园区事业部资金结算管理办法(下发定稿)

第一篇：园区事业部资金结算管理办法(下发定稿)

附件一

园区服务事业部资金结算管理办法

（试行）

第一章 总 则

第一条 为了充分发挥园区服务事业部整体资金优势，提高资金使用效率，降低资金运营成本，防范资金风险，规范资金结算业务的会计核算，依据国家有关规定，结合事业部实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于园区服务事业部权属各单位（包括各权属公司及下属基层单位）。

第三条

园区服务事业部财务结算中心（以下简称结算中心）负责本办法的落实执行。结算中心对权属公司资金实行统一管理、有偿调剂。

第二章 结算中心资金管理宗旨、职责和范围

第四条 宗旨：盘活存量资金，加速资金周转，减少资金沉淀，发挥资金规模效益，降低资金成本，减少资金支出风险，优化企业融资结构，为企业经营和发展服务。

第五条 职责和范围

（一）具体职责：

1、加强企业资金运营的管理，保证资金流动的安全；

2、审批权属单位财务收支管理制度和收支计划；

3、审核预算外重大财务收支报告；

4、审批大额资金的支出手续；

5、监管企业的融资业务。

（二）具体范围：

1、负责对权属单位资金的统一管理、有偿调剂；

2、负责拟定现金流量计划，经批准后组织实施；

3、负责资金日常调度和收支结算工作；

4、负责权属单位新开账户的审核和批准；

5、监督权属单位应收款项回笼计划的执行；

6、负责权属单位年度预算外支出、工程款支付和单位2万元（含2万元）以上资金支出手续的审核工作。采购支付，必须有购销合同，工资支付须人力资源部审核。

7、预算外资金的使用，由相关单位申请经资产经营部核准，报园区事业部分管领导批准后按财务程序支付；

8、负责构建资金流信息监控报告系统，监控权属单位资金使用方向，实时提供资金流转情况，分析资金收支存在问题；

9、负责资金结算的其他职能。

第三章 货币资金管理

第六条 货币资金主要包括：现金、银行存款和其他货币资金等。由于货币资金流动性强，收付业务频繁，各单位必须严格执行国家规定的现金、银行存款结算管理办法，坚持手续完备，使用合法的原则运用和管理货币资金。同时要做好现金的预算管理，合理调度现金流量，保证现金收支预算平衡。

第七条 各单位的财务负责人是货币资金支付的最终审核人。审核人必须根据审批权限在规定的范围内对货币资金支付业务进行审核。

第八条 各单位必须按照规定的程序办理货币资金支付业务。

（一）支付申请。有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。

（二）支付审批。各单位支付签批执行“两支笔”会签制度。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付，审批人应当拒绝批准。

（三）支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币支付申请的批准程序是否正确、发票或自制单据是否真实有效、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，制单交由出纳人员办理支付手续。

（四）办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付凭证，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记。

第九条 各单位所有的货币资金收支业务均应保证手续完备。收入时，出纳人员必须按规定出具收款凭证并签名盖章后交付款人，以记账联交制证人编制记账凭证，以此作为记账依据。支付时，以编制人编制的记账凭证付款。出纳人员根据记账凭证办理收付业务的同时，必须在所附的原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记，以示确认该笔业务已办理完毕，防止重复报账。

第十条 各单位必须加强银行预留印鉴的管理，印鉴必须实施分管。

第十一条 各单位经办销售业务的人员未经授权不得同时经办收取现金业务，未经授权的机构或人员严禁收取货币资金、进行物资串换或债权划转业务。

第十二条 各单位必须加强现金库存限额的管理，在银行核定的库存限额内支付现金，不得随意超过库存现金的限额。超过库存限额的现金当日下班及时存入银行或采取专项保护措施，凡因库存超过限额而发生短少或被盗的，一切后果由责任人自负。

第十三条 各单位必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转结算。第十四条 各单位现金收入必须及时存入银行，不得坐支现金，不准以白条、借据或其他方式充抵现金，更不准私自挪用现金。

第十五条 各单位发生的货币资金收入、支出业务必须及时入账，做到日清月结。每十个工作日结束前出纳会计必须及时向单位负责人、结算中心负责人报送货币资金收支表。

第十六条 为保证现金及银行存款账实相符，各单位必须不定期的及时核对银行存款账户，每月最少保证与银行核对一次，确保银行存款账面余额与银行对账单相符。银行存款余额调节表应由出纳会计同登记现金、银行存款日记以外的第三人编制或审核。

第十七条 各单位必须加强发票、有价证券、银行承兑汇票、银行空白票证以及企业内部自制的各类收、付款凭证的管理，严防丢失或被盗。

第十八条 公司销售部门及其他相关单位的营销人员收到用户单位的现汇、承兑汇票等，一律于回归单位3日内送交公司财务部门，任何人不得以任何借口拖延交票时间。如因人为拖延交票时间而造成票据丢失或被盗，并给企业造成经济损失的，将依法追究当事人的经济责任或刑事责任。

