酒店建设资金结算模式

第一篇：酒店建设资金结算模式

酒店建设资金结算模式

 酒店装修改造过程，实质是建设资金流动过程。工程款如何结算，直接影响工程质量、造价和工期。但长期以来，国内装饰业尚未与国际惯例接轨，仍在实行一套落后的结算流程。即：签订合同后，酒店(甲方)按工程预算付给装饰公司(乙方)工程预付款，随后，按所谓形象进度分批拨付进度款，工程竣工乙方报决算，经甲方审计后按决算最终价款(注意：往往预、决算工程总造价差异较大)付至95%，预留5%质量保证金，两年内付清。这种结算方式，既不利于甲方选到好队伍，也不利于施工中甲乙双方密切配合，甲方合法权益难以得到根本保障。

 首先，这种结算方式使乙方竞争门槛大大降低。

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因可用甲方的工程款施工，乙方不需分文自有资金，皮包公司、装修游击队都可参与投标，没资质甚至没执照怎么办？好办，只要交上5%的管理费，找个双甲资质的装饰公司挂靠，被挂靠者不用具体干，只需盖章、走账，1000万工程便可得50万，何乐而不为呢？这种小公司一旦中标，有活现找人，钱到手人就走，给工程实施埋下巨大隐患。

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其次，这种结算方式易导致乙方相互之间恶性竞争，弄虚作假，使好队伍落榜。因投标时预算只是竣工结算的参考，有些乙方为了中标，预算故意漏项，决算再追加，总造价不易控制。工期也是如此，乙方拿到预付款和进度款后，可找出很多理由拖延工期，工程后期，即使甲方看出很多问题，但工程款按形象进度已大量付出，很难控制乙方质量。

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第三，在工程施工过程中甲乙双方互相怕，乙方怕甲方资金无保证，就整天追着甲方要钱，甲方怕乙方干不好，想卡着钱保质量和工期，甲方每一批付款都需不同部门报批、签字，手续较为繁杂，很难保证及时付款，影响工料费开支，也会影响质量和工期。

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为改变这种落后的结算方式，确保甲乙双方的合法权益和相互密切配合，我们可采用与国际酒店装修业接轨的一种崭新结算方式，即：甲方开据银行履约保函方式，具体做法是：

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一、设计施工招标相分离，设计中标者提供的所有图纸资料为各施工投标者计算造价、工期的统一依据。

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二、要求所有的施工投标者按统一设计要求提供全部主材样品、样本、产地、规格、型号、质量检测报告及数量、单价，甲方进行材料封样。

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三、尽量采用一次性包死的固定价格，不仅要包死工程明细项目的数量和单价，更要包死全部工程的总量及总造价，乙方漏项责任自负。

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四、在招标文件及合同中明确质量及工期，每项明细指标的违约金，如乙方投标书工期假如承诺30天，第31天后每天须付给甲方违约金多少钱要界定清楚，写入合同。

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五、合同中取消所有的预付款及进度款。签订合同后甲方将工程款全部存入银行，由银行开据银行履约保函。履约保函存入的工程款，在施工期间即不属于甲方也不属于乙方，即规定了竣工甲方的全部付款条件，也规定了甲方对乙方的全部扣款条件。整个施工期间，乙方必须用自有流动资金支付全部工料费及管理费用。工程竣工验收合格，银行根据履约保函的约定，留下质保金和乙方违约金，一次性付给乙方。

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只有这样，一些无经济实力的公司才能被淘汰出局。同时，招标的预算基本等于决算，可有效控制总造价。乙方工期不敢乱报，因竣工验收合格后乙方才能拿到工程款，质量、工期违约都可能给乙方带来巨大经济损失，由甲方提心吊胆地盯工地，变为乙方必然极端负责任地把工程干好。在施工期间，因付款而带来的管理人员、管理费用、经济纠纷等可大量消除，甲方不怕装饰公司干不好，乙方不怕造成应收款，双方必然相互信任，密切配合，最终在优化施工队伍选择的前提下，依靠经济利益的法律制约，真正实现“质优、价廉、工期短”的工程建设总目标。

