第一篇：中国银行业 2010年底起实施新资本协议2007
中国银行业 2010年底起实施新资本协议2007-3-1
3昨天，银监会公布了《中国银行业实施新资本协议指导意见》。意见明确了实施《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》（下称“新资本协议”）的时间表，要求新资本协议银行从2010年底起开始实施新资本协议，如果届时不能达到银监会规定的最低要求，经批准可暂缓实施新资本协议，但不得迟于2013年底。
意见规定，在其他国家或地区（含香港、澳门等）设有业务活跃的经营性机构、国际业务占相当比重的大型商业银行为新资本协议银行。其他商业银行可以自愿申请实施新资本协议；若不选择实施新资本协议，将继续执行现行资本监管规定。
意见规定，银监会将于2008年底前，陆续发布有关新资本协议实施的监管法规，修订现行资本监管规定，在业内征求意见。2009年将开始进行定量影响测算，评估新资本协议实施对商业银行资本充足率的影响。银监会自2010年初开始接受新资本协议银行的申请。商业银行至少提前半年向银监会提出实施新资本协议的正式申请，经银监会批准后方可实施新资本协议。
据了解，新资本协议建立了有效资本监管的三大支柱，即“最低资本要求、监管当局的监督检查、信息披露”。新资本协议代表了风险管理的发展方向，提高了资本监管的风险敏感度和灵活性，有助于商业银行改进风险管理和推动业务创新。
意见要求，实施新资本协议要按照分类实施、分层推进、分步达标的原则进行。
据了解，目前，工行、中行、招行等都对新资本协议进行了有效的调研工作。新资本协议银行应在2007年10月底前完成规划制定工作，并报银监会备案。
据了解，银监会主席刘明康在“中国银行业实施新资本协议规划会议”上指出，实施新资本协议将有助于商业银行管理科学化和精细化，有助于配合国内大型银行国际化经营战略的实施。另外，实施新资本协议将促使我国银行业和监管当局进一步加强交流与互动。刘明康表示，银监会将以开放的态度，坚持具体问题具体分析的原则，与业界开展对话和磋商，共谋对策，确保在实质上实施新资本协议而非在形式上套用新资本协议
第二篇：中国银监会关于印发《中国银行业实施新资本协议指导意见》的通知
中国银监会关于印发《中国银行业实施新资本协议指导意见》的通知
（银监发[2007]24号 2007年2月28日）
各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，邮政储蓄银行： 为稳步推进新资本协议在我国的实施，推动商业银行增强风险管理能力，提升资本监管有效性，银监会制定了《中国银行业实施新资本协议指导意见》，现印发给你们，请遵照执行。请各银监局将本通知转发至辖内在各城市商业银行、农村商业银行、外资独资银行、中外合资银行和外国银行分行主报告行。
二○○七年二月二十八日
中国银行业实施新资本协议指导意见
2004年6月，巴塞尔银行监管委员会发布了《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》（以下简称新资本协议）。新资本协议建立了有效资本监管的三大支柱，即“最低资本要求、监管当局的监督检查、信息披露”。新资本协议代表了风险管理的发展方向，提高了资本监管的风险敏感度和灵活性，有助于商业银行改进风险管理和推动业务创新。新资本协议的实施将推动银行监管技术进步，强化市场约束的有效性，增强国际银行体系的安全性。鉴于此，巴塞尔委员会积极推动新资本协议在全球范围内的实施，近百个国家/地区明确表示将实施新资本协议。为稳步推动中国银行业实施新资本协议，提升资本监管的有效性，增强银行体系的稳定性，制定本指导意见。
一、实施新资本协议的重大战略意义
（一）实施新资本协议为商业银行改进风险管理提供了动力和工具。新资本协议允许采用的高级资本计量方法是建立在风险管理理论和实践发展的基础之上，是对传统风险管理模式的革命性变革，代表了国际化大银行先进的风险管理理念和技术，为商业银行改进风险计量技术、健全风险管理组织框架、重组风险管理流程提供了直接借鉴，有助于商业银行风险管理科学化和精细化，及时揭示、动态监测信贷风险，约束商业银行信贷行为，促进银行盈利模式转变和经营行为理性化，推动银行业可持续和科学发展。
（二）实施新资本协议是提升我国商业银行国际竞争力的必然选择。我国加入WTO过渡期已经结束，外资银行将全面参与国内竞争；在中长期内，我国大型商业银行也将走出国门谋求国际化发展，在更大范围内、更深层次上参与国际竞争。推动国内大型商业银行实施新资本协议，将有助于引导这些银行提升风险管理能力，建立与此相关的产品定价机制、资本配置机制及绩效考核机制，尽快缩小与国际先进银行的差距，通过机制建设巩固并发展来之不易的改革成果，争取在未来的银行国际竞争中赢得优势，真正实现将大型商业银行办成抵御风险能力强、具备国际竞争力的现代商业银行的改革目标。
（三）实施新资本协议是增强银行监管有效性的必然要求。随着商业银行业务日趋复杂，传统的以外部约束为主导的银行监管手段有效性日趋下降，监管当局不应再满足于事后查找问题的根源，应致力于事前发现商业银行管理方面的漏洞，并顺应市场发展，进一步鼓励市场创新。新资本协议重视对银行识别、监测和管理风险能力的综合评估，使得监管资本约束与商业银行风险管理能力的关系更加紧密，体现了灵活的监管思想，将促使商业银行和监管当局加强交流与互动，这与银监会“原则导向”的监管思路是一致的，对于改进银行监管具有重要意义。
二、实施新资本协议的目标和原则
（一）实施新资本协议的目标。通过实施新资本协议，借鉴先进风险管理理念和方法，促使商业银行改进风险计量手段，健全风险管理组织体系，全面提升风险管理能力，尽快缩小与国际先进银行的差距，增强我国商业银行的国际竞争力；同时完善商业银行资本监管制度，提高银行监管有效性，促进银行体系稳健运行和可持续发展。
（二）实施新资本协议的原则。按照目前发展水平和外部环境，短期内中国银行业尚不具备全面实施新资本协议的条件，中国银行业实施新资本协议应坚持以下原则： 1.分类实施的原则。国内商业银行在资产规模、业务复杂性、风险管理水平、国际化程度等方面差异很大。因此对不同银行应区别对待，不要求所有银行都实施新资本协议。对于为数众多的中小银行来说，宜采取与其业务规模和复杂程度相适应的资本监管制度，降低资本监管的合规成本；而对于大型商业银行来说，实施新资本协议不仅有助于提高国际竞争力，符合长远发展目标，而且在技术上具备现实可行性，在经济上也符合成本效益的原则。
2.分层推进的原则。国内大型商业银行在内部评级体系、风险量化模型、风险管理的组织框架流程开发建设等方面进展不一，达到实施新资本协议要求的时限也各不相同。银监会鼓励商业银行积极改进风险管理，采取风险敏感性高的资本计量方法，但考虑到各家银行准备工作的差异性，允许各家商业银行实施新资本协议时间先后有别，以便商业银行满足各项要求后，实施新资本协议，以保证实施新资本协议取得实效。
