集团资金结算情况的工作汇报[定稿]

第一篇：集团资金结算情况的工作汇报[定稿]

集团资金结算情况的工作汇报

2010年资金结算工作在集团领导的重视、指导以及各成员公司的支持配合下，围绕着“保畅顺、增效益、抓规范、促发展”切实开展各项工作，不断加强银行账户监管，提高资金归集力度，维护资金系统正常运行，充分发挥财务核算和服务职能，为领导及时提供决策信息，确保了支付结算工作的正常运作。

一、2010年资金结算工作情况

（一）利用资金信息化管理平台，加强结算业务管理，中心结算量和资金归集力度大幅提高，有力促进集团资金统筹工作。

通过NC资金系统全面、深化运用，不断完善业务流程和管理制度，加强数据分析功能，提升资金管理水平，提高支付结算效率，使集团在账户、资金结算、信贷的统筹管理力度更大，资金归集率更高。

1.中心结算往来资金规模持续扩大。今年各成员公司在中心的结算量累计达30500笔，平均每天110多笔，结算金额累计将突破1500亿元，比去年同期增长500亿元左右，增幅49%，资金结算规模再创历史新高。

2.资金集中度更高。加强对各公司银行账户资金的监管，坚持每日动态跟踪各企业当日银行账户余额变动情况，除早上的自动定时归集外，对日间大额入账资金根据资金统筹需要也会及时上收，对非归集户则要求企业立即主动划回，想方设法不断提高成员企业在中心的存款。2010年在成员公司的支持和配合下，累计归集资金540亿元，平均每个

工作日约2亿元，资金归集率达85%以上，使中心大账户日初存款基本都能保持7-8亿元左右，为集团增加现金流，充分发挥储水池作用，提高资金统筹调控能力提供保障。

(二)加强日常结算组织管理工作，确保资金结算顺畅

中心结算科作为集团资金服务窗口和支付风险控制关口，坚持“保结算顺畅”和“规范操作”。一方面，在日常工作中注重早计划早安排，随时跟踪、维护系统的正常运行；指导、协调、处理下属成员单位对系统的熟练应用和出现的问题，保证了成员公司的正常使用；对软件的补丁操作及硬件和网络环境维护方面及时提出意见或建议以预防系统出现故障；同时总结、完善了系统应急处理措施，有效化解因系统故障导致的无法正常支付的危急状况；另一方面为确保企业到期资金按时支付，对周末或其他公众假日提前做好应对准备，协调各企业安排落实到期资金和贷款利息的按时扣划，做到资金归集和支付两不误；同时组织结算科的全体同事始终坚守在一线岗位上，及早安排好值班人员和工作事项，无论假日，不分早晚，只要企业和管理需要都能随时到位保证中心资金结算顺畅。

在支付操作方面，严格按岗位职责分工和付款操作流程及时办理各类支付款项。目前结算科共有6人，除主管科长外，下设2个业务组，其中出纳组负责收付结算和账户有关管理工作，工作人员3名，分别为组长兼中心出纳蔡映燕副科长、资金复核员何伟勤、银行出纳潘学坚。核算管理组主要负责单据审核和账务管理，有2人，分别为综合会计沈元进、中心会计赵雨尘。对所有类型付款业务，均严格按

照内控管理制度指定专人负责，1人审核、1人支付，做到相互牵制、双重把控。在NC系统付款时，按照资金科提供的资金收付预算做好付款的把关，对超预算的支出情况及时反馈、予以调控，以保证集团资金池有足够存款余额。

（三）资金结算管理坚持按期报告和分析，管理、分析能力明显提高。

一是每日中心存款通报。每天早上即通过短信平台向集团领导报告当日早上资金归集和存款结余情况；同时通过NC系统查询结算中心大账户收支存情况，编制《结算中心大账户收支存日报表》，OA协同呈报相关科室和领导。二是每周企业存款报表对比分析。每周一上午通过网银、电话查询等方式了解各成员企业的银行账户存款情况，汇总编制《企业存款报表》（一周一查）及《企业存款情况对比分析表》，反映各企业实际存款结余及存款的分布情况，做好差异情况对比分析。三是期末做好查询、核实各银行账户资金余额工作。坚持月末和月初汇总编制期末《企业存款报表》，跟踪企业预算存款完成情况。四是季末账户统计报告。每季末汇总报告各公司在中心备案的账户情况，包括授权跟踪、新开户、账户注销等。通过以上各种结算管理信息的及时汇总、分析、报告，较好地为集团领导决策提供参考。

二、2011年工作思路

（一）2011年结算工作的核心目标是“抓归集、抓存款”，采取有力措施和多种手段，进一步提高资金集中度，提高存款。

一是继续抓紧跟进未授权账户的管理，区分不同企业、同城还是异地、监管户还是非监管户等情况进行跟踪管理；对阻力较大的公司，专项报告集团采取对策处理。二是加大清理力度，撤销不符合规定开设的银行账户或无授信的非归集账户，提高资金集中度；三是严格依照NC系统信贷管理资料并结合资金管理部门审定的每月（或日）资金预算，核查企业当日的支付情况，对支付超预算偏差达20%以上的实行重点管控，以保持稳定的存款余额，保证集团资金链的安全。四是定期和不定期对下属成员单位存款管理、银行账户管理等方面情况进行检查，保障资金集中及结算管理制度的执行落实。

