并写明用途和金额，由财务负责人签字批准后提取。

（6）酒店职员因工作需要借用现金，需填写“借款单”，由部门领导签字确认，报财务负责人审批，经会计审核，到出纳人员处领取。

（7）报销时凭发票、差旅费单据及酒店认可的有效报销或借款凭单，经办人签字，会计审核，财务负责人批准，到出纳人员处冲抵以前借款、领取现金。付款后加盖付款标志及经办人戳记。（8）工资由财务人员依据总经理提供的核发工资资料按月编制工资表，交财务负责人审核，总经理签字，财务人员按时提款，月末发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。

（9）办理款项汇兑时，财务人员经审核“汇兑通知单“及有关凭证，分别由经办人、部门负责人、财务负责人、酒店总经理签字，出纳人员到银行办理。

（10）出纳人员当建立健全现金帐目，逐笔按顺序记载现金收付，帐目当日清月结，帐实相符。（11）不准超范围、超限额使用现金。（12）不准白条抵库。（13）不准挪用现金。

（14）不准利用账户替他人或其他单位套取现金。

（15）财务负责人不定期对库存现金进行抽查。主管会计经常与出纳核对库存现金情况。

（16）每个季度财务负责人至少会同主管会计抽查一次库存现金对差异情况进行分析，形成库存现金盘点报告，提出改进意见，以书面形式呈报财务部经理。5.备用金管理

（1）各部门由于业务工作性质，需要备用金的，书面提出申请，经酒店总经理批准。

（2）根据酒店总经理通知，部门领取备用金时，填写借款单，财务负责人审核，由出纳人员依凭证付款。各部门指定专人负责备用金管理，并将人员名单报送各酒店财务部门备案。（3）部门领取备用金累计一般不超过2000元。

（4）备用金管理人员每周与财务部门结算一次，及时补充备用金。财务部门按时催促备用金管理人员办理财务报销手续。（5）因业务发展或部门调整，不再需要使用备用金的部门及时办理相关手续，归还备用金。

xxxxxxx有限责任公司财务部

第三篇：货币资金及结算资金管理和核算制度

华银电力HHEP

货币资金及结算资金管理和核算管理规定

第一章 总

则

第一条

为了加强资金管理，加速资金周转，根据国家《会计法》、《企业会计制度》、财政部《内部会计控制规范——货币资金》及公司《资金管理办法》，结合公司的实际情况，特制定本规定。

第二条

本规定中的货币资金指现金、银行存款和其他货币资金。第三条

对资金的管理必须讲求综合经济效益：

合理确定资金的需要量，控制资金投放时间；认真选择筹资来源，力求降低资金成本；适当安排自有资金的比例，正确应用负债经营。

第四条

做好资金管理的基础工作。在经营活动中，做到资金使用的主次分明，资金申报、审批手续健全严格，由财务负责人统筹安排。

第二章 资金的审批及支付

第五条

公司资金支付采取业务经管人员经办申请，各有关部门和领导按权限逐级审批负责制。

出纳员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目登记工作。

公司不得由一人办理资金支付业务的全过程。第六条

公司资金支付的审批程序。

华银电力HHEP

（一）支付申请。公司部门、个人因公用款或对外付款时，必须由经办人填写“借款单”或“资金拨付审批单”，注明借（收、领）款人或收款单位、款项用途、金额、支付方式等内容，并附有效合同或相关证明、收据等附件。

（二）支付审批。各级审批人根据其职责、权限和相应程序对填单进行审批。对不符合规定的货币资金申请，审批人应当拒绝批准。

（三）制证复核。会计对审批完整的“资金拨付审批单”等单据进行帐务处理，复核人员对批准后的资金拨付审批单等单据与记帐凭证进行核对，并复核货币资金支付申请范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、收款单位是否妥当等。经复核无误后的记帐凭证，交由出纳人员办理支付手续。