第十九条 各工区在报销生产性支出时应提供增值税发票，其他消费性支出除正常手续外，必须有分管领导核准签批。

第四章 应收及预付款项管理

第二十条 各单位每双月必须按账面余额，根据账龄分析上报应收款项的催收计划，有余额无催收计划的必须说明理由，针对催收计划结算中心适时组织核查。

第二十一条 应收及预付款项应按照以下原则核算：

（一）应收及预付款项应当按照实际发生额记账，并按照往来账户名等设置明细账，进行明细核算。

（二）带息的应收款项，应于期末按照本金（或票面价值）与确定的利率计算的金额，增加其账面余额，并确认为利息收入，计入当期损益。

（三）到期不能收回的应收票据，应按其票面余额转入应收账款，带息的不再计提利息。

（四）企业应于期末按财务规定对应收账款计提坏准备。坏准备应当单独核算，在资产负债表中应收账款按照减去已计提的坏准备后的净额反映。

第二十二条 各单位必须加强应收票据的管理，单位收到的应收票据应及时入账，并由专人保管，同时还必须建立备查台账，按票面项目详细登记。

第二十三条 各单位不得对外出借账户，严禁对外出借资金。同时要加强银行贷款管理，各单位需要贷款时必须经上级批准，所属公司（单位）不得向企业外部出具银行贷款担保手续，如遇特殊情况，必须报经上级批准。

第二十四条 各单位人员因公出差借款，应合理借用备用金。必须在业务结束三天内报账或清还，否则，在当月工资中一次扣清，不足时继续在下月扣回，直到扣清为止。并记入当月绩效考核。

第二十五条 各单位制定销售政策原则上不允许对外赊销产品，如确需发生应收款赊销时，要事先了解和掌握客户信誉和偿债能力，以确定其是否具有履行合同和独立承担民事责任的能力。并遵循谁赊销谁负责的原则。

第二十六条 各单位必须建立往来结算（不超过一年）的定期核对与清查制度。要经常对往来款项进行清理，对应收款项要按其账龄的长短、额度的大小和欠款对象的经营状况，分类建立档案，进行分析，及时核对往来账务，对发现的问题及时处理。年终，对尚未结清的往来款项，要取得对方确认手续和还款计划。

第二十七条 对逾期的应收款项，每年初由财务部门提出切实可行的措施和奖惩意见，报单位领导批准后，组织有关人员催收，加速资金周转。

第二十八条 各单位要积极运用法律手段清理欠款，凡债务人无明确的还款计划或有效承诺的，货款逾期时间较长的要立足于诉诸法律进行清缴。对于有潜在风险的债务企业，要做好法律防范的基础工作。由于追缴不力，错过法律有效诉讼期造成损失的，要追究有关人员的责任。

第二十九条 将应收、暂付款的管理作为年度考核经营者业绩的重要内容，把逾期债权的清理、追缴情况、呆坏的核销等纳入考核体系，并把应收款项指标作为对企业负责人考核期审计评估的重要内容。

第三十条 各单位按备抵法核算坏账。按集团公司规定计提坏准备金，计入管理费用。

第三十一条 各单位确认的坏账损失，必须具备下列条件之一：

1、债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回。

2、债务人破产，以其破产财产清偿仍然无法收回。

3、债务人因财务困难超过三年未能履行义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性很小。

第三十二条 核销已确认的坏账，应提供相关的资料和法律文书。对逾期三年以上的坏账，应取得社会中介机构的审计报告，报经公司审核批准后方可处理，同时需报当地税务部门申请税前列支。

第三十三条 各单位对已核销的坏账，要建立备查簿，继续追索，做到销案账存。

第五章 对外投资管理 第三十四条 对外投资是企业为了获取未来收益而利用闲置的资产向其他企业投资，按照投资期限可分为短期投资和长期投资。

第三十五条 根据现行的管理体制和核算方式要求，各单位无权对外进行投资。如果确认投资项目可行，报上级审查，经批准后予以实施。

第三十六条 凡对外投资而获得的各种有价证券、集资凭证等，必须由专人保管，定期与发放单位进行核对，及时办理兑付，确保完整无损。如发生短少、丢失、被盗等，必须追究当事人责任，并由当事人负责全额赔偿，单位不得姑息迁就。

第六章 工程款支付管理

第三十七条

工程款支付依据：各单位基本建设工程款的支付，应提供项目立项、审批手续，招投标文件、甲乙双方签订的合同约定、相关（补充）协议、工程决算或工程审计报告为依据，经监理单位和甲方项目现场管理人员审核、甲方项目负责人审核、单位领导签批。

第三十八条 工程进度款支付程序：

（一）施工单位按照施工合同约定付款期限，依据实际完成的工程量，按投标书或合同约定的计价标准编制所完成工程量的预算书，据实填报工程款支付申请表，并注明形象进度，报监理单位审核。

（二）监理单位审核确认后，填报工程款支付证明书，经工程总监签字和加盖单位印鉴后，报甲方项目现场管理人员审核。

（三）甲方项目现场管理人员对监理单位报送的工程款支付证明书的进度、支付金额等进行审核后报单位领导签批。施工单位领取工程款时必须开具等额发票，财务部门根据合同约定的付款方式办理付款手续。

第三十九条 工程竣工结算：

（一）工程竣工验收合格后，施工单位应在合同要求的期限内编制完整的工程决算书，经监理单位审核后报规划发展部初审，规划发展部审核后，根据需要报集团公司审计。

（二）审计完成后，施工单位办理工程结算会签单。规划发展部根据会签单，办理项目结算通知单，经事业部分管领导审核、主管领导签批后，交由建设单位办理工程结算手续。财务部门核对无误后，按规定办理结算款支付手续。

（三）保修期满后，施工单位办理保修款结算会签单。规划发展部根据会签单，办理保修款支付单，经事业部分管领导审核、主管领导签批后，交建设单位办理工程保修款支付手续。财务部门核对无误后，按规定办理尾算款支付。

