XX县农村信用社大额贷款客户资金归行率管理办法(讨论稿)

第一篇：XX县农村信用社大额贷款客户资金归行率管理办法(讨论稿)

XX县农村信用联社

大额贷款客户资金归行率管理办法（讨论稿）

为规范大额贷款管理，防范大额贷款风险，优化信贷资产结构，拓展资金组织来源，充分利用“以贷引存，以存促贷”的有效措施，构建“存贷互动”的和谐客户群体，建立“互惠互利，共同发展”的新型银企关系，提高大额贷款客户资金归行率，以达到银企双赢的目的,特制订本办法:

第一条本办法所规定的大额贷款客户是指同一客户（含关联企业、附属公司）在本联社取得万元（含，标准由各联社制定）以上贷款金额的企业、个人的贷款客户。

第二条各信用社（营业部）必须严格执行在建立信贷关系前要求借款单位（人）先在本营业网点开立好基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户（个人结算账户）,签订好建立信贷关系协议书。否则，每户处营业网点负责人、责任信贷员各100-500元罚款。

第三条贷款发放一律通过关联账户发放，严禁直接以现金方式发放，违者,对责任信贷员、会计计账员每笔处100-500元罚款。

第四条为掌握大额贷款客户的经营状况，做好借款客户货款资金回笼工作，各营业网点必须严格要求客户将销售资金全额存入本网点结算账户。对有多家金融机构贷款支持的客户，要 1

与客户签订“存贷同比”协议，按贷款份额将货款转存到农合机构存款账户。否则采取停贷、提前收贷、提高利率等相应信贷制裁措施。如发现信贷资金体外循环又不及时采取信贷制裁措施的，每户处营业网点负责人、责任信贷员100-500元罚款。

第五条抓好客户资金进账后监督使用和内外核对调查管理工作，提高资金归行率，消除大额贷款企业（个人）结算账户季末“零余额”现象，每季末月20日前账户中必须确保与贷款利息同等余额，否则，每户每次处网点负责人、责任信贷员、记账员每户100-500元罚款。

第六条严格控制大额贷款展期。对符合贷款展期条件的大额贷款，应在贷款到期前30天提交贷款展期申请书（申请书必须说明展期原因、理由、还款计划。信贷员必须在调查报告中重点说明还本还息情况、展期原因、理由、账户月均余额、资金归行率、第一还款来源等），原则上应归还10%以上的贷款本金，并经保证人、出质人出具书面同意担保证明，报经联社有权审批人审批后，方可办理展期手续。

第七条抓好对借款单位(人)分期还款计划的落实工作,加强对到期、逾期贷款催收。各营业网点要提前三个月预告借款户,以确保当年（期）还款资金的计划落实工作,如果第一期不能按时归还的,利率在原定利率的基础上上浮10%;第二期不能按期归还而造成不良贷款的,各营业网点必须采取处置措施,强力收回。

第八条抓好大额贷款客户资金管理工作，严格执行销售收入转账结算制度。信贷客户每笔资金使用，均由责任信贷员、营业网点负责人共同签字同意后，方可转帐或支取，如责任信贷员、营业网点负责人不结合贷款客户还本付息情况随意批准支取，造成借款人不能按期还本付息的，每笔处责任信贷员、营业网点负责人各500-1000元罚款。

第九条灵活掌握利率定价机制，大额贷款利率实行“一年一定”。

1、对10万元（含）以上借款客户在农合机构开立基本存款、专用存款账户，经常有业务往来，到期贷款归还率100%，付息率100%，在农合机构存款账户（含存单、股金）内的存款（含夫妻及子女的存款、股金以及借款户引进的存款客户存款）月均余额在其贷款余额30%以下（含30%）的，利率上浮%；达到其贷款余额31%-50%（含50%）的，利率上浮%；达到其贷款余额51%-80%（含80%）的，利率上浮%；达到其贷款余额80%以上的，利率不上浮。

2、对10万元（含）以上的借款户必须严格按照优良客户贷款利率定价指导意见确定利率上浮幅度，实行按季或按月调整（但必须在合同中注明）。

3、对大额贷款客户当年能按季结息、按期还本（含展期）的，下年度则按上一年度利率执行，如上一年度按期还本、还息率达不到100%的，利率则按上年度上浮标准加上浮10%执行。