3.分步达标的原则。新资本协议对商业银行使用敏感性高的资本计量方法规定了许多条件，涉及资产分类、风险量化、风险管理组织框架和政策流程等许多方面，全面达标是一个渐进和长期的过程。商业银行必须结合本行实际，全面规划，分阶段、有重点、有序推进、逐步达标。在信用风险、市场风险、操作风险三类风险中，国内大型银行应先开发信用风险、市场风险的计量模型；就信用风险而言，现阶段应以信贷业务（包括公司风险暴露、零售风险暴露）为重点推进内部评级体系建设。
三、实施新资本协议的范围
按照分类指导的原则，银监会将商业银行分为两大类，实施不同的资本监管制度。
（一）新资本协议银行。在其他国家或地区（含香港、澳门等）设有业务活跃的经营性机构、国际业务占相当比重的大型商业银行应实施新资本协议。
（二）其他商业银行。这类商业银行（含外国银行子行）可以自愿申请实施新资本协议；若不选择实施新资本协议，将继续执行现行资本监管规定。银监会将借鉴新资本协议的有关规定，对现行资本监管规定进行修订完善（以下简称修订后的资本监管规定），供其他商业银行实施。
四、实施新资本协议的方法
（一）信用风险资本计量方法。
1.商业银行应采取内部评级法计算信用风险资本要求。银监会鼓励商业银行实施高级内部评级法。
2.商业银行采用内部评级法应达到监管要求，并经银监会批准后实施。
3.银监会允许商业银行分阶段实施内部评级法，但在获得许可使用内部评级法时，采用内部评级法的资产覆盖率(按内部评级法计算的风险加权资产/［按内部评级法计算的风险加权资产+按修订后资本监管规定计算的其他信用风险暴露的风险加权资产］)应不低于50％，并制定分阶段实施内部评级法规划，以保证3年内资产覆盖率达到80％。4.内部评级法未覆盖的信用风险暴露按修订后的资本监管规定计算风险加权资产。
（二）市场风险资本计量方法。 1.商业银行应采取内部模型法计算市场风险的资本要求。如果届时商业银行未达到采取内部模型法的要求，可以采取标准法，但应制定向内部模型法的过渡方案，以便在实施新资本协议3年内达到实施内部模型法的要求。
2.过渡期内，商业银行可以组合使用标准法和内部模型法计提市场风险资本要求，但对某一类风险只能采用一种方法。
3.商业银行采用内部模型法应达到监管要求，并经银监会批准后实施。
（三）操作风险资本计量方法。商业银行应对操作风险计提资本。银监会将加快操作风险资本监管的研究和规制的进程，2007年底前公布符合我国商业银行实际的操作风险资本计算方法。商业银行应加强操作风险管理并积累相应的数据，为计提操作风险资本奠定基础。
（四）资本充足率监督检查
1.商业银行应建立稳健的内部资本评估程序，设立内部资本目标，并制定保持资本水平的战略。内部资本评估程序应包括董事会和高级管理层的监督、健全的资本评估、全面的风险评估、监测报告体系、内部控制检查五个方面。
2.商业银行资本应覆盖所面临的全部实质性风险。除第一支柱包括的风险以外，商业银行还应该至少审慎评估以下三类风险：一是第一支柱涉及但没有完全覆盖的风险，如贷款集中度风险；二是第一支柱中未考虑的因素，如银行账户的利率风险、流动性风险；三是银行的外部环境因素导致的风险等。
3.银监会将建立资本充足率监督检查程序，验证商业银行内部风险和资本评估程序的稳健性，评价商业银行整体风险管理能力以及资本充足水平。在此基础上，银监会将采取适当的监管措施，促进商业银行改进风险管理，增强商业银行抵御风险的能力。
（五）市场约束
1.商业银行应建立完善的信息披露政策，包括决定信息披露内容的方法和信息披露的内部控制，保证信息披露的适当性。
2.商业银行应披露与资本充足率计算相关的所有重要信息，方便市场参与者对资本计量审慎性进行评估，增强市场约束的有效性。
五、实施新资本协议的时间表
（一）银监会将于2008年底前，陆续发布有关新资本协议实施的监管法规，修订现行资本监管规定，在业内征求意见。
（二）银监会将于2009年进行定量影响测算，评估新资本协议实施对商业银行资本充足率的影响。
（三）新资本协议银行从2010年底起开始实施新资本协议。如果届时不能达到银监会规定的最低要求，经批准可暂缓实施新资本协议，但不得迟于2013年底。
（四）商业银行至少提前半年向银监会提出实施新资本协议的正式申请，经银监会批准后方可实施新资本协议。银监会自2010年初开始接受新资本协议银行的申请。
（五）其他商业银行可以从2011年后提出实施新资本协议的申请，申请和批准程序与新资本协议银行相同。
（六）其他商业银行自2010年底开始实施经修订后的资本监管规定。届时，若新资本协议银行尚未实施新资本协议，也将执行该资本监管规定。
六、推进新资本协议实施的主要措施
实施新资本协议是技术复杂、政策性强、事关全局的系统工程，监管当局和商业银行，特别是高级管理层人员应进一步提高对实施新资本协议及其影响的认识，增强紧迫意识，加强合作，扎实做好实施新资本协议的各项准备工作。
（一）加强对实施新资本协议工作的组织领导。新资本协议实施准备工作专业性强、涉及面广，须投入大量的资源。新资本协议银行的董事会和高级管理层应高度重视新资本协议实施工作，尽快成立以主要负责人为组长的新资本协议实施项目领导小组及相应的工作机构（或指定专门部门负责），统筹规划协调本行新资本协议实施工作，配备必要的资源，确保各项准备工作有序稳步推进。商业银行董事会负责新资本协议实施规划及有关重大政策的审批，定期听取高级管理层的汇报，对实施准备情况进行监督；高级管理层负责有关新资本协议准备工作方案的设计及组织实施，深入了解内部评级体系、风险计量模型的实际运作，维护风险管理体系正常运转。
（二）制定切实可行的新资本协议实施规划。实施信用风险内部评级法、市场风险内部模型法，涉及到商业银行风险计量技术的改进、业务流程的重组和风险文化的再造等许多方面，不可能一蹴而就，必须分阶段、有重点地有序推进。新资本协议银行应根据本指导意见，按照新资本协议的有关规定，进行差距分析，在此基础上制定本行实施新资本协议规划。实施规划至少应包括：信用风险、市场风险、操作风险资本计算方法及实施时间表（含过渡方案）；计划开展的各子项目的内容、目标、时间要求及阶段性重点；相应的资源保证和组织领导等。新资本协议银行应在2007年10月底前完成规划制定工作，并报银监会备案。
（三）加强对商业银行实施新资本协议准备情况的监督检查。银监会将以实施新资本协议研究和规划小组为基础，完善工作机制，加强对商业银行新资本协议实施准备工作的指导。监管部门要将商业银行新资本协议实施准备情况纳入日常监管工作，对各行新资本协议实施规划执行情况进行监督检查。银监会对商业银行进行监管评级时将考虑实施新资本协议对公司治理、风险管理的积极影响，积极探索监管激励措施，为商业银行实施新资本协议提供动力。
（四）加强沟通合作，降低新资本协议实施成本。实施新资本协议是复杂的系统工程，银监会将重视加强与商业银行的信息交流，并鼓励商业银行之间加强合作，发挥合力。一是银监会将牵头组织与国外先进银行以及监管当局之间的交流，借鉴其他国家实施新资本协议的成功经验；组织开展新资本协议培训和专题研讨，增强培训的层次性和针对性。二是充分发挥新资本协议研究和规划小组的作用，组织业界专家对一些带有共性的技术问题集中攻关；商业银行之间应在数据共享、模型开发、技术转移等方面探索有效的合作方式，共同克服实施过程中的困难。三是提高实施新资本协议监管规章制定过程的透明度，增强业界的参与度，加快规制进程，为商业银行改进内部风险管理体系提供明确的指导，少走弯路，节约成本。
