《证券公司治理准则》考试答案

第一篇：《证券公司治理准则》考试答案

一、单项选择题

1.根据《证券公司治理准则》的相关规定，证券公司任一股东推选的董事占董事会成员（）以上时，其推选的监事不得超过监事会成员的（），但证券公司为一人公司的除外。

A.1/2, 1/4 B.1/3, 1/4 C.1/2, 1/2 D.1/2, 1/3

2.根据《证券公司治理准则》的相关规定，证券公司股东存在虚假出资、出资不实、抽逃出资或者变相抽逃出资等违法违规行为的，证券公司应当在（）个工作日内向公司住所地中国证监会派出机构报告，并要求有关股东在（）内纠正。

A.15，两个月内 B.5，一个月内 C.10，一个月内 D.20，两个月内

3.根据《证券公司治理准则》的规定，证券公司董事会每年至少召开（）次会议。

A.一 B.三 C.四 D.两

二、多项选择题

4.根据《证券公司监督管理条例》的相关规定，有下列（）情形之一的单位或者个人，不得成为持有证券公司5%以上股权的股东、实际控制人。

A.不能清偿到期债务 B.净资产低于实收资本的50%，或者或有负债达到净资产的50% C.国务院证券监督管理机构认定的其他情形 D.因故意犯罪被判处刑罚，刑罚执行完毕未逾3年

5.根据《公司法》的相关规定，监事会、不设监事会的公司的监事行使的职权包含（）。

A.当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员

予以纠正

B.检查公司财务

C.对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议

D.向股东会会议提出提案

6.根据《证券公司治理准则》的相关规定，证券公司应当披露董事、监事、高级管理人员薪酬管理信息，至少包括（）。

A.薪酬延期支付和非现金薪酬情况 B.年度薪酬总额和在董事、监事、高级管理人员之间的分布情况 C.薪酬管理的决策程序 D.薪酬管理的基本制度

三、判断题

7.根据《证券公司治理准则》，经营证券经纪业务、证券资产管理业务、融资融券业务和证券承销与保荐业务中两种以上业务的证券公司，应当建立独立董事制度。（）

正确

错误

8.根据《证券公司监督管理条例》，证券公司的股东应当用货币或者证券公司经营必需的非货币财产出资。证券公司股东的非货币财产出资总额不得超过证券公司注册资本的20%。（）

正确 错误

9.根据《证券公司治理准则》，证券业自律组织或者中介机构经中国证监会委托，可对证券公司治理状况进行评价。（）

正确 错误

10.根据《证券公司治理准则》，证券公司分管合规管理、风险管理、稽核审计部门的高级管理人员，不得兼任或者分管与合规管理、风险管理、稽核审计职责相冲突的职务或者部门。（）

正确 错误

第二篇：C13009 《证券公司治理准则》解读答案

C13009 《证券公司治理准则》解读

测试一

一、单项选择题

2.根据《公司法》的相关规定，有限责任公司设立董事会的，公司股东会会议可由（C）负责召集。

A.股东会

B.监事会

C.董事会

D.经理

3.根据《证券公司治理准则》的规定，建立独立董事制度的证券公司，如果该证券公司的董事长和经营管理的负责人由同一人担任，独立董事的人数不得少于董事人数的（A）。

A.1/4

B.1/2

C.3/4

D.1/3

二、多项选择题

4.在公司治理的相关理论中，分权制衡理论认为（ABD）等三种权能之间必须相互依存、相互制约、合理配置才能促进公司整体利益的最大化。

A.监督

B.内部决策

C.外部审计

D.执行

5.根据《证券公司治理准则》的相关规定，下述（BCD）是证券公司监事会可以行使的权力或职责。

A.监督审计工作

B.根据需要对公司财务情况、合规情况进行专项检查，必要时可聘请外部专业人士协助，其合理费用由证券公司承担

C.对董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者公司章程，损害公司、股东或者客户利益的行为，要求董事、高级管理人员限期改正

D.要求公司董事、高级管理人员及其他相关人员出席监事会会议，回答问题

6.OECD（经济合作与发展组织）公司治理原则包含（ABCD）。

A.公司治理框架应当促进透明和有效的市场，符合法治原则，并明确划分各类监督（supervisory）、监管（regulatory）和执行（enforcement）部门的责任