4、对大额贷款客户当年能按期还本（含展期）付息，结算账户存款月均余额达贷款金额50%（含）以上的，利率则按上年度上浮标准下浮10%执行，以此类推。

5、严格落实各级有权审批机关签署的贷款审批要求，借款户未按要求办理抵押登记、保险或抵押登记、保险到期未办理续登、续保的，在原利率上浮幅度的基础上，每缺一项调增上浮幅度5%，以此类推。

6、推行“以贷引存”机制，实行1+X工程，增加资金归社额，扩大优质客户群体。即：甲贷款客户引进乙客户在本社（部）结算账户存款月均余额达甲客户贷款金额30%（含）以上的，甲客户贷款利率可按第九条、第2点执行。

第十条抓好大额贷款客户如期办理财产抵押登记和财产保险（续保）工作。对不按规定办理抵押登记和财产保险的，一是采取提高贷款利率上浮幅度；二是提前收回贷款；三是不予办理贷款展期。违者每笔处责任信贷员、网点负责人各500-1000元罚款，并限期补办手续，造成经济损失的，追究其经济责任。

第十一条奖励措施

1、对大额贷款客户年内能按期还本付息（含展期）的，每季20日前账户中均保持有结清贷款本息的同等余额，每户每年（下同）给予营业网点负责人50元、责任信贷员100元的奖励。

2、对大额贷款客户年内能在规定时间内办理合规抵押登

记、财产保险（含续保）的，每户分别给予营业网点负责人50元、责任信贷员100元的奖励。

3、对大额贷款客户年内结算账户存款月均余额达客户贷款金额50%（含）以上的，每户分别给予支营业网点负责人100元、责任信贷员200元的奖励。

4、为提高大额贷款客户资金归行率，增加信贷资金流动性，采取以下奖罚措施：

（1）对50万元（含）以上大额贷款鼓励实行按月结息。即对单笔50万元（含）以上至100万元以下贷款全年能按月结息的每户奖责任信贷员、网点负责人各50元；对单笔100万元（含）以上至300万元以下贷款全年能按月结息的每户奖责任信贷员、网点负责人各100元；对单笔300万元（含）以上至500万元以下贷款全年能按月结息的每户奖责任信贷员、网点负责人各150元；对单笔500万元（含）以上贷款全年能按月结息的每户奖责任信贷员、网点负责人各200元。

（2）对50万元（含）以上大额贷款必须实行按季结息。即对单笔50万元（含）以上至100万元以下贷款全年未能按季结息的每户罚责任信贷员、网点负责人各50元；对单笔100万元（含）以上至300万元以下贷款全年未能按季结息的每户罚责任信贷员、网点负责人各100元；对单笔300万元（含）以上至500万元以下贷款全年未能按季结息的每户罚责任信贷员、网点负责人各150元；对单笔500万元（含）以上贷款全年未能按季

结息的每户罚责任信贷员、网点负责人各200元。

5、奖金（罚金）于次年初由联社信贷管理部、资产风险管理部、市场开发部检查造册，稽核监察部审核后，报经联社领导批准后计发（计收）。

第十二条本办法自下文之日起执行，解释权属本联社。

第二篇：大额资金管理办法四篇

大额度资金使用管理办法

第一章总则

第一条

根据中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》以及《市属国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的实施意见（试行）》（成国资[2010]9号）等规定，特制定本办法。

第二条大额资金的使用是指公司在项目建设、对外投资、对外融资、大额采购等经营活动中，一次性投入或支付资金数额较大的行为，主要包括以下内容：

1、公司资金使用计划、预算及资金追补预算；

2、公司的对外投资活动，包括对其他企业的投资或入股、企业委托理财、企业对外借款等；

3、公司的对外融资活动，包括企业向银行或其他企业借贷，或者公司对外发行债券等；

4、公司对外担保活动，包括对外担保、代开信用证等；

5、公司的建设项目投资活动；

6、公司对外的大宗或者大额采购、包括固定资产购置、材料采购等；

7、公司的对外捐赠、赞助等活动；

8、其他大额度资金使用情况；

第二章决策形式

第三条

对于大额度资金的使用在遵守国家相关财经法律规定的前提下，在公司内部应实现集体决策，按照《公司法》和《公司章程》的规定，按照权限划分的不同分别以办公会或者董事会的形式集体讨论作出决策。

