第十章证券习题

第一篇：第十章证券习题

第十章 证券业务的核算

一、填空题

1．代理买卖证券是接受客户委托，代理客户办理并收取的业务。

2．代理买卖证券款属于类科目，代理兑付证券款属于类科目。

3．证券票面上规定的利率即“票面利率”是固定不变的“，它与证券面值相乘的积为证券发行的利息。

4、证券自营业务是指证券公司以名义，使用公司自有资金和依法筹集的资金以达到目的的业务。

5．可供出售金融资产属于类科目，资产减值损失属于类科目。

6．进行自营证券的买卖，需要通过进行结算，并且按金额入账。

7．资产负债表日，交易性金融资产公允价值变动形成的利得或损失，计入科目。

8．资产负债表日，可供出售金融资产应当以计量，并且该变动计入科目。

9．证券承销业务的种类有：、、和方式。

10．代理承销证券款属于类科目，核算证券公司接受委托，采用方式或方式承销证券所形成的、应付证券发行人 的承销资金。

11．证券公司“自营证券”科目的借方记录买入自营证券的，贷方记录结转的已售出自营证券的，余额在方。

12．买入自营证券成交时，按照日的实际成本进行核算。

13．结算备付金科目的使用是：买入时划分为交易性金融资产的，应按证券的 价值，借记“”科目，贷记本科目。

二、问答题

1、、证券经纪业务的会计科目有哪些？各属于什么性质的科目？

2、我国资本证券的分类有哪些？

3、证券自营业务的会计科目有哪些？各属于什么性质的科目？

4、什么是全额承购包销方式？什么是余额承购包销方式？

5、什么是证券承销业务？具体分为哪几种？

第二篇：证券投资习题

证券投资练习题

一、单选题

1．根据基金能否赎回，投资基金可分为（）。

A．契约型基金和公司型基金

B．封闭式基金和开放式基金 C．资本基金和货币基金

D．期权基金和期货基金 2．一般而言，下列证券中，流动性风险相对较小的是（）。A．公司债券

B．优先股股票

C．普通股股票

D．国库券

3．下列各项中，不能衡量证券投资收益水平的是（）。A．持有期收益率

B．到期收益率

C．息票收益率

D．标准离差率

4．债券的价值有两部分构成，一是各期利息的现值，二是（）。A．票面利率的现值

B．购入价格的现值

C．票面价值的现值

D．市场价格的现值

5．某人以40元的价格购入一张股票，该股票目前的股利为每股1元，股利增长率为2%，一年后以50元的价格出售，则该股票的投资收益率应为（）。A．2%

B．20%

C．21%

D．27.55% 6．某公司发行的股票，预期报酬率为20%，最近刚支付的股利为每股2元，估计股利年增长率为10%，则该种股票的价值（）。

A．20

B．24

C．22

D．18 7．下列各种证券中，一般情况下属于变动收益证券的是（）。A．国库券

B．债券

C．普通股股票

D．优先股股票 8．股票投资和债券投资相比（）。

A．风险高

B．收益小

C．价格波动小

D．变现能力差

9．债券投资者购买证券时，可以接受的最高价格是（）。A．出卖市价

B．到期价值

C．投资价值

D．票面价值

10．下列证券持有者具有参与企业经营管理的权利的有（）。A．优先股股东

B．普通股股东

C．债券持有者

D．国库券持有者 11.市场利率上升时，债券价值的变动方向是（）。A.上升

B.下降 C.不变

D.随机变化

12.某投资者购买A公司股票，并且准备长期持有，要求的最低收益率为11%，该公司本年 的股利为0.6元/股，预计未来股利年增长率为5%，则该股票的内在价值是（）元/股。A.10.0

B.10.5 C.11.5

D.12.0 13.某种股票为固定成长股,当前的市场价格是40元，每股股利是2元，预期的股利增长率 是5%，则该股票的内部收益率为（）。A.5%

B.5.5% C.10%

D.10.25% 14.某公司拟发行5年期债券进行筹资，债券票面金额为100元，票面利率为12%，而当时市场利率为10%，每年年末付息一次，到期还本，则该公司债券的价值为（）元。（已知（P/A,10%,5）=3.7908，（P/A,12%,5）=3.6048,（P/F,10%,5）=0.6209，（P/A,12%,5）=0.5674）