B.公司治理框架应该保护和促进股东权利的行使

C.公司治理框架应确保董事会对公司的战略指导和对管理层的有效监督，确保董事会对公司和股东的受托责任（accountability）

D.公司治理框架应确保及时准确地披露公司所有重要事务的信息，包括财务状况、绩效、所有权和公司的治理

三、判断题

8.根据《证券公司治理准则》，证券公司股东会对合规管理、风险管理和内部控制体系的有效性承担最终责任。（错误）

正确

错误

9.根据《证券公司治理准则》，证券公司对客户资料负有保密义务，证券公司有权拒绝其他任何单位或者个人对客户资料的查询。正确

正确

错误

10.根据《证券公司治理准则》，证券业自律组织或者中介机构经中国证监会委托，可对证券公司治理状况进行评价。（正确）

正确

错误

测试二

一、单项选择题

1.根据《公司法》的相关规定，有限责任公司设立董事会的，公司股东会会议可由（D）负责召集。

A.经理

B.监事会

C.股东会

D.董事会

2.根据《证券公司治理准则》的相关规定，单独或者合并持有证券公司（C）以上股权的股东，可以向股东会提名董事、监事候选人。

A.10%

B.5%

C.3%

D.2%

3.根据《证券公司治理准则》的规定，建立独立董事制度的证券公司，如果该证券公司的董事长和经营管理的负责人由同一人担任，独立董事的人数不得少于董事人数的（D）。

A.1/3

B.3/4

C.1/2

D.1/4

二、多项选择题

4.OECD（经济合作与发展组织）公司治理原则包含（ABCD）。

A.公司治理框架应确保董事会对公司的战略指导和对管理层的有效监督，确保董事会对公司和股东的受托责任（accountability）

B.公司治理框架应确保及时准确地披露公司所有重要事务的信息，包括财务状况、绩效、所有权和公司的治理

C.公司治理框架应该保护和促进股东权利的行使

D.公司治理框架应当促进透明和有效的市场，符合法治原则，并明确划分各类监督（supervisory）、监管（regulatory）和执行（enforcement）部门的责任

5.根据《证券公司治理准则》的相关规定，下述（BCD）是证券公司监事会可以行使的权力或职责。

A.监督审计工作

B.要求公司董事、高级管理人员及其他相关人员出席监事会会议，回答问题

C.对董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者公司章程，损害公司、股东或者客户利益的行为，要求董事、高级管理人员限期改正

D.根据需要对公司财务情况、合规情况进行专项检查，必要时可聘请外部专业人士

协助，其合理费用由证券公司承担

三、判断题

9.证券公司风险管理能力主要根据资本充足、公司治理与合规管理、动态风险监控、信息系统安全、客户权益保护、信息披露等6类评价指标进行评价。正确

正确

错误

测试三

一、单项选择题

1.根据《证券公司治理准则》的相关规定，证券公司任一股东推选的董事占董事会成员（）以上时，其推选的监事不得超过监事会成员的（D），但证券公司为一人公司的除外。

A.1/3, 1/4

B.1/2, 1/4

C.1/2, 1/2

D.1/2, 1/3

2.根据《证券公司治理准则》的相关规定，证券公司股东存在虚假出资、出资不实、抽逃出资或者变相抽逃出资等违法违规行为的，证券公司应当在（）个工作日内向公司住所地中国证监会派出机构报告，并要求有关股东在（D）内纠正。

A.15，两个月内

B.20，两个月内

C.5，一个月内

D.10，一个月内

3.根据《证券公司治理准则》的规定，证券公司董事会每年至少召开（A）次会议。

A.两

B.三

C.一

D.四

二、多项选择题

4.根据《公司法》的相关规定，监事会、不设监事会的公司的监事行使的职权包含（ABCD）。

A.检查公司财务

B.向股东会会议提出提案

C.当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正

D.对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议

5.根据《证券公司监督管理条例》的相关规定，有下列（ABCD）情形之一的单位或者个人，不得成为持有证券公司5%以上股权的股东、实际控制人。

A.净资产低于实收资本的50%，或者或有负债达到净资产的50%

B.因故意犯罪被判处刑罚，刑罚执行完毕未逾3年

C.国务院证券监督管理机构认定的其他情形

D.不能清偿到期债务

三、判断题

9.根据《证券公司治理准则》，证券公司分管合规管理、风险管理、稽核审计部门的高级管理人员，不得兼任或者分管与合规管理、风险管理、稽核审计职责相冲突的职务或者部门。

（正确）

正确

错误

10.根据《证券公司治理准则》，经营证券经纪业务、证券资产管理业务、融资融券业务和证券承销与保荐业务中两种以上业务的证券公司，应当建立独立董事制度。（错误）正确

错误

测试四

一、单项选择题

1.根据《证券公司治理准则》的规定，审计委员会中独立董事的人数不得少于（），并且至少有1名独立董事从事会计工作（A）年以上。

A.1/2, 5

B.1/3, 5

C.1/3, 3

D.1/2, 3

二、多项选择题

5.根据《证券公司治理准则》的相关规定，证券公司有下列（ABCD）情形之一的，应当以书面方式或者公司章程规定的其他方式及时通知全体股东，并向公司住所地中国证监会派出机构报告。

