开店资金需求预算要点

第一篇：开店资金需求预算要点

开店资金需求预算要点

开店必须投入巨额资金，假使投资开店失败，不仅会影响其本身，也会令全体连锁店陷入困境。因此，评估预定地时，仅以其计划本身的收支平衡作基准并不够，应加入全体连锁店的收支、资金周转所造成的影响，来加以判断。

一、卖场规模是否适当

卖场面积，基本上是根据消费者需要、店铺操作、竞争环境做依据，再配合商品组合计划来规划其营业规模。

但是，专业食品超市，大都以每日购买的顾客为对象，所以距离的因素远大于卖场规模的要求，因而业者应将每日购物顾客所住商圈内的市场规模，设定为卖场规模。

另一方面，计划店若只求稳健，在实务实施上将会有些困难，因而最好应采七分稳健，三分积极的方式，来考虑卖场规模。

二、分租计划

食品超市导入分租有两个原因，一是使所拥有的商业设施多样化，二是借分租的租金收入，来降低损益平衡点。

商业设施多样化，一般均有1000m2以下的店，其目的在广阔性地吸引顾客，因据研究调查显示，超市食品卖场以不超过1000m2，投资效率较佳。如欲再加人餐饮业、服务业等业种分租，则可以拥有1200—1500m2以上的店。

其次，在降低损益平衡点上，小型的专柜，其装潢、设备等，大多由厂商自己负担，不会增加超市的投资成本。此外，它也可用房租收入来扣抵房屋固定成本负担。例如：直营部门的回收比率假设为5％时，5万元房租就相当于直营部门100万元的销售，直营部门100万营业额中，80万的销货成本，15万的其他费用，净利5万，亦即损益平衡点的销售降低了100万元。

三、实施资金计划的模拟

(一)直营与分租卖场的构成：根据商店概念，适当卖场规模及分租计划，计算出直营租金负担、分租租金机器设备之投资构成比。

(二)预定地取得的成本，租金费用：提示契约条件。

(三)初期设备计划：以第(一)

（二）项为基础，计算内部装潢、杂项设备、备品等的费用。

(四)资金计划：设定如何取得调度资金。

(五)营业额计划：以销售额预估值为基础，预估开店后各年度的销售额。参考要因包括户数的成长、物价上升、竞争店数，阻碍购买行动的原因出现等等。若订划在有竞争店的商圈开店时，须使用和计划店相同的顺序，先在竞争地区进行营业额预测，预测对竞争店的影响，若有购买行动阻碍要因时，则以计划的营业额预估资料为参考，预测影响结果。

(六)收益计划：从现有的状况、竞争关系来推定各年度的毛利率、毛利额，有关分租收入也须按年度别来设定。

(七)经费计划：把贩卖管理费用项目，利用现有店资料，以年别设定。

四、长期资金收支计划

有关资金计划中的经常收支及运转资金，须实施五年左右的估算。应根据当年损益的数字及支付贷款、偿还贷款期间等来作判断。

假若收支计划产生问题而不能执行时，应控制部份可紧缩的费用项目，例如：房地产取得成本，设备投资成本等，最后再利用紧缩时金额，再模拟一次，其结果若仍未符合理想，应检查是否修正卖场规模及分租计划。此项计算过程十分繁杂，但对有关投资回收的经营效果，却最具效率。

第二篇：资金预算管理

资金预算管理

⑴水利基本建设资金要实行预算管理：

建设单位在初步设计和工程概算获得批准后，要按照预算管理的要求，及时向同级财政部门报送项目预算，待财政部门审核确认后，作为安排项目预算的依据。在这里强调了基本建设资金要实行预算管理（与原若干规定的变化），也就是说，只有投资计划（概算），没有预算是申请不到资金的。