A.93.22

B.100

C.105.35

D.107.58 15.某公司平价发行5年期的公司债券，票面利率为12%，每年年末付息一次，到期一次还本，则该债券的内部收益率为（）。

A.9%

B.11% C.10%

D.12% 16.下列各项因素的变动和债券的价值变动方向不一致的是（）。A.面值

B.票面利率 C.贴现率

D.内部收益率

17.下列选项中跟零增长股票的价值同向变化的是（）。A.预期股利

B.必要收益率 C.市场利率

D.股利增长率

18.某零增长股票的当前市价为20元，股票的价值为30元，则下列说法中正确的是（）。A.股票的预期报酬率高于投资人要求的必要报酬率 B.股票的预期报酬率等于投资人要求的必要报酬率 C.股票的预期报酬率低于投资人要求的必要报酬率 D.不能确定

19.某股票的未来股利不变，当股票市价低于股票价值时，则预期报酬率（）投资人要求的最低报酬率。

A.高于

B.低于

C.等于

D.可能高于也可能低于

20、当市场利率上升时，长期固定利率债券价格的下降幅度（）短期债券的下降幅度。A.大于

B.小于 C.等于

D.不确定

二、多选题

1．决定债券收益率的主要因素有（）。A．票面利率

B．期限

C．面值和出售价格

D．持有时间和购买价格

2．下列各项中，属于投资基金优点的有（）。A．具有专家理财优势

B．具有资金规模优势

C．可以完全规避投资风险

D．可能获得很高的投资收益 3．契约型基金又称单位信托基金，其当事人包括（）。A．受益人

B．管理人

C．托管人

D．投资人 4．下列项目中属于股票收益影响因素的有（）。A．股份公司经营业绩

B．股票市场价格变化

C．公司的股利政策

D．投资者的经验与技巧 5.下列属于证券投资的系统性风险的有（）。

A.利率风险

B.流动性风险

C.违约风险

D.购买力风险 6.下列属于证券投资的非系统性风险的有（）。

A.变现风险

B.汇率风险

C.违约风险

D.破产风险 7.下列说法中正确的有（）。

A.即使票面利率相同的两种债券，由于付息方式不同，投资人的实际经济利益亦有差别

B.如不考虑风险，债券价值大于市价时，买进该债券是合算的C.债券以何种方式发行最主要是取决于票面利率与市场利率的一致程度

D.投资长期溢价债券，容易获取投资收益但安全性较低，利率风险较大

8、债券的价值会随着市场利率的变化而变化，下列说法中正确的是（）。A.若到期时间不变，当市场利率上升时，债券价值下降

B.债券当其票面利率大于市场利率时，债券发行时的价格低于债券的面值 C.若到期时间缩短，市场利率对债券价值的影响程度会降低 D.若到期时间延长，市场利率对债券价值的影响程度会降低

9、某企业进行债券投资，则购买债券后给企业带来的现金流入量可能有（）。A、收到的利息

B、收到的本金

C、收到的资本利得

D、出售债券的收入

10、下列因素中，与固定增长股票内在价值呈反方向变化的有（）。A、最近一次发放的股利

B、投资的必要报酬率

C、β系数

D、股利增长率

11、甲企业现在发行到期日一次还本付息的债券，该债券的面值为1000元，期限为5年，票面利率为10%，单利计息，复利折现，当前市场上无风险收益率为6%，市场平均风险收益率为2%，则下列价格中适合购买的有（）。A、1020

B、1000

C、220

4D、1071

12、某债券的期限为5年，票面利率为8%，发行时的市场利率为10%，债券面值为1000元，下列关于债券发行时价值的表达式中正确的有（）。

A、如果每年付息一次，则债券价值＝80×（P/A，10%，5）＋1000×（P/F，10%，5）B、如果每年付息两次，则债券价值＝40×（P/A，5%，10）＋1000×（P/F，10%，5）C、如果每年付息两次，则债券价值＝40×（P/A，5%，10）＋1000×（P/F，5%，10）D、如果到期一次还本付息（单利计息），按年复利折现，债券价值＝1400×（P/F，10%，5）

三、判断题

1．一般而言，银行利率上升，则证券价格上升；银行利率下降，则证券价格下跌。（）2．基金的管理需要投资人和发起人来参与。（）

3．一般而言，短期证券的风险大，变现能力强，但收益率相对较低。（）4．企业进行短期债券投资的目的主要是为了获得稳定的收益。（）5．证券是指用以证明或设定权利所做成的书面证明。（）