（五）强化新资本协议实施的基础工作。2007年、2008年是新资本协议实施准备工作的起步阶段，关键是做好各项基础工作。
1.强化数据基础。内部评级法对数据质量、完整性和历史观察期有明确要求。为保证新资本协议的如期实施，商业银行要加快数据清洗和补录工作，建立符合新资本协议要求的完整、严格、一致的数据标准和相应的数据处理平台，制定数据质量管理规章，确保数据的及时性、准确性和全面性。
2.加快内部评级体系和风险计量模型的开发。商业银行应根据新资本协议规定的内部评级体系的维度、结构、标准和方法，推进内部评级体系的开发工作；应针对本行资产组合开发信用风险、市场风险计量模型，对已开发的风险计量模型应进行返回检验，提高模型预测能力和稳健性。商业银行应积极推广风险量化结果在制定战略与规划、风险暴露的计量与管理以及健全报告体系等方面的运用。
3.推进风险管理组织体系和流程整合。为实施内部评级法，商业银行必须建立完善的操作流程和组织体系，保证内部评级结果的独立性、公正性和一致性。商业银行应结合内部机构重组，建立符合新资本协议要求的业务流程和组织体系。
4.加强管理信息系统建设。管理信息系统是实施新资本协议最重要的基础设施，内部评级体系及风险计量模型的效力很大程度上取决于信息系统运行的稳定性和效率。国际经验表明，信息技术支出是实施新资本协议主要的成本。各行应将实施新资本协议相关的数据仓库和信息系统开发纳入整体IT建设规划，节约实施成本。
5.提高文档化水平。新资本协议对内部风险管理体系文档化提出了很高要求，商业银行必须建立相应的文档，记录内部评级体系、风险计量模型的设计、操作细节以及遵守最低标准的情况。书面文件既是商业银行改进内部风险管理的基础，也是监管当局检查商业银行满足最低要求情况的依据。各行要按照新资本协议的有关规定，对内部风险管理体系开发建设中形成的文档进行严格管理。
6.注重人才储备和培养。实施新资本协议技术难度高，建立高素质的人才队伍，对于保证内部风险管理体系的开发建设、使用维护具有重要意义。商业银行一方面要多渠道招募专业人员，优化人才结构，建立专业风险分析队伍；另一方面要加大培训力度，制定各层次业务人员培训计划并付诸实施，增强业务人员对新资本协议的理解，提高内部风险管理体系的适用性。
第三篇：商业银行实施新资本协议申请和审批指引
商业银行实施新资本协议申请和审批指引
第一章 总则
第一条 为明确商业银行实施新资本协议申请和审批事项，确保申请和审批工作稳妥有序开展，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。
第二条 本指引适用于《中国银行业实施新资本协议指导意见》确定的新资本协议银行和自愿实施新资本协议的其他商业银行。
第三条 本指引所称申请和审批适用于银行集团及商业银行单一法人层面的申请和审批。
第四条 商业银行应保障新资本协议实施申请准备工作有序开展，并确保新资本协议在银行日常经营管理中持续发挥作用。
第五条 中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）持续、有效、一致地进行新资本协议实施的审批工作，持续监督商业银行实施新资本协议的进展情况。
第二章 商业银行申请
第六条 商业银行应明确新资本协议实施申请的组织架构，明确董事会、高级管理层、牵头部门、相关参与部门的职责和权 1 限，设定申请准备的内部程序，形成有效的决策机制和报告流程，确保申请工作有序开展。
第七条 商业银行应确保申请组织架构相对稳定，并在过渡期内及日后新资本协议实施过程中持续发挥作用，以确保新资本协议的顺利实施。
第八条 商业银行董事会对本银行新资本协议实施申请和达标负最终责任，董事会或其授权机构应履行以下职责：
（一）审议和批准新资本协议实施申请报告，确保申请报告和相关材料的真实性、可靠性和完整性，确保有足够的资源开展新资本协议实施和持续改进工作，并监督高级管理层履行相关职责。
（二）定期听取新资本协议实施情况的报告，了解实施新资本协议对本银行战略发展、资本管理、风险管理等方面的重大影响，及时掌握新资本协议实施进展情况，包括各项目进度和成果、达标程度、主要差距和风险点。
（三）审议和批准新资本协议实施规划的重大调整。
（四）及时了解银监会评估工作进展，并根据要求配合银监会的现场访谈和调查等工作。
第九条 商业银行高级管理层负责具体组织本银行新资本协议实施申请工作，确保申请和检查验收有效开展，高级管理层应履行以下职责：
（一）批准实施新资本协议的申请工作流程，明确各参与部 门的职责，并监督各项工作的落实情况。
（二）建立内部定期沟通和汇报机制，定期听取新资本协议实施和达标情况汇报，全面了解全行新资本协议的实施进度和整体情况，深入掌握各项目进度和成果、达标程度、主要差距和风险点。
（三）负责银行接受银监会的现场评估及验收工作，并根据要求接受银监会的现场访谈和调查。
（四）根据银监会评估情况，负责制定和监督落实整改计划。第十条 商业银行应指定专门部门牵头负责本银行实施新资本协议申请的总体协调和推进，组织与新资本协议实施申请有关的各项工作，牵头部门应履行以下职责：
（一）牵头组织新资本协议实施申请工作，起草申请报告，并统一组织申请文档的整理和准备工作。
（二）承担新资本协议实施的项目管理职能，牵头开展本银行的新资本协议达标自评估工作，并起草达标评估报告。
（三）组织相关部门定期向董事会和高级管理层汇报新资本协议实施进展情况。
（四）配合银监会的现场评估验收工作，具体组织协调本银行对银监会的汇报、沟通和解释工作。
（五）组织落实整改计划，及时向银监会汇报整改情况和效果。
第十一条 新资本协议的相关参与部门应按照本银行总体 规划，在牵头部门的统一组织下，负责落实与新资本协议实施申请相关的各项工作，参与部门应履行以下职责：
（一）开展新资本协议实施申请工作，提供所需的材料和文档。
（二）定期开展新资本协议达标自评估工作，向牵头部门提供本部门涉及的达标工作的评估结果和相关支持文档。
（三）定期向董事会和高管层汇报新资本协议实施进展情况。
（四）配合银监会的现场评估验收工作，接受银监会的现场访谈和调查。
（五）根据银监会的检查意见和要求，落实与本部门相关的整改计划。
第十二条 内部审计部门应开展对本行新资本协议实施工作的全面内部审计，对新资本协议的实施成果进行质量控制。
第十三条 商业银行应根据银监会评估工作安排适时提交书面申请材料，详细介绍本银行新资本协议实施准备情况，至少包括：
（一）评估申请。评估申请应列明申请项目的范围并包括对申请材料真实性的承诺；银监会将视银行实施准备中的问题开展多轮评估。
（二）新资本协议实施总体情况说明。包括新资本协议实施申请目标、申请范围、实施新资本协议已开展工作的概述以及实 施新资本协议相关组织情况。
（三）实施情况的具体说明材料，包括公司治理、政策流程、计量模型、数据和IT系统、业务应用等方面的详细情况。