(四）保修期内工程款支付不得超过审定金额的95%。保修期已满，必须具备项目使用单位与规划发展部加盖公章后的工程质量意见，方可支付工程尾款。竣工项目在保修期内若发生任何质量问题，将责成施工单位对质量问题进行修复，否则停止支付质保金。施工单位维修不及时或不进行维修，规划发展部在提供施工单位违约证明后，可安排其他维修单位进行维修，维修款从质保金中支付。

第七章 专项资金管理

第四十条 各单位取得的财政补贴收入，必须按申报项目专款专用，不得随意挪用，确保政府部门检查不出差错，否则追究单位行政一把手及财务负责人的责任。

第四十一条 职工集资建房款项，应严格按照集团公司的要求执行，设立银行专户，和生产经营性资金分开，确保专款专用，任何情况下不得挪用职工集资建房款，接受上级主管部门和职工群众的监督。如有违反必须严肃追究当事人的责任。

第八章 结算中心管理

第四十二条 严格执行国家有关规定，借鉴相关单位的先进管理经验和手段，努力做到内部管理的科学性和严密性，建立高效、有序、规范的内部运行机制。

第四十三条 结算中心资金日常调度和运用，在园区事业部分管领导授权范围内实施。

第四十四条 结算中心岗位设置

（一）结算中心主任岗位：

1、负责结算中心的全面工作。

2、严格执行各项国家财经政策、单位规章制度及操作规程。

3、负责台北投资公司资金支付和权属单位资金支付规定范围内的审核工作。

4、随时掌握各权属单位资金运行情况和结存余额，并及时向领导报告资金的运行及结存情况。

5、负责汇集检查结算中心各单位年度预算费用的执行情况。

6、负责结算中心各单位完成应收款项回笼计划的督促工作。

7、负责组织园区事业部内财务大检查工作。

8、结算中心不得以任何理由拒绝受理各权属单位正常结算业务，不得泄漏成员单位商业秘密。

（二）结算中心副主任（总账会计）岗位：

1、协助主任完成台北投资公司资金支付和权属单位资金支付规定范围内的审核工作。

2、负责本部总分类业务的会计核算和报表的编制工作，协调管理权属单位相关会计业务的核算工作。

3、负责内外部资金支付等业务的协调工作。

4、负责财务系统及结算中心软件的基础数据添加维护、人员权限分配、系统角色管理。

5、负责财务系统软件的安全管理工作，保障设备正常运行。

6、负责所有登录结算中心财务人员使用电脑的保密和手续规范管理工作。

7、负责权属单位的网络及其计算机的维护管理，保证其能安全可靠的登录运行。

8、负责结算中心有关印鉴保管工作。

（三）资金结算岗位：

1、负责归集权属单位的资金收支资料。

2、负责单位成本费用的归集核算工作。

3、负责在批准的资金预算范围内的资金录入和拨付。

4、负责整理银行单据，并与银行账户核对无误及时与银行进行业务联系，准确及时传递联行票据，交换时认真核对本行范围内的印鉴、支票是否符合规定要求，严防假票、错票入帐。

5、负责监督权属单位支取备用金管理及借、还支票的管理。

6、负责单位财务档案的保管工作。

（四）资金审核岗位：

1、做好银行票据的签发工作，严密手续，认真负责。

2、认真审查银行对单，定期与权属单位对，防止串户。

3、负责审核拨付资金录入指令是否符合批准的资金预算，审核付款。

4、负责审核资金归集清单并与银行户系统核对无误，与结算中心台核对无误。

5、负责结算中心档案装订和清交工作。

第九章 银行账户设置

第四十五条

各权属单位要严格执行江苏金桥盐化集团有限责任公司关于银行账户设置的有关规定。

第四十六条 除核准的银行账户外，各权属单位不得擅自开立银行账户。各权属单位“收入账户”不得发生坐支情况。

第四十七条 各权属单位办理支付结算业务，不得签发没有真实交易和债权债务的结算凭证。

第四十八条 会计人员要每月与资金结算中心进行对帐，对于出现的差错、未达等问题应及时通知资金结算中心，以便调整。

第四十九条 违反本办法规定的各权属单位和个人责令限期纠正错误；性质严重的给予通报批评，并结合绩效考核办法给予经济考核或行政处分。

第十章 违规责任

第五十条 结算中心每月底对各权属单位资金使用计划执行情况进行汇总分析，每季度进行全面检查考评，对大额支出及时进行跟踪检查。

第五十一条 计划外支出，必须书面报告，经批准后方可实施，否则将严肃追究行政一把手的责任。

第五十二条 除结算中心批准的银行账户，各权属单位不得另开设账户或出借账户，否则视同为规，按私设“小金库”论处，追究行政一把手和财务人员的责任。

第五十三条 各级审核人员，要坚持原则，严格把关，对业务的真实性，票据的合规性，计划的严肃性负责，如违反《园区服务事业部资金结算管理办法》将追究相关审批人员的责任。

第五十四条 结算中心管理人员要忠于职守，坚持原则，客观公正。履行职责、廉洁奉公、保守秘密。不得滥用职权，徇私舞弊、玩忽职守，如有违反者，给予通报批评，调离岗位，直到追究行政责任。