（二）进一步完善、优化NC资金系统应用，积极配合集团供应链系统上线工作，推进集团财务资金信息化应用水平

根据精细化管理的需要，在NC系统全面应用的基础上，持续优化系统有关业务管理及分析统计功能。要加强学习和培训，充分运用集团正在开发的BI智能分析系统，抓取各类资金数据信息，自动生成各类分析表格，节省人力，提高分析能力和效率。

结合供应链系统的实施，财务和资金要打通，今后成员单位只能通过本单位从供应链发起单据或现金管理模块生成付款单进行付款操作，这样可有效对业务、财务、资金单据进行追溯查核，实现供应链、资金支付、财务核算一体化，提高财务、业务工作效率，促进集团信息化应用水平的提升。

（三）对成员公司有关结算管理工作意见

1.高度重视资金存款工作，确保正常支付。各公司要高度关注存款的变化情况，做好资金筹划和收支存分析，采取有效措施，增加

存款，提高资金周转效率。按照集团资金集中管理要求，没有贷款的企业全部资金要进入结算中心，执行收支两条线管理；有贷款的企业，收支要与资金预算相结合；非归集账户除到期资金外原则上不得保留存款，避免资金存放过于分散。要充分利用NC资金系统，集中结算，缩短资金在途时间，加快货款回笼，保证资金链顺畅。

2．提高风险意识，规范操作，建立科学化管理。目前各公司主要结算方式均采用电子结算，付款流程相对简化，指令成功提交后即可直接发送到付款银行自动付款，因此要加强风险防范意识，严格执行各项内控管理制度，严格按流程规定操作，对NC系统所有单据或信贷资料输入要实行专人录入、专人审核，落实岗位职责，提高数据的准确性、完整性和时效性，要求所有信贷业务都必须在系统中全面反映，使中心能及时查询、核实企业到期资金情况，从而提高核查支付效率；要加强定期与银行、结算中心的余额对账工作，及时查明和处理未达账项，按集团要求报送结算有关报表，对货币资金管理做到“账账、账表、账实”相符；同时要加强资金人员对系统安全证书KEY的保管、使用管理，持有KEY的操作员外出应按内控要求办理移交手续，从而做到规范操作，科学管理，保证资金结算安全。

第二篇：集团资金预算情况的工作汇报

集团资金预算情况的工作汇报

集团公司从2004年开始实施全面预算，资金预算作为全面预算的重要组成部分已得到集团及下属企业越来越高的重视。2009年10月，集团开始正式执行月度资金收付预算编制工作，各企业开始编制每月资金预算，并按照集团下发的《关于做好资金收付预算调整工作的通知》（粤物集财便函【2010】17号）发文的规定对资金预算进行调整和申报。根据《关于填报资金收付表（日表）通知》粤物集财便函【2010】16号和《关于填报资金收付预算日报表的补充通知》粤物集财便函【2010】35号发文规定，从今年8月9日开始编制执行日预算，虽然工作量有所增大，但是通过这段期间各企业的努力和配合，集团公司资金收付预算编制工作已逐步走向正轨。从今年8月开始，各公司资金收付预算从手工编制转为在集团IUFO系统上进行网络编制及申报，不仅节约了企业在编制和上报汇总各环节的时间，提高了工作效率，也大大降低了编制过程中的错误率。

一、资金预算工作的成效

集团下属企业通过月预算、日预算、预算执行分析及信息反馈等管理手段，逐步向“事先有预算、事中有控制、事后有分析”的良性形态转变，资金管理从目前的被动应付和机械算账向超前控制和科学理财转变。进一步提高了集团资金池的统筹功能，做到提前预测资金过剩或资金短缺，使财务管理部门将暂时过剩的资金转入投资或在显露短缺时期到来之前安排筹资，使公司能对整体资源进行合理的安排和规划，同时 1

对财务状况、未来一段时期内的盈利能力和现金流动性做出必要的分析与判断，为长期规划和实现集团未来现金流动的整体统筹奠定基础。目前，预算基础工作做的较好，预算执行较到位的公司主要有汽贸、建材、外资、物通实业、林产工业、民爆、鱼珠物流等。

但是，集团公司资金预算编制工作还是存在许多问题，需要我们大家共同研究和解决。

二、存在的主要问题

1.资金预算编制缺乏科学性和指导性，预算管理流于形式。

有的企业虽然有了资金预算，但并没有将其与经营活动的安排有效结合，资金预算流于形式。由于缺乏科学的依据来指导资金预算的编制，使资金预算并不能对整个经营活动起到约束作用。资金预算的准确合理依赖于其他项目预算的科学合理的编制。比如，只有经营预算编制的合理，才能对经营成本、经营费用、销售收入等做出合理估计，从而影响到资金预算编制过程中对资金收支的预测。但由于集团公司资金预算管理起步较晚，公司员工对预算管理的认知需要一个过程，经营部门对预算编制的参与程度有限，在具体操作方面难以像财务人员那样进行谨慎、专业的估算，导致经营预算结果整体缺乏合理性，进而直接影响资金预算的合理性，资金预算对企业经营过程的指导性还不显著。另外，企业仅销售和财务人员参加预算编制过程，缺乏对企业整个经营过程的全面了解，也进一步降低了预算的合理性，使其在执行过程中遇到一定的阻力。