（四）最近一次达标评估清单及报告。
（五）至少最近两次定量影响测算结果。
（六）其他有助于银监会了解实施情况的材料。
第十四条 评估结果经银监会认可后，商业银行可提交实施申请，应提交的申请材料有：
（一）申请书。申请书中应列明申请的范围并包括对申请材料真实性的承诺。
（二）董事会审议通过申请的相关决议。
（三）实施情况的具体说明材料。包括新资本协议实施治理架构、政策流程、计量模型、数据和IT系统、业务应用等方面实施现状的自我评估情况。其中，新资本协议实施关键定义及重要事项应有董事会和高管层审批的记录。
（四）针对评估中发现问题的整改报告，报告应经董事会和高管层审批。
（五）最近一次达标评估清单及报告。
（六）至少最近两次定量影响测算结果。
（七）其他有助于银监会了解实施情况的材料。
第三章 监管审批 第十五条 银监会针对实施新资本协议的审批工作建立组织架构，指定专门部门牵头新资本协议的审批工作，明确审批权限，设定审批的范围、程序、方法和标准，确保新资本协议申请审批工作的一致性和有效性。
第十六条 银监会对商业银行新资本协议实施第一支柱、第二支柱实行审批，并关注第三支柱信息披露相关准备情况。
第十七条 银监会审批时应关注新资本协议实施对提高银行风险管理水平的作用，审查银行是否建立起自我完善的机制推动风险管理水平的持续改进，评估商业银行新资本协议实施是否达到监管要求。
第十八条 商业银行应按照新资本协议要求确保各支柱平衡实施，在提交申请时可根据本银行实际实施进展情况对第一支柱、第二支柱分别提交实施申请，银监会相应进行审批。
在商业银行第二支柱实施申请获批之前，银监会将根据《商业银行资本充足率监督检查指引》评估确定银行第二支柱资本要求。
第十九条 商业银行新资本协议实施准备工作经银监会评估完全达到监管要求时，可获得批准实施新资本协议。对需要时间检验其稳定性的项目允许边实施边完善，若对新资本协议实施有实质影响的核心项目达标、且对非实质性差距有明确的过渡期达标计划的商业银行，银监会可允许其有条件实施新资本协议。
未能获准实施新资本协议的商业银行，应根据银监会整改要 求进行改进，经银监会确认后再行申请。
第二十条 商业银行申请实施新资本协议应首先提交评估申请，银监会自收到评估申请材料之日起开始受理申请。银监会根据商业银行提交的材料制定评估方案，开展评估工作，对商业银行实施新资本协议的整体情况进行综合评价，检验银行新资本协议实施准备情况，及早发现问题促进整改；促使实施成果在推动商业银行风险管理方面发挥作用，为实施审批工作奠定基础。
第二十一条 银监会根据评估结果及发现问题的整改计划落实情况确定商业银行是否可提交实施申请。
第二十二条 银监会自收到实施申请之日起开始受理申请。银监会按以下工作流程对商业银行新资本协议实施开展审批工作。
（一）检查和评估申请材料的真实性和完整性。
（二）制定审批计划、进行现场评估。申请审批应以评估阶段对商业银行新资本协议实施情况的评估结果和整改情况为基础，综合分析商业银行提交的各项材料制定审批计划，对评估中没有覆盖的方面及评估中发现问题的整改情况重点进行现场评估。
（三）出具审批报告。根据分析和现场评估情况出具审批报告，审批报告应重点分析商业银行新资本协议实施现状、存在的问题及差距、过渡期安排等，最后做出审批建议。
（四）审批意见反馈。与商业银行高级管理层沟通初步审批 意见，核对确认事实。
（五）签发审批意见。审批意见经银监会批准后正式签发。审批意见为有条件实施新资本协议的商业银行，应列明该行需在过渡期内整改达标的各个项目。
（六）持续监控。对有条件实施新资本协议的商业银行，银监会持续监控其在过渡期内的改进情况。
第二十三条 在申请审批的各个流程环节中，银监会与商业银行及时沟通与交流。商业银行应了解各个流程环节的评估重点，并就重点问题与银监会进行沟通。
第四章 跨境申请审批实施新资本协议
第二十四条 除非特别说明，本章所称银行集团是指总部注册在我国境内、满足并表计算范围的商业银行及附属机构，包括次级层面计算并表资本充足率的银行集团。本章所称外商独资银行是指符合《中华人民共和国外资银行管理条例》规定条件的外资银行。
第二十五条 银行集团总部负责集团层面新资本协议实施申请的准备和组织工作，向银监会提交集团实施申请，接受银监会对集团层面的实施审批。
第二十六条 银行集团应明确申请实施的范围，包括所涵盖附属机构及资产占比情况。第一支柱信用风险实施内部评级法的风险加权资产占比在申请实施时不低于50%，过渡期结束时该 比例不低于80%。对未列入本次申请、计划未来另行申请纳入集团实施范围的，应提交明确的实施规划和当前进展情况；对不列入集团实施申请的，应说明原因。
第二十七条 除应满足本指引第二章第十三条至第十四条相关要求外，银行集团还应提供集团内部各法人实体的实施方法及差异说明，提交实证数据说明上述差异对集团风险管理一致性要求的影响、解决方案和实际效果。
第二十八条 对于由集团总部进行集中管理的附属机构，由银监会牵头审批。对于在东道国当地市场占实质性份额的附属机构，银监会将邀请东道国监管当局参加审批工作；对其他东道国监管当局，银监会将采用监管联席会议机制、提供审批结果等方式共享审批信息。
第二十九条 银监会对银行集团的审批负主要责任，并将主动与东道国监管当局合作，达成一致审批意见。无法达成一致时，银监会将综合各东道国监管当局意见形成最终意见。
第三十条 对于实施方法与银行集团存在较大差异、或对某些业务条线行使全球管理职能的附属机构，可由东道国监管当局牵头审批。银监会将通过双边监管合作机制，与东道国监管当局协商采用联合审批、参与审批和分享审批主要信息等方式参与审批机制。
对于东道国监管当局未与银监会建立双边合作机制、或东道国监管当局提供信息有限的情况，银行集团总部应按银监会要 求，提供附属机构的申请和审批情况。
第三十一条 对在中国银行业占实质性市场份额的外商独资银行，银监会将洽母国监管当局参加联合审批工作。对其他外商独资银行，银监会将通过双边监管合作机制，与母国监管当局协商采用联合审批、参与审批和分享审批主要信息等方式参与审批机制。
第三十二条 对实施方法与境外银行集团存在较大差异、或对某些业务条线行使全球或区域管理职能的外商独资银行，银监会负责审批工作。
对于与母国监管当局未建立双边合作机制或母国监管当局所提供信息有限的情况，境外银行集团总部及外商独资银行应根据银监会要求，提供集团申请和审批情况。
第五章 过渡期安排
第三十三条 银监会对获准有条件实施新资本协议的商业银行设立过渡期，过渡期至少为3年，自商业银行获得银监会批准实施新资本协议当年12月31 日起计算。过渡期结束时商业银行应获批实施新资本协议，若商业银行未能根据监管要求完成整改，或第二支柱未获得审批，银监会可适当延长过渡期。
若商业银行在过渡期内，信用风险计量方法从内部评级初级法过渡到高级法，市场风险计量方法从标准法过渡到内部模型法，操作风险计量方法从标准法过渡到高级计量法，则过渡期自 新方法获批当年12月31日起重新计算。
第三十四条 过渡期内，商业银行应按照《商业银行资本充足率管理办法》和新资本协议方法平行计算资本充足率，并遵守规定的资本要求底线，即第一年为95%，第二年为90%，第三年及以后为80%。