第十一章 附则

第五十五条 本办法自下发之日起试行。

第五十六条 本办法由园区服务事业部财务结算中心负责解释。

第二篇：资金结算中心暂行管理办法

资金结算中心暂行管理办法

第一章 总 则

第一条 为充分发挥石家庄冀龙翔集团（以下简称集团公司）整体资金优势，提高资金效率，降低资金成本，防范资金风险，规范结算业务会计核算，依据国家有关规定，结合集团公司实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于集团公司各成员单位（成员单位包括各子公司及下属基层单位）。

第三条 石家庄冀龙翔集团资金结算中心（以下简称结算中心）负责对集团公司各成员单位的资金进行统一管理，结算中心通过经集团公司审批后开立的账户进行资金管理。

第二章 结算中心宗旨及职能

第四条 结算中心宗旨：盘活存量资金，加速资金周转，减少资金沉淀，发挥资金规模效益，降低资金成本，优化集团公司融资结构，为集团公司经营和发展服务。

第五条 组织机构及职能

1、集团公司财务收支审核委员会 主 席：董事长 副主席：总经理

成 员：集团公司董事、总会计师、财务部长、结算中心主任。

具体职责：

（1）审批集团公司财务收支管理制度和预算方案和收支计划；

（2）审定财务结算中心预算执行情况的报告；（3）审定预算外重大财务收支报告；（4）对调整和修改预算方案进行审批。

2.结算中心职能

（一）负责对集团公司成员单位资金统一进行结算与管理；

（二）负责拟定集团公司现金流量计划，经批准后组织实施；

（三）负责资金日常调度和收支结算工作；

（四）负责成员单位新开账户的审核和批准；

（五）负责结算中心的会计核算和制度建设及业务培训；

（六）负责拟定存量资金的运作方案，经批准后组织实施；

（七）负责构建集团公司网上银行系统，统一设置集团公司系统帐户体系；

（八）负责向成员单位提供规范、高效的服务，确保资金安全；

（九）负责构建资金流信息监控报告系统，监控成员单位资金使用方向，实时提供资金流转情况，分析资金收支存在问题；

（十）负责资金结算的其他职能。

第三章 结算中心管理

第六条 严格执行国家有关规定，借鉴银行的管理经验和手段，努力做到内部管理的科学性和严密性，建立高效、有序、规范的内部运行机制。

第七条 结算中心资金日常调度和运用，在集团公司财务收支审核委员会授权范围内实施。

第八条 成员单位在结算中心的存款利息，由集团公司财务部统一调配，主要用于支付经营服务过程所发生的各项支出和费用，同时结算中心不向各成员单位收取手续费、工

本费等各项费用，年末利息结余全部上交集团财务部

第九条 结算中心岗位设置

（一）结算中心主任岗位：

1．在财务部长的领导下，负责结算中心的全面工作。2．认真执行金融工作的方针政策和各项规章制度及操作规程。

3．负责结算中心各个环节的复核和监督工作，及时与银行进行业务联系，准确及时传递联行票据，交换时认真核对本行范围内的印鉴、支票是否符合规定要求，严防假票、错票入帐。

4.随时掌握各成员单位资金运行情况和结存余额，并及时向部长报告资金的运行及结存情况。

5.做好银行票据的签发工作，严密手续，认真负责。6.认真审查银行对账单，定期与成员单位对账，防止串户。

7.严格管理结算中心的全部印鉴，银行的定期存单要指定专人保管，及时核对与结算。

8.完成部长交给的其他工作

（二）资金结算岗位： 1.负责归集成员单位的资金。

2.负责在批准的资金预算范围内录入拨付资金指令。3.负责整理银行单据，并与银行帐户核对无误。4.负责结算中心有关印鉴保管工作。

5.基层单位支取备用金管理及借、还支票的管理。6.拨付各成员单位计划内相关支出及支付成员单位对内、对外付款。

（三）资金审核岗位：

1.负责审核拨付资金录入指令是否符合批准的资金预

算，审核付款。

2.负责审核资金归集清单并与银行帐户系统核对无误，与结算中心台帐核对无误。

3.做好银行票据的签发工作，严密手续，认真负责。4.负责结算中心档案装订保管和清交工作。

（四）系统管理员

1.负责筹划、开发、推进、管理并维护集团的财务信息系统。

2.对集团信息化处理流程进行整合及优化，确保流程畅通。

3.负责集团财务系统及结算中心软件的基础数据添加维护、人员权限分配、系统角色管理。

4.负责集团财务系统机房的安全管理工作，保障设备正常运行。

5.负责所有登录结算中心财务人员的智能卡与机器证书的发放及管理工作。

6.负责集团公司成员单位的网络及其计算机的维护管理，保证其能安全可靠的登录结算中心

第四章 银行账户设置及资金管理

第十条

各成员单位按照《石家庄冀龙翔集团帐户管理办法》和《建立集团公司网上银行帐户体系的要求》设置银行帐户。

第十一条

集团公司帐户体系

目前，针对各成员单位的实际情况，采取不同的资金管理模式。主业公司的下属基层单位根据需要，在银行开设一个收入账户，负责基层单位资金的收入，主业公司下属基层单位不再设立支出账户，所有的支付业务统一由结算中心负责。如有特殊业务需要开立账户，必须报集团公司结算中心

审批后方可开立。

其他各子公司及下属基层单位，开设收入和支出两个账户，负责其资金收入和支出的结算，实行收支两条线管理。

各成员单位要正确区分资本性支出和收益性支出。严禁坐支，即收入帐户中不得有支出内容，支出帐户中不得有收入内容。严禁将收入帐户上的资金转入支出帐户。

第十二条 收入账户的管理：用以归集各成员单位的主营业务收入和其他业务收入，包括预收账款和收回的用户欠费及其他各类来源的所有收入。各成员单位应将实现的收入全额列入收入账户并由结算中心于当日上收集团公司，严禁从收入账户中支出资金。