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第二篇：资金结算管理制度[范文模版]

资金结算管理制度

1.管理机构

财务部负责酒店的资金结算、借贷、往来调剂等管理工作，并指导、监督分酒店的资金运行。分酒店财务负责其所在酒店的资金结算、往来等管理工作。2.账户管理

开立、变更账户，须经总经理同意，由财务部门具体执行。原则上各酒店只能在便于开展业务的银行开设一个存款账户，办理各种结算业务。开设账户情况及变更情形及时向财务部书面呈报、备案。3.支票管理

（1）支票由出纳人员或财务部门指定专人保管。支票与财务印鉴由不同人员分开保管。

（2）支票领用时按要求逐项认真填写“支票领用单”，由所在部门负责人审核，经财务负责人批准签字后，到财务部门领取支票。（3）原则上不允许各业务部门领取空白支票。特殊情况，经酒店总经理审批。各部门累计领取支票不得超过三帐，超过三张未报帐的，财务部门暂时停封该部门借款业务。财务部门及时催促各业务部门及时办理结算报销手续。

（4）支票付款后及时办理报销手续，购置物品时需要入库验收签字后方可报销。

（5）收到支票后，及时送存银行，不拖不压。（6）收付业务款发生时出纳人员及时登记日记帐。做到先登帐后付款，先收款后登帐。出纳人员按月对帐，并编制“银行存款余额调节表”，书面呈报财务部经理。

（7）每周五下班前各酒店出纳人员将银行存款金额书面或电话报告财务部经理，为资金筹措、安排、调度提供及时、准确的决策依据。4.现金管理

（1）下列范围内可以使用现金：职员工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星开支；酒店总经理批准的其他开支。结算起点暂定为1000元，如需调整由总经理确定。

（2）酒店购置固定资采取转帐结算方式，不得使用现金。购置办公用品、劳保福利及其他物品价款一次超过1000元的，采取转帐结算方式，不得使用现金；采购价款一次低于800元的，可以使用现金结算，也可以使用支票结算。

（3）库存限额经总经理审批核准，现金超额部分送存银行。（4）收入现金及时入帐，送存银行。财务人员支付现金，可以从酒店库存限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付，即不得坐支。

（5）财务人员从银行中提取现金，当填写“现金支票领用单”，并写明用途和金额，由财务负责人签字批准后提取。

（6）酒店职员因工作需要借用现金，需填写“借款单”，由部门领导签字确认，报财务负责人审批，经会计审核，到出纳人员处领取。

（7）报销时凭发票、差旅费单据及酒店认可的有效报销或借款凭单，经办人签字，会计审核，财务负责人批准，到出纳人员处冲抵以前借款、领取现金。付款后加盖付款标志及经办人戳记。（8）工资由财务人员依据总经理提供的核发工资资料按月编制工资表，交财务负责人审核，总经理签字，财务人员按时提款，月末发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。

（9）办理款项汇兑时，财务人员经审核“汇兑通知单“及有关凭证，分别由经办人、部门负责人、财务负责人、酒店总经理签字，出纳人员到银行办理。

（10）出纳人员当建立健全现金帐目，逐笔按顺序记载现金收付，帐目当日清月结，帐实相符。（11）不准超范围、超限额使用现金。（12）不准白条抵库。（13）不准挪用现金。

（14）不准利用账户替他人或其他单位套取现金。

（15）财务负责人不定期对库存现金进行抽查。主管会计经常与出纳核对库存现金情况。

（16）每个季度财务负责人至少会同主管会计抽查一次库存现金对差异情况进行分析，形成库存现金盘点报告，提出改进意见，以书面形式呈报财务部经理。5.备用金管理

（1）各部门由于业务工作性质，需要备用金的，书面提出申请，经酒店总经理批准。

（2）根据酒店总经理通知，部门领取备用金时，填写借款单，财务负责人审核，由出纳人员依凭证付款。各部门指定专人负责备用金管理，并将人员名单报送各酒店财务部门备案。（3）部门领取备用金累计一般不超过2000元。