第四条

办公会议在决策大额度资金使用内容时，须按照民主集中制原则集中正确意见，按多数领导人员意见做出决策。

第五条大额度资金使用项目适合招投标运作的要实行招投标管理。具体建设项目、技术改造项目、大宗原材料采购项目、企业资产变卖项目等必须严格按照《中华人民共和国招标投标法》及有关规定进行。

第三章决策程序

第六条大额度资金使用决策前，相关业务部门对涉及的项目必须进行科学审慎的可行性研究论证。涉及重大投资项目的可行性研究应聘请有相应资质的科研机构、中介机构或有关专家进行咨询或评估论证，重大资产项目需聘请资产评估机构进行评估。

第七条相关业务部门根据前期研究结果提出资金使用意向和额度的书面材料，并报分管领导审阅，并由分管领导签署意见，分管领导审阅后提交办公会或者董事会讨论。

第八条上会决策的大额度资金使用事项应当提前告知所有参会的决策人员，并为所有参与决策人员提供相关材料，必要时可事先听取反馈意见。

第九条决策会议符合规定人数方可召开。按照规定召开办公会或者董事会，与会人员要充分讨论并分别发表意见，主要负责人应当最后发表结论性意见，若存在严重分歧，一般应当推迟做出决定，重新调研，待意见成熟后，再提交会议议决。

第十条决策会议决定的的事项、过程、参与人及其其成员赞成与否意见、决策结果均应详细记录并存档备查。记录保管应符合会议制度和文档管理规定的要求。

第十一条企业大额资金使用决策按照市国资委的相关规定，涉及需上报市国资委审批的内容，应按规定上报市国资委审批。

第十二条对于遇到资产安全、人身安全、抢险救灾等紧急重大事项需要支付大额资金的，开会集体讨论时间来不及，可以特事特办，企业主要负责人有权决策重大问题，但事后必须向领导班子成员通报说明情况。

第三章监督与实施

第十三条与会人员要严格遵守会议纪律和保密规定，除经组织同意公布的以外，不得向外传播或泄露会议内容，对违反者，按有关规定处理。

第十四条决策做出后，企业负责人应当按照分工组织实施，并明确落实部门和责任人。参与决策的个人对集体决策有不同意见，可以保留或者向上级反映，但在没有做出新的决策前，不得擅自变更或者拒绝执行。如遇特殊情况需对决策内容作重大调整，应当重新按规定履行决策程序。

第十五条

凡属下列情况，要追究相应责任：

（一）不履行或不正确履行已经办公会讨论的决策事项，不执行或擅自改变集体决定的；

（二）未经集体讨论决定而个人决策（第十一条的情形除外）；

（三）未向决策会议提供真实情况而造成错误决定的责任人；

（四）执行决策后发现可能造成损失，能够挽回而不采取措施纠正的；

（五）其它因违反本实施细则而造成失误的。第十六条本试行办法的执行情况要列入领导班子民主生活会议题，并作为领导班子工作总结、目标考核、党风廉政建设责任制考核及对领导干部任期经济责任审计评价的重要内容。

第四章附则

第十七条本规定自颁布之日起实施。

大额资金使用管理规定

1.目的

为贯彻落实国务院国资委《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》的精神，进一步强化资金支付管理，提高资金使用效益，防范资金风险，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》及上级公司有关要求，结合公司实际，特制定本管理规定。2.适用范围

本管理规定适用于上海一钢机电有限公司（以下简称公司）。3.定义 3.1 资金

资金是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。3.2 大额资金使用

大额资金使用是指对外投资、股利分配、项目投资、大额采购、固定资产购置、对外捐赠、赞助和对外实施并购重组、产权交易等活动(不含对外提供担保)中一次性投入或支付金额较大资金的经济行为，主要包括但不限以下内容： 3.2.1 公司对外投资活动，包括出资设立企业、对其他企业的投资或入股、委托理财和对外借款等； 3.2.2 公司股利分配； 3.2.3 公司内部委托贷款；

3.2.4 项目投资活动，主要包括采取BT、BOO等垫资模式运作的项目投资； 3.2.5 对外大宗物资或者大额采购，包括固定资产购置、材料采购等;3.2.6 对外捐赠、赞助等活动； 3.2.7 对外实施并购重组、产权交易；