第三十五条 获准有条件实施新资本协议的商业银行应制定详细的全面达标计划，商业银行应每季向银监会报告计划执行情况，配合银监会实施相关的检查和评估，确保过渡期结束时全面达到新资本协议实施的监管要求。
第三十六条 商业银行应提前六个月向银监会提出结束过渡期的申请，获审批后方可结束过渡期。未能完成全面达标计划的商业银行，银监会可适当延长其过渡期。
第三十七条 获准实施新资本协议的银行，过渡期内至少应披露《商业银行资本充足率信息披露指引》中规定的定性信息及资本底线定量信息。
第六章 附则
第三十八条 本指引由中国银监会负责解释。第三十九条 本指引自 年 月 日起施行。
第四篇：银行业实施新监管标准
银监会关于银行业实施新监管标准指导意见
各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行，银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司： “十二五”规划纲要明确提出参与国际金融准则新一轮修订，完善我国金融业稳健标准。2010年12月16日，巴塞尔委员会发布了《第三版巴塞尔协议》（Basel III），并要求各成员经济体两年内完成相应监管法规的制定和修订工作，2013年1月1日开始实施新监管标准，2019年1月1日前全面达标。《第三版巴塞尔协议》确立了微观审慎和宏观审慎相结合的金融监管新模式，大幅度提高了商业银行资本监管要求，建立全球一致的流动性监管量化标准，将对商业银行经营模式、银行体系稳健性乃至宏观经济运行产生深远影响。为推动中国银行业实施国际新监管标准，增强银行体系稳健性和国内银行的国际竞争力，特制定本指导意见。
一、总体目标和指导原则
（一）总体目标
借鉴国际金融监管改革成果，根据国内银行业改革发展和监管实际，构建面向未来、符合国情、与国际标准接轨的银行业监管框架，推动银行业贯彻落实“十二五”规划纲要，进一步深化改革，转变发展方式，提高发展质量，增强银行业稳健性和竞争力，支持国民经济稳健平衡可持续增长。
（二）指导原则
1.立足国内银行业实际，借鉴国际金融监管改革成果，完善银行业审慎监管标准。基于我国银行业改革发展实际，坚持行之有效的监管实践，借鉴《第三版巴塞尔协议》，提升我国银行业稳健标准，构建一整套维护银行体系长期稳健运行的审慎监管制度安排。
2.宏观审慎监管与微观审慎监管有机结合。统筹考虑我国经济周期及金融市场发展变化趋势，科学设计资本充足率、杠杆率、流动性、贷款损失准备等监管标准并合理确定监管要求，体现逆周期宏观审慎监管要求，充分反映银行业金融机构面临的单体风险和系统性风险。
3.监管标准统一性和监管实践灵活性相结合。为保证银行业竞争的公平性，统一设定适用于各类银行业金融机构的监管标准，同时适当提高系统重要性银行监管标准，并根据不同机构情况设置差异化的过渡期安排，确保各类银行业金融机构向新监管标准平稳过渡。
4.支持经济持续增长和维护银行体系稳健统筹兼顾。银行体系是我国融资体系的主渠道，过渡期内监管部门将密切监控新监管标准对银行业金融机构的微观影响和对实体经济运行的宏观效应，全面评估成本与收益，并加强与相关部门的政策协调，避免新监管标准实施对信贷供给及经济发展可能造成的负面冲击。
二、提高银行业审慎监管标准
根据《第三版巴塞尔协议》确定的银行资本和流动性监管新标准，在全面评估现行审慎监管制度有效性的基础上，提高资本充足率、杠杆率、流动性、贷款损失准备等监管标准，建立更具前瞻性的、有机统一的审慎监管制度安排，增强银行业金融机构抵御风险的能力。
（一）强化资本充足率监管
1.改进资本充足率计算方法。一是严格资本定义，提高监管资本的损失吸收能力。将监管资本从现行的两级分类（一级资本和二级资本）修改为三级分类，即核心一级资本、其他一级资本和二级资本；严格执行对核心一级资本的扣除规定，提升资本工具吸收损失能力。二是优化风险加权资产计算方法，扩大资本覆盖的风险范围。采用差异化的信用风险权重方法，推动银行业金融机构提升信用风险管理能力；明确操作风险的资本要求；提高交易性业务、资产证券化业务、场外衍生品交易等复杂金融工具的风险权重。
2.提高资本充足率监管要求。将现行的两个最低资本充足率要求（一级资本和总资本占风险资产的比例分别不低于4%和8%）调整为三个层次的资本充足率要求：一是明确三个最低资本充足率要求，即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别不低于5%、6%和8%。二是引入逆周期资本监管框架,包括:2.5%的留存超额资本和0-2.5%的逆周期超额资本。三是增加系统重要性银行的附加资本要求，暂定为1%。新标准实施后，正常条件下系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不低于11.5%和10.5%；若出现系统性的信贷过快增长，商业银行需计提逆周期超额资本。
3.建立杠杆率监管标准。引入杠杆率监管标准，即一级资本占调整后表内外资产余额的比例不低于4%，弥补资本充足率的不足，控制银行业金融机构以及银行体系的杠杆率积累。
4.合理安排过渡期。新资本监管标准从2012年1月1日开始执行，系统重要性银行和非系统重要性银行应分别于2013年底和2016年底前达到新的资本监管标准。过渡期结束后，各类银行应按照新监管标准披露资本充足率和杠杆率。
（二）改进流动性风险监管
1.建立多维度的流动性风险监管标准和监测指标体系。建立流动性覆盖率、净稳定融资比例、流动性比例、存贷比以及核心负债依存度、流动性缺口率、客
户存款集中度以及同业负债集中度等多个流动性风险监管和监测指标，其中流动性覆盖率、净稳定融资比例均不得低于100%。同时，推动银行业金融机构建立多情景、多方法、多币种和多时间跨度的流动性风险内部监控指标体系。
2.引导银行业金融机构加强流动性风险管理。进一步明确银行业金融机构流动性风险管理的审慎监管要求，提高流动性风险管理的精细化程度和专业化水平，严格监督检查措施，纠正不审慎行为，促使商业银行合理匹配资产负债期限结构，增强银行体系应对流动性压力冲击的能力。
3.合理安排过渡期。新的流动性风险监管标准和监测指标体系自2012年1月1日开始实施，流动性覆盖率和净稳定融资比例分别给予2年和5年的观察期，银行业金融机构应于2013年底和2016年底前分别达到流动性覆盖率和净稳定融资比例的监管要求。
（三）强化贷款损失准备监管
1.建立贷款拨备率和拨备覆盖率监管标准。贷款拨备率（贷款损失准备占贷款的比例）不低于2.5%，拨备覆盖率（贷款损失准备占不良贷款的比例）不低于150%，原则上按两者孰高的方法确定银行业金融机构贷款损失准备监管要求。
2.建立动态调整贷款损失准备制度。监管部门将根据经济发展不同阶段、银行业金融机构贷款质量差异和盈利状况的不同，对贷款损失准备监管要求进行动态化和差异化调整：经济上行期适度提高贷款损失准备要求，经济下行期则根据贷款核销情况适度调低；根据单家银行业金融机构的贷款质量和盈利能力，适度调整贷款损失准备要求。