2.资金预算管理缺乏一定的执行力度。

资金预算的编制不能体现公司业务开展的实际情况，公司业务因资金预算的编制不合理受限，执行力度较差。为适应资金预算执行中遇到的突发事件，公司的资金预算其实是需要具有一定弹性的。目前不少公司由于缺乏这种弹性标准，使得资金预算的可执行性较差，经常是为了调整而调整，并没有结合业务实际来进行科学合理的预算。

3.公司对资金预算调整未给予足够重视。

按照集团下发的《关于做好资金收付预算调整工作的通知》（粤物集财便函【2010】17号）文件规定，为规范预算调整工作，各企业需要对月度资金收付预算数据进行调整的，应在当月21日前进行填报调整，现在该项调整工作已可以在集团IUFO系统上操作完成，但还是有部分公司在填报预算调整时出现超期调整或是无备注说明的情况。请各公司严格按照集团规定对本月预算执行中出现的差异进行为实调整并详细说明原因后上报。同时请企业财务资金负责人重视对资金预算调整的审核把关，未经审核的调整表不可上报集团公司。

4.资金预算管理还没有科学完善的信息化系统支持：

目前还没建立完善的资金预算管理系统，各企业上报的资金预算及预算调整都是在IUFO报表系统完成，暂时只能做到简单的汇总和统计，并没有起到预算审核、调整审核及风险预警的作用，这是目前集团资金预算管理信息化存在的比较重要的问题。

2010年11月，国家两次上调存款准备金率，央行也同时公开表示，“我国应该根据形势发展要求，尽快回归稳健的货币政策。” 如此密集的调控措施和表态，使得对市场资金反应灵敏的银行承兑汇票贴现利

率骤然走高，银行对公贷款额度吃紧。这一系列金融政策的调整，预示着2011新增信贷规模缩减已成定局，“现金为王”俨然已成为企业生存发展的硬道理。在这样的金融形势转变下，集团及下属公司更应围绕陈良贤董事长提出的“保顺畅、增效益、抓制度、促发展”四个目标，将集团2011年资金工作向科学化、规范化、现代化的方向发展，经受住形势转变带来的金融环境压力。为实现这四个目标我们更需要加强资金预算的管理。各公司应通过全面预算，在确保完成2010年的经营指标、效益指标后，做好2011年的发展规划、经营规模预测，从而科学合理制定2011年资金预算大盘子。

(三)2011年资金预算重点要做好以下几项工作：

1.加强资金管理过程控制，提高制度执行力。

下属企业要根据集团有关资金管理规定进行有效的流程控制。建立负责人制的资金管理网络，企业财务部门要在负责人的领导下按照决策层批准的资金预算进行具体运作和过程控制，并通过财务信息平台监控预算执行情况，根据需要及时进行预算调整，保证预算的可操作性，提高预算执行力。

2.加大回笼力度、减少资金占用，做好融资统筹预算。

2011年的主要目标之一是“保顺畅”，企业不止要加大力度回笼资金，更要关注好三项资产“存货、应收、预付”的占用情况。只有严抓回笼和减少占用，企业才能确保资金链条的顺畅。往年在全面预算编制中各企业都比较关注利润表内各项目的编制，往往忽视了资产负债表的作用，在我们资金预算中，资产负债表内的各个项目都是非常重要的预算依据，重点在于融资来源方面的银行借款、票据以及资金占用方面等的指标。请各公司在做2011年全面预算时要充分考虑和把握好这些指标的编制。通过合理预测全年的资产质量情况，我们才能制定出科学合理的资金盘子数据，合理统筹、优化授信，使融资成本合理化，从而实现资金预算效益最优化，确保资金链的畅顺。

3．以业务预算为基础，资金预算精细化管理。

2011年的预算工作一定要加强，只有加强、不能削弱。要逐步从粗到细、到精细化的方向来开展资金预算管理。各公司要从业务部门抓起，以业务预算为基础。现在每个公司都有比较清晰的主业，抓什么、不抓什么，做多大，效益如何，业务部门根据市场的变化完全可以做到心中有数，预算应该可以做到比较准确。业务预算基础打好了，资金预算就上了一个台阶，能更加准确的反应公司的资金流及资金效益。所以公司在做资金预算时一定不能抛开业务预算用拍脑袋的方式来做资金预算，一定要将预算工作做实做细。在成本总量控制上，要将各项目考核指标层层分解，落实到人或物，对责任人或单位进行考核。

4．建立预算信息反馈系统。

信息反馈是预算执行过程中预算调控职能实现的前提和基础。为满足资金预算调控的需要，必须首先构建相关、及时的信息反馈系统，通过预算反馈报告预算责任指标的履行情况，包括预算额、实际额、差异额及差异的原因及时反映出来，便于预算控制和评价职能的有效发挥。在一个会计期末或一项经济活动之后，各职能部门要将本部门在该会计期末或该项经济活动之后资金变动状况的信息，及时地反馈到决策部