3.2.8 预算内大额度资金调动和使用，超预算的资金调动和使用； 3.2.9 其他大额资金使用情况。4.大额资金使用原则

4.1 实行“集体决策、分级授权”管理原则；

4.2 执行联签联审制度，实行公司财务负责人、分管领导、总经理联签联审； 4.3 预算管理原则。5.大额资金使用范围

根据公司目前生产经营的实际情况，确定以下金额资金支出为大额资金使用的范围：

5.1 对外投资支出、股利分配、对外实施并购重组、产权交易，无论金额大小均视同大额资金使用管理；

5.2 500万以上（含500万）的公司内部委托贷款； 5.3 1,000万以上（含1,000万）项目投资支出； 5.4 500万以上（含500万）对外大宗物资或大额采购；

5.5 20万以上（含20万）非生产性支出，包括对外捐赠和赞助支出； 5.6 500万以上（含500万）预算范围内的正常经营活动资金支出（不含工资、劳务费等）及50万以上（含50万）预算外正常经营活动资金支出。6.大额资金使用审批

6.1 公司大额资金使用实行领导集体研究决策。领导集体决策是指由公司经理办公会等形式作出的决策。

6.2 大额资金使用实行授权审批制。集体决策后，可授权总经理、分管领导和财务负责人签审。7.大额资金使用支付

7.1 支付申请：由相关责任业务部门提出资金使用意向和额度的书面申请材料，申请中需注明资金的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，并附可行性研究报告、有效经济合同协议、请示报告等相关资料，报分管领导。

7.2 支付审批：公司经理办公会对相关业务部门提交的大额资金使用事项实行集体决策，做出是否核准的决定，并书面形成经理办公会会议纪要。

7.3支付复核：相关业务部门根据公司经理办公会批准的大额资金使用事项，填写大额资金使用支付申请单并附有关资料，按5条规定的审批权限，实行联签联审。

公司财务部对批准后的资金支付申请进行复核，复核资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由财务相关人员办理支付手续。

XX 集团公司大额资金使用管理办法

第一条

为贯彻落实国务院国资委《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》的精神，进一步强化资金管理，提高资金使用效益，防范资金风险，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，结合集团公司的实际，制定本办法。第二条本办法所称资金，是指各单位所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金（含对外实施债务重组的资产和权益）。

第三条本办法所称大额资金使用是指项目投资、固定资产购置、对外投资、对外捐赠、大额采购和对外实施债务性重组等活动(不含对外提供担保)中一次性投入或支付金额较大资金的经济行为，主要包括但不限以下内容：

1、公司对外投资活动，包括对其他企业的投资或入股、委托理财、对外借款等；

2、公司的建设项目投资活动，主要包括技改项目投资等；

3、公司对外的大宗物资或者大额采购，包括固定资产购置、材料采购等；

4、公司的对外捐赠、赞助等活动；

5、其他大额资金使用情况。

第四条大额资金使用范围根据公司目前生产经营的实际情况，确定以下资金支出为大额资金使用的范围： 1、10 万元以上的非生产性支出（如捐赠、赞助、奖励、补贴等）； 2、50 万元以上的技改、工程项目支出； 3、50 万元以上的对外债务性重组项目； 4、100 万元以上投资、大额采购及公司内部单位借款支出。

第五条大额资金使用实行领导集体研究决策。领导集体决策是 2 指由集团公司董事会、总经理办公会等形式作出的决策。

第六条大额资金使用实行授权审批制。集体决策后，可授权董事长、总经理或财务分管领导签审。具体审批权限：

1、非生产性支出（如对外捐赠、赞助等）10 万元—100 万元，由集团公司总经理办公会研究决定； 100 万元以上的，由集团公司董事会或党政班子联席会研究决定。

2、技改及工程项目支出 50 万元—200 万元，由集团公司总经理办公会研究决定； 200 万元以上的，由集团公司董事会研究决定；

3、对外债务性重组项目 50 万元—100 万元，由集团公司总经理办公会研究决定； 100 万元以上的，由集团公司董事会或党政班子联席会研究决定。

4、对外大宗或大额采购、投资项目 100 万元—300 万元，由集团公司总经理办公会研究决定； 300 万元以上的，由集团公司董事会或党政班子联席会研究决定。

5、内部单位借款由于银行融资的需要，集团公司与下属子公司或孙公司以及控股公司与下属子公司相互之间资金的拆借，可由董事会或总经理办公会授权财务处、分管财务领导、公司总经理审批。