6．投资基金的收益率是通过基金净资产的价值变化来衡量的。（）

7．一般情况下，股票市场价格会随着市场利率的上升而下降，随着市场利率的下降而上升。（）

8．当债券市价小于其价值时，可以购买该债券。（）

9．无论债券或股票持有时间多长，都必须考虑其资金的时间价值。（）

10.一般来说，经常采用投资者的预期收益率作为评估债券价值时所期望的最低投资报酬率进行贴现。（）

11.短期的溢价或折价债券对决策的影响并不大；长期债券的价值波动较大，特别是票面利率高于市场利率的长期溢价债券。（）

12.股票的价值是指其实际股利所得和资本利得所形成的现金流入量的现值。（）

五、计算分析题

1．某企业于2014年1月5日以每张1050的价格购买Y企业发行的利随本清的企业债券。该债券的面值为1000元，期限为3年，票面年利率为10%，不计复利。购买时市场年利率为8%。不考虑所得税。

要求：（1）利用债券估价模型评价该企业购买该债券是否合算；

（2）如果该企业于2015年1月5日将债券以1150元的市价出售，计算该债券的投资 收益率。

2、某投资者准备进行证券投资，现在市场上有以下几种证券可供选择：

（1）A股票，上年发放的股利为1.5元，以后每年的股利按5%递增，目前股票的市价为15元。

（2）B债券，面值为1000元，5年期，票面利率8%，单利计息，到期一次还本付息。复利折现，目前价格为1080元，假设甲投资时离到期日还有两年。

（3）C股票，最近支付的股利是2元，预计未来2年股利将按每年14%递增，在此之后转为正常增长，增长率为10%，股票的市价为46元。

如果该投资者期望的最低报酬率为15%，请你帮他选择哪种证券可以投资（小数点后保留两位）。

（P/F，15%，1）＝0.8696，（P/F，15%，2）＝0.7561

3．某公司于2015年3月1日购入甲、乙、丙三个公司的股票。其中，甲公司股票准备长期 持有，乙公司和丙公司的股票预计持有5年。甲公司股票的ß系数为1.2，该股票每年发放 股利3.32元，股利增长速度为零，购入时平均风险报酬率为7%；乙公司股票为固定成长股 票，股利年增长率为5%，今年发放的股利为每股3元，乙公司的投资报酬为15%；丙公司 的股票估计在未来3年内股利将高速增长，股利增长率为20%，以后转为正常增长，增长 率为8%，公司最近支付的股利为1.5元。假设公司要求的投资报酬率为15%。要求：计算三种股票的内在价值。