门，看资金的筹集与资金需求量是否一致，资金结构、比例与企业管理部门的要求是否一致，资金的使用是否符合计划或预算等。这样一方面保证了资金管理目标的适当性和科学性，另一方面又可依据资金管理部门所反馈的实际信息，随时采取调整措施，以保证资金管理更为科学、合理和有效。同时，根据各部门的资金管理状况来评定其工作业绩，并与其利益挂钩，真正做到资金管理的责、权、利相结合，从而调动资金管理部门和职工的积极性，以便更好地进行资金管理。

5．要应用信息化手段提高资金预算管理。

各公司在抓好已经建立起来的全面预算制度同时，要认真执行集团资金预算管理制度，通过不断完善和规范化管理，使得资金预算向科学化、合理化发展。公司应充分应用信息化管理手段，从预算编制到执行、分析等各环节都通过预算管理系统来实施。要建立好实时数据库，利用集团BI系统，加强预算管理。通过自动套取IUFO预算数及实际数，来开展预算数与实际数的对比分析管理。

综上，货币资金是企业流动性最强、控制风险最高的资产，是企业生存与发展的基础，资金管理是企业财务管理的核心内容。如何加强资金管理，提高资金使用效益是集团所面临的重要课题。我们要建立以“财务管理为中心”的理念，在资金的筹集和使用上将过去“用了算”改变为“算了用”，进一步提高资金使用的计划性，发挥更大的综合效益。当前，集团的经营规模与资本的匹配性较差，实施资金预算是为了更好的实现经济效益最大化、筹资成本最低化、财务风险最小化的全面预算管理目标。

集团公司近期将推出2011资金预算主要指标及执行新规定，请各公司紧密配合集团开展工作，将来年的资金预算工作落到实处。

最后，请各公司重视做好资金预算工作。各企业要根据企业经营目标，科学、合理编制资金预算（具体的预算内容待后下发）。预算一经集团董事会审批同意，严格执行，预算的调整必须经集团董事会同意。

第三篇：资金结算常规知识

(一)客户到银行办理哪些业务需出示客户身份证件？

答：与客户建立新业务关系时，或金融业务达到规定数额时，金融机构要对客户身份证件进行识别，保证客户身份的真实性和合法性，并根据规定留存客户身份信息。因此，个人办理金融业务时，应出示真实有效的身份证件功其他身份证明文件，并填写基本身份信息。

如到未开户银行办理现金汇款、现钞兑换、票据兑付业务且单笔金额超过1万元人民币或外币等值1000美元，应配合出示并复印有效身份证件或其他身份证明文件。个人办理5万元人民币或外币等值1万美元的现金存取业务，应出示有效身份证件或其他身份证明文件。

（二）客户到证券公司、期货公司、基金管理公司办理哪些业务需出示身份证件？

答：客户开立基金账户，开立、挂失、注销证券账户，申请、挂失、注销期货交易编码，签订期货经纪合同，转托管，指定或撤销指定交易，挂失交易密码，修改基本身份信息等资料，开通网上交易、电话交易等业务时，应出示有效身份证件或其他身份证明文件，并填写基本身份信息。

（三）客户办理哪些保险业务需出示身份证件？

答：客户在投保、退保、赔偿或领取保险金时，如果超过一定数额，金融机构将对客户进行身份识别。例如，当退还的保险费或保单现金价值超过1万元人民币或外币等值1000美元时，退保申请人应在出示保险合同或保险凭证原件的基础上，出示退保申请人有效身份证件或其他身份证明文件。又如，在发生保险赔偿或领取保险金时，如果金额超过1万元人民币或外币等值1000美元时，客户应出示被保险人或受益人的有效身份证件或其他身份证件文件，告知被保险人、受益人与投保人之间的关系，填写被保险人和受益人的基本身份信息。

（四）代理他人办理金融业务的客户，应如何配合金融机构履行客户身份识别义务？

答：客房代理他人办理金融业务，应出示被代理人及本人有效身份证件或其他身份证明文件，填写姓名、联系方式、身份证件或其他身份证明文件的种类和号码等信息。

（五）在与客户的业务关系存续期间，金融机构还会持续履行客户身份识别义务？

答：是的，金融机构还要持续地关注客户及其日常经营活动以及金融交易情况，并及时提示客户更新资料信息。

（六）当客户要求变更姓名或名称等身份信息时，金融机构是否还需要重新识别客户？

答：是的，当客户要求变更姓名或名称、身份证件或身份证明文件种类、身份证件号码、注册资本、经营范围、法定代表人或负责人等信息时，金融机构应当重新识别客户，客户应向金融机构出示相关信息。

（七）金融机构除核对身份证件外，还可采取哪些措施识别客户身份？

答：金融机构还可以采取要求客户补充其他身份资料或身份证明文件，回访客户，实地查访或者向公安、工商行政管理部门核实等措施。如金融机构目前能联网核查居民身份证信息。

（八）客户在金融业务关系存续期间，如果先前提交的身份证件或其他身份证明文件已过期了，该怎么办？答：应及时更新身份信息，若未在合理期限内更新且无合理理由的，金融机构应中止为客户办理业务。