3.过渡期安排。新标准自2012年1月1日开始实施，系统重要性银行应于2013年底前达标；对非系统重要性银行，监管部门将设定差异化的过渡期安排，并鼓励提前达标：盈利能力较强、贷款损失准备补提较少的银行业金融机构应在2016年底前达标；个别盈利能力较低、贷款损失准备补提较多的银行业金融机构应在2018年底前达标。
三、增强系统重要性银行监管有效性
根据国内大型银行经营模式以及监管实践，监管部门将从市场准入、审慎监管标准、持续监管和监管合作几个方面，加强系统重要性银行监管。
1.明确系统重要性银行的定义。国内系统重要性银行的评估主要考虑规模、关联性、复杂性和可替代性等四个方面因素，监管部门将建立系统重要性银行的评估方法论和持续评估框架。
2.维持防火墙安排，改进事前准入监管。为防止系统重要性银行经营模式过于复杂，降低不同金融市场风险的传染，继续采用结构化限制性监管措施：一是维持现行银行体系与资本市场、银行与控股股东、银行与附属机构之间的防火墙，防止风险跨境、跨业传染。二是从严限制银行业金融机构从事结构复杂、高杠杆
交易业务，避免过度承担风险。三是审慎推进综合经营试点。对于进行综合经营试点的银行，建立正式的后评估制度，对于在合理时限内跨业经营仍不能达到所在行业平均盈利水平的银行，监管部门将要求其退出该行业。
3.提高审慎监管要求。除附加资本要求之外，监管部门将视情况对系统重要性银行提出更高的审慎监管要求，以提升其应对外部冲击的能力：一是要求系统重要性银行发行自救债券，以提高吸收损失的能力。二是提高流动性监管要求。三是进一步严格大额风险暴露限制，适度降低系统重要性银行对单一借款人和集团客户贷款占资本净额的比例。四是提高集团层面并表风险治理监管标准，包括集团层面风险偏好设定、统一的风险管理政策、信息管理系统建设、集团内部交易等。
4.强化持续监管。一是监管资源向系统重要性银行倾斜，赋予一线监管人员更广泛的权力，加强对系统重要性银行决策过程、执行过程的监管，以尽早识别风险并采取干预措施。二是丰富和扩展非现场监管体系，完善系统重要性银行的风险监管评估框架，及时预警、有效识别并快速处置风险。三是进一步提升系统重要性银行现场检查精确打击的能力，督促系统重要性银行加强公司治理和风险管理，防止和纠正不安全、不稳健的经营行为。四是实现功能监管与机构监管相结合，采用产品分析、模型验证、压力测试、同业评估等监管手段，保证监管技术能够适应系统重要性银行业务和组织机构日益复杂化的趋势。五是指导并监督系统重要性银行制定恢复和处置计划、危机管理计划，增强系统重要性银行自我保护能力。
5.加强监管合作。在跨境合作方面，建立对境外监管当局监管能力的评估机制，健全跨境经营系统重要性银行的监管联席会议机制，提高信息交流质量，加强在市场准入、非现场监管、现场检查以及危机管理方面的合作。在跨业合作方面，在国务院统一领导下，监管部门将加强与人民银行、证券监管部门、保险监管部门的协调配合，构建“无缝式”金融监管体系，改进对银行集团非银行业务的风险评估。
四、深入推动新资本协议实施工作
对资本和风险加权资产进行科学计量与评估是新监管标准实施的基础。银行业金融机构应按照“《新资本协议》与《第三版巴塞尔协议》同步推进，第一支柱与第二支柱统筹考虑”的总体要求，从公司治理、政策流程、风险计量、数据基础、信息科技系统等方面不断强化风险管理。2011年，监管部门将修订《资本充足率管理办法》。银行业金融机构应根据新的《资本充足率管理办法》中确立的相关方法准确计量监管资本要求，全面覆盖各类风险；同时，构建全面风险管理框架，健全内部资本评估程序，强化银行业稳健运行的微观基础。
对于表内外资产规模、国际活跃性以及业务复杂性达到一定程度的银行业金融机构，应根据新的监管要求，实施《新资本协议》中的资本计量高级方法。目前已完成了一轮预评估的第一批实施银行应当在已经取得的良好成就基础上，根据评估意见积极整改第一支柱实施的主要问题，并积极推进第二支柱和第三支柱
建设，争取尽快申请正式实施。其他根据监管要求应当实施高级方法或自愿实施的银行业金融机构，应加强与监管部门的沟通，尽早制订实施规划方案。
对于其他不实施资本计量高级方法的银行业金融机构，应从2011年底开始在现有信用风险资本计量的基础上，采用新的《资本充足率管理办法》要求的标准方法，计量市场风险和操作风险的监管资本要求；并按照第二支柱相关要求，抓紧建立内部资本充足评估程序，识别、评估、监测和报告各类主要风险，确保资本水平与风险状况和管理能力相适应，确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势和长期发展战略相匹配。2016年底前，所有银行业金融机构都应建立与本行规模、业务复杂程度相适应的全面风险管理框架和内部资本充足率评估程序。
五、工作要求
新监管标准实施是事关全局的长期系统工程，银行业金融机构要准确理解新监管标准的实质，充分认识实施新监管标准的意义，加强配合，积极稳妥地做好新监管标准实施的各项准备工作。
（一）制定配套监管规章
为保证新监管标准如期实施，2011年监管部门将修订完善《商业银行资本充足率管理办法》，以及流动性风险监管、系统重要性银行监管相关政策，为新监管标准的实施奠定基础。同时，大力开展新监管标准的培训和宣传工作，分期、分批地开展各级监管人员和银行业金融机构中高层管理人员的培训工作，为新监管标准实施打造有利的舆论环境和广泛的人才基础。
（二）加强组织领导
银行业金融机构董事会和高级管理层应高度重视新监管标准实施工作，尽快成立以主要负责人为组长的新监管标准实施领导小组及相应工作机构，统筹规划协调新监管标准实施工作，确保各项工作有序稳步推进。董事会应负责新监管标准实施规划及有关重大政策审批，定期听取高级管理层汇报，对实施准备情况进行监督；高级管理层负责制定新监管标准实施方案并组织实施。
（三）制定切实可行的实施规划
银行业金融机构应根据本指导意见，全面进行差距分析，制定切实可行的新监管标准实施规划。实施规划至少应包括：资产增长计划、资产结构调整方案、盈利能力规划、各类风险的风险加权资产计算方法、资本补充方案、流动性来源、贷款损失准备金补提方案、各类监管指标的达标时间表和阶段性目标。银行业金融机构应在2011年底前完成实施规划编制，并报监管部门备案。
（四）调整发展战略积极推动业务转型
谋求经营转型不仅是银行业金融机构持续满足新监管标准的内在要求，而且是在日益复杂经营环境下提高发展质量的必由之路。银行业金融机构要切实转变规模扩张的外延式发展模式，走质量提高的内涵式增长之路。银行业金融机构要在坚守传统业务模式的前提下，在信贷业务的广度和深度上下功夫，提升金融服务效率和信贷质量。一是调整业务结构，制定中长期信贷发展战略，积极调整信贷的客户结构、行业结构和区域结构，实现信贷业务可持续发展。二是强化管理，通过不断优化风险计量工具，完善风险管理政策和流程，健全风险制衡机制，真正提升增长质量。三是创新服务。积极发展网络银行、电话银行、信用卡等渠道拓展业务，扩大金融服务覆盖面，为资产业务提供稳定的资金保障，同时降低经营成本，扩大收入来源。