4、2014年1月1日，A公司购入B公司同日发行的5年期债券，面值1000元，票面年利率10%，每半年付息一次。假设市场利率是12%。

（1）假定2014年1月1日买价是900元，判断债券是否有购买的价值；（2）计算在2016年7月1号债券的价值；

（3）假设在2018年7月1号的价格是950，计算债券的内含报酬率。

5.某投资者2014年年初准备投资购买股票，现有甲、乙、丙三家公司可供选择，甲、乙、丙三家公司的有关资料如下：

（1）2014年年初甲公司发放的每股股利为4元，股票每股市价为18元；预期甲公司未来2年内股利固定增长率为15%，在此以后转为零增长；

（2）2014年年初乙公司发放的每股股利为1元，股票每股市价为6.8元；预期乙公司股利将持续增长，年固定增长率为6%；

（3）2014年年初丙公司发放的每股股利为2元，股票每股市价为8.2元；预期丙公司未来2年内股利固定增长率为18%，在此以后转为固定增长，年固定增长率为4%；

假定目前无风险收益率为8%，市场上所有股票的平均收益率为16%，甲、乙、丙三家公司股票的β系数分别为2、1.5和2.5。

要求：

（1）分别计算甲、乙、丙三家公司股票的必要收益率；

（2）分别计算甲、乙、丙三家公司股票的市场价值；

（3）通过计算股票价值并与股票市价相比较，判断甲、乙、丙三家公司股票是否应当购买；

（4）假设按照40%、30%和30%的比例投资购买甲、乙、丙三家公司股票构成投资组合，计算该投资组合的综合β系数和组合的必要收益率。

第三篇：第十二章证券习题

第十章 证券业务的核算

一、填空题

1．代理买卖证券是接受客户委托，代理客户办理并收取的业务。

2．代理买卖证券款属于类科目，代理兑付证券款属于类科目。

3．封闭式基金一般在上市交易，开放式基金一般在购和赎回。

4、证券自营业务是指证券公司以名义，使用公司自有资金和依法筹集的资金以达到目的的业务。

5．可供出售金融资产属于类科目，资产减值损失属于类科目。

6．进行自营证券的买卖，需要通过进行结算，并且按金额入账。

7．资产负债表日，交易性金融资产公允价值变动形成的利得或损失，计入。

8．资产负债表日，可供出售金融资产应当以计量，并且该变动计入科目。

9．证券承销业务的种类有：、、和方式。

10．代理承销证券款属于类科目，核算证券公司接受委托，采用方式或方式承销证券所形成的、应付证券发行人 的承销资金。

二、问答题

1、证券经纪业务的会计科目有哪些？各属于什么性质的科目？

2、证券自营业务的会计科目有哪些？各属于什么性质的科目？

第四篇：2017年证券从业备考习题

http://www.xiexiebang.com

2017年证券从业备考习题

组合型选择题

概括来讲，股票价格指数的功能主要是（）。Ⅰ.投资功能 Ⅱ.基准功能 Ⅲ.预测功能 Ⅳ.稳定功能 A.Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ

【正确答案】D 【答案解析】本题考查股票价格指数的功能。概括来讲，股票价格指数的功能主要是两个，即基准功能和投资功能。组合型选择题

按用途划分，证券账户可以划分为（）。Ⅰ.人民币普通股票账户 Ⅱ.人民币特种股票账户 Ⅲ.证券投资基金账户 Ⅳ.创业板交易账户 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【正确答案】D 【答案解析】本题考查证券账户的种类。按用途划分，证券账户可以划分为人民币普通股票账户、人民币特种股票账户、证券投资基金账户、创业板交易账户和其他账户等。组合型选择题

配股的发行方式包括（）。Ⅰ。有偿配股 Ⅱ.供股发行 Ⅲ.无偿配股 Ⅳ.认股权证 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【正确答案】B 【答案解析】本题考查配股的发行方式。配股的发行方式包括有偿配股和无偿配股。供股发行和认股权证属于增发的发行方式。组合型选择题

关于保荐制度说法正确的有（）。

http://www.xiexiebang.com

Ⅰ。保荐制度由保荐人（券商）对发行人发行证券进行推荐和辅导 Ⅱ。保荐制度核心内容是对企业发行上市提出了“单保”要求 Ⅲ。保荐制度要求企业发行上市必须要由保荐机构进行保

Ⅳ。保荐制度要求由具有保荐代表人资格的从业人员具体负责保荐工作 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 【正确答案】D 【答案解析】本题考查保荐制度。保荐制度核心内容是对企业发行上市提出了“双保”要求。组合型选择题

在我国，按投资主体的不同性质，可将股票划分为（）。Ⅰ.国家股 Ⅱ.法人股 Ⅲ.社会公众股 Ⅳ.外资股

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【正确答案】D 【答案解析】本题考查我国的股票类型。在我国，按投资主体的不同性质，可将股票划分为国家股、法人股、社会公众股和外资股等不同类型。组合型选择题

普通股票股东行使资产收益权有一定的限制条件，其中法律上的限制的一般原则是（）。Ⅰ.股份公司只能用留存收益支付红利 Ⅱ.公司在无力偿债时不能支付红利 Ⅲ.红利的支付不能减少其注册资本 Ⅳ.股利的支付可适当减少法定公积金 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 【正确答案】B 【答案解析】本题考查普通股。普通股票股东行使资产收益权有一定的限制条件。第一，法律上的限制。一般原则是：股份公司只能用留存收益支付红利；红利的支付不能减少其注册资本；公司在无力偿债时不能支付红利。组合型选择题

分析公司财务状况，重点在于研究公司的（）。Ⅰ。安全性 Ⅱ。流动性 Ⅲ。营利性 Ⅳ。永久性 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

http://www.xiexiebang.com

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【正确答案】B 【答案解析】本题考查公司财务状况的分析。会计报表是描述公司经营状况的一种相对客观的工具，分析公司财务状况，重点在于研究公司的营利性、安全性和流动性。组合型选择题

股份公司的经营现状和未来发展是股票价格的基石，公司经营状况好坏可通过（）来分析。Ⅰ。财务状况

Ⅱ。公司改组或合并 Ⅲ。公司竞争力

Ⅳ。公司治理水平与管理层质量 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【正确答案】D 【答案解析】本题考查影响股价变动的基本因素。公司经营状况好坏可通过公司治理水平与管理层质量、公司竞争力、财务状况、公司改组或合并来分析。组合型选择题