第十三条 结算中心支付账号的管理：主业公司及下属基层单位所有资金支出，由结算中心统一负责支付，主业公司及下属基层单位不再设置支出账户。

第十四条 除主业之外的子公司及下属基层单位支出账户的管理：用于子公司及下属基层单位的正常经营开支，其来源由结算中心按集团公司月度收支计划审批后拨付，在计划内支配各项支出。

第十五条 除集团公司核准的银行帐户外，各成员单位不得擅自开立银行账户。各成员单位“收入帐户”不得发生坐支情况。

第十六条 资金上划及拨付

（一）资金上划。结算中心于每个工作日16:30，全额上划各成员单位收入账户的资金；

（二）资金拨付。在批准的资金预算范围内向各成员单位支出账户拨付资金。

第十七条 各成员单位办理支付结算业务，不得签发没有真实交易和债权债务的结算凭证，套取结算中心资金。

第十八条 结算中心不得以任何理由压票，不得拒绝受理各成员单位正常结算业务，不得泄漏成员单位商业秘密。

第十九条 会计人员要每月与资金结算中心进行对帐，对于出现的差错、未达等问题应及时通知资金结算中心，以便调整。

第二十条 资金结算中心只对各成员单位指定会计人员办理结算业务，其他外来人员一律不予办理。

第二十一条 违反本办法规定的各成员单位和个人责令限期纠正错误；性质严重的给予通报批评，并结合经济责任制考核办法给予经济考核或行政处分。

第五章 会计核算

第二十二条 内部核算单位会计核算 内部核算单位是指集团结算中心各成员单位。

（一）上划资金核算

1．收入上划时，结算中心根据银行收款单： 借：银行存款

贷：内部往来—成员单位

2．内部核算单位根据银行付款单： 借：内部往来 贷：银行存款

（二）下拨资金核算

1．结算中心下拨内部核算单位经费资金时，集团公司根据结算中心内部付款单：

借：内部往来—成员单位 贷：银行存款

2．无支出账户内部核算单位收到结算中心下拨经费资金时，根据结算中心内部付款单：

借：费用等相关科目

贷：内部往来

3、有支出账户的内部结算单位收到结算中心下拨经费资金时，根据结算中心内部付款单：

借：银行存款 贷：内部往来

第六章 单据使用和管理 第二十三条 单据使用和管理

1、付款审批单：各成员单位需进行对外或对内付款时，需填列付款审批单，付款审批单由各成员单位负责按流程找相关领导签字，结算中心根据手续齐备的付款审批单开具付款结算单，付款结算单一式三份，第一份结算中心盖章，作为成员单位入账凭据，第二份加盖付款成员单位的印鉴，作为结算中心付款的凭据，第三份留底。

2、对帐单：结算中心月末根据各成员单位内部往来科目的发生明细出具对账单，各成员单位据此对账。

3、空白支票领取审批单：各成员单位发生业务需要领取空白支票时，应根据计划（内、外）填写用途、预计金额、使用时间（空白支票两天不对外进行支付，应及时交还结算中心，不得自行留存），待审核通过后填写支票领取单方可使用。

4、备用金领取审批单：各成员单位领取备用金时，根据使用情况填写用途、金额，当日盘点库存金额控制在1000元以内，以保障资金管理安全；在审批通过后在规定时间内将备用金审批单上报结算中心，结算中心根据上报情况统一安排备用金领取时间。

第七章 违规责任和奖惩

第二十四条 财务部每月底对各成员单位计划执行情况进行汇总分析，每季进行全面检查考评，对大额支出及时进

行跟踪检查。

第二十五条 如遇突发事件，计划外支出，必须书面报告，经批准后方可实施，未经批准的计划外项目所发生的费用从当年各成员单位的经费中抵扣，并追究行政一把手的责任。

第二十六条 除结算中心批准的账户，各成员单位不得另开设账户，否则视同为帐外帐，按清理“小金库”论处，追究行政一把手和财务人员的责任。

第二十七条 各级审批人员，要坚持原则，严格把关，对业务的真实性，票据的合规性，计划的严肃性负责，否则追究各成员单位所有审批人员的责任。

第二十八条 结算中心管理人员要忠于职守，坚持原则，客观公正。履行职责、廉洁奉公、保守秘密。不得滥用职权，徇私舞弊、玩忽职守，如有违反者，给予通报批评，调离岗位，直到追究行政处分。

第二十九条 集团公司对于认真履行职责，做出显著成绩的有关人员以及检举揭发的有功人员给予奖励。

第八章 附则

第三十条 本办法自下发日起试行。

第三十一条 本办法由集团公司财务部负责解释。

第三篇：7号-关于下发《开拓准备中心工程结算管理办法》

神东煤炭集团 中国神华

神东开拓„2013‟7号

关于下发《开拓准备中心工程结算管理办法》的通知

各单位、各部门：

现将《开拓准备中心工程结算管理办法》下发，请认真遵照执行。

二○一三年一月二十七日

主题词：管理 工程 通知 开拓准备中心党政办公室 2013年1月27日印发

给予协调解决。

（二）部门职责

1.生产办（矿建工程）、机电办（机电安装工程）职责（1）负责工程资金来源的审查、联系施工正式图纸并进行建档管理、图纸会审纪要管理、施工委托的办理等施工准备工作；

（2）指导区队日常工程资料收集、整理与移交，并负责区队工程资料月度检查与考核；

（3）负责区队工程手续办理的指导与日常考核工作；（4）负责监督区队施工工程日常材料送检并办理送检费用的结算业务，同时督促项目单位进行质检登记，并做好质检登记台帐；督促协调区队现场签证、设计变更手续的办理。