第七条大额资金使用管理的前置条件

1、投资、技改及工程项目的大额资金使用前必须有可行性论证；

2、技改、工程项目的大额资金使用必须实行预算管理；

3、有关项目的会议决策文件； 3

4、需要报经省国资委备案或核准的项目必须取得有关批复文件。

第八条大额资金使用的审批程序

1、支付申请：由相关责任业务部门提出资金使用意向和额度的书面申请材料，申请中需注明资金的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，并附有效经济合同协议、原始单据或相关材料，送集团公司效能监察部门会签后，报分管领导审核和签署审核意见，再提交至集团公司财务处。由集团公司财务处结合近期资金状况和管理要求，提出资金使用的具体安排或建议后，再提交至集团公司总经理办公会、董事会或党政班子联席会讨论决定。

2、支付审批：集团公司财务处将大额资金使用事项，提交集团公司总经理办公会、董事会或党政班子联席会研究决策。

3、支付复核：集团公司财务处对批准后的资金支付申请进行复核，复核资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由财务人员办理支付手续。

第九条上会决策的大额资金使用事项应当提前送给所有参会决策人员，也可事先征求意见。

第十条按照规定召开的总经理办公会、董事会或党政班子联席会，与会人员要充分讨论并分别发表意见，主要负责人应当最后发表结论性意见。若存在严重分歧，一般应当推迟做出决定，重新调研，再提交会议表决。

第十一条集团公司财务处、纪委、审计处、监察室有权对大额资金使用进行监督和检查。一经发现资金使用存在违规情况，有权停止拨付剩余资金或收回账户中未使用的资金，并追究相关责任人责任。

第十二条本办法适用于集团公司，股份公司应参照本办法，制订符合《公司法》和证券监管相关法规的大额资金管理办法。第十三条本办法自下发之日起执行。XX 集团有限公司二〇一一年四月十五日

大额资金使用及资金拆借管理办法（试行）

第一条

为加强公司大额资金使用管理，加强公司所属各部门之间资金拆借管理，规范大额资金使用，防范经营风险和财务风险，完善决策程序并明确责任，特制定本办法。

第二条

本办法适用于公司本级、公司所属的全资子公司和控股子公司。

第三条

本规定所称大额资金使用是指在对外投资、对外捐赠、企业并购重组、产权交易、重大物资采购、工程项目招投标等活动中，单笔发生金额在500万元以上，或单笔超过本单位上一净资产1%（含）（见附件1）的资金使用事项，两者取其低。

第四条

大额资金使用中对外投资支出（包括股权投资和金融投资）、捐赠和赞助支出，无论金额大小均视同大额资金使用管理。

第五条

企业间资金拆借包括各公司对外拆借资金和对内拆借资金。

本办法所指对外拆借资金是指将本公司资金借出到建设集团之外的其他公司或单位，并收取或不收取利息费用。

本办法所指对内拆借资金是指将本单位资金借出到建设集团所属内部的其他公司或单位，并收取或不收取利息费用。

公司不允许发生各种形式的对外拆借资金。

第六条

大额资金使用实行公司集体决策和个人分工负责相结合的原则。各公司总经理办公会、各公司董事会为大额资金使用决策机构。公司章程另有规定的从其规定。

第七条

各公司行政正职是大额资金使用管理的第一责任人，各公司总会计师（含财务总监、主管财务工作领导）是大额资金使用管理的主管领导。

第八条单笔发生金额在500万元以上或单笔超过本公司上一年净资产1%（含）的资金使用事项应由各公司决策机构批准处理。

根据公司及所属子公司的实际情况，对于各公司属于大额资金使用范畴的惯例性支出（日常业务），如确属需要可由决策机构授权相关人员审批。各公司决策机构应加强授权审批事宜的检查和管理，并承担授权责任。

以上各项决策机构授权审批事宜均须在一周内上报公司财务部备案并上报上级公司财务部备案。

单笔发生金额在500万元以内或单笔不超过本公司上一净资产1%的资金使用事项按各单位日常业务处理。

第九条

对内拆借资金在500万元以上（含）的资金使用事项应由各公司决策机构批准处理并上报公司财务部备案；对内拆借资金在500万元以内的资金使用事项可由各公司行政正职和总会计师（或会计负责人）联名签署审批。