（4）备用金管理人员每周与财务部门结算一次，及时补充备用金。财务部门按时催促备用金管理人员办理财务报销手续。（5）因业务发展或部门调整，不再需要使用备用金的部门及时办理相关手续，归还备用金。

xxxxxxx有限责任公司财务部

第三篇：资金结算委托书（通用）

资金结算委托书（通用5篇）

如果被委托人做出违背国家法律的任何权益，委托人有权终止委托协议。在日常生活和工作中，我们在生活中也会经常用到委托书。在写之前，可以先参考范文，以下是小编为大家收集的资金结算委托书（通用5篇），仅供参考，欢迎大家阅读。

中国工商银行 分行 支行：

代理人名称：

国际航协认可代理人代码：

我司（代理点）委托你行办理我司BSP票款清算业务，并向你行承诺以下事项：

1、我公司向贵行提供的所有开户资料均真实、合法；

2、同意你行按BSP（中国）的要求对我司BSP票款结算专户进行监督管理；

3、你行可以按BSP（中国）的要求通过直接借记方式主动扣划我公司BSP票款结算专户的款项；

4、你行可以代理BSP（中国）查询我票款结算专户的记录和余额等帐户资料；

5、我公司在你行开立的票款结算专户如有变更等手续，由我司负责向BSP（中国）申请报告。

委托人：

被委托人：

日期：

拉卡拉支付有限公司：

兹委托拉卡拉支付有限公司将我司已安装的拉卡拉POS终端所产生的银行卡交易款项划至我司指定人员银行卡账户内，因此所产生任何法律纠纷及经济损失均由我司承担。

我司指定人员银行卡账户信息如下：

开户姓名：___________________________

开户银行：___________________________

开户账号：___________________________

以上信息均我司填写，确保信息的真实性。

委托人：

被委托人：

日期：

通联支付网络服务股份有限公司：

本人作为（单位名称、经营场所名称或地址）的经营者，现向xx（身份证号码：xxxxxx）授权，以xx的个人结算账户作为本单位申办、使用贵司“乐信通”业务的结算账户。

授权结算账户信息如下：

账户名称：

账户账号：

开户银行（具体到支行）：

授权人：

身份证号码：

单位签章：

授权日期：xx年xx月xx日

被授权人声明：

1、本人保证授权人签名真实有效，并承担因虚假签名而产生的相关责任； 2、本人保证在授权范围内办理业务，若有超权限行为，愿承担相应的.责任。

注：本授权书需同时附加盖授权单位公章的下列证件方为有效：营业执照、授权人身份证复印件、被授权人身份证复印件。

银行授权见证人签名：

银行有权人签名：

日期：

泰和县政府采购办：

经你办批准，我公司通过□公开招标、□邀请招标、□竞争

性谈判、□单一来源采购、□询价采购、□协议供货 方式与（采购单位）的 政府采购项目已经该单位验收，现请贵办将结算资金转入我公司授权人的账户如下：

特此授权。

委托人：

被委托人：

日期：

卡得万利商业保理有限公司

兹授权委托（姓名/名称）作为本企业的被委托人，使用指定账户，代为结算贵公司与本企业之间的商业保理协议项下的（选择的打勾，不选择的打叉?）：

□融资款放款

□转让账款回收

在整个结算过程中，被委托人的一切行为，均代表本企业，与本企业行为具有相同的法律效力。本企业将承担该被委托人行为的全部法律后果和法律责任。被委托人无权转托他人。

委托的有效期自授权委托之日起至上诉被选取项资金全部划拨完毕时止。被委托人结算账户名：

委托人：

被委托人：

日期：

第四篇：资金结算操作细则

资金结算操作细则

第一章 现金管理

一、现金收入

1.现金出纳必需当面点清钱款，确认后开据一式三联的现金收据（第一联留底联，第二联记帐联，第三联交给付款人）在每一联必须加盖现金收讫章和出纳私章，表示确认现金收讫。