A.其他可能影响公司持续经营的事项

B.公司财务状况持续恶化，导致风险控制指标不符合中国证监会规定的标准；公司发生重大亏损

C.发生突发事件，对公司和客户利益产生或者可能产生重大不利影响

D.拟更换法定代表人、董事长、监事会主席或者经营管理的主要负责人

E.公司或者其董事、监事、高级管理人员涉嫌重大违法违规行为

6.根据《证券公司治理准则》的相关规定，证券公司审计委员会的主要职责包含（ABCD）。

A.监督审计工作，就审计后的财务报告信息的真实性、准确性和完整性作出判断，提交董事会审议

B.提议聘请或者更换外部审计机构，并监督外部审计机构的执业行为

C.公司章程规定的其他职责

D.负责内部审计与外部审计之间的沟通

三、判断题

9.从广义上来看，公司治理的目标不仅是股东利益的最大化，还要保证公司各方面的利益相关者的利益最大化。（正确）

正确

错误

10.在公司内部治理的基本结构中，股东会即股东代表大会，是公司最高权力机关。（错误）正确

错误

测试五

一、单项选择题

1.根据《证券公司治理准则》的规定，证券公司高级管理人员的绩效年薪由董事会根据高级管理人员的绩效考核结果决定，（）以上应当采取延期支付的方式，且延期支付期限不少于（C）年。

A.30%, 2

B.50%, 3

C.40%, 3

D.50%, 5

3.根据《证券公司治理准则》的相关规定，证券公司应当自每个会计结束之日起（C）个月内召开股东会年会。

A.1

B.2

C.6

D.3

二、多项选择题

4.根据《证券公司治理准则》的相关规定，证券公司应当设董事会秘书，董事会秘书的职责包含（ABCD）。

A.股东资料的管理

B.负责股东会和董事会会议的筹备、文件的保管

C.办理信息报送或者信息披露事项

D.按照规定或者根据中国证监会及其派出机构、股东等有关单位或者个人的要求，依法提供有关资料

5.根据《证券公司治理准则》的相关规定，证券公司应当披露董事、监事、高级管理人员薪酬管理信息，至少包括（ABCD）。

A.薪酬管理的决策程序

B.薪酬管理的基本制度

C.薪酬延期支付和非现金薪酬情况

D.薪酬总额和在董事、监事、高级管理人员之间的分布情况

6.根据《证券公司治理准则》的相关规定，证券公司与其股东（或者股东的关联方）之间不得有下列行为（ABCD）。

A.通过购买股东持有的证券等方式向股东输送不当利益

B.持有股东的股权，但法律、行政法规或者中国证监会另有规定的除外

C.法律、行政法规或者中国证监会禁止的其他行为

D.股东违规占用公司资产

三、判断题

9.根据《证券公司治理准则》，证券公司与其股东、实际控制人或者其他关联方应当在业务、机构、资产、财务、办公场所等方面严格分开，各自独立经营、独立核算、独立承担责任和风险。（正确）

正确

错误

10.根据《证券公司监督管理条例》，证券公司的股东应当用货币或者证券公司经营必需的非货币财产出资。证券公司股东的非货币财产出资总额不得超过证券公司注册资本的20%。（错误）

正确

错误

第三篇：C13009 《证券公司治理准则》解读 100分

一、单项选择题

1.根据《证券公司治理准则》的相关规定，证券公司任一股东推选的董事占董事会成员（）以上时，其推选的监事不得超过监事会成员的（），但证券公司为一人公司的除外。

A.1/2, 1/4 B.1/2, 1/3 C.1/2, 1/2 D.1/3, 1/4 2.根据《证券公司治理准则》的相关规定，证券公司应当自每个会计结束之日起（）个月内召开股东会年会。

A.2 B.1 C.6 D.3 3.根据《证券公司治理准则》的规定，证券公司高级管理人员的绩效年薪由董事会根据高级管理人员的绩效考核结果决定，（）以上应当采取延期支付的方式，且延期支付期限不少于（）年。

A.50%, 5

B.30%, 2 C.50%, 3 D.40%, 3

二、多项选择题

4.根据《证券公司治理准则》的相关规定，证券公司应当设董事会秘书，董事会秘书的职责包含（）。

A.办理信息报送或者信息披露事项

B.按照规定或者根据中国证监会及其派出机构、股东等有关单位或者个人的要求，依法提供有关资料

C.负责股东会和董事会会议的筹备、文件的保管

D.股东资料的管理

5.根据《证券公司治理准则》的相关规定，证券公司应当披露董事、监事、高级管理人员薪酬管理信息，至少包括（）。

A.薪酬管理的决策程序

B.薪酬管理的基本制度

C.薪酬延期支付和非现金薪酬情况

D.薪酬总额和在董事、监事、高级管理人员之间的分布情况

6.根据《证券公司治理准则》的相关规定，证券公司与其股东（或者股东的关联方）之间不得有下列行为（）。

A.股东违规占用公司资产

B.通过购买股东持有的证券等方式向股东输送不当利益

C.持有股东的股权，但法律、行政法规或者中国证监会另有规定的除外

D.法律、行政法规或者中国证监会禁止的其他行为

三、判断题

7.从广义上来看，公司治理的目标不仅是股东利益的最大化，还要保证公司各方面的利益相关者的利益最大化。（）

正确

错误

8.根据《证券公司治理准则》，证券公司与其股东、实际控制人或者其他关联方应当在业务、机构、资产、财务、办公场所等方面严格分开，各自独立经营、独立核算、独立承担责任和风险。（）

