谈资金管理如何自查自纠

第一篇：谈资金管理如何自查自纠

谈资金管理如何自查自纠

针对一年来审计过程中发现的资金管理方面的一些问题，为做好资金管理工作，保证资金的安全、完整，结合《内部会计控制规范——货币资金（试行）》，现将资金管理中存在的问题列示如下。各分、子公司根据近三年实际情况对列示问题逐项核对、逐条说明、全面自查、及时纠正，并将自查自纠结果报送集团公司。

一、从加强岗位职能牵制上防范资金风险

1．出纳不得兼任会计稽核、会计档案保管以及收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

2．加强对银行预留印鉴的管理，财务专用章应由专人保管，个人名章须由本人或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

3．资金支付业务应按照申请—审批—复核—付款的流程办理，杜绝无审批而付款现象。对于重大资金支付，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度。

财务复核、审核：申请的批准范围、权限及程序是否正确，手续及相关单据是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位及支付金额是否与合同相符，票据是否合法，交易是否真实。

4．各公司应指定第三人定期盘点现金以及根据银行对账单核对银行存款账户，并编制银行存款余额调节表，使日记账余额与银行对账单余额相符。如不符应查明原因并及时

处理，保证账账、账证、账表、账实相符。

二、从规范资金运作上保证资金安全

1．禁止擅自对集团外企业拆借资金，集团范围内资金拆借应经集团公司审批，借贷双方应签订借款合同，明确借款金额、利率、资金占用费、还款期限、还款方式、违约责任、贷款保证措施等。

2．加强对资金收支业务的预算控制，及时组织预算资金收入，严格控制预算资金支付，合理安排资金收支。

3．现金收入应及时存入银行，不得坐支。

4．严格按照《现金管理暂行条例》的规定使用现金，超出限额或不属于现金开支范围的应办理转账结算。

5．建立票据的购入、使用和注销制度，加强对空白票据和作废票据的管理，不得出具空白支票。

6．资金收付应以真实业务为基础，收付款单位与发票单位应一致，不得出借银行账户。

7．规范备用金管理，加强对备用金使用人员、金额以及报销时间的限制。

8．定期与客户核对往来款项，形成对账记录，并加强催收力度，及时回笼资金。

9．严格限制银行账户数量，开立新户应经集团公司批准。

三、从规范账册管理上保证会计信息质量

1．建立现金日记账和银行存款日记账，不得以现金、银行存款总账或明细账代替日记账。

2．日记账应采用订本式账簿。

3．出纳应根据审核后的收、付款凭证，逐日、逐笔、顺序及时登记，做到日清月结。

第二篇：2012年资金管理自查自纠工作总结

根据公司统一部署，项目从4月16日开始分为三个阶段进行工程项目资金管理效能监察，按节点布置完成，“动员部署、自查自纠、总结提高”三个阶段，我项目在资金管理上有效的开展效能监察。

（一）提高认识，加强领导。

项目成立资金管理领导小组；组长：曹志国 宋验成 ；副组长：刘健王宏玺；成员：由项目设备物资部、财务部、人力资源部、等部门负责人组成。

（二）精心组织，真抓实干。

项目利用会议、宣传栏等多种形式，组织学习和广泛宣传，使全体员工充分认识开展此项工作的重要意义，明确任务和要求。领导小组充分发挥组织协调作用，确保自查不走过场。

（三）突出重点，搞好自查。

资金管理是企业一切管理活动的基础，是项目管理的中心环节，资金管理活动不仅与项目施工生产方方面面息息相关，而且与外部环境、社会各方面发生经济关系。相对而言做为一次自查性资金管理绩效检查的项目资金管理较单纯，但其作用不可忽视，一个工程项目有一套好的资金绩效管理模式，并不一定能取得好的经济效益，但是如果没有科学的绩效资金管理，很难产生好的经济效益。2012年4月16日至9月30日对照《通知》的工作内容和要求，进行一次资金管理检查，自查情况如下；

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2.财务管理自查；大准项目财务落实“七个严格”，建立健全项目资金管理内控机制，项目开工伊始按局《银行账户及内部结算账户管理办法》规定办理开户，定期对所辖银行账户进行清理。项目资金集中管理，一切资金使用按计划执行，财务核算系统在公司监控下运行。

3.责任成本自查；突出资金管理以“责任成本管理”为目标，项目严格执行成本限价指标制度，根据工程项目的特点,结合各单项工程的造价和成本要素, 制定出台施工队、班组、材料部门分包单价，以预算管理、定额管理、施工管理、资金管理、会计核算等管理方法为手段对工程成本有效的实行量、价双控。把“责任”和“成本”进行了有机结合，降低成本、提高经济效益，杜绝超标分包、超限采购等现象发生。