（九）如果客户所办理的业务部份符合洗钱特征，银行会拒绝交易的吗？

答：交易符合可疑交易标准，并不意味着客户就是洗钱分子，因此金融机构要针对不同情形，采取不同措施。比如你去银行开户时说没有身份证或使用假名开户，银行肯定会拒绝。不涉及到这一类特征的业务，比如你的账户资金进出很频繁，与你的身份或经营状况不符，银行不会拒绝办理业务，但会作为可疑交易上报。

（十）个人如果发现了洗钱线索怎么办？该如何举报？是否有保密措施？

答：我们欢迎所有的公民举报洗钱犯罪及其上游犯罪，每个公民都有举报的义务和权利。公民可以选择多种形式进行举报，举报电话是010-88092000；举报信箱是北京西城区金融大街35号，32-124信箱，接收单位是中国反洗钱监测分析中心，邮政编码：100032；举报传真：010-88091999；电子信箱地址：fiurepot@pbc.gov.cn;举报网址：。所有的举报信息及举报人姓名等都是严格保密的。惠州市洗钱线索举报电话：0752－2380847。

（十一）客户到银行建立业务关系或者要求金融机构为其提供一次性金融服务时，应提供哪些为个人有效身份证件？？

答：(一)中国居民，应出具居民身份证或临时身份证。

(二)中国人民解放军军人，应出具军人身份证件。

(三)中国人民武装警察，应出具武警身份证件。

(四)香港、澳门居民，应出具港澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件。

(五)外国公民，应出具护照。

(六)法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。

（十二）反洗钱是每个公民的责任。

1、反洗钱工作具有长期性、复杂性、涉及多个领域，需要全社会的高度重视和支持配合。

2、公民应当自觉维护国家利益，了解反洗钱知识，并积极对涉嫌洗钱犯罪的行为进行监督和举报。

3、公民应当遵守反洗钱法律法规，不得随意出借身份证件、账户等为他人办理金融业务，不得为洗钱活动提供方便，避免因协助洗钱而触犯法律。

4、公民在金融机构办理业务时，应积极配合金融机构的反洗钱工作，按要求出示真实有效的身份证件及资料，理解金融机构的业务处理程序，并可以完全信任金融机构不会随意泄露您的个人信息，不会因为反洗钱而侵犯您的任何合法权益。

（十三）《反洗钱法》有效地保护金融机构的客户信息安全。

一是《反洗钱法》明确要求对依法履行反洗钱职责或者义务获得的客户身份资料和交易信息，应当予以保密；非依法律规定，不得向任何组织和个人提供。

二是《反洗钱法》对反洗钱信息的用途做出了严格限制，规定反洗钱行政主管部门和其他依法负有反洗钱监督管理职责的部门、机构履行反洗钱职责获得的客户身份资料和交易信息，只能用于反洗钱行政调查，同时规定司法机关依照《反洗钱法》获得的客户身份资料和交易信息，只能用于反洗钱刑事诉讼。三是《反洗钱法》规定中国人民银行设立中国反洗钱监测分析中心，作为我国统一的大额和可疑交易报告的接收、分析、保存机构，避免因反洗钱信息分散而侵害金融机构客户的隐私权和商业秘密。

(一)什么叫空头支票？

空头支票是指支票持有人请求付款时，出票人在付款人处（即银行）实有的存款不足以支付票据金额的支票。

(二)空头支票处罚依据和标准

《票据管理实施办法》第三十一条规定，“签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额５％但不低于１０００元的罚款”。中国人民银行及其分支机构依据上述规定对空头支票的出票人予以处罚。

空头支票的罚款，由出票人在规定期限内到指定的罚款代收机构主动缴纳；逾期不缴纳的，中国人民银行及其分支机构可采取下列措施：１．每日按罚款数额的３％加处罚款；２．要求银行停止其签发支票；

３．申请人民法院强制执行。从2007年6月起，人民银行总行发文，要求将空头支票处罚信息录入票据交换系统，以加强对出票行为的监督和管理,对于屡次签发“空头支票”的个人，除以上处罚外，央行还将其列入支付信用黑名单中。对于纳入黑名单管理的个人，将降低其信用等级，会对该出票人今后正常的经济生活产生直接影响；情节严重的，各银行业金融机构还将停止为其办理支付结算业务。

(三)资料

惠州2007年1-5月受到空头支票报告书

54分，处理后收到罚款51笔。

人民银行账户管理系统

人民银行账户管理系统于2003年上线运行，该系统采取全国联网查询检索、对符合条件的单位核发账户许可证的方式，规范了人民币结算账户的开立和使用，保证了支付结算活动的正常进行，为现金管理和反洗黑钱工作提供了有力的支持。