关于派现的说法正确的有（）。Ⅰ。派现也称现金股利 Ⅱ。将导致企业现金流出

Ⅲ。个人投资者为此应支付所得税 Ⅳ。机构投资者为此应支付所得税 A.Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【正确答案】B 【答案解析】本题考查派现。机构投资者由于本身需要缴纳所得税，为避免双重税负，在获取现金分红时不需要缴税。组合型选择题

股票按股东享有权利的不同，可以分为（）。Ⅰ。记名股票 Ⅱ。普通股票 Ⅲ。不记名股票 Ⅳ。优先股票 A.Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅳ

【正确答案】D 【答案解析】本题考查股票的类型。股票按股东享有权利的不同，可以分为普通股票和优先

http://www.xiexiebang.com

股票。

组合型选择题

关于股票的含义，说法正确的是（）。Ⅰ。股票是一种有价证券

Ⅱ。股票是股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证 Ⅲ。股票一经发行，购买股票的投资者即成为公司的股东 Ⅳ。股票作为一种所有权凭证，有一定的格式 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【正确答案】C 【答案解析】本题考查股票的定义。股票是一种有价证券，它是股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证。股票作为一种所有权凭证，有一定的格式。股票一经发行，购买股票的投资者即成为公司的股东。单项选择题

证监会与香港证券及期货事务监管委员会发布联合公告，表示港股通总额度为（）人民币，每日额度为（）人民币。A.3000亿元，130亿元 B.3000亿元，200亿元 C.2500亿元，130亿元 D.2500亿元，105亿元 【正确答案】D 【答案解析】本题考查沪港通股票投资额度的相关规定。证监会与香港证券及期货事务监管委员会发布联合公告，表示港股通总额度为2500亿元人民币，每日额度为105亿元人民币。单项选择题

中证规模指数中，定位于大盘指数的是（）。A.中证100指数 B.中证200指数 C.中证500指数 D.中证700指数 【正确答案】A 【答案解析】本题考查中证规模指数。中证100指数定位于大盘指数。单项选择题

委托买卖的股票、基金成交后，买卖双方为变更证券登记所支付的费用是（）。A.证券交易所手续费 B.证券交易监管费 C.过户费 D.印花税

【正确答案】C 【答案解析】本题考查过户费的概念。过户费是委托买卖的股票、基金成交后，买卖双方为变更证券登记所支付的费用。单项选择题

限价委托是指证券经纪商在执行客户的委托指令时，必须按客户限定的价格或比限定价格更

http://www.xiexiebang.com

有利于的价格买卖证券的委托属于（）。A.市价委托 B.限价委托 C.停止损失委托

D.停止损失限价委托 【正确答案】B 【答案解析】本题考查限价委托。限价委托是指证券经纪商在执行客户的委托指令时，必须按客户限定的价格或比限定价格更有利于的价格买卖证券。单项选择题

（）简称“B股账户”，是专门为投资者买卖人民币特种股而设置的。A.创业板交易账户 B.证券投资基金账户 C.人民币特种股票账户 D.人民币普通股票账户 【正确答案】C 【答案解析】本题考查人民币特种股票账户。人民币特种股票账户简称“B股账户”，是专门为投资者买卖人民币特种股而设置的。单项选择题

《首次公开发行股票并上市管理办法》规定，首次公开发行的发行人最近3个会计经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币（），或者最近3个会计营业收入累计超过人民币（）。

A.3000万元，5000万元 B.1000万元，5000万元 C.5000万元，3亿元 D.1亿元，3亿元 【正确答案】C 【答案解析】本题考查首次公开发行股票的条件。最近3个会计经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元，或者最近3个会计营业收入累计超过人民币3亿元。单项选择题