⑵ 项目支出预算的编制的依据：

① 投资计划以及筹资情况；

② 施工合同以及施工进度计划；

③ 合同（协议）价格、概算费用定额标准以及零星劳务的市场价格；

④ 其他合理预期因素。

⑶ 项目支出预算：一般按“编制上报、审查批准、下达执行”的程序执行。

⑷ 要加强对项目预算执行的反馈和考评，由于不可抗力等特殊原因引起、确需调整预算的，应按预算管理规定的权限办理调整手续，建设单位不能随意调整预算。

第三篇：资金预算管理制度

资金预算管理制度

第一条为了建立、健全公司内部约束机制，规范公司预算行为，依据《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》和公司管理章程等法规政策，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度规定了预算的内容、编制方法、执行与控制等方面的内容。

第三条本制度适用于公司所属各部门。

第四条公司实行全面预算管理体制，所有资金支付行为均应列入公司预算进行管理。其基本内容为：

1、资金预算管理是利用预算对公司的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调公司的生产经营活动，完成公司确定的经营目标的有效管理方式。

3、公司资金预算以公司发展规划为依据；以资金收入预算、资本预算为基础；以经营利润为目标；以现金流为核心进行编制，并主要以预算表格形式予以充分反映。

4、资金预算是公司对各单位制定、落实内部经济责任制的依据。公司资金预算采取分级归口方式进行管理。

第五条资金预算编制的基本原则：实行全面预算管理原则；坚持成本费用适度从紧原则；加强财务风险控制原则；确保经营目标实现原则。

第六条预算编制管理及机构职责

1、公司董事会是公司预算管理的最高领导机构，负责公司预算方案的审定及预算方案重大变动及调整审定工作。

2、公司财务部在公司董事会的领导下，具体负责组织公司资金预算的初步审查、汇总、上报、下达、报告等具体工作，跟踪监督资金预算的执行情况，分析资金预算与实际执行的差异及原因。

3、公司所属各部门具体负责本级业务涉及的资金预算的编制、执行、分析、控制等工作，并配合公司做好总资金预算的综合平衡、协调、分析、控制等工作。

4、公司所属各部门是公司主要的资金预算单位，在公司经理办公室的指导下开展预算的编制工作。

第七条预算编制的主要内容

1、销售资金收入预算：

（1）、由销售部依据目标利润、预测的市场需求及提供的产品情况编制。

2、资金筹措收入预算：

（1）、由总经理办公室、综合办公室、财务部根据融资贷款情况编制。

3、工程成本预算：

（1）、由工程部根据工程完工进度、合同付款执行情况，按照直接人工、直接材料、其他直接费，分项目编制

4、销售成本支出预算：

（1）、根据现市场情况、公司近期将进行广告、销售活动所需资金支出，分项目，按合同付款进度编制。

5、资产、材料采购支出预算：

（1）、由采购部门根据工程完工情况、结合期初存货情况、市场物价水平编制，其中金额较大的采购项目要做明细预算。

6、期间费用预算：

（1）、由综合办公室按照变动费用与固定费用、可控费用与不可控费用的性质，根据上年实际费用水平和预算期内的变化因素，结合费用开支标准和公司降低成本、费用的要求，分项目、分责任单位进行编制。

第八条资金预算的执行与控制

1、公司资金预算制度经公司股东会批准下达执行。

2、各部门应当按公司的预算要求结合自身特点填制财务预算编制基础表格，统一预算指标计算口径。严格遵照预算管理流程，并按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。