第十条

各公司财务部门是大额资金使用的归口管理部门。重点负责审核大额资金使用的审批程序、预算安排、支付依据等合规性问题。

第十一条

各公司其他职能部门按照各自职责分别负责大额资金使用的规划计划、研究论证、执行检查、审计监督、纪检监察工作等。

第十二条

各公司审计部门进行内部审计时，应将大额资金使用作为重点内容之一进行检查，并独立发表审计意见。

第十三条

各公司大额资金使用应填报《大额资金使用审批表》（见附件2），一般应遵循以下流程：业务部门经公司分管领导同意提出项目付款申请——相关职能部门会签——财务部门审核——主管领导审签——行政正职或决策机构批准——业务部门会同财务部门办理支付手续——有关部门整理档案资料。

第十四条

对内拆借资金经过审批程序后，须签订《借款合同》，明确借款用途、还款期限、借款金额、借款利率和担保方式。第十五条

各公司应将大额资金使用所依据的合同文本、会议纪要等审签文件，作为本单位重要档案予以妥善保管。

第十六条

各公司应建立健全大额资金使用报告制度和后评价制度。重点报告大额资金使用的决策情况、执行情况、使用效果、监督检查等内容；重点评价大额资金使用的前期决策程序、过程执行控制、效益和效果、可持续发展等内容。

第十七条

各公司应建立大额资金使用的责任追究制度。存在以下情形之一的，各公司主管人员、主管领导、第一责任人以及其他责任人，分别给予经济处罚和行政处分，情节严重的移交司法机关处理。

（一）按规定程序应报批事项未报批的；

（二）因未深入调研和科学论证，盲目决策，造成重大经济损失的；

（三）违反规定程序支付大额资金的，包括未履行集体决策、民主决策程序，个人擅自批准的；

（四）为个人或少数人利益，隐匿大额资金使用真实意图，侵吞国有资产的；

（五）对坚持原则、拒绝办理违规大额资金使用的人员进行打击报复的。

第十八条

各公司应依本办法，在本办法大额资金限额范围内，制定本公司大额资金使用管理办法，并报上级公司或单位备案。

第十九条

本办法由公司财务部负责解释。

第二十条

本办法自印发之日起施行。

第三篇：大额资金使用管理办法

XX有限公司

大额资金使用管理办法

1.目的

为贯彻落实国务院国资委《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》的精神，进一步强化资金支付管理，提高资金使用效益，防范资金风险，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》及上级集团公司《关于对XX集团有限公司专项巡视情况的反馈意见》有关要求，结合公司实际，特制定本管理办法。2.适用范围

本管理办法适用于XX有限公司（以下简称公司）。3.定义 3.1 资金

资金是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。3.2 大额资金使用

大额资金使用是指对外投资、银行贷款、股利分配、大额采购、固定资产购置、对外捐赠、赞助和对外实施并购重组、产权交易等活动(不含对外提供担保)中一次性投入或支付金额较大资金的经济行为，主要包括但不限以下内容：

3.2.1 公司对外投资活动，包括出资设立企业、对其他企业的投资或入股、委托理财和对外借款等；

3.2.2 公司向银行贷款； 3.2.3 公司股利分配； 3.2.4 公司内部委托贷款；

3.2.5 对外大宗物资或者大额采购，包括固定资产购置、材料采购等； 3.2.6 对外捐赠、赞助等活动； 3.2.7 对外实施并购重组、产权交易；

3.2.8 预算内大额度资金调动和使用，超预算的资金调动和使用； 3.2.9 企业利润分配及补亏 3.2.9 其他大额资金使用情况。4.大额资金使用原则

4.1 实行“集体决策、分级授权”管理原则；

4.2 执行联签联审制度，实行公司财务负责人、分管领导、总经理联签联审； 4.3 预算管理原则。5.大额资金使用范围

根据公司目前生产经营的实际情况，确定以下金额资金支出为大额资金使用的范围： 5.1 对外投资支出、股利分配、企业利润分配及补亏、对外实施并购重组、产权交易，无论金额大小均视同大额资金使用管理；

5.2 100万以上（含100万）的公司向银行贷款； 5.3 500万以上（含500万）的公司内部委托贷款； 5.4 500万以上（含500万）对外大宗物资或大额采购；