跨行通存通兑

跨行通存通兑是人民银行总行2007年支付结算工作的重要内容，也是广大储户的愿望。中国人民银行总行自2007年10月8日起在全国推广通存通兑，迄今，各商业银行均已成功上线。通存通兑的实施，较大程度上解决了各金融机构之间的现金搬家、网点业务量不均衡等问题，一方面方便银行共享网点资源，为成本控制打开一条新路，另一方面方便储户减少现金使用、减少现金搬家过程中的排队次数，从而在一定程度上缓解了银行排队难问题。

实现集中代收付业务展望

在现实生活中，大家经常碰到“几多存折几多愁”的问题：每位储户为了多个目的而拥有多个存折，如工资存折，代扣水电费存折、缴交住房按揭还款存折等，在需要缴费时由储户通过现金搬家或通存通兑等方式将资金转移到这些存折上。这样做一方面浪费了银行的资源，一方面也不方便客户理财。

为此，央行在2007提出推广集中代收付业务，即是建立一个集中代收付中心，由中心统一管理所有企事业单位的代收和代付业务。该项目完成后，客户只需拥有一个账户，就可实现代发工资、代扣各种公用事业费用、付还任何银行的按揭贷款等功能，真正让市民做到“一折（卡）在手，万事不愁”。

这项工作需要政府部门的鼎力支持、中央银行的有效协调、各商业银行的积极参与和各企事业单位的大力配合。中国人民银行广州分行已经完成了前期的准备工作，如据库定义、接口开发、合同文本的定义等工作都已完成，现已进入试运行阶段，预计下一年在全省推广。

第四篇：资金结算操作细则

资金结算操作细则

第一章 现金管理

一、现金收入

1.现金出纳必需当面点清钱款，确认后开据一式三联的现金收据（第一联留底联，第二联记帐联，第三联交给付款人）在每一联必须加盖现金收讫章和出纳私章，表示确认现金收讫。

2.每日营业结束，现金出纳应填写现金解款单与当天所有现金收入封包放入保险箱，于次日交银行上门服务人员。

3.从开户银行领取现金应写明用途，由公司财务部签名盖章，提前一天将支票交银行上门服务人员。

4.银行送来现金时应与出纳当面交接点清，并及时放入保险箱。5.禁止收取外币现钞，禁止违规套取，买卖与使用外币现钞。6.现金收据存根联应存档管理，防止现金帐外流。

二、现金使用范围

1.支付各种劳保，福利费以及国家规定的对个人的其他支出。2.出差人员的差旅费。

3.1000元以下的零星支出（原则上）。4.公司规定的其他支出。三.现金报销

1.各部门的现金报销必须填写“现金付款通知书”。

2.报销时请将发票按规定粘贴，并在“现金付款通知书”上写明附件张数。3.财务审核人员需根据上海中远国际货运有限公司的各项规定对现金支出作如下审查：

（1）现金支出是否合理（2）发票的真实性，有效性

（3）“现金付款通知书”填写内容的完整性，正确性（4）对于不同的报销内容，相应的分管领导是否审批签名（5）发票合计金额是否与“现金付款通知书”上填写的金额一致 以上条件均审核无误后，签名确认

4.现金出纳需对报销内容进行复审，并签名确认。

5.现金出纳在支付现金时，必须将正确的报销金额，内容填写在报销汇总单上，报销人收到现金后当面点清，并在报销汇总单上签收，出纳在“现金付款通知书”上加盖“现金付讫章”表示报销结束。四.其他

1.现金出纳每日营业结束应盘点现金，做到帐实相符。

2.分管领导应不定期对库存现金进行抽查核对。发现现金长短款或违规现象应及时向公司主管领导汇报，追查处理。3.现金应收支两条线，不允许坐支，挪用。4.库存现金不得超过一万限额。5.不得以“白条”抵库。

6.不准设立帐外库存现金，即小金库。

7.实行钱帐分管原则，非出纳人员不得经管现金，出纳人员不得涉及帐务处理。

第二章 支票管理

一、银行支票为重要空白凭证，由财务部专人保管。

二、银行出纳自银行买入支票后，在《支票登记簿》上登记购入本数及起讫号码，并交接给重要凭证保管员。

三、支票签发人领用空白支票时，每次限领一本，用完再领，并需在《支票登记

簿》上签收领用支票的起讫号码。

四、支票申领人必须填写“银行付款通知书”

五、财务审核人员需对不同内容的支票申领作出如下审查：

1.业务部门的支出其相对应的应收帐款是否收回。其他内容的支出是否合理。2.发票的真实性，有效性。

3.“银行付款通知书”填写内容的完整性，正确性。4.对于不同的付款内容，相应领导是否审批签名。

5.发票或税单等合计金额是否与“银行付款通知书”上填写的金额一致。以上条件均审核无误后，签名确认。

六、支票签发人认真仔细核对“银行付款通知书”的内容，符合规定的，可签发

内容记载完整的支票，并在支票正面加盖“不得转让”的图章，不符合规定 的一律不签发支票。

七、已签发的支票需登记在支票专用登记簿上，由领取人签收。

八、特殊情况，经总经理或财务部经理批准可签发无确切金额的限额支票，或无 收款单位的支票。但应于3个工作日内凭发票或税单等到财务审核人员处补审。

九、支票申领人应于领用支票之日起五个工作日内凭发票和付款通知单到支票签发人处注销。支票签发人将支票存根与收到的发票和付款通知单一并交制单员制单，并同时在登记簿上注销，以备日后查询。