正确

错误

9.根据《证券公司治理准则》，证券公司股东会对合规管理、风险管理和内部控制体系的有效性承担最终责任。（）

正确

错误 10.根据《证券公司监督管理条例》，证券公司的股东应当用货币或者证券公司经营必需的非货币财产出资。证券公司股东的非货币财产出资总额不得超过证券公司注册资本的20%。（）

正确

错误

第四篇：《监察法》测试题(准答案）

《监察法》测试题

姓名：

科室：

得分：

一、填空题(每题2分，共20分)

1、为了深化国家监察体制改革，加强对

所有行使公权力的公职人员的监督，实现国家监察全面覆盖，深入开展反腐败工作，推进国家治理体系和治理能力

现代化，根据宪法，制定本法。

2、各级监察委员会是行使

国家监察职能的专责机关，依照《监察法》对所有行使公权力的公职人员（以下称公职人员）进行监察，调查职务违法和职务犯罪，开展廉政建设和反腐败工作，维护宪法和法律的尊严。

3、监察委员会依照法律规定独立行使

监察

权，不受行政机关、社会团体和个人干涉。

4、国家监察工作坚持

标本兼治、综合治理，强化监督问责，严厉惩治腐败;深化改革、健全法治，有效制约和监督权力；加强法治教育和道德教育，弘扬中华优秀传统文化，构建不敢腐、不能腐、不想腐的长效机制。

5.《中华人民共和国监察法》由2018年3月20日第十三届全国人大一次会议表决通过。

6、国家监察委员会对全国人民代表大会及其常务委员会负责，并接受其监督。

7、监察机关行使

监督、调查

职权，有权依法向有关单位和个人了解情况，收集、调取证据。有关单位和个人应

如实

提供。

8、监察机关可以对

涉嫌职务犯罪的被调查人以及可能隐藏被调查人或者犯罪证据的人的身体、物品、住处和其他有关地方进行搜查。在搜查时，应当

出示搜查证，并有被搜查人或者其家属等见证人在场。

9、监察机关调查

涉嫌重大贪污贿赂

等职务犯罪，根据需要，经过严格的批准手续，可以采取技术调查措施，按照规定交有关机关执行。

10、监察机关在收集、固定、审查、运用证据时，应当与

刑事审判

关于证据的要求和标准相一致。

二、选择题(每题2分，共30分)

1、坚持中国共产党对国家监察工作的领导，以马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观、习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，构建

B的中国特色国家监察体制。

A、统一完善、注重高效

B、集中统一、权威高效

C、民主集中、公平正义

D、围绕中心、服务大局

2、监察机关办理职务违法和职务犯罪案件，应当与审判机关、检察机关、执法部门

C。

A、相互帮助、相互配合B、相互衔接、相互配合C、相互配合、相互制约

D、相互制约、相互完善

3、国家监察委员会由  A

产生，负责全国监察工作。

A、全国人民代表大会

B、全国人民代表大会常务委员会

C、党的全国代表大会      D、党的中央委员会

4、地方各级监察委员会对

A     负责，并接受其监督。

A、本级人民代表大会及其常务委员会和上一级监察委员会

B、本级人民代表大会常务委员会

C、本级党的代表大会      D、上一级监察委员会

5、监察机关及其工作人员对监督、调查过程中知悉的    ABC，应当保密。

A、国家秘密

B、商业秘密

C、个人隐私

D、单位秘密

6、各级监察委员会可以向

A、B、C   和   D   等派驻或者派出监察机构、监察专员。

A、本级中国共产党机关      B、国家机关

C、法律法规授权或者委托管理公共事务的组织           D、单位以及所管辖的行政区域、国有企业

7、被调查人涉嫌贪污贿赂、失职渎职等

D，监察机关已经掌握其部分违法犯罪事实及证据，仍有重要问题需要进一步调查，并有下列情形之一的，经监察机关依法审批，可以将其留置在特定场所：（一）涉及案情重大、复杂的；（二）可能逃跑、自杀的；（三）可能串供或者伪造、隐匿、毁灭证据的；（四）可能有其他妨碍调查行为的。对涉嫌行贿犯罪或者共同职务犯罪的涉案人员，监察机关可以依照前款规定采取留置措施。