由证监会形式审核、中介机构实质审核的股票发行制度是（）。A.审批制 B.保荐制 C.核准制 D.注册制

【正确答案】D 【答案解析】本题考查注册制。在注册制股票发行中，由证监会形式审核、中介机构实质审核。

单项选择题

（）是目前成熟股票市场普遍采用的发行制度。A.审批制 B.核准制 C.注册制 D.承销制

【正确答案】C

http://www.xiexiebang.com

【答案解析】本题考查注册制。审批制是完全计划发行的模式，核准制是从审批制向注册制过渡的中间形式，注册制则是目前成熟股票市场普遍采用的发行制度。单项选择题

下列属于国有股权的组成部分的是（）。A.外资股 B.国家股 C.社会公众股 D.法人股

【正确答案】B 【答案解析】本题考查国家股。国有股权的组成部分有国家股和国有法人股。

第五篇：证券基础知识第二章股票习题

证券基础知识 第二章 股票

01股票实质上代表了股东对股份公司的的()债权收益权物权所有权 02股票由（）签名，公司盖章。发起人 法人代表 总经理 持有人

03股票本身没有价值，但代表一定价值的资产并有分配股息红利的请求权，表明股票（）。

有价证券 要式证券 证权证券 资本证券 04股东权利的转让

可以只转让股票而保持股东权利 可以只转让股东权利而不转移股票 股东权利与股票同时转让 股东权利与股票不相关

05股票是投入股份公司的资本份额的证券化，表明股票是（）有价证券 要式证券 证权证券 资本证券 06（）是股票最基本的特征。分现行 收益性 流动性 波动性

07股票按照股东享有权利的不同，可以分为（）。A股和B股 普通股与优先股

有面额股票和无面额股票 记名股票和不记名股票

08股份公司发行的最基本、最常见、风险最大的股票是（）。普通股票 优先股票 无记名股票 有面额股票

09公司破产后，对公司剩余财产的分配顺序上列为最后的是（）普通股票 优先股票 银行债权 普通债权 10记名股票与不记名股票的区别在于（）。

股东权利的差异 记载方式的差异 股东义务的差异 股东属性的差异

11我国《公司法》规定：记名股票被盗用、遗失或者灭失、股东可以依法规定的公示催告程序，请求（）。

人民法院 证券交易所 上市公司 证券会 12无面额股票的价值与公司净资产价值（）。同方向变化 反方向变化 相等 无关 13一下不属于无面额股票特点的是（）。

便于股票分割 为股票发行价格的确定提供依据 发行价格灵活 转让价格灵活 14发行股票募集资金超过面值总额部分计入（）。股本 资本公积金 盈余公积金 公益金 15美股股票所代表的实际资产价值是指股票的（）票面价值 账面价值 清算价值 内在价值

16清算价值是公司清算时每一股份所代表的（）票面价值 账面价值 内在价值 实际价值

17公司清算时每一股份所代表的实际价值是（）票面价值 账面价值 清算价值 内在价值 18股票的理论价值是（）

票面价值 账面价值 清算价值 内在价值 19股票的未来收益的现值是（）

票面价值 账面价值 清算价值 内在价值 20股票的市场价格围绕这股票的（）波动。票面价值 账面价值 清算价值 内在价值

21股票及其他有价证券的理论价值是根据（）而来的。现值理论 预期理论 合理收益理论 波动性理论

22股票的未来股息之和、债券的本息和，可以称之为（）。现值 期值 贴现值 复利值

23引起股票价格变动的直接原因是（）

股票的理论价值 股票的净值 供求关系变化 宏观政策 24股东能否获得股息收益，取决于（）。市场利率 股价波动 投机因素 公司盈利 25股票价格水平反映经济受其变动的（）

证券指标 先导性指标 同步性指标 滞后性指标 26股东大会是股份公司的（）

最高权力机构 法人代表 监督机构 决策机构

27股东大会作出决议必须经出席会议的股东措置表决权的（）通过 1/3以上 1/2以上 2/3以上 全部

28我国有关法律规定，公司缴纳所得税后的利润，按照（）顺序分配。

弥补亏损、提取法定盈余公积金、提取公益金、支付股利、提起任意盈余公积金 弥补亏损、提取任意盈余公积金、支付股利、提取法定盈余公积金、支付股利 弥补亏损、提取法定盈余公积金、提取公益金、提取任意盈余公积金、支付股利 弥补亏损、支付股利、提取法定盈余公积金、提取公益金、提起任意盈余公积金

29股份公司在清算过程中，若公司财产能够全部清仓公司债务，则按（）顺序进行分配：a支付职工工资和劳动保险费用b支付清算费用c缴纳所欠税款d清偿公司债务e

按股东持股比例分配剩余资产。abcde bacde cbade cabde

30当股份公司为增加公司资本而决定增加发行的新股票时，原普通股股东享有（）优先认股权 认购优先股的权利 分配参与权 优先退股权 31优先股的股份分派优先、剩余资产分配优先于（）普通股 提取公益金 公司债券 公司应付税金 32优先股票的“优先”主要体现在（）