2.每日营业结束，现金出纳应填写现金解款单与当天所有现金收入封包放入保险箱，于次日交银行上门服务人员。

3.从开户银行领取现金应写明用途，由公司财务部签名盖章，提前一天将支票交银行上门服务人员。

4.银行送来现金时应与出纳当面交接点清，并及时放入保险箱。5.禁止收取外币现钞，禁止违规套取，买卖与使用外币现钞。6.现金收据存根联应存档管理，防止现金帐外流。

二、现金使用范围

1.支付各种劳保，福利费以及国家规定的对个人的其他支出。2.出差人员的差旅费。

3.1000元以下的零星支出（原则上）。4.公司规定的其他支出。三.现金报销

1.各部门的现金报销必须填写“现金付款通知书”。

2.报销时请将发票按规定粘贴，并在“现金付款通知书”上写明附件张数。3.财务审核人员需根据上海中远国际货运有限公司的各项规定对现金支出作如下审查：

（1）现金支出是否合理（2）发票的真实性，有效性

（3）“现金付款通知书”填写内容的完整性，正确性（4）对于不同的报销内容，相应的分管领导是否审批签名（5）发票合计金额是否与“现金付款通知书”上填写的金额一致 以上条件均审核无误后，签名确认

4.现金出纳需对报销内容进行复审，并签名确认。

5.现金出纳在支付现金时，必须将正确的报销金额，内容填写在报销汇总单上，报销人收到现金后当面点清，并在报销汇总单上签收，出纳在“现金付款通知书”上加盖“现金付讫章”表示报销结束。四.其他

1.现金出纳每日营业结束应盘点现金，做到帐实相符。

2.分管领导应不定期对库存现金进行抽查核对。发现现金长短款或违规现象应及时向公司主管领导汇报，追查处理。3.现金应收支两条线，不允许坐支，挪用。4.库存现金不得超过一万限额。5.不得以“白条”抵库。

6.不准设立帐外库存现金，即小金库。

7.实行钱帐分管原则，非出纳人员不得经管现金，出纳人员不得涉及帐务处理。

第二章 支票管理

一、银行支票为重要空白凭证，由财务部专人保管。

二、银行出纳自银行买入支票后，在《支票登记簿》上登记购入本数及起讫号码，并交接给重要凭证保管员。

三、支票签发人领用空白支票时，每次限领一本，用完再领，并需在《支票登记

簿》上签收领用支票的起讫号码。

四、支票申领人必须填写“银行付款通知书”

五、财务审核人员需对不同内容的支票申领作出如下审查：

1.业务部门的支出其相对应的应收帐款是否收回。其他内容的支出是否合理。2.发票的真实性，有效性。

3.“银行付款通知书”填写内容的完整性，正确性。4.对于不同的付款内容，相应领导是否审批签名。

5.发票或税单等合计金额是否与“银行付款通知书”上填写的金额一致。以上条件均审核无误后，签名确认。

六、支票签发人认真仔细核对“银行付款通知书”的内容，符合规定的，可签发

内容记载完整的支票，并在支票正面加盖“不得转让”的图章，不符合规定 的一律不签发支票。

七、已签发的支票需登记在支票专用登记簿上，由领取人签收。

八、特殊情况，经总经理或财务部经理批准可签发无确切金额的限额支票，或无 收款单位的支票。但应于3个工作日内凭发票或税单等到财务审核人员处补审。

九、支票申领人应于领用支票之日起五个工作日内凭发票和付款通知单到支票签发人处注销。支票签发人将支票存根与收到的发票和付款通知单一并交制单员制单，并同时在登记簿上注销，以备日后查询。

十、在五个工作日之内无法提供发票及付款通知单的支票，如工程预付款、购买

大型固定资产、按协议规定分期付款款项、预付订金、职工住院预付医疗费 用等，由支票领取人在时效期内写出书面说明，并由部门经理签字交财务。

十一、支票申领人连续三次未按规定注销支票，支票签发人有权拒绝为其签发支

票，并通告支票申领人所在部门负责人。

十二、发生支票遗失的情况，支票领取人应立即（不超过12小时）通知财务人员和有关领导，由支票签发人会同支票领取人办理有关手续。但因此给企业造成损失，将追究直接责任人的责任，并从严处理。