5.5 20万以上（含20万）非生产性支出，包括对外捐赠和赞助支出；

5.6 500万以上（含500万）预算范围内的正常经营活动资金支出（不含工资、劳务费等）及50万以上（含50万）预算外正常经营活动资金支出。6.大额资金使用审批

6.1 公司大额资金使用实行领导集体研究决策。领导集体决策是指由公司经理办公会等形式作出的决策。

6.2 大额资金使用实行授权审批制。集体决策后,可授权总经理、分管领导和财务负责人签审。

7.大额资金使用支付

7.2 支付审批：公司经理办公会对相关业务部门提交的大额资金使用事项实行集体决策，做出是否核准的决定，并书面形成经理办公会会议纪要。

7.3支付复核：相关业务部门根据公司经理办公会批准的大额资金使用事项，填写大额资金使用支付申请单并附有关资料，按5条办法的审批权限，实行联签联审。公司财务部对批准后的资金支付申请进行复核，复核资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由财务相关人员办理支付手续。8．本办法由财务部负责解释。9.本办法自颁布之日起执行。

XX有限公司

20XX 年XX月XX日

第四篇：大额资金使用管理办法

大额资金使用及资金拆借管理办法（试行）

第一条为加强公司大额资金使用管理，加强公司所属各部门之间资金拆借管理，规范大额资金使用，防范经营风险和财务风险，完善决策程序并明确责任，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司本级、公司所属的全资子公司和控股子公司。

第三条本规定所称大额资金使用是指在对外投资、对外捐赠、企业并购重组、产权交易、重大物资采购、工程项目招投标等活动中，单笔发生金额在500万元以上，或单笔超过本单位上一净资产1%（含）（见附件1）的资金使用事项，两者取其低。

第四条大额资金使用中对外投资支出（包括股权投资和金融投资）、捐赠和赞助支出，无论金额大小均视同大额资金使用管理。

第五条企业间资金拆借包括各公司对外拆借资金和对内拆借资金。

本办法所指对外拆借资金是指将本公司资金借出到建设集团之外的其他公司或单位，并收取或不收取利息费用。

本办法所指对内拆借资金是指将本单位资金借出到建设集团所属内部的其他公司或单位，并收取或不收取利息费用。

公司不允许发生各种形式的对外拆借资金。

第六条大额资金使用实行公司集体决策和个人分工负责相结合的原则。各公司总经理办公会、各公司董事会为大额资金使用决策

机构。公司章程另有规定的从其规定。

第七条各公司行政正职是大额资金使用管理的第一责任人，各公司总会计师（含财务总监、主管财务工作领导）是大额资金使用管理的主管领导。

第八条单笔发生金额在500万元以上或单笔超过本公司上一年净资产1%（含）的资金使用事项应由各公司决策机构批准处理。

以上各项决策机构授权审批事宜均须在一周内上报公司财务部备案并上报上级公司财务部备案。

单笔发生金额在500万元以内或单笔不超过本公司上一净资产1%的资金使用事项按各单位日常业务处理。

第九条对内拆借资金在500万元以上（含）的资金使用事项应由各公司决策机构批准处理并上报公司财务部备案；对内拆借资金在500万元以内的资金使用事项可由各公司行政正职和总会计师（或会计负责人）联名签署审批。

第十条各公司财务部门是大额资金使用的归口管理部门。重点负责审核大额资金使用的审批程序、预算安排、支付依据等合规性问题。

第十一条各公司其他职能部门按照各自职责分别负责大额资

金使用的规划计划、研究论证、执行检查、审计监督、纪检监察工作等。

第十二条各公司审计部门进行内部审计时，应将大额资金使用作为重点内容之一进行检查，并独立发表审计意见。

第十三条各公司大额资金使用应填报《大额资金使用审批表》（见附件2），一般应遵循以下流程：业务部门经公司分管领导同意提出项目付款申请——相关职能部门会签——财务部门审核——主管领导审签——行政正职或决策机构批准——业务部门会同财务部门办理支付手续——有关部门整理档案资料。

第十四条对内拆借资金经过审批程序后，须签订《借款合同》，明确借款用途、还款期限、借款金额、借款利率和担保方式。

第十五条各公司应将大额资金使用所依据的合同文本、会议纪要等审签文件，作为本单位重要档案予以妥善保管。

第十六条各公司应建立健全大额资金使用报告制度和后评价制度。重点报告大额资金使用的决策情况、执行情况、使用效果、监督检查等内容；重点评价大额资金使用的前期决策程序、过程执行控制、效益和效果、可持续发展等内容。

第十七条各公司应建立大额资金使用的责任追究制度。存在以下情形之一的，各公司主管人员、主管领导、第一责任人以及其他责任人，分别给予经济处罚和行政处分，情节严重的移交司法机关处理。