对企业经营参与的优先 认购新发行股票的优先

公司盈利很多时，其姑息高于普通股股利 股息分配和剩余资产清偿的优先 33股份有限公司进行破产清偿时，资产清偿的先后顺序是（）债权人、优先股东、普通股东 债权人、普通股东、优先股东 普通股东、优先股东、债权人 优先股东、普通股东、债权人 34累积优先股的股息发放应该包括（）当年的固定姑息 当年加上一年的固定股息

当年加一起按营业内的未付固定股息 当年加下一年内的固定股息

35优先股股息在当年未能满足组合分派时，能在以后补发的优先股称为（）参与优先股 累积优先股 可赎回优先股 股息率可调整优先股

传规定分的分期固定股息外，无权参与与本期剩余盈利分配的优先股称为（）非累积优先股 非参与优先股 可赎回优先股 股息率固定优先股

37参与优先股是指优先股股东除了按规定分的本期固定股息外，还有权与普通股股东一起参与（）的优先股票。

公司经营决策 本期剩余盈利 优先认购 参加股东大会

38投资者一经认购，在发行后根据规定不能赎回的优先股，称为（）不可赎回优先股 非参与优先股 非累积优先股 不可转换优先股

39我国公司法规定，上市公司股份总额超过人民币4亿元的，向社会公开发行股份的比例不得低于（）25% 20% 10% 15%

40在上海证交所上市的股票中B股是以人民币标明面值的，以（）买卖的。人民币 美元 港元 日元

41在深圳证交所上市的股票中B股是以人民币标明面值的，以（）买卖的。人民币 美元 港元 日元

42目前，我国的境内上市外资股指的是（）。B股 H股 S股 以上都不是

43境外上市外资股以人民币标明面值，采取（）形式 记名股票 不记名股票 优先股票 非流通股票

44下面关于股票的描述，正确的有（）

股票是一种有价证券 股票是股份公司发行的凭证

股票是证明投资者股东身份的凭证 股票发行人定期支付股利并到期偿付本金 45从股票的性质来看，它是一种（）

资本证券 有价证券 要式证券 综合权利证券 46股东权是一种综合权利，包括（）等权利

出席股东大会 出售公司资产 投票表决 分配股息红利 47股票具有的特征有（）

收益性 风险性 流动性 永久性

48股票按不同的标准和方法可以分为（）

普通股和优先股 记名股和不记名股 优质股和劣质股 有面额股和无面额股 49普通股票的特征可描述为（）

是股息率固定的股票 是最基本、最重要的股票 是标准的股票 是风险最大的股票 50优先股的优先权主要表现在（）

认股权 分配剩余资产 分配公司收益 公司经营表决权

51我国公司法规定，股份有限公司向（）发行的股票应当是记名股票 发起人 国家授权的机构 法人 社会公众

52我国公司法规定，股份有限公司向社会公众发行的股票可以是（）股票 记名 无记名 法人 无面额 53记名股票的特点有（）

股东权利归属记名股东 安全性差 转让时须履行登记手续 便于挂失 54我国公司法规定发行不记名股票的，公司应当记载（）股票数量 编号 发行日期 股东姓名 55有面额股票具有的特点是（）

明确表示每一股所代表的股权比例 为股票发行价格的确定提供依据转让相对简便 安全性高

56不表明票面金额的股票叫做（）

比例股票 无面额股票 特种股票 份额股票 57我国目前不允许发行（）

比例股票 普通股票 份额股票 法人股票

58在我国，通常股利分配可分为（）财产股利 现金股利 股票股利 负债股利 59股份公司的资本公积金主要来源于（）

股票发行的溢价收入 接受的赠与 资产增值 合并接受其他公司资产净值 60分析宏观经济对市场的影响，主要通过（）等。汇率经济增长 经济周期 经济政策 61中央英航通常采用的货币政策有（）

存款准备金制度 信贷政策 再贴现政策 公开市场业务 62市场利率通过（）的途径影响股票价格

改变公司利息负担 改变资金流向 改变投资者融资成本 改变投资者预期 63普通股票股东享有的权利有（）优先认股权 公司盈余分配权公司经理提名权 剩余资产分配权 64下列描述正确的是（）

普通股东对公司重大决策参与权是平等的 股东每持有一份股票，就有一票表决权

对于各个股东来说，其表决权的数量是其购买的股票份数而定 普通股股东只能自己出席股东大会，不得委托他人代为行使权力 65股份公司股利支付的一般原则是（）只能以留存收益支付不能减少注册资本