（四）办理支付。出纳人员应当根据复核无误的记帐凭证，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记帐。

第三章 现金的管理和核算

第七条

现金是指我国现行流通的法定货币——人民币。会计核算中的现金，指库存现金。

第八条

现金的使用范围，按照国家《现金暂行管理条例》所规定的八项用途支付使用，但购买国家规定的专控商品，必须采取转帐方式，不得使用现金。

第九条 库存现金限额，一般为三、五天的日常零星开支所需的库存

华银电力HHEP 现金限额。公司每日的结存数，不得超过核定的限额人民币5000元，超过部分应及时送存银行，以保证现金管理安全。

第十条

日常现金收支管理。

1、公司取得的货币资金收入必须及时入帐，不得私设“小金库”，不得帐外设帐，严禁收款不入帐。

2、除银行核定的坐支范围和限额外，不得随便坐支现金。

3、支付现金必须由财务负责人签字盖章。

4、库存现金由出纳员保管。

5、现金支票的签发，必须根据记帐凭证写明支款用途和收款姓名。支票与凭证金额要完全相符，而且必须坚持先制证，后开票，不得无证开票。

6、对已收讫、付讫的凭证，应在有关原始凭证上盖上“收讫”、“付讫”章。

7、签发支票和付款要有两人分别盖章。

8、出纳对经管的库存现金，必须做到日清月结，稽核人员定期或不定期对库存现金进行检查，以确保库存现金的安全完整。

9、库存现金不得有白条抵库，否则对责任人处以10-30%的罚款。

10、不得保留帐外公款，否则按保留金额对责任人处以10-30%罚款。

11、不得将单位的现金收入以个人储蓄方式存入银行，否则按存入金额30-50%罚款。

第十一条

现金的核算。按会计制度规定，通过“现金”科目进行汇

华银电力HHEP 总核算，月份终了，“现金日记帐”余额应与“现金”总帐的余额核对相符。

第十二条

公司定期和不定期地进行现金盘点，确保现金帐面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出相应处理。

第四章 银行存款的管理和核算

第十三条

银行存款是指企业存于银行的各种款项。作为独立核算的企业，必须在银行开立帐户。公司严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行帐户的管理，按规定开立帐户，办理存款、取款和结算。公司定期检查、清理银行帐户的开立及使用情况，发现问题及时处理。

第十四条

银行结算纪律。加强结算纪律和责任，是维护经济秩序，使结算业务正常运行的重要保证。为了严肃信用制度，维护结算秩序，加速资金周转，顺利清偿债务，必须遵守人民银行颁布的《银行结算办法》：

1、不准出租、出借银行帐户；

2、不准签发空头支票和远期支票；

3、不得套取银行信用。

4、不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人的资金。

5、不准无理拒绝付款，任意占用他人资金。

6、不准违反规定开立和使用银行帐户，原则上每家商业银行最多不超过两个帐户。

华银电力HHEP 第十五条

银行结算种类

公司对外货币结算主要以转帐或票据的结付为手段，其结算种类主要有：银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款、异地托收承付等七种。平时可根据需要，采用上述结算方法与交易单位进行结算。

第十六条

银行存款的核算：设置“银行存款”科目进行总分类核算，按照银行名称、存款种类进行银行存款日记帐的明细分类核算，月末，银行存款日记帐应与总帐核对无误，并编制银行对帐单余额调节表，对未达帐项查明原因进行说明，并及时处理。

第五章 其他货币资金的管理和核算

第十七条

其他货币资金是指资金存放的地点和用途与公司库存现金和银行存款不同的货币资金，它包括：外埠存款、银行汇票、银行本票及其他在途货币资金。

第十八条

外埠存款是指公司到外地进行临时或零星采购时汇往外地银行开立采购专户的款项。外埠存款一般用于临时采购或日常零星采购，由公司开设采购专户将资金汇往采购地点，采购资金存款除采购人员差旅费可以支出少量现金外，一律转帐。