A、违纪违法              B、犯罪

C、职务违法或者职务犯罪

D、严重职务违法或者职务犯罪

8、监察机关在调查过程中，可以

BCD

用以证明被调查人涉嫌违法犯罪的财物、文件和电子数据等信息。

A、收缴

B、调取

C、查封

D、扣押

9、被调查人既涉嫌严重职务违法或者职务犯罪，又涉嫌其他违法犯罪的，一般应当由

A    为主调查，其他机关予以协助。

A、监察机关

B、人民法院

C、人民检察院            D、公安机关

10、监察机关依照本法规定收集的     ABC D    等证据材料，在刑事诉讼中可以作为证据使用。

A、物证、书证、证人证言

B、被调查人供述和辩解

C、视听资料

D、电子数据

11、人民法院、人民检察院、公安机关、审计机关等国家机关在工作中发现公职人员涉嫌贪污贿赂、失职渎职等职务违法或者职务犯罪的问题线索，B。

A、可以移送监察机关，由监察机关依法调查处置

B、应当移送监察机关，由监察机关依法调查处置

C、根据具体情况，报请本机人民代表大会常务委员会决定是否由监察机关依法调查处置

D、一般自行调查处置

12、留置时间不得超过

B

。在特殊情况下，可以延长一次，延长时间不得超过  B。省级以下监察机关采取留置措施的，延长留置时间应当报上一级监察机关批准。监察机关发现采取留置措施不当的，应当及时解除。

A、六个月、三个月

B、三个月、三个月

C、三个月、一个月        D、六个月、六个月

13、A

听取和审议本级监察委员会的专项工作报告，组织执法检查。

A、各级人民代表大会常务委员会

B、各级人民代表大会

C、各级纪律检查委员会

D、各级纪律检查委员会常务委员会

14、监察机关应当依法公开监察工作信息，接受 ACD。

A、社会监督

B、群众监督

C、民主监督

D、舆论监督

15、监察机关通过设立内部专门的监督机构等方式，加强对监察人员执行职务和遵守法律情况的监督，建设

A   的监察队伍。

A、忠诚

干净

担当

B、清白

忠诚

担当

C、干净

守法

忠诚

D、忠诚

守法

担当

三、判断题(每题2分，共10分)

1、地方各级监察委员会主任每届任期同本级人民代表大会每届任期相同，连续任职不得超过两届。（X）

2、国家监察委员会领导地方各级监察委员会的工作，上级监察委员会领导下级监察委员会的工作。（✔）

3、经过初步核实，对监察对象涉嫌职务违法犯罪，需要追究法律责任的，监察机关应当按规定办理立案手续。（X）。

4、监察机关对职务违法和职务犯罪案件，应当进行调查，收集被调查人有无违法犯罪以及情节轻重的证据，查明违法犯罪事实，形成完整稳定的证据链。（X）

5、调查人员应当严格执行调查方案，不得随意扩大调查范围、变更调查对象和事项。（✔）

四、简答题(每题10分，共40分)

1、监察委员会依照《中华人民共和国监察法》和有关法律履行哪些具体职责？

答：监察委员会依照本法和有关法律规定履行监督、调查、处置职责：

（一）对公职人员开展廉政教育，对其依法履职、秉公用权、廉洁从政从业以及道德操守情况进行监督检查；

（二）对涉嫌贪污贿赂、滥用职权、玩忽职守、权力寻租、利益输送、徇私舞弊以及浪费国家资财等职务违法和职务犯罪进行调查；

（三）对违法的公职人员依法作出政务处分决定；对履行职责不力、失职失责的领导人员进行问责；对涉嫌职务犯罪的，将调查结果移送人民检察院依法审查、提起公诉；向监察对象所在单位提出监察建议。

2、《中华人民共和国监察法》规定监察机关监察的对象有哪些？

答：（一）中国共产党机关、人民代表大会及其常务委员会机关、人民政府、监察委员会、人民法院、人民检察院、中国人民政治协商会议各级委员会机关、民主党派机关和工商业联合会机关的公务员，以及参照《中华人民共和国公务员法》管理的人员；