股利支付优先于法定公积金提取公司无力偿债是不能支付

66除了重大决策参与盈余及剩余资产分配权以外，普通股东还享有的其他权利主要有（）

了解公司经营状况的权利 转让股票的权利 退还股票的权利 优先股认购 67优先认股权的作用包括（）

保证普通股股东权利在公司增加资本时能保持在股份公司原有的持股比例 保护原有普通股股东的利益或其他股东的利益 确保公司股份能足额 增加公司的募集资金

68普通股股东的义务包括（）。

遵守公司章程 不得滥用股东权利损害公司或其他股东的利益每年定时参加股东大会 审阅公司财务报表的真实性 69优先股风险小，适宜于中长线投资，这是因为（）股息收益稳定 财产清偿时先于普通股

二级市场价格波动小 公司获利高时刻与普通股东得到相同股息收益 70对于股份公司而言，发行优先股的作用在于（）筹集长期稳定的公司股本 减轻公司利润分派负担改善公司的经营状况 保持公司的经营决策权不变 71优先股票的特征（）

股息率固定 股息分派优先 剩余资产分配优先 一般无表决权 72优先股票根据不同的条件，可以分为（）累积优先股票和非累积优先股票

股息率可调整优先股和股息率固定优先股 可转换优先股和不可转换优先股参与优先股和不参与优先股 73非累积优先股的特点是（）

股息分派以为界 股息分派以固定股息率为上限股东收入的稳定性高 公司股息分红的负担轻 74可转换优先股在一定条件下可转换成（）普通股 债券 ADR 另一种优先股

75我国现行的股票按投资主体可分为（）国家股 法人股 公众股 外资股

76国有股从资金来源上来看主要有（）

现有国有企业改制时所拥有的净资产 现有国有企业改制时所拥有的总资产

政府部门向新建股份公司的投资 授权代表国家投资的各种机构向新建股份公司的投资 77我国的国有股权由（）组成国家股 国有法人股 社会公众股 外资股 78境内居民个人可以用（）从事B股交易

现汇存款 外币现钞存款 境外汇入的外汇资金 外币现钞 79我国外资股种类有（）A股 B股 H股 N股

80股票虽然具有永久性特征，但是股东并不具备永久性特征。

81所谓记名股票，是指在股票票面上记载股东姓名的股票。

95在公司因破产或者解散进行清算二分配剩余财产时，优先股股东排在普通股股东和债权人之前。

82一般来说，股东应在认购时一次性缴足股款，但基于记名股东与股份公司之间的特 定关系，有些国家也规定允许记名股东可不在认购股票是一次缴足股款。96优先股票的所有权利都优于普通股票，所以称之为优先股。83所谓无记名股票，是指在股票票面和公司股东名册上均不记载股东姓名的股票。97股份公司发行累积优先股的目的，主要是为了保障优先股东的收益不至于因公司盈 利张狂和波动而减少。

84股票合并又称并股，是将若干股股票合并为一股。

98非参与优先股票是一般意义上的优先股，其收益是限定的。

85上市公司不得回购已发行股票注销。

99非参与优先股票的优先体现不是在股息多少上，而是在分配顺序上。

86股票发行上市后，形成市场价格，但它本身却没有价值。

100可转换优先股票是指发行后在一定条件下允许持有者将它转换成其他种类的优先87股票的市场价格通常与它的内在价值一致。股。88股票的市场价格主要有股票的内在价值所决定，同时也受许多其他因素的影响，其中最直接的影响因素是心理因素。

89影响有价证券价格的因素主要由于其收入和市场利率，因此有价证券的价格实际上是资本化的收入。

101股息率可调整优先股的股息率变化主要由市场上其他证券价格或银行存款利率变化所决定。

102作为发起人的企业法人或具有法人资格的事业单位和社会团体，在认购股份时，也可以用经过评估后的其他形式资产出资。

90上市公司的盈利增加，股价上升；反之，股价下降。股票价格的涨跌和公司盈利的103外资股是指在境外上市的股票。

变化总是同时发生。

104红筹股是在境外上市外资股的主要类型。

91股票分割使投资者的现实收益增加，通常会刺激股价上升。

105股权分置是指A股市场上的上市公司股份按能否在证券交易所上市交易北区分为非92原材料供应情况及价格变化不会影响股价的变动。流通股和流通股。93中央银行放松银根，增加货币供应量，大量游资寻找投资机会，涌入股市促使股价106公司股权分置改革的动议原则上应当由全体股东一致同意提出。上升。

94通货膨胀既有刺激又有抑制股市市场的作用。