第十九条

银行汇票、银行本票的管理：

1、银行汇票存款是指企业为取得银行汇票，按规定存入银行的款项；银行本票存款是指企业为取得银行本票，按规定存入银行的款项。

2、银行汇票和银行本票都可以背书转让，但银行汇票只限于个人转

华银电力HHEP 让给单位和个体户。

3、银行汇票的多余款项，可由签发银行退交汇款人。而企业取得的银行本票只办理全额结算，不退回多余款项，结算后，如有多余款项可采用支票、现金等其他方式退回企业。

4、企业本票即付，不予挂失。但遗失的不定额银行本票在付款期满后一个月，确未冒领的，可以办理退款手续。

第二十条

其他货币资金的核算：公司设置“其他币资金”科目进行总分类核算，根据其反映的内容设置“外埠存款”、“银行本票”、“银行汇票”、“在途资金”等明细科目进行核算。

第六章 结算资金的管理和核算

第二十一条

结算资金是指公司在与国家、其他单位、个人结算过程中被占用和占用外界的各种款项，包括各种应收款项和应付款项。

第二十二条

应收、应付票据的管理和核算

应收、应付票据是指公司在采用商业汇票结算方式下，因销售电力等产品而收到的商业汇票、或因购买商品、物资等而开出、承兑商业汇票，商业汇票按承兑人的不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票，商业汇票通过“应收票据”、“应付票据”进行核算，对带息票据要正确计算利息和贴现。

第二十三条

应收、应付帐款的管理和核算

应收、应付帐款，是指企业发生的除应收、应付票据以外的应收款项

华银电力HHEP 和应付购货款及接受劳务款项。

1、必须正确确认应收、应付帐项的记帐时间：即以经济业务发生时作为会计记帐时间；

2、必须根据业务情况，控制应收帐款的限额和收回时间；

3、及时核对往来帐务，对于长期未收回的应收帐款应查明原因，继续催收，及时收回，如果确实无法收回的，应取得有关方面的证明，并经董事会批准后，列作坏帐处理；

4、对于应付款项，也应及时筹措资金，按时偿还，以避免长期占用其他单位的资金。对于无法支付的款项，按照国家规定进行处理。

5、对应收、应付帐款应设置“应收帐款”、“应付帐款”进行总分类核算，分单位进行明细分类核算。

第二十四条

其他应收、应付款项的管理和核算

1、其他应收、应付款项是指公司应收、暂付或应付、暂收的与货款或劳务结算无关的其他单位和个人的款项。它包括各种赔偿、罚款、保证金、保险金、押金、统筹退休金、备用金等款项。

2、对其他应收、应付款应及时跟对方单位或个人核对无误，并及时清结。

3、设置“其他应收款”、“其他应付款”进行总分类核算，分单位和个人进行明细分类核算。

第二十五条

货币资金是公司的流动资产，必须加强保管，定期清查，做到帐实相符、帐帐相符，确保公司的财产不受损害。

华银电力HHEP 第二十六条

结算资金是公司的流动资产或者负债，也应定期进行清查和核对，确保国家和公司及往来单位财产不受损害。

第七章

票据及有关印章的管理

第二十七条

公司应当加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种银行结算票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。公司禁止保留或携带印章齐全的空白银行付款票据。