（五）持续改进风险管理
各银行业金融机构要结合自身经营特点，强化风险管理基础设施，提升风险管理能力。一是完善风险治理组织架构，进一步明确董事会、高管层、首席风险官、风险管理部门和相关业务条线的角色和职能。二是强化数据基础，通过新监管标准实施切实解决国内银行业金融机构长期存在的数据缺失、质量不高问题。三是积极开发并推广运用新型风险计量工具，提高风险识别能力和风险计量准确性。四是强化IT系统建设，为风险政策制定和实施、风险计量工具运用及优化奠定基础。五是强化内部控制和内部审计职能，强化与外部审计的合作，共同促进内部制衡机制建设。六是改进激励考核机制，建立“风险-收益”平衡的绩效考核和薪酬制度。银行业金融机构要高度重视所面临的突出风险，包括地方融资平台、房地产贷款、经济结构调整潜在的重大信用风险，积极探索系统性风险和个体风险相结合的风险管理模式，在此基础上建立健全资本评估程序，确保资本充分覆盖各类风险。
（六）加强对新监管标准实施的监督检查和跟踪评估
从今年开始，监管部门要将商业银行新监管标准实施准备情况以及实施进展纳入日常监管工作，对各行新监管标准实施规划执行情况进行监督检查，对新监管标准实施规划执行不力的银行业金融机构采取相应监管措施。过渡期内，监管部门将持续监测银行业金融机构各类监管指标的水平及变化趋势，深入评估新监管标准实施对银行业金融机构经营行为、信贷供给以及宏观经济运行的影响。各银行业金融机构应指定专门部门负责分析执行新监管标准的效应及存在的问题，并及时报送监管部门，配合做好新监管标准的完善和实施工作。
请各银监局将本意见转发至辖内银监分局和银行业金融机构。
二〇一一年四月二十七日
第五篇：2.20100613商业银行实施新资本协议申请和审批指引
商业银行实施新资本协议申请和审批指引
第一章 总则
第一条 为明确商业银行实施新资本协议申请和审批事项，确保申请和审批工作稳妥有序开展，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。
第二条 本指引适用于《中国银行业实施新资本协议指导意见》确定的新资本协议银行和自愿实施新资本协议的其他商业银行。
第三条 本指引所称申请和审批适用于银行集团及商业银行单一法人层面的申请和审批。
第四条 商业银行应保障新资本协议实施申请准备工作有序开展，并确保新资本协议在银行日常经营管理中持续发挥作用。
第五条 中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）持续、有效、一致地进行新资本协议实施的审批工作，持续监督商业银行实施新资本协议的进展情况。
第二章 商业银行申请
第六条 商业银行应明确新资本协议实施申请的组织架构，明确 董事会、高级管理层、牵头部门、相关参与部门的职责和权限，设定申请准备的内部程序，形成有效的决策机制和报告流程，确保申请工作有序开展。
第七条 商业银行应确保申请组织架构相对稳定，并在过渡期内及日后新资本协议实施过程中持续发挥作用，以确保新资本协议的顺利实施。
第八条 商业银行董事会对本银行新资本协议实施申请和达标负最终责任，董事会或其授权机构应履行以下职责：
（一）审议和批准新资本协议实施申请报告，确保申请报告和相关材料的真实性、可靠性和完整性，确保有足够的资源开展新资本协议实施和持续改进工作，并监督高级管理层履行相关职责。
（二）定期听取新资本协议实施情况的报告，了解实施新资本协议对本银行战略发展、资本管理、风险管理等方面的重大影响，及时掌握新资本协议实施进展情况，包括各项目进度和成果、达标程度、主要差距和风险点。
（三）审议和批准新资本协议实施规划的重大调整。
（四）及时了解银监会评估工作进展，并根据要求配合银监会的现场访谈和调查等工作。
第九条 商业银行高级管理层负责具体组织本银行新资本协议实施申请工作，确保申请和检查验收有效开展，高级管理层应履行以下职责：
（一）批准实施新资本协议的申请工作流程，明确各参与部门 的职责，并监督各项工作的落实情况。
（二）建立内部定期沟通和汇报机制，定期听取新资本协议实施和达标情况汇报，全面了解全行新资本协议的实施进度和整体情况，深入掌握各项目进度和成果、达标程度、主要差距和风险点。
（三）负责银行接受银监会的现场评估及验收工作，并根据要求接受银监会的现场访谈和调查。
（四）根据银监会评估情况，负责制定和监督落实整改计划。第十条 商业银行应指定专门部门牵头负责本银行实施新资本协议申请的总体协调和推进，组织与新资本协议实施申请有关的各项工作，牵头部门应履行以下职责：
（一）牵头组织新资本协议实施申请工作，起草申请报告，并统一组织申请文档的整理和准备工作。
（二）承担新资本协议实施的项目管理职能，牵头开展本银行的新资本协议达标自评估工作，并起草达标评估报告。
（三）组织相关部门定期向董事会和高级管理层汇报新资本协议实施进展情况。
（四）配合银监会的现场评估验收工作，具体组织协调本银行对银监会的汇报、沟通和解释工作。
（五）组织落实整改计划，及时向银监会汇报整改情况和效果。第十一条 新资本协议的相关参与部门应按照本银行总体规划，在牵头部门的统一组织下，负责落实与新资本协议实施申请相关的各项工作，参与部门应履行以下职责：
（一）开展新资本协议实施申请工作，提供所需的材料和文档。
（二）定期开展新资本协议达标自评估工作，向牵头部门提供本部门涉及的达标工作的评估结果和相关支持文档。
（三）定期向董事会和高管层汇报新资本协议实施进展情况。
（四）配合银监会的现场评估验收工作，接受银监会的现场访谈和调查。
（五）根据银监会的检查意见和要求，落实与本部门相关的整改计划。
第十二条 内部审计部门应开展对本行新资本协议实施工作的全面内部审计，对新资本协议的实施成果进行质量控制。
第十三条 商业银行应根据银监会评估工作安排适时提交书面申请材料，详细介绍本银行新资本协议实施准备情况，至少包括：
（一）评估申请。评估申请应列明申请项目的范围并包括对申请材料真实性的承诺；银监会将视银行实施准备中的问题开展多轮评估。
（二）新资本协议实施总体情况说明。包括新资本协议实施申请目标、申请范围、实施新资本协议已开展工作的概述以及实施新资本协议相关组织情况。
（三）实施情况的具体说明材料，包括公司治理、政策流程、计量模型、数据和IT系统、业务应用等方面的详细情况。
（四）最近一次达标评估清单及报告。
（五）至少最近两次定量影响测算结果。
（六）其他有助于银监会了解实施情况的材料。
第十四条 评估结果经银监会认可后，商业银行可提交实施申请，应提交的申请材料有：
（一）申请书。申请书中应列明申请的范围并包括对申请材料真实性的承诺。
（二）董事会审议通过申请的相关决议。
（三）实施情况的具体说明材料。包括新资本协议实施治理架构、政策流程、计量模型、数据和IT系统、业务应用等方面实施现状的自我评估情况。其中，新资本协议实施关键定义及重要事项应有董事会和高管层审批的记录。
（四）针对评估中发现问题的整改报告，报告应经董事会和高管层审批。
（五）最近一次达标评估清单及报告。
（六）至少最近两次定量影响测算结果。
（七）其他有助于银监会了解实施情况的材料。