（5）参加工程竣工验收，协助区队顺利通过验收；（6）负责遗留工程的工程资料收集、整理、移交工作，并将遗留工程的部分结算资料移交经营办。

（7）负责协助区队做好设备合格证等相关文件的收集工作。2．经营办职责

（1）负责开工前施工图预算的编制及审批，以确保区队每月能正常验工计价，并负责施工过程中变更工程量的施工预算编制与审批；

（2）负责工程结算资料的收集、整理工作；

（3）负责工程结算的编制及审批（工程项目管理公司-初审、造价事务所-复审、工程管理部-终审）；

（4）负责到内控审计部进行工程审计；（5）负责到财务部办理工程结算业务。3．安管办职责

负责各区队工程资料印刷计划的提报审批，并联系彩印公司按时完成印刷计划，并负责资料印刷费用的结算工作。

（三）各区队职责 1．队长职责

区队队长执行项目副经理职责，主要负责工程手续的办理，具体职责如下：

（1）开工前及时通知监理方，并办理人员、设备、材料进场及质检登记、开工报验手续，确保开工手续齐全（若属于紧急开工工程，应在开工后的3个工作日内办理完开工手续）；

（2）开工前联系并参加第一次工地例会，对图纸进行会审，确定单位工程划分以方便工程资料的整理；

（3）对于符合验工计价条件的工程，每月应准备好验工计价手续及时进行验工计价，并通知监理做好相关工作，同时要求技术员做好工程资料与现场同步；

（4）工程完工后，必须积极组织监理、矿方、项目管理公司项目部进行初验，初验合格后要参加公司部门组织的竣工验收，确保工程顺利通过，竣工验收后及时办理竣工验收手续；

（5）协助分片领导顺利通过工程的竣工验收、质量认证、交工、工程决算和财务结算等手续办理工作；

第三章 考核与奖罚规定

一、考核办法

1.矿建和机电安装办公室每月根据区队工程资料整理及手续办理情况对区队进行考核打分，并在经营分析会上通报。基准分为100分，每降低0.1分罚队长和技术员各10元，最高罚款为1000元。

2.分片领导按分管区队队长罚款的平均数进行考核。

二、工程管理要求

1．严禁区队擅自承揽“三无”工程，一经发现勒令停工，并由队长自行承担责任直至该工程结算完毕；

2．区队不得私自改变图纸设计，不按图纸要求或变更手续不全进行施工，队长将自行承担责任直至该工程结算完毕；

3．区队不得以任何理由将罚款均摊给区队员工，一经发现或职工反映将给予重罚；

4．年底对矿建和机电安装工程结算情况进行评比，矿建前三名区队分别给予10000元、8000元、5000元的奖励，机电安装前三名区队分别给予10000元、8000元、5000元的奖励。

三、机关部门考核办法

1．各部门员工在自己职责范围内的工作不得借故推辞或不积极协调或配合区队，一经发现罚款200元；

2．因部门员工自身原因造成工程结算出现问题或公司通报罚款的，罚款200元；

3．遗留工程将分配给生产办、机电办处理，并限期全部将资料移交档案室，否则每套资料罚款200元。

第四章 附则

1.本办法自下发之日起执行，原办法作废。2.开拓准备中心工程管理作业流程（见附件1）。3.《关于对公司工程管理办法中甲供材料结算相关条款的补充规定（工程管理部„2012‟66号）》（附件2）。

4.《关于规范矿建工程辅助费、措施费和车辆使用费相关手续办理的通知（工程管理部„2012‟64号）》（见附件3）。

第四篇：重庆交通大学校园一卡通资金结算管理办法

重庆交通大学校园一卡通资金结算管理办法

第一章

总

则

第一条

为规范学校校园卡管理中心财务管理及资金结算，充分发挥校园一卡通的作用，提高校园一卡通运行效率，根据上级和学校有关规定，结合学校实际，制定本办法。

第二条

校园卡管理中心是重庆交通大学校园一卡通的管理部门，挂靠学校现代教育技术中心。校园卡管理中心负责校园一卡通（下文简称校园卡）的日常运行管理工作，财务处协助校园卡通管理中心进行资金与账务管理。

第三条

校园卡资金纳入学校财务统一管理，实行“专项管理、单独核算、收支两条线”。资金管理遵循学校财务规章制度，由教育技术中心负责审核，财务处负责资金的归集、核算及划转。

第四条

校园卡资金结算原则：

1．恪守信用，履约付款；

2．财务处不垫款。

第二章

业务分类

第五条

校园卡本金的充值：是指向校园卡持卡人（以下简称用户）的校园卡个人账户增加资金的行为。本金的充值包括以下几种业务类型：

（一）现金充值：是指用户直接到校园卡充值点通过现金缴纳的方式进行充值。

1.现金充值人员负责收取充值现金，清理汇总后，必须及时将每天收取的现金交存学校银行账户，同时将银行的现金缴款单交财务处进行账务处理。

2.校园卡财务管理人员负责对充值人员的业务进行审核，每天核对充值金额，保证系统数据与实际金额一致，每月底将填写的《“校园一卡通”现金充值月报表》交校园卡管理中心。