十三、支票签发人每星期检查支票登记簿，确定所签发的支票是否均已按规定注

销，对超期未注销的支票应及时催办，情况严重的通报公司主管领导。

第三章 印章管理

一、财务部印章包括现金收讫章，现金付讫章和银行预留印鉴章。银行预留印鉴章为企业的财务专用章和企业法人（或财务负责人）私章。

二、财务专用章和私章应分别由两人保管。现金收讫章，现金付讫章由现金出纳保管。

三、不得在重要空白凭证（支票，贷记凭证，电汇，本票申请书，汇票委托书，商业承兑汇票等）上预盖银行预留印鉴章。

四、印章的使用必须贯彻谁掌管谁使用的原则。

第四章 银行结算的收付流程

一、每日银行出纳将当日从银行取回的银行回单，根据不同币种和不同的性质登

记在各类签收本上。

二、银行出纳将登记在册的回单交给不同的制单人员签收，无法签收的回单，银

行出纳将其列入银行回单备查本，若至月末仍无人签收，则有各科科长签收，签署意见并交制单员于当月制单。

三、制单员制作凭证：

1.将银行回单与相应的附件一一对应。

2.根据会计核算办法，会计准则，选择正确的会计科目制单。

四、制单完毕后，凭证管理员将凭证打印出来交给各制单员，各制单员附上附件

并在凭证第一页写明附件张数，整理完毕后按编号放入凭证框内。

五、凭证复核员自行拿取复核。复核完毕后在凭证的复核栏上签章确认，然后交凭证管理员统一装订，而对于制单有误的凭证，复核员则退回制单员，待更正后再予以复核。

六、凭证管理员应于每月10日以前将上月凭证装订完毕。

七、每月月末，由帐目打印员负责将全部当月发生的明细帐、总帐、余额表打印

出来，交凭证管理员签收整理。

第五章 银行调节表制作

一、隔月10日以前，根据输入的银行对帐单金额与企业银行日记帐进行第一次核销即电脑核销。

四、对于电脑核销后仍不能销帐的每笔金额，调节表制作员通过翻阅原始凭证进行第二次核销即手工销帐。

五、对于第二次核销后仍不能销帐的金额，查明原因，制作银行调节表。调节表后附上银行日记帐与企业日记帐的未达帐明细，银行日记帐要求有正确的日期与金额，企业日记帐要求有日期、凭证编号和金额，并在每笔明细后标明未达原因和负责调整的制单员姓名,并要求其立即调整。

六、出现在银行调节表上的每笔金额，必须在发生后的下个月内处理完毕。如仍未能调节清楚的，负责调整的人员应立即汇报。

七、制作完毕的银行调节表及银行对帐单，每月交凭证管理员归档。

第五篇：资金结算常规知识

(一)客户到银行办理哪些业务需出示客户身份证件？

答：与客户建立新业务关系时，或金融业务达到规定数额时，金融机构要对客户身份证件进行识别，保证客户身份的真实性和合法性，并根据规定留存客户身份信息。因此，个人办理金融业务时，应出示真实有效的身份证件功其他身份证明文件，并填写基本身份信息。

如到未开户银行办理现金汇款、现钞兑换、票据兑付业务且单笔金额超过1万元人民币或外币等值1000美元，应配合出示并复印有效身份证件或其他身份证明文件。个人办理5万元人民币或外币等值1万美元的现金存取业务，应出示有效身份证件或其他身份证明文件。

（二）客户到证券公司、期货公司、基金管理公司办理哪些业务需出示身份证件？

答：客户开立基金账户，开立、挂失、注销证券账户，申请、挂失、注销期货交易编码，签订期货经纪合同，转托管，指定或撤销指定交易，挂失交易密码，修改基本身份信息等资料，开通网上交易、电话交易等业务时，应出示有效身份证件或其他身份证明文件，并填写基本身份信息。