第二十八条

公司银行预留印鉴的管理。财务专用章由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。

第八章

附

则

第二十九条

本规定适用于母公司，公司下属的各分公司、子公司及控股公司参照执行。

第三十条

本规定自颁布之日起实施。

第三十一条

本规定如有与国家有关制度相抵触的地方，以国家相关制度为准。

第三十二条

本规定由财务部组织制订，解释权属财务部。

第四篇：资金结算业务管理培训心得体会

资金结算业务管理培训心得体会

9月17日至21日，我有幸来到风景如画素有“人间天堂”之称的杭州，参加省行组织为期一周的资金结算业务管理培训班。通过几天紧张的学习，教授们风趣、富有哲理的授课给我们留下了深刻的印象。为我们进一步提高自身管理水平，培养创新和现代管理意识，起到了积极作用。尤其是翁礼华教授讲授的《领导者的工作智慧及人生追求》课程和黄华新教授讲授的《创新性思维与银行管理》课程，既有深奥的理论，又有易懂的道理，也有翔实的数据和生动的案例，使我耳目一新，受益匪浅。作为一名管理者，我在今后如何管理团队、如何建设一流的营销团队方面有了更为深刻的认知与感悟。下面，谈一谈我的心得。

一、充分重视领导者的核心作用

常言道“强将手下无弱兵”，领导力的作用是明显而关键的，作为一个团队领导者，必须充分重视自己的核心作用，时时处处作表率，彰显领导才能。一个团队能否创造自身价值和社会价值，关键在于领导，领导者把团队里每个人的特长和能力都充分调动和发挥出来，让大家彼此欣赏、接纳对方，这个团队才能战无不胜，攻无不克。通过培训，我充分认识到知识更新的重要性，在要求员工不断学习进步的同时，自己也要加强知识的更新，特别是领导者的管理艺术、创新思维，不断提升自己领导力。

我做为二级分行资金结算条线团队的管理者，合规经营和对公网点转型，要两手抓两手都要硬。对上要对上行负责，对下要带领全区18名营业主管、89名会计人员做好风险防控及柜面营销工作，可以说肩上的担子很重，任务繁多，因此我要摆正位置，时刻树立大局意识，强化团队合力，在工作出力争攻难点、出亮点，干出特色，干出水平，带领大家开拓事业，赢得全体员工的信任，同时，自己的领导能力得到提升，真正做到事业有成。

二、领导能力的发挥要讲究用人艺术

通过教授讲授的领导者的艺术，我认为在用人方面，要注重理论联系实际，在实践中磨练人才。针对当前会计柜面人员年龄普遍偏大，人员素质参差不齐的客观条件下，如何带好会计队伍，最大限度地挖掘每个人的潜力，是我经常与营业主管交流沟通的问题。如果一个人既精通各项业务又有团结人领导人的能力，那么当然应该把他放在一个重要的岗位上，去拓展业务，创造效益。一个人粗通结算业务，学历水平较低，但他具备与外界交往能力，协调和解决问题的能力，指挥业务人员的能力，就完全可以任用为产品经理，发挥他的专长，把业务开展起来。如果一个人有事业心，但工作经验不足，就要在各个岗位上给他锻炼机会，让他迅速成长。使大家发挥才干，更加用心投入团队建设。

三、团队执行力的重要性

黄华新教授讲述了这样一段话：“胜在责任心，赢在执行力。只有责任到位，执行不会缺位。只有执行到位，结果不会错位”。这段话我深深的体会到，再好、再多的政策、制度、目标，都要依靠团队的每位成员的执行力来实现。对于银行来讲，执行力决定了企业的生命力，如果每位员工都能按质按量地完成本职工作，这个企业的生命力大家是可想而知的。通过学习我懂得如何才能打造执行力一流的团队？一是，解决好领导者的执行力。提升执行力的关键不仅在于员工，更在于领导者。领导者要努力提高自身领导水平，所谓“上面千条线，下面一根针”，作为“这根针”的基层网点营业主管更是要提高自身的执行力。如果网点没有一个执行力强、业务素质高的营业主管，那我们网点风险的第一关口如何防控。二是建立有效的激励和约束机制。执行力的培养要以切合实际的激励约束机制为依据和载体，有效的激励是提高执行力的重要手段。三是坚持以人为本，为提升执行力营造和谐氛围。提高员工的满意度。落实执行责任，将工作目标和措施进行量化、细化、并层层分解，责任到岗，落实到人。这样才能做到只有责任到位，执行不会缺位。只有执行到位，结果不会错位。