（二）转账充值：是指通过银行转账的方式向校园卡账号充值。校园卡财务管理人员应及时到财务处领取一卡通专用存款账户流水清单，完成系统数据与银行账目的核对。

第六条

本金消费：是指“用户”在商户（是指经校园卡管理中心授权，利用校园卡系统进行经营结算的单位、公司或个人）的POS机刷卡消费。“用户”刷卡后，持卡人账户资金减少，商户账户资金增加。

在商户结算日，校园卡财务管理人员与商户认真核对系统自动产生的《商户营业统计表》数据，经现代教育技术中心负责人审核签字后，交财务处会计人员进行转账处理。

第七条

校园卡收入：是指在校园卡运营过程中产生的收益，包括补卡、换卡时收取的工本费以及其他管理费收入。

校园卡管理中心卡务人员将以现金形式收取的校园卡工本费存入学校专用账户，并将现金缴款单交财务处入账。

第八条

校园卡支出：是指在管理校园卡业务活动中发生的各项费用。主要包括业务费、劳务费、制卡成本费以及网络设备运行维护费等各项开支。

第三章

商户结算流程

第九条

商户的结算每月（或每季度）一次。如有特殊情况，商户的管理部门可与校园卡管理中心、财务处商定结算周期。

第十条

商户结算时，学校所属商户按其所结算的实际消费额的2‰缴纳一卡通系统维护费。其他商户按其所结算的实际消费额的5‰缴纳管理费。

第十一条

校园卡各商户应核对每日交易明细账，发现差错应及时和校园卡管理中心联系。

第十二条

校园卡商户下属的子商户及其组织机构发生变更，各商户应及时通知校园卡管理中心进行更改。否则，由于组织机构变动而造成的系统数据转账不到位，由各商户自行负责。

第十三条

商户应自觉遵守校园卡系统操作规范，不得无故脱机使用消费POS机，造成账目不一致的，以校园卡系统认可的最小金额为准进行结算。

第十四条

当因系统原因发生商户重复收费现象时，商户应服从学校对商户结算账户的调账处理，在系统内向持卡人作“商户退款”处理。

第十五条

已在校园卡管理中心开户的商户结算，按照以下流程进行：

（一）校园卡管理中心根据商户的要求打印“商户清算汇总报表”交与各商户对账。

（二）商户签字确认无误后，填制“重庆交通大学校园卡特约商户支取表”。经校园卡管理中心审核人、复核人、负责人分别签字，加盖校园卡管理中心公章。

（三）商户凭“重庆交通大学校园卡特约商户支取表”到财务处办理资金划转。

第四章

其他

第十六条

校园卡管理中心卡务人员要严格区分收入、本金、系统平账以及其他方式形成的资金，与系统自动产生的《操作员营业统计表》核对，做到账实相符。

第十七条

校园卡只能进行消费，不允许提取现金。

第十八条

临时或短期消费，暂未办理校园卡的人员可以使用现金到商户消费（仅限食堂和超市），该消费不计入校园卡系统账务，由各商户自行管理。

第十九条

教职工和学生补、换校园卡，持本人有效身份证件在校园卡管理中心卡务受理点办理，收取工本费25元／张。

第二十条

校园卡管理中心系统维护人员在后台进行的与校园卡资金有关的处理，应及时与财务处沟通，共同协作完成校园卡的资金结算工作。

第五章

附

则

第二十一条

学校可根据实际运行情况对本办法进行完善和修改。

第二十二条

本办法自发布之日起施行

第二十三条

本办法由学校授权财务处负责解释。

第五篇：救灾资金下发方案

左权县民政局救灾资金专项治理工作

实施方案

根据全市纠风工作任务安排，为加强对救灾专项资金的监管，维护群众的利益，决定在全县开展救灾资金专项治理工作，实施方案如下：

一、指导思想

坚持以“三个代表”重要思想和党的十七大精神为指导，全面贯彻落实科学发展观，按照构建社会主义和谐社会的要求，建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系，保障广大受灾群众的基本权益，维护救灾专项资金的安全，进一步促进救灾救济工作在建设社会主义和谐社会中发挥应有的作用。

二、工作目标

按照党风廉政建设责任制的规定和“管理要规范、运作要合规”的要求，结合我县每年开展的救灾资金专项检查，采取有效措施，从源头抓起，从制度上规范，切实加强救灾救济专项资金的治理、监管，强化审计和监察，确保救灾资金及时、足额、准确、公开地发放到位。真正发挥资金应急济困作用，全面提高救灾资金使用的效率和水平。严肃查处贪污、截留、挤占、挪用、骗取救灾救济专项资金等行为。总结经验、发现问题、完善措施、健全制度，保障“以民为本、为民解困、为民服务”民政工作核心理念的实现，维护人民政府在群众中的良好形象。

三、工作机制

1、建立健全领导协调机构。成立县救灾资金专项治理工作领导小组，组长局长担任，副组长由分管办公室副局长和纪检长担任，办公室主任、救灾救济股长、财务室出纳和会计为治理工作小组成员，办公室设在县民政局救灾救济股，由救灾救济股股长兼办公室主任。