（三）客户办理哪些保险业务需出示身份证件？

答：客户在投保、退保、赔偿或领取保险金时，如果超过一定数额，金融机构将对客户进行身份识别。例如，当退还的保险费或保单现金价值超过1万元人民币或外币等值1000美元时，退保申请人应在出示保险合同或保险凭证原件的基础上，出示退保申请人有效身份证件或其他身份证明文件。又如，在发生保险赔偿或领取保险金时，如果金额超过1万元人民币或外币等值1000美元时，客户应出示被保险人或受益人的有效身份证件或其他身份证件文件，告知被保险人、受益人与投保人之间的关系，填写被保险人和受益人的基本身份信息。

（四）代理他人办理金融业务的客户，应如何配合金融机构履行客户身份识别义务？

答：客房代理他人办理金融业务，应出示被代理人及本人有效身份证件或其他身份证明文件，填写姓名、联系方式、身份证件或其他身份证明文件的种类和号码等信息。

（五）在与客户的业务关系存续期间，金融机构还会持续履行客户身份识别义务？

答：是的，金融机构还要持续地关注客户及其日常经营活动以及金融交易情况，并及时提示客户更新资料信息。

（六）当客户要求变更姓名或名称等身份信息时，金融机构是否还需要重新识别客户？

答：是的，当客户要求变更姓名或名称、身份证件或身份证明文件种类、身份证件号码、注册资本、经营范围、法定代表人或负责人等信息时，金融机构应当重新识别客户，客户应向金融机构出示相关信息。

（七）金融机构除核对身份证件外，还可采取哪些措施识别客户身份？

答：金融机构还可以采取要求客户补充其他身份资料或身份证明文件，回访客户，实地查访或者向公安、工商行政管理部门核实等措施。如金融机构目前能联网核查居民身份证信息。

（八）客户在金融业务关系存续期间，如果先前提交的身份证件或其他身份证明文件已过期了，该怎么办？答：应及时更新身份信息，若未在合理期限内更新且无合理理由的，金融机构应中止为客户办理业务。

（九）如果客户所办理的业务部份符合洗钱特征，银行会拒绝交易的吗？

答：交易符合可疑交易标准，并不意味着客户就是洗钱分子，因此金融机构要针对不同情形，采取不同措施。比如你去银行开户时说没有身份证或使用假名开户，银行肯定会拒绝。不涉及到这一类特征的业务，比如你的账户资金进出很频繁，与你的身份或经营状况不符，银行不会拒绝办理业务，但会作为可疑交易上报。

（十）个人如果发现了洗钱线索怎么办？该如何举报？是否有保密措施？

答：我们欢迎所有的公民举报洗钱犯罪及其上游犯罪，每个公民都有举报的义务和权利。公民可以选择多种形式进行举报，举报电话是010-88092000；举报信箱是北京西城区金融大街35号，32-124信箱，接收单位是中国反洗钱监测分析中心，邮政编码：100032；举报传真：010-88091999；电子信箱地址：fiurepot@pbc.gov.cn;举报网址：。所有的举报信息及举报人姓名等都是严格保密的。惠州市洗钱线索举报电话：0752－2380847。

（十一）客户到银行建立业务关系或者要求金融机构为其提供一次性金融服务时，应提供哪些为个人有效身份证件？？

答：(一)中国居民，应出具居民身份证或临时身份证。

(二)中国人民解放军军人，应出具军人身份证件。

(三)中国人民武装警察，应出具武警身份证件。

(四)香港、澳门居民，应出具港澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件。

(五)外国公民，应出具护照。

(六)法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。

（十二）反洗钱是每个公民的责任。

1、反洗钱工作具有长期性、复杂性、涉及多个领域，需要全社会的高度重视和支持配合。

2、公民应当自觉维护国家利益，了解反洗钱知识，并积极对涉嫌洗钱犯罪的行为进行监督和举报。

3、公民应当遵守反洗钱法律法规，不得随意出借身份证件、账户等为他人办理金融业务，不得为洗钱活动提供方便，避免因协助洗钱而触犯法律。

4、公民在金融机构办理业务时，应积极配合金融机构的反洗钱工作，按要求出示真实有效的身份证件及资料，理解金融机构的业务处理程序，并可以完全信任金融机构不会随意泄露您的个人信息，不会因为反洗钱而侵犯您的任何合法权益。