第三章 监管审批
第十五条 银监会针对实施新资本协议的审批工作建立组织架构，指定专门部门牵头新资本协议的审批工作，明确审批权限，设定审批的范围、程序、方法和标准，确保新资本协议申请审批工作的一致性和有效性。
第十六条 银监会对商业银行新资本协议实施第一支柱、第二 支柱实行审批，并关注第三支柱信息披露相关准备情况。
第十七条 银监会审批时应关注新资本协议实施对提高银行风险管理水平的作用，审查银行是否建立起自我完善的机制推动风险管理水平的持续改进，评估商业银行新资本协议实施是否达到监管要求。
第十八条 商业银行应按照新资本协议要求确保各支柱平衡实施，在提交申请时可根据本银行实际实施进展情况对第一支柱、第二支柱分别提交实施申请，银监会相应进行审批。
在商业银行第二支柱实施申请获批之前，银监会将根据《商业银行资本充足率监督检查指引》评估确定银行第二支柱资本要求。
第十九条 商业银行新资本协议实施准备工作经银监会评估完全达到监管要求时，可获得批准实施新资本协议。对需要时间检验其稳定性的项目允许边实施边完善，若对新资本协议实施有实质影响的核心项目达标、且对非实质性差距有明确的过渡期达标计划的商业银行，银监会可允许其有条件实施新资本协议。
未能获准实施新资本协议的商业银行，应根据银监会整改要求进行改进，经银监会确认后再行申请。
第二十条 商业银行申请实施新资本协议应首先提交评估申请，银监会自收到评估申请材料之日起开始受理申请。银监会根据商业银行提交的材料制定评估方案，开展评估工作，对商业银行实施新资本协议的整体情况进行综合评价，检验银行新资本协议实施准备情况，及早发现问题促进整改；促使实施成果在推动商业银行 风险管理方面发挥作用，为实施审批工作奠定基础。
第二十一条 银监会根据评估结果及发现问题的整改计划落实情况确定商业银行是否可提交实施申请。
第二十二条 银监会自收到实施申请之日起开始受理申请。银监会按以下工作流程对商业银行新资本协议实施开展审批工作。
（一）检查和评估申请材料的真实性和完整性。
（二）制定审批计划、进行现场评估。申请审批应以评估阶段对商业银行新资本协议实施情况的评估结果和整改情况为基础，综合分析商业银行提交的各项材料制定审批计划，对评估中没有覆盖的方面及评估中发现问题的整改情况重点进行现场评估。
（三）出具审批报告。根据分析和现场评估情况出具审批报告，审批报告应重点分析商业银行新资本协议实施现状、存在的问题及差距、过渡期安排等，最后做出审批建议。
（四）审批意见反馈。与商业银行高级管理层沟通初步审批意见，核对确认事实。
（五）签发审批意见。审批意见经银监会批准后正式签发。审批意见为有条件实施新资本协议的商业银行，应列明该行需在过渡期内整改达标的各个项目。
（六）持续监控。对有条件实施新资本协议的商业银行，银监会持续监控其在过渡期内的改进情况。
第二十三条 在申请审批的各个流程环节中，银监会与商业银行及时沟通与交流。商业银行应了解各个流程环节的评估重点，并就 重点问题与银监会进行沟通。
第四章 银行集团申请审批实施新资本协议
第二十四条 本章所称银行集团，是指总部注册在我国境内、满足并表计算范围的商业银行及附属机构，包括次级层面计算并表资本充足率的银行集团。
第二十五条 集团总部负责银行集团层面新资本协议实施申请的准备和组织工作，向银监会提交集团实施申请，接受银监会对集团层面的实施审批。
第二十六条 银行集团应明确申请实施的范围，包括所涵盖附属机构及资产占比情况。第一支柱信用风险实施内部评级法的风险加权资产占比在申请实施时不低于50%，过渡期结束时该比例不低于80%。对未列入本次申请、计划未来另行申请纳入集团实施范围的，应提交明确的实施规划和当前进展情况；对不列入集团实施申请的，应说明原因。
第二十七条 除应满足本指引第二章第十三条至第十四条相关要求外，银行集团还应提供集团内部各法人实体的实施方法及差异说明，提交实证数据说明上述差异对集团风险管理一致性要求的影响、解决方案和实际效果。
第二十八条 对于由集团总部进行集中管理的附属机构，由银监会牵头审批。对于在东道国当地市场占实质性份额的附属机构，银 监会将邀请东道国监管当局参加审批工作；对其他东道国监管当局，银监会将采用监管联席会议机制、提供审批结果等方式共享审批信息。
第二十九条 银监会对银行集团的审批负主要责任，并将主动与东道国监管当局合作，达成一致审批意见。无法达成一致时，银监会将综合各东道国监管当局意见形成最终意见。
第三十条 对于实施方法与集团存在较大差异、或对某些业务条线行使全球管理职能的附属机构，可由东道国监管当局牵头审批。银监会将通过双边监管合作机制，与东道国监管当局协商采用联合审批、参与审批和分享审批主要信息等方式参与审批机制。
对于东道国监管当局未与银监会建立双边合作机制、或东道国监管当局提供信息有限的情况，银行集团总部应按银监会要求，提供附属机构的申请和审批情况。
第三十一条 对在中国银行业占实质性市场份额的外资银行在华银行集团，银监会将参与母国监管当局的联合审批工作。
对实施方法与集团存在较大差异、或对某些业务条线行使全球或区域管理职能的外资银行在华银行集团，银监会负责审批工作。
第三十二条 对其他外资银行在华银行集团，银监会将通过双边监管合作机制，与母国监管当局协商采用联合审批、参与审批和分享审批主要信息等方式参与审批机制。
对于与母国监管当局未建立双边合作机制或母国监管当局所提供信息有限的情况，外资银行集团总部及在华银行集团应根据银监会 要求，提供集团申请和审批情况。
第五章 过渡期安排
第三十三条 银监会对获准有条件实施新资本协议的商业银行设立过渡期，过渡期至少为3年，自商业银行获得银监会批准实施新资本协议当年12月31 日起计算。过渡期结束时商业银行应获批实施新资本协议，若商业银行未能根据监管要求完成整改，或第二支柱未获得审批，银监会可适当延长过渡期。
若商业银行在过渡期内，信用风险计量方法从内部评级初级法过渡到高级法，市场风险计量方法从标准法过渡到内部模型法，操作风险计量方法从标准法过渡到高级计量法，则过渡期自新方法获批当年12月31日起重新计算。
第三十四条 过渡期内，商业银行应按照《商业银行资本充足率管理办法》和新资本协议方法平行计算资本充足率，并遵守规定的资本要求底线，即第一年为95%，第二年为90%，第三年及以后为80%。
第三十五条 获准有条件实施新资本协议的商业银行应制定详细的全面达标计划，商业银行应每季向银监会报告计划执行情况，配合银监会实施相关的检查和评估，确保过渡期结束时全面达到新资本协议实施的监管要求。第三十六条 商业银行应提前六个月向银监会提出结束过渡期的申请，获审批后方可结束过渡期。未能完成全面达标计划的商业银行，银监会可适当延长其过渡期。
第三十七条 获准实施新资本协议的银行，过渡期内至少应披露《商业银行资本充足率信息披露指引》中规定的定性信息及资本底线定量信息。
第六章 附则
第三十八条 本指引由中国银监会负责解释。第三十九条 本指引自
****年**月**日起施行。
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