领导小组通过召开会议、布置工作，组成联合工作组开展督查、检查、通报、制定整改措施等方式，推进救灾专项资金治理工作的有序开展，按期完成。

2、建立责任制。救灾资金的监督管理要形成县民政局抓督查，乡镇民政所负责，逐级对下监管，下级对上级负责的责任体系。县级重点对乡镇救灾专项资金监管，乡级监管村级。县级机构应切实负起责任，做好当地救灾专项资金监管的组织、协调工作。同时，县级将不定期组织对乡、村救灾资金管理使用情况的抽查，对发现问题不落实整改或整改不力的将追究相应责任。

四、治理内容与重点

这次重点治理对象是民政部门负责管理使用的救灾专项资金，尤其是乡、村两级救灾款物，在救灾专项资金管理使用方面存在的问题也相对较多，是此次治理的重中之重。此外，由于今年发生雪凌和四川地震特大自然灾害，各乡镇民房恢复重建任务重，因此在治理过程中，要对恢复重建进度的进行检查。其治理的主要内容是：

（一）救灾资金的接收、登记、拨付和管理情况。救灾资金接收制度是否建全；手续是否完备、帐目是否清楚；拨付程序是否规范；数量是否足额到位；内部监督制度是否健全。

（二）救灾资金的使用、发放情况。救灾资金是否严格遵循救灾资金的使用范围；分配是否符合“专款专用、重点使用” 的原则；救灾资金分配方案的制定和实施是否符合规定程序；下拨救灾资金运作是否符合规定；有无截留、沉淀、挪用、挤占和私分等问题。

（三）救灾资金公开发放与监督情况。救灾资金的管理使用是否做到发放对象公开、发放金额、数量公开；是否做到及时张榜公布，接受行政、社会、群众、舆论的监督；救灾资金的监督检查制度是否健全。

（四）雪凌灾害和“5.12”地震民房恢复重建完成情况，是否在规定时限内完成，是否符合规划要求。

五、工作步骤

（一）动员部署

1、资金管理文件。我局先后多次下文要求对救灾专项资金加强管理。5月28日下发了《关于加强救灾款物使用管理的通知》（鲁民字„2008‟30号），7月1日下发了《关于印发鲁甸县民政局财务管理制度的通知》（鲁民字„2008‟31号）。财政局、民政局联合下发的《关于下达2008年冰雪灾害民房恢复重建补助资金的通知》（鲁财社„2008‟1号）、《关于下达地震灾害中央救灾应急经费的通知》（鲁财社„2008‟2号）、《关于下达地震灾害中央救灾应急经费的通知》（鲁财社„2008‟7号）。上述文件通知对我救灾专项资金管理提出明确要求，是开展救灾资金专项治理工作的重要依据和遵循的原则。

2、动员部署（2008年8月至8月中旬）。成立鲁甸县救灾专项资金监管工作协调小组及办公室，召开协调小组成员及联络员会议，研究制定全县救灾专项资金监管实施方案，全面进行动员部署。前期的准备工作，在下发的有关文件中已作要求和初步部署。

（二）自查自纠（8月中旬至8月底）

各乡镇要对救灾专项资金管理使用情况在当地纪检、财政部门配合下，进行自查自纠，发现问题应立即纠正，不能及时纠正的应作出专门说明。各乡镇应于8月30日前写出自查自纠专题报告，上报鲁甸县民政局救灾救济股。

（三）督促检查、查处通报（9月）

县民政局会同县监察局、财政局、审计局按照省上部署，对乡镇救灾专项资金的管理使用情况，采取定期与不定期、分别与联合等方式进行调研和抽查。乡、村两级救灾专项资金管理使用情况是抽查的重点。县里将对检查中发现的重大典型问题及时通报，分析成因，督促基层采取有效措施限期整改。县级应及时提出整改措施和办法，及时整改，对违规违纪问题，依照有关规定予以党纪、政纪处理，触犯刑律的移送司法机关追究刑事责任。

（四）健全制度，总结整改（10月）

各地应按照《中华人民共和国公益事业捐赠法》、《救灾捐赠管理办法》、《关于开展“四项资金”专项治理活动的通知》（昭政纠办发„2008‟4号）、《关于开展救灾资金专项治理的通知》（昭民发„2008‟54号）和《昭通市财政局昭通市民政局关于进一步加强救灾资金管理的通知》（昭财社„2008‟24号）等法律法规和文件精神，进一步规范救灾资金的管理使用，强化民主监督，确保救灾资金按时、足额、安全、有效运作。

（五）总结报告（10月底）

救灾资金专项治理小组对全县治理情况进行总结，提出切实可行的管理意见，进一步完善相关规章制度，全面提高资金使用效益，并将全县治理情况上报县政府和市民政局。

六、相关要求

在实施救灾资金专项治理过程中做到“四个结合”：一是加强协调与各负其责相结合。要加强部门之间的协调，各司其职，各负其责，密切配合，形成合力。二是内部监控与外部监督相结合。通过建立健全制度和机制，尽快完善救灾资金、捐赠物资分配、拨付、管理、使用各环节的内部监控，有效防范和解决问题。依法公开救灾资金、捐赠物质分配、拨付、管理、使用的所有信息，以便群众、社会和舆论的监督。三是专项审计与监督检查相结合。要联合审计部门及时进行审计监督，对审计中发现的问题及时提出整改建议。要组成联合检查组，对救灾资金的管理使用情况进行检查。四是健全制度与严肃纪律相结合。通过监管发现和纠正问题，从制度建设入手，进一步健全和强化制度管理。各级纪检监察机关加大对违纪违法案件的查处力度。派驻民政部门的纪检监察机构既要配合民政部门做好抗灾救灾工作，又要切实履行好监督的职责。