（十三）《反洗钱法》有效地保护金融机构的客户信息安全。

一是《反洗钱法》明确要求对依法履行反洗钱职责或者义务获得的客户身份资料和交易信息，应当予以保密；非依法律规定，不得向任何组织和个人提供。

二是《反洗钱法》对反洗钱信息的用途做出了严格限制，规定反洗钱行政主管部门和其他依法负有反洗钱监督管理职责的部门、机构履行反洗钱职责获得的客户身份资料和交易信息，只能用于反洗钱行政调查，同时规定司法机关依照《反洗钱法》获得的客户身份资料和交易信息，只能用于反洗钱刑事诉讼。三是《反洗钱法》规定中国人民银行设立中国反洗钱监测分析中心，作为我国统一的大额和可疑交易报告的接收、分析、保存机构，避免因反洗钱信息分散而侵害金融机构客户的隐私权和商业秘密。

(一)什么叫空头支票？

空头支票是指支票持有人请求付款时，出票人在付款人处（即银行）实有的存款不足以支付票据金额的支票。

(二)空头支票处罚依据和标准

《票据管理实施办法》第三十一条规定，“签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额５％但不低于１０００元的罚款”。中国人民银行及其分支机构依据上述规定对空头支票的出票人予以处罚。

空头支票的罚款，由出票人在规定期限内到指定的罚款代收机构主动缴纳；逾期不缴纳的，中国人民银行及其分支机构可采取下列措施：１．每日按罚款数额的３％加处罚款；２．要求银行停止其签发支票；

３．申请人民法院强制执行。从2007年6月起，人民银行总行发文，要求将空头支票处罚信息录入票据交换系统，以加强对出票行为的监督和管理,对于屡次签发“空头支票”的个人，除以上处罚外，央行还将其列入支付信用黑名单中。对于纳入黑名单管理的个人，将降低其信用等级，会对该出票人今后正常的经济生活产生直接影响；情节严重的，各银行业金融机构还将停止为其办理支付结算业务。

(三)资料

惠州2007年1-5月受到空头支票报告书

54分，处理后收到罚款51笔。

人民银行账户管理系统

人民银行账户管理系统于2003年上线运行，该系统采取全国联网查询检索、对符合条件的单位核发账户许可证的方式，规范了人民币结算账户的开立和使用，保证了支付结算活动的正常进行，为现金管理和反洗黑钱工作提供了有力的支持。

跨行通存通兑

跨行通存通兑是人民银行总行2007年支付结算工作的重要内容，也是广大储户的愿望。中国人民银行总行自2007年10月8日起在全国推广通存通兑，迄今，各商业银行均已成功上线。通存通兑的实施，较大程度上解决了各金融机构之间的现金搬家、网点业务量不均衡等问题，一方面方便银行共享网点资源，为成本控制打开一条新路，另一方面方便储户减少现金使用、减少现金搬家过程中的排队次数，从而在一定程度上缓解了银行排队难问题。

实现集中代收付业务展望

在现实生活中，大家经常碰到“几多存折几多愁”的问题：每位储户为了多个目的而拥有多个存折，如工资存折，代扣水电费存折、缴交住房按揭还款存折等，在需要缴费时由储户通过现金搬家或通存通兑等方式将资金转移到这些存折上。这样做一方面浪费了银行的资源，一方面也不方便客户理财。

为此，央行在2007提出推广集中代收付业务，即是建立一个集中代收付中心，由中心统一管理所有企事业单位的代收和代付业务。该项目完成后，客户只需拥有一个账户，就可实现代发工资、代扣各种公用事业费用、付还任何银行的按揭贷款等功能，真正让市民做到“一折（卡）在手，万事不愁”。

这项工作需要政府部门的鼎力支持、中央银行的有效协调、各商业银行的积极参与和各企事业单位的大力配合。中国人民银行广州分行已经完成了前期的准备工作，如据库定义、接口开发、合同文本的定义等工作都已完成，现已进入试运行阶段，预计下一年在全省推广。