4.项目货币资金管理自查。项目严格执行一支笔签字制度做到大额费用开支的重要事项党政会签（四次），项目严格备用金定额管理。

强化资金管理以资金管理为核心

通过半年的资金效能监察，掌握项目的资金管理现状，摸清项目资金管理中存在的主要问题，资金是企业生存、发展的血液，目前施工企业资金状况不太乐观，给施工生产带来了极大困难，做为工程项目，资金管理的力度上仍需加强，其次：坚持专款专用的原则，以保证施工生产的正常进行。下一步项目还要切实加强制度建设，形成以资金管理制度和约束激励机制相结合，具有公司特色的工程项目资金管理操作规程，为扎实推进全公司资金管理提供制度保障。

第三篇：资金自查自纠

资金自查自纠工作

为了规范财务管理工作深入推进依法从严治企，促进公司持续发展，资金管理方面自查情况如下： 资金管理方面

1、银行账户、货币资金管理 银行账户管理：

（1）银行账户的开立是经省市公司审批、不存在未设财务机构的单位和部门设立银行账户；存在符合条件的不需用账户。目前公司存在不需用的银行账户，自我接手的时候公司就在工行开设了两个一般账户，尾数为1344和3768分别是用来预缴税金和代发工资。自2010年10月接到省公司的文件必须消除该两个账户时，先后多次到工行与其负责人协调注销该两个账户，工行的人员一直以各种理由推脱办理销户手续。面对该情况我也和公司的负责人员提到过这件事情，可能手上的事情多耽误了，我相信公司领导会和工行协调好尽早将该两个不需要的账户注销。

（2）乡镇供电所是汇总员以个人名义在金融机构开立账户作为供电所的费用账户，公司审计人员定期对供电所的费用账户和账目进行不定期的检查。

（3）不存在出租、出借、转让银行账户行为，不存在一个人名义公款私存现象；开变更印鉴卡更换等手续由两名以上财务人员共同前往办理，不存在由银行工作人员或他人代为办理的行为。

（4）能归集的账户都按省公司要求已归集到位。目前公司的电费账户还未归集到位。主要原因：一是农村信用社是商业银行目前暂且归集不了，（系统跟不上国有银行）。二是我们公司的供电所所处的地理位置相对偏远，考虑到电费收费人员资金的安全可靠性，公司就在农村信用社开立了一个电费专户，方便收费人员能及时将收取的电费上交公司账户。针对这种情况公司始终会将非归集账户上的资金及时转到归集账户上，保证公司归集率提升。

货币资金管理

（1）岗位分工：岗位分工大都符合《内部会计控制范围----货币资金（试行）》规定，出纳不兼任稽核、会计档案保管除兼任收入、支出、费用、债权、债务等账目登记工作并担任银行存款对账和银行余额调节表编制工作外。出纳一直担任银行存款的对账工作和银行调节表的编制工做主要有以下几个方面的原因：一是历史的原因。（一直都是出纳做对账工作和余额调节。）二是公司财务人员紧缺。针对以上的情况会计人员将不定期的抽查对账单和银行余额调节表情况，保证货币资金的管理安全和规范。（2）资金收付程序：货币资金业务付款与审核人员是相互独立收入单据的开具与审核都是相互独立。

（3）现金管理：上栗公司现金一直实施库存限额管理（1000以下）超过库存的现金都及时送存银行；超出现金开支范围的的业务都是通过银行转账结算；每月都会定期对现金进行盘点和登记账本保证现金帐面余额与实际库存相符。目前还没有编制现金盘点表，记录盘点情况并签字确认。主要有以下原因；一是现金金额少。二是基本上有现金账。针对上述情况我们定会加强现金方面的全面管理使公司的现金都符合各项管理要求。

（4）银行存款的管理：指定出纳负责银行账户的对账工作和领取银行存款对账单，每月月底对所有银行账户余额核对并编制余额调节表，公司财务负责人按月对银行调节表进行审核并督促尽快清理未达账。

（5）印鉴管理：银行预留印鉴都是由两个以上人员分开保管。财务专用章是由财务负责人或其指定的专人保管；出纳保管私章，用完都存入保险柜。从不将银行印鉴全部交给出纳购买支票或资金支付。印鉴章的移交都会在移交手续簿上签字登记，明确相关责任。目前存在空白收据上盖财务专用章，主要用于公司内部供电所电费的开具明细。针对收据这种情况我们将实行统一由专人管理，每领用一本收据都领用人签字并记录在簿。对于上述公司存在的现状我们一定会按照省公司的要求及时加以改进，保证公司的各项资金安全规范管理。

第四篇：公司资金管理自查自纠汇报材料

公司资金管理自查自纠汇报材料

公司资金管理自查自纠汇报材料 资金管理自查自纠工作总结

根据公司统一部署，项目从4月16日开始分为三个阶段进行工程项目资金管理效能监察，按节点布置完成，“动员部署、自查自纠、总结提高”三个阶段，我项目在资金管理上有效的开展效能监察。