（二）法律、法规授权或者受国家机关依法委托管理公共事务的组织中从事公务的人员；

（三）国有企业管理人员；

（四）公办的教育、科研、文化、医疗卫生、体育等单位中从事管理的人员；

（五）基层群众性自治组织中从事管理的人员；

（六）其他依法履行公职的人员。

3、涉嫌职务犯罪的被调查人主动认罪认罚，有哪些情形的，监察机关经领导人员集体研究，并报上一级监察机关批准，可以在移送人民检察院时提出从宽处罚的建议？

答：

（一）自动投案，真诚悔罪悔过的；

（二）积极配合调查工作，如实供述监察机关还未掌握的违法犯罪行为的；

（三）积极退赃，减少损失的；

（四）具有重大立功表现或者案件涉及国家重大利益等情形的。

4、监察机关根据监督、调查结果，可以依法作出哪些处置？

答：（一）对有职务违法行为但情节较轻的公职人员，按照管理权限，直接或者委托有关机关、人员，进行谈话提醒、批评教育、责令检查，或者予以诫勉；

（二）对违法的公职人员依照法定程序作出警告、记过、记大过、降级、撤职、开除等政务处分决定；

（三）对不履行或者不正确履行职责负有责任的领导人员，按照管理权限对其直接作出问责决定，或者向有权作出问责决定的机关提出问责建议；

（四）对涉嫌职务犯罪的，监察机关经调查认为犯罪事实清楚，证据确实、充分的，制作起诉意见书，连同案卷材料、证据一并移送人民检察院依法审查、提起公诉；

（五）对监察对象所在单位廉政建设和履行职责存在的问题等提出监察建议。

监察机关经调查，对没有证据证明被调查人存在违法犯罪行为的，应当撤销案件，并通知被调查人所在单位。

第五篇：治理“小金库”知识考试题库(带答案)

防治“小金库”相关知识考试题库

一、单项选择题

1．认定是否属于“小金库”的关键是。（A）A、看资金或资产是否列入条例规定的单位帐薄 B、看资金或资产被用于何种用途 C、看资金或资产被何人所用 D、看套取资金的手段和方法 2．“小金库”治理工作鼓励自查，对自查发现的问题要 处理。（D）A、从重处理 B、一律严肃处理 C、一律不处理 D、从轻处理

3．根据《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》，使用“小金库”款项报销应由个人负担的费用的，情节较重的对有关责任人员给予 处分。（C）

A、记过 B、记大过 C、降级或者撤职 D、开除

4、某机关在某宾馆举办会议，共花费1.7万元，结算时拨付宾馆10.9万元并将10.9万元支出以会议费名义开具发票报销，多付资金用于购买消费卡等消费，应认定该机关设立“小金库” 万元。(B)A、1.7 B、9.2 C、10.9 D、12.6 5.下列情况不应认定为小金库的是（C）。A、截留收入，形成账外公款

B、罚没收入用于投资股票，赚取的收益用于职工福利

C、将收到的租金收入直接通过其他应付款核算，实际用于个人消费 D、企业内部招待所（非独立核算）未将其经济业务汇总至上级单位 6.下列岗位不属于不相容职务的是（B）。

A、执行某些经济业务和审核这些经济业务的职务 B、授权进行某项经济业务和审核这些经济业务的职务 C、执行某项经济业务和记录该项业务的职务 D、保管某些财产物资和对其进行记录的职务

7.A公司将本期一笔收入款项未登记入账，直接用于购买国债获取利息，则本例中A公司小金库的存放形态为（C）。A、现金 B、银行存款 C、有价证券 D、固定资产 8.为解决企业内部招待费用不足问题，A单位将包装物的租赁费收入直接存入出纳个人账户。2009年共计收取包装物租赁费120万元。本例中资金来源和小金库的存放形态分别为（B）。

A、虚列支出;现金形态 B、资产租赁收入;银行存款形态 C、资产租赁收入;固定资产形态 D、虚列支出;银行存款形态 9.下列情况应该认定为小金库的有（D）。

A、将自产产品作为福利发放给职工 B、代扣职工个人所得税

/ 6

C、将单位购置的车辆免费提供给企业领导使用 D、未将内部职工食堂的收入纳入单位核算

10.违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的(A)的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入“小金库”治理范围。A.单位账簿 B.单位账户 C.单位报表 D.单位总账 11.2009 年开展的“小金库”治理范围首先在（A）中进行。

A党政机关 B事业单位 C社会团体、D国有及国有控股企业 12.下列说法中错误的是（C）。

A.以现金形态存放的小金库金额相对较小

B.以银行存款形态存放的小金库是当期小金库的主要形态 C.固定资产形态的小金库往往反映在企业的账上

D.有价证券形态的小金库一般源于公用闲置资金

13.为解决领导出行问题，A单位将部分销售产品时以现金方式收到的款项为领导购置车辆，并在账簿中反映则本题中小金库的资金来源是（C）。A.虚列支出 B.行政事业性收费 C.经营收入 D.专项收入 14.防治“小金库”长效机制建设是“小金库”治理工作的(B)A.次要任务 B.根本任务 C.附加任务 D.一般任务

15.对被查发现的“小金库”，除依法进行财务、税务等相关处理外，还要对责任单位依法予以（C），对有关责任人员要依纪依法追究责任。A追究责任 B 严重警告 C 行政处罚 D 处罚