十、在五个工作日之内无法提供发票及付款通知单的支票，如工程预付款、购买

大型固定资产、按协议规定分期付款款项、预付订金、职工住院预付医疗费 用等，由支票领取人在时效期内写出书面说明，并由部门经理签字交财务。

十一、支票申领人连续三次未按规定注销支票，支票签发人有权拒绝为其签发支

票，并通告支票申领人所在部门负责人。

十二、发生支票遗失的情况，支票领取人应立即（不超过12小时）通知财务人员和有关领导，由支票签发人会同支票领取人办理有关手续。但因此给企业造成损失，将追究直接责任人的责任，并从严处理。

十三、支票签发人每星期检查支票登记簿，确定所签发的支票是否均已按规定注

销，对超期未注销的支票应及时催办，情况严重的通报公司主管领导。

第三章 印章管理

一、财务部印章包括现金收讫章，现金付讫章和银行预留印鉴章。银行预留印鉴章为企业的财务专用章和企业法人（或财务负责人）私章。

二、财务专用章和私章应分别由两人保管。现金收讫章，现金付讫章由现金出纳保管。

三、不得在重要空白凭证（支票，贷记凭证，电汇，本票申请书，汇票委托书，商业承兑汇票等）上预盖银行预留印鉴章。

四、印章的使用必须贯彻谁掌管谁使用的原则。

第四章 银行结算的收付流程

一、每日银行出纳将当日从银行取回的银行回单，根据不同币种和不同的性质登

记在各类签收本上。

二、银行出纳将登记在册的回单交给不同的制单人员签收，无法签收的回单，银

行出纳将其列入银行回单备查本，若至月末仍无人签收，则有各科科长签收，签署意见并交制单员于当月制单。

三、制单员制作凭证：

1.将银行回单与相应的附件一一对应。

2.根据会计核算办法，会计准则，选择正确的会计科目制单。

四、制单完毕后，凭证管理员将凭证打印出来交给各制单员，各制单员附上附件

并在凭证第一页写明附件张数，整理完毕后按编号放入凭证框内。

五、凭证复核员自行拿取复核。复核完毕后在凭证的复核栏上签章确认，然后交凭证管理员统一装订，而对于制单有误的凭证，复核员则退回制单员，待更正后再予以复核。

六、凭证管理员应于每月10日以前将上月凭证装订完毕。

七、每月月末，由帐目打印员负责将全部当月发生的明细帐、总帐、余额表打印

出来，交凭证管理员签收整理。

第五章 银行调节表制作

一、隔月10日以前，根据输入的银行对帐单金额与企业银行日记帐进行第一次核销即电脑核销。

四、对于电脑核销后仍不能销帐的每笔金额，调节表制作员通过翻阅原始凭证进行第二次核销即手工销帐。

五、对于第二次核销后仍不能销帐的金额，查明原因，制作银行调节表。调节表后附上银行日记帐与企业日记帐的未达帐明细，银行日记帐要求有正确的日期与金额，企业日记帐要求有日期、凭证编号和金额，并在每笔明细后标明未达原因和负责调整的制单员姓名,并要求其立即调整。

六、出现在银行调节表上的每笔金额，必须在发生后的下个月内处理完毕。如仍未能调节清楚的，负责调整的人员应立即汇报。

七、制作完毕的银行调节表及银行对帐单，每月交凭证管理员归档。

第五篇：支付结算工作汇报

湖南**** 支付结算及反洗钱工作情况报告

一、****基本情况

**县地处湖南省东南部。。。，全县总人口约**万人，其中农业人口**人，总面积**平方公里，辖镇乡，共有**个行政村。

****于**年**月**日正式挂牌开业，是**由县级信用联社直接改制组建的**，下辖**个营业部、**个支行、**个分理处，在职员工263人。

二、****业务情况

截至**年四月末，各项存款余额**亿元，比年初净增**亿元，增长12.78%;各项贷款余额**亿元，比年初净增**亿元;1至4月实现财务总收入**万元，同比增加**万元；总支出**1万元，同比减少**万元，实现利润总额**万元，净利润**万元。

三、支付结算业务

（一）资金清算管理

1、我行清算备付资金管理是由金融市场部负责；安排专人负责对清算备付资金账户余额进行实时监测、资金调拨管理和清算账户印鉴保管及变更等日常业务；明确由各网点会计负责支付系统查询查复等信息类业务的及时回复。

2、目前上存省联社支付结算中心的清算备付金按照上月各项存款余额的1.5%的比例设定预警值，我行认为是否可以根据行社存款规模来设定一个清算备付金的最小值。

3、清算备付资金的调拨

4、制定了《湖南****备付金暂行管理办法》、《湖南****资金管理办法》、《湖南****支付清算系统暂行管理办法》及《湖南****资金汇划及现金支付审批权限管理办法（试行）》。