3、建立资金预算报告制度，各部门应于每月25日前将预算报表报财务部进行汇总。

4、财务部汇总各部门资金预算报表后，上报总经理办公室，并对上月执行中发生的新情况、新问题及出现偏差较大的重大项目，应及时向总经理办公室报告。

第九条预算外资金

1、对于无预算的支出项目，财务部门不得受理。

2、预算外重大、特殊、临时的项目支出，应由各部门报总经理办公室审查批准后方可执行。

第十条资金预算的分析

1、总经理办公室按月召开预算执行情况分析会，全面掌握财务预算的执行情况，研究、落实解决财务预算执行中存在问题，采取相应的改进措施。

第十一条附则

1、本制度与国家法律法规和相关制度相抵触的，以国家法律法规和相关制度为准。

2、本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规的规定执行。

3、本制度由公司董事会审定后颁发实施。

4、本制度由公司资产财务部负责解释。

第四篇：资金预算管理制度

资金支出预算管理制度

一、总则

（一）为合理统筹安排资金，确保各部门上报预算的准确性、合理性及时效性，并保证公司审核预算的简易、便捷，特制订本制度。

（二）本制度适用于公司全体职能部门。

二、上报预算的具体要求

（一）上报时间

各部门于每月1号报次月《资金支出明细账》至总公司管理部，管理部审核后于每月8日前将审核后表格及票据交至财务部,由财务部负责统一审核出财务报表。

（二）上报内容依据

预算表内所有项目必须有据可依，根据费用类别分别按照以下情况进行填写：

1、已签合同类：必须填写合同付款条件、合同总金额、已付金额、合同完成情况简述。

2、合同正在谈判类：必须填写预估合同总金额、预计支付金额。

3、尚未进行商务谈判类：填写资金拨付申请表的同时必须填写备注说明资金用途与计划分配。

4、其他无合同类：考虑到某些款项因金额较小，无法签订合同，此类费用必须填写备注说明。

5、政府收费类：必须填写相关收费文件名称，将收费文件同时

作为附件上报至财务部。

（三）各部门建立台账

要求各部门制定本部门合同支付台账，在编制预算表时必须核对合同付款条件、方式，以避免出现错报、漏报等现象的产生。

各部门新签订合同，需将电子版传至管理部，管理部负责将合同存档管理。

三、上报费用分类及流程

（一）项目分类

营销费用类、前期费用类、日常费用类，人员费用类，共4项。

1、营销费用类由采购部和销售部上报，由管理部统一审核。

2、日常费用类预算在上报前，需填写《物品申购单》，每月26日前上报至办公室，办公室则根据各相关领导签批的《物品申购单》统一汇总制表。

4、人员费用类由办公室负责上报。

（二）上报签批流程

1、营销费用类：经办人部门负责人财务部审核

4、预算资金类：经办人 部门负责人财务部总经理审核

5、固定资产类、日常费用类、人员费用类：经办人部门负责人财务部审核

四、处罚措施

（一）迟交

各部门每月上报预算如有迟交现象，经办人、部门负责人每人、每天分别处以100元罚款。

（二）错报、漏报

每月《资金支出预算表》上报后，根据合同付款条件，由审核领导审核出的预算与合同条款不符、漏报等情况，则经办人、部门负责人每人每项罚款100元整；如发现重大错报、漏报问题，则经办人、部门负责人、审核领导、总经理每人、每项罚款500元。办公室负责下发处罚通知。

二○一一年十二月十日

第五篇：预算资金管理工作规范

预算资金管理工作规范

预算资金管理是企业行政经费管理的重要内容。它包括经费预算编制、上报审批和对拨款后的资金进行使用管理两个方面。

1.经费预算编制、上报审批

编制预算，报请企业领导批准，形成正式预算。企业各部门在申请领取经费时，应根据所批准的经费预算，编制分季用款计划，报呈上级领导。上级领导一般根据各部门的季度用款计划和上月会计报表，并结合各部门的业务和资金结存情况给予拨款，并按月拨付，但不允许办理超预算计划的拨款。

2.领取拨款，合理使用

领取拨款后，应按资金的性质分别设立经费存款和其他存款账目。经费存款指的是办理预算资金结算的账目，其他存款指的是办理预算外资金结算的账目。财务部门也可在银行设立账号，能在银行开立账户的部门必须是编报预算的独立会计单位，其他职能部门不能单独在银行开户。

不仅如此，各企业的财务必须按国家政策办事，并接受银行监督，遵守银行管理的各种规定。开户的企业使用各种收支凭证，须如实写明款项的来源和用途，不能巧立名目套取现金，影响企业经费顺利流动。