16.某生产企业将生产的次品商品出售，出售收入没有入账，而直接用于员工补贴发放。这种情况（C）。

A.仅违反了会计制度 B.仅违反了税收法规 C.属于私设“小金库” D.合理合法行为

17.下列不属于现阶段我国“小金库”发展态势的是（D）。A.仍呈多发高发态势

B.高发区相对集中，易发区逐步下移 C.来源更加繁杂，方式更加隐蔽 D.呈现逐年下降趋势

18.严格执行三项制度不包括（C）。A.要严格禁止党政机关办企业制度 B.严格“收支两条线”制度 C.要严格进行事业单位改革

D.严格禁止党政机关利用职权无偿占用企业钱物政策制度

二、多项选择题

1.下列属于“小金库”资金的使用方向的有（ABCD）。A.弥补经费 B.发放奖金 C.接待宴请 D.私分 2.行政处罚的种类主要包括（ABC）。

/ 6

A.警告 B.批评 C.没收违法所得 D.留党察看

3.2011年“小金库”专项治理对象包括(（ABCD)A.党政机关 B.事业单位 C.社会团体和公募基金会 D.国有及国有控股企业 4.下列行为属于设立“小金库”的有（ABCD）A.某单位购买假发票用于处理公款旅游费用。

B.某机关将部分资金转入下属单位账户并解决本机关招待费用。C.某单位虚列培训费，套取资金为职工发放福利。D.某单位废旧资产处置收入不入账。

5.下列属于设立“小金库”行为的处理处罚原则的有（ABC）。A.依法依纪．宽严相济原则 B.原则性与灵活性相结合原则

C.处理事与处理人相结合原则 D.从宽原则

6.小金库的可能存在形态包括（ABCD）。

A、股权和债权形态 B、银行存款形态 C、有价证券形态 D、固定资产形态 7.2011年“小金库”专项治理工作的重点是（AC）

A.解决不重视、走过场问题 B.增强党政机关运行效率 C.着力构建长效机制 D.增加财政收入

8.下列各项属于提高杜绝“小金库"的思想认识的方法有（ABD）。A.以多种形式、多种渠道强化宣传教育

B.各级纪检监察部门要加大财经法规的宣传力度 C.加大惩处力度

D.要加强单位内部会计的职业道德建设

9.小金库”治理工作的强化源头治理擦采取的措施有（ABC）A.加强教育 B.完善制度 C.深化改革 D.加强税法培训

10.深入开展“小金库”治理工作具有重要的现实意义主要包括（ABCD）。A.贯彻落实科学发展观，完善社会主义市场经济体制的必然要求 B.实现从源头上惩治和预防腐败，加强作风建设的必然要求 C.深化收入分配制度、财税体制等改革的必然要求 D.加快转型发展、安全发展、和谐发展的必然要求

三、判断题

1.设立“小金库”只是违反了会计管理规定，属于会计基础管理问题。（×）2.“小金库”不包含帐外资产和帐外投资。（×）

3.对“小金库”治理工作中弄虚作假、压案不报、拒不纠正的要按照有关规定从严处理。（√）4.“小金库”专项治理整改落实工作要坚持处理事与处理人相结合。（√）

5.在“小金库”治理过程中，现任领导对上任领导任职期间设立的“小金库”不负责纠正，也不承担相应责任。（×）

/ 6

6.单位主要负责人是本单位“小金库”自查自纠的第一责任人，对自查自纠情况负完全责任。（√）

7.设立“小金库”和使用“小金库”款项的负责人不会被移送司法机关。（×）8.2009年7月，某协会收回以前已核销的坏帐160万元，未入单位账簿而直接转入某旅游公司，主要用于公款旅游等支出，属于设立“小金库”行为。（√）

9.被查出小金库的，除进行相应财务、税务处理外，对单位和责任人依法予以行政处罚，并依法追究责任。（√）

10.“从检查收入入手”属于检查小金库的切入点中的一个。（√）11.“小金库”虽“小”，但危害极大，损害国家集体利益，公款沦为“私房钱”，成为滋生腐败的温床，在人民群众中造成恶劣影响。（√ 12.一般来讲，只要加大外部监管力度，就能够完全杜绝“小金库”现象。（×）

13.小金库的存放形态只有现金和银行存款两种形态。（×）14.凡违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留国家和单位收入，未列入本单位财务会计部门账内或未纳入预算管理，私存私放的各项资金，均属“小金库”。（√）

15．国有企业A，为大型生产制造企业，有一部分土地和房屋闲置，为有效利用资源增加收入，自2013年起将部分闲置的土地和房屋出租，每年租金收入共计60万元，该企业未将租金收入纳入单位账内核算，而是直接将每年的收入购置福利品发放给单位职工，属于“小金库”范围。（√）

16.某企业严格厂区车辆管理，对违反车辆管理的车辆进行罚款处理，罚款收入一直未纳入公司账内核算，但企业将这部分收入用于厂区交通标志修缮，所以不属于“小金库”范围。（×）

17.某企业有自营餐厅，不仅供公司内部员工使用，也对外营业收取费用，对外营业的收入一直由该餐厅负责管理，未纳入企业账内核算，属于“小金库”范围。（√）

18.某车间在发放奖金时，每月奖金中截存一部分，当车间活动经费使用，因是车间集体员工决策，所以不属于“小金库”范围。（×）

19.为加强外委单位管理，某生产车间与外委单位协定，如未按要求完成工作，则对外委单位进行罚款处理，车间集体决策，该罚款收入当车间集体活动经费使用，因是车间集体员工决策，并用于车间集体活动，所以不属于“小金库”范围。（×）