（二）结算账户管理

1、账户管理我行是由各个网点会计兼职，每年不定期对会计进行账户管理培训，并将账户管理纳入会计基础考核。

2、账户管理制度建设情况：我行制定了《湖南****人民币银行结算账户操作办法》、《湖南****人民币银行结算账户管理办法》。

3、开户管理情况：开立新的结算账户时，要求必须签订银行结算账户开户协议，由开户网点存档。

4、存款实名制执行情况：我行在前台配置了身份识别仪对客户身份进行识别。

5、单位账户管理情况：开户的资料审核由财务管理部专人审核并记载，开户资料由开户网点保管；账户变更时，审核组织机构代码证是否变更；账户撤销时，审核提供的撤销文件的真实性。对账我行实行按月对账，每半年全面交叉对账。对账回单我行回收率为99%以上。

6、个人账户管理情况：个人账户开户必须提供身份证，并进行联网核查。

7、我省农村信用社账户风险主要存在：对公客户在他行因违规而被要求撤销的账户又到我行开户及个人账户多头开户情况，可能提供洗钱机会，系统是否可以设置对开卡超过4张、发生过法院冻结等异常情况进行提示，开户过程中能实现系统自动拦屏，并针对客户在多行多头或违规开户情况实现信息共享，达到开户控制目的。单位对账回单其一现在要求加盖单位全套印鉴，我行村组开户较多，村组账户是由财政统一管理，印鉴如何加盖；其二零余额账户是否要求按月进行对账。省联社是否可以统一要求，以便各行社方便业务的操作。

（三）业务运行情况

1、现金管理

（1）我行现金总库设在营业部，有5个网点寄库在营业部，其余18个网点均设有库房；每个营业网点均配置了清分机，都有记录冠字号功能。网点现金的调拨，首先电话通知营业部上（下）介头寸金额，营业部统一作出计划。

（2）柜面人员发现的假币持有人主要来源于老年人，因为老年人对这方面的知识面不多，且文化层次相对较低。

（3）我行反假币宣传方式主要有：现场宣传、电子显示屏、宣传资料及广播电视。

2、前台操作

（1）对前台要求客户填写的申请书之类可否改为电脑打印，此流程可否实现在开户过程中对客户信息资料的审核，保证客户开立账户合规；新开户的操作是否可以将电子银行、手机银行、网上银行的开通直接在一个操作界面上勾选。（2）电子银行业务登记簿是否可以整合或取消。

3、核心业务风险预警系统管理

（1）我行**、**年违规、差错前十项指标为：

1、操作员登录或授权柜员授权忘记输入修改后的新密码或输密码按键错误。

2、客户支票取现时未按查询余额后记账的程序操作。

3、综合柜员自己给自己办理业务。

4、记账反方、串户、重复入账、账号、户名、金额造成的账户撤销。

5、重要空白凭证当日出库当日未入库。

6、网点机构连续超限3天且超200%的橙色预警。

7、网点机构连续超限5天且超额度超20%的橙色预警。

（2）进一步完善和优化预警方面：要保持网络的相对稳定，如3041科目头寸上下介，系统有时未双向预警（经查为我们的预警系统抓捕时间为下午17:00，而综合业务系统关账时间大概要滞后1个小时），客户ATM机查询账户余额次数过多没有预警提示，建议设置客户查询3次以上自动冻结；建议预警核查表中无密码取款及无折（卡）存取款（5日内累计交易金额超过100万现金收付提示可疑交易）账号用卡号代替，因为综合业务系统这类业务打印的传票显示全部为卡号；现金入库（操作码0601），无金额限制，无预警，建议增加。（3）我行采用的是市集中风险预警管理模式，还是这种模式较好。因为工作的组织与管理工作趋于成熟，软件、硬件设施较完善，可以节约资源。

（四）凭证管理

（1）目前我行在用的业务凭证中，重要空白凭证现金支票、转账支票及银行承兑汇票是由人民银行统一订购，其余普通凭证在湖南邵阳金融印刷厂定制。

（2）我行使用的《重要空白凭证领取单》是由我行自制凭证，属于重要空白凭证，用于重要空白领取。

（3）我行目前在用有关重要空白凭证登记簿有：《重要空白凭证登记簿》、《重要空白凭证销号登记簿》。

（4）营业网点在总行领取重要空白凭证流程：先开具《重要空白凭证领取单》，在领取单上加盖网点印鉴，在财务管理部领取后，交一联给营业部，营业部做凭证出库，网点做凭证入库；网点柜员领取凭证流程：柜员根据需要在网点会计处领取重要空白凭证，在会计的《重要空白凭证登记簿》上签字，柜员在自己的《重要空白凭证销号登记簿》记载领取日期及凭证号段，使用及时销号。

（5）作废的重要空白凭证统一在总行保管，销毁时要造好清册，由财务管理部、审计合规部一起审核销毁；作废的普通凭证由各网点自行销毁。

（6）我行要求每个网点对重要空白凭证每月两次的检查，做到账实相符。

(五）差错业务管理

（1）目前柜面支付结算类业务由财务管理部负责指导与监督。

（2）我行已开通收单业务，与长沙卡友信息服务有限公司签约了第三方服务，服务内容没有包括差错处理。

（3）差错业务指定为每个网点会计专人负责。