加强领导。

项目成立资金管理领导小组；组长：；副组长：刘；成员：由项目设备物资部、财务部、人力资源部、等部门负责人组成。

精心组织，真抓实干。项目利用会议、宣传栏等多种形式，组织学习和广泛宣传，使全体员工充分认

识开展此项工作的重要意义，明确任务和要求。领导小组充分发挥组织协调作用，确保自查不走过场。突出重点，搞好自查。

资金管理是企业一切管理活动的基础，是项目管理的中心环节，资金管理活动不仅与项目施工生产方方面面息息相关，而且与外部环境、社会各方面发生经济关系。相对而言做为一次自查性资金管理绩效检查的项目资金管理较单纯，但其作用不可忽视，一个工程项目有一套好的资金绩效管理模式，并不一定能取得好的经济效益，但是如果没有科学的绩效资金管理，很难产生好的经济效益。4月16日至9月30日对照《通知》的工作内容和要求，进行一次资金管理检查，自查情况如下； 1．验工计价自查。从近些年实践证明，验工计价管理直接影响到项目资金的周转。对上验工计价，根据合同规定索要工程预付款共计万元到账；随着施工进展，现在建设单位的预付款408万元，项目部按期上报业主计价，并及时结算，现在累计计价验工付款26074571万元对下设施工队的计价也要按期进行，拨付金额不超过完工量的95%按一定比例交纳保证金，对下验工累计600万元，及时反馈所发生的成本费用、资金需求等信息。在对下拨款时项目严格各项分包管理，严格按合同计价结算、付款。对各类分包付款手续齐全，不存在无合同、超过合同结算、不按合同规定无发票付款现象。

2.财务管理自查；大准项目财务落实“七个严格”，建立健全项目资金管理内控机制，项目开工伊始按局《银行账户及内部结算账户管理办法》规定办理开户，定期对所辖银行账户进行清理。项目资金集中管理，一切资金使用按计划执行，财务核算系统在公司监控下运行。3.责任成本自查；突出资金管理以“责任成本管理”为目标，项目严格执行成本限价指标制度，根据工程项目的特点,结合各单项工程的造价和成本要素,制定出

台施工队、班组、材料部门分包单价，以预算管理、定额管理、施工管理、资金管理、会计核算等管理方法为手段对工程成本有效的实行量、价双控。把“责任”和“成本”进行了有机结合，降低成本、提高经济效益，杜绝超标分包、超限采购等现象发生。

4.项目货币资金管理自查。项目严格执行一支笔签字制度做到大额费用开支的重要事项党政会签，项目严格备用金定额管理。

5.材料物资管理自查。严格控制材料物资“点、收、发、核、转”各环节手续，做到购料有计划、用料有审批、周转有效益，杜绝了材料物资的“跑、冒、滴、漏”、超期积压等浪费现象。大宗物料公司推行物资设备阳光采购，减少不必要的“隐形成本”。

强化资金管理以资金管理为核心 通过半年的资金效能监察，掌握项目的资金管理现状，摸清项目资金管理中存在的主要问题，资金是企业生存、发展 的血液，目前施工企业资金状况不太乐观，给施工生产带来了极大困难，做为工程项目，资金管理的力度上仍需加强，其次：坚持专款专用的原则，以保证施工生产的正常进行。下一步项目还要切实加强制度建设，形成以资金管理制度和约束激励机制相结合，具有公司特色的工程项目资金管理操作规程，为扎实推进全公司资金管理提供制度保障。

第五篇：资金自查自纠报告

丰乐镇卫生院

关于强农惠农资金专项清理自查自纠报告

泸州市纳溪区丰乐镇人民政府：

根据泸纳丰府发<2010>89号《关于丰乐镇强农惠农资金清理和检查工作的实施方案》要求，卫生院领导高度重视，我院立即组织开展自查自纠工作，现将有关情况汇报如下下：

一、加强领导，精心组织

为做好此次强农惠农资金自查自纠工作，我院根据纳丰府发<2010>89号《关于丰乐镇强农惠农资金清理和检查工作的实施方案》要求，卫生院领导高度重视，召开会议，明确了强农惠农资金检查具体内容，立即要求财务科，对照文件精神、检查项目、检查要求，认真开展自查自纠工作。

二、自查自纠情况

2007年至2010年强农惠农资金的拨入我院、根据资金用途、管理及使用情况如下：

1、我院2007年卫生专项资金6900元，农业人口补助资金3600元，规范化医院创建奖励资金5000元。用于2007年防保人员工资待遇，及防保人员的养老医疗保险，及防保办公费，汽车燃油费用支出等。

2、2008年财政下拨农村卫生专项资金250837元，用于2008年防保人员工资待遇，及防保人员的养老医疗保险，及防保办公费，汽车燃油费用，雪灾冰冻后房屋重建，旧城房屋改造，村卫生室补助，乡村医生培训金费费用支出等。3、2009年财政下拨农村卫生专项资金485861元，用于2009年防保人员工资待遇，及防保人员的养老医疗保险，及防保办公费，汽车燃油费用，防保工作会议，乡村医生培训金费费用支出等。

4、2010年财政下拨农村卫生专项资金XXXX元，用于2010年防保人员工资待遇，及防保人员的养老医疗保险，及防保办公费，汽车燃油费用，防保工作会议，乡村医生培训金费费用支出等。

丰乐镇卫生院

二0一0年七月二十七日