20.在清理检查“小金库”工作中，要深入群众,发动群众,争取知情者,然后根据他们提供的线索,进行详查。（√）

四、简答题

1.“小金库”的范畴都有哪些？

凡违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留单位收入和应上缴收入，且未

/ 6

列入本单位财务部门账内或未纳入预算管理，私存私放的各项资金均属“小金库”。

2.“小金库”主要表现形式包括哪些？（1）违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；（2）用资产处置、出租收入设立“小金库”；

（3）以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；（4）经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；（5）虚列支出转出资金设立“小金库”；

（6）以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；（7）上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。3.小金库”治理工作要掌握哪些原则？

（1）分级负责，分口把关。在党中央、国务院的统一领导下，实行中央和地方分级负责、各有关职能部门和行业主管部门分口把关的工作机制。建立“小金库”治理工作责任制，一级抓一级、层层抓落实。

（2）统筹兼顾，整体推进。“小金库”治理工作既要与规范津贴补贴、规范行政事业单位经营性资产管理、节约和控制行政成本支出、加强银行账户监管等工作相结合，又要与财政监管、审计监督、税务稽查等日常工作相结合，形成整体合力。

（3）依纪依法，宽严相济。坚持依纪依法办事，本着“惩前毖后、治病救人”的方针，对自查出的“小金库”责任单位和责任人从宽处理，对被查出的“小金库”责任单位和责任人从严处理。

（4）标本兼治，纠建并举。在坚决查处和纠正违纪违规问题的同时，更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设，不断深化财政、金融、国有资产经营管理等体制改革，逐步建立和完善防治“小金库”的长效机制。

4.根据《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》（第19号）规定，何种情况下，应依法从重处理？

对在治理“小金库”工作中有弄虚作假、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、压案不查、打击报复举报人等行为的，依法从重处理。5.“小金库”专项治理的重点检查对象？（1）执收、执罚权相对集中的部门和单位；

（2）教育、卫生、交通、民政等与人民群众利益密切相关的部门和单位；（3）宾馆、培训中心、招待所、出版社、报社、杂志社等与党政机关、事业单位有隶属关系的单位；

（4）以前检查发现存在“小金库”的部门和单位；（5）有群众举报的部门和单位；

（6）自查自纠措施不得力、工作走过场的部门和单位。

五、案例分析题

案例一：某部门2014年出售房屋使有权收入2000万元未纳入本单位账内核算，5 / 6

而是将此款转到所属机关服务中投资的企业，抵顶了所属机关服务中心的投资欠款问题。

案例二：某预算单位不仅将单位面积6000多平方米的房屋提供给所属企业（饭店）无偿使用，而且又将部分闲置房屋由该企业对外出租，2013年、2014年租赁收入共计200万元全部计入其企业营业收入。

案例三： 015年6月份某生产车间因大修，从物资仓库领用15万元物资，并办理出库手续，2015年7月份大修结束后，仍有5万元物资未使用，该车间未将该批物资退回物资仓库，但在车间建立的物资台账。

上述案例中是否属于“小金库”范围？请阐述“小金库”主要表现形式包括哪些？在实际工作中如何防治“小金库”？

参考答案：

上述案例属于“小金库”范围。

小金库”主要表现形式有以下几个方面： 1.违规收费、罚款及摊派设立“小金库”； 2.用资产处置、出租收入设立“小金库”；

3.以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”； 4.经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”； 5.虚列支出转出资金设立“小金库”； 6.以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”； 7.上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。

为有效防治“小金库”，在实际工作中要做好以下几点：

（一）强化教育，提高认识。

要加强各级领导干部尤其是单位主要行政领导干部的思想教育，深刻认识“小金库”对国家、集体、个人的严重危害性,从思想上坚守拒腐防变的道德防线，以党纪国法和严格的规章制度约束自己，自觉地消除私设“小金库”的现象。

（二）建章立制，严肃执纪。要严格财务管理制度，严肃财经纪律，坚决制止把企业的正常营业收入侵占、转移、截留、隐瞒、挪用私设“小金库”的现象，坚决制止各种违反财经纪律的行为，保证企业拥有良好的财经工作秩序。

（三）严格监督，严肃追究。要建立健全企业内部监督体系，强化企业内部约束机制，加强生产经营管理，规范经营行为，对企业应收账款、各种劳务收入、营业外收入加强追踪和监控，充分发挥财务、审计、监察以及群众监督组织和部门的作用，加强监督检查，强化有效监控。同时，还要对发现的问题严肃追究，把握好尺度，使责任追究恰如其分，真正发挥作用。

/ 6