一周的学习，虽然时间短暂，但组织却十分紧凑，内容安排非常丰富，讲授形式多样灵活，贴近我们的工作实际。我们从教授那里汲取了先进科学，实效的思想与信息，自己的思维方式，思考问题的角度，分析问题的思路，在这种启迪下被同化和拓宽。在学习中，我们开阔了视野，拓宽了工作思路，提升了能力和水平，虽然时间短，但特色鲜明，富有成效。

渭南分行

苏娟

第五篇：资金结算委托书（通用）

资金结算委托书（通用5篇）

如果被委托人做出违背国家法律的任何权益，委托人有权终止委托协议。在日常生活和工作中，我们在生活中也会经常用到委托书。在写之前，可以先参考范文，以下是小编为大家收集的资金结算委托书（通用5篇），仅供参考，欢迎大家阅读。

中国工商银行 分行 支行：

代理人名称：

国际航协认可代理人代码：

我司（代理点）委托你行办理我司BSP票款清算业务，并向你行承诺以下事项：

1、我公司向贵行提供的所有开户资料均真实、合法；

2、同意你行按BSP（中国）的要求对我司BSP票款结算专户进行监督管理；

3、你行可以按BSP（中国）的要求通过直接借记方式主动扣划我公司BSP票款结算专户的款项；

4、你行可以代理BSP（中国）查询我票款结算专户的记录和余额等帐户资料；

5、我公司在你行开立的票款结算专户如有变更等手续，由我司负责向BSP（中国）申请报告。

委托人：

被委托人：

日期：

拉卡拉支付有限公司：

兹委托拉卡拉支付有限公司将我司已安装的拉卡拉POS终端所产生的银行卡交易款项划至我司指定人员银行卡账户内，因此所产生任何法律纠纷及经济损失均由我司承担。

我司指定人员银行卡账户信息如下：

开户姓名：___________________________

开户银行：___________________________

开户账号：___________________________

以上信息均我司填写，确保信息的真实性。

委托人：

被委托人：

日期：

通联支付网络服务股份有限公司：

本人作为（单位名称、经营场所名称或地址）的经营者，现向xx（身份证号码：xxxxxx）授权，以xx的个人结算账户作为本单位申办、使用贵司“乐信通”业务的结算账户。

授权结算账户信息如下：

账户名称：

账户账号：

开户银行（具体到支行）：

授权人：

身份证号码：

单位签章：

授权日期：xx年xx月xx日

被授权人声明：

1、本人保证授权人签名真实有效，并承担因虚假签名而产生的相关责任； 2、本人保证在授权范围内办理业务，若有超权限行为，愿承担相应的.责任。

注：本授权书需同时附加盖授权单位公章的下列证件方为有效：营业执照、授权人身份证复印件、被授权人身份证复印件。

银行授权见证人签名：

银行有权人签名：

日期：

泰和县政府采购办：

经你办批准，我公司通过□公开招标、□邀请招标、□竞争

性谈判、□单一来源采购、□询价采购、□协议供货 方式与（采购单位）的 政府采购项目已经该单位验收，现请贵办将结算资金转入我公司授权人的账户如下：

特此授权。

委托人：

被委托人：

日期：

卡得万利商业保理有限公司

兹授权委托（姓名/名称）作为本企业的被委托人，使用指定账户，代为结算贵公司与本企业之间的商业保理协议项下的（选择的打勾，不选择的打叉?）：

□融资款放款

□转让账款回收

在整个结算过程中，被委托人的一切行为，均代表本企业，与本企业行为具有相同的法律效力。本企业将承担该被委托人行为的全部法律后果和法律责任。被委托人无权转托他人。

委托的有效期自授权委托之日起至上诉被选取项资金全部划拨完毕时止。被委托人结算账户名：

委托人：

被委托人：

日期：