淮安市自来水公司水费收缴管理系统——任务书(通用)

第一篇：淮安市自来水公司水费收缴管理系统——任务书(通用)

淮 阴 工 学 院

毕业设计（论文）任务书

学院： 计算机工程学院

专业：

学 生 姓 名：

设计(论文)题目：起 迄 日 期:

设计(论文)地点:

指 导 教 师: 专业负责人:

年

计算机科学与技术 学 号：年月日 ～ 年月日淮阴工学院发任务书日期:月日，独立完成课题的内容； 5.按照淮阴工学院对毕业设计的要求，完成毕业设计（论文）的撰写与答辩、相关 外文资料的翻译工作以及毕业设计（论文）的装订等工作。

毕 业 设 计（论 文）任 务 书
3．对本毕业设计（论文）课题成果的要求〔包括毕业设计论文、图表、实 物样品等〕 ：
软件设计需达到以下要求：(1)设计的软件要实现任务书中下达的要求，且运行相对可靠、稳定；(2)源代码书写规范。(3)论文书写层次清楚、说理透彻、简明扼要，符合学院对论文书写的规范要求。字 数：15000 字左右。

4．主要参考文献：

要求按国标 GB 7714—87《文后参考文献著录规则》书写，例如： 1 2 3 4 1983 5 Borko H，Bernier C L.Indexing concepts and methods.New York: Academic Pr,1978 ………… 刘国钧，陈绍业，王凤翥.图书馆目录.第 1 版.北京：高等教育出版社，1957 傅承义，陈运泰，祁贵中.地球物理学基础.北京：科学出版社，1985，447 华罗庚，王元.论一致分布与近似分析.中国科学，1973（4）：339~357 张筑生.微分半动力系统的不变集研究：[学位论文]，北京：数学系统学研究所，

毕 业 设 计（论 文）任 务 书
5．本毕业设计（论文）课题工作进度计划： 起 迄 日 期
年 月 日 ～ 月 日

工 作 内 容

月

日

～ 月

日

月

日

～ 月

日

开题答辩

月

日

交论文

月

日

～

月

日

毕业答辩

所在专业审查意见：

学院意见：

负责人： 手写签名
年 月 日

学院领导：
年 月 日

第二篇：自来水公司在水费收缴工作见成效

文章标题：自来水公司在水费收缴工作见成效

___市市自来水公司在水费收缴工作中，引入现代营销理念，多措并举，提高收费质量，自２００４年２月以来产销差率逐月下降，从年初的30^到７月份降至21，呈现出抛物线下滑的良好趋势，成效比较明显。

一、刚性的制度是“尚方宝剑”

用健全而完善的制度说话，___水司

“收费质量”明显提高的有效举措之一。一是层层签订《经营管理目标责任状》，中层以上干部实行风险抵押金管理，特别针对营业收费部门制定了销售奖励政策，售水量、销售收入等指标以上年年末数为基数，对超额部分总公司拿出１０％用于奖励。各营业收费部门将指标逐层分解，责任到人，用量化指标按月考核所有收费人员，该奖则奖，当罚则罚。二是出台了《关于对举报违规用水人员的奖励办法》和《关于严禁私接水和杜绝人情水的规定》，防止人为漏失。三是在营业收费部门建立科长、稽查员和处长三级审核监督制度，各科建立健全查收台帐，科长全面复核查表卡片，稽查员按期搞好二次查表，及时核对查表人员的到位率、准确率，部门领导分工包片深入一线，随时随地解决问题。通过三级审核监督，形成横向监督机制，切实做到“四不放过”，即：查收不到位、不准确的不放过，水量有疑问的不放过，有违章行为的不放过，数据不清楚的不放过。

二、严格的管理是“灵丹妙药”

缜密而严格的管理是秦皇岛水司“水费质量”明显提高的第二个有效举措。一是严格的用水管理。第一，强化区域管理，在查表员现有的区域基础上，实行区域内的划片管理，真正做到查收到户，核算到片，管理到区。第二，强化对用水大户的管理，加密巡查频率，定期分析其用水变化及生产、经营情况，发现问题及时解决；对月用水超过１００００立方米的用水特大户建立月用水量变化台帐，随时掌握他们的用水情况。第三，强化对特行用水户的管理，针对特行户偷水严重的问题，加大检查报告和查处力度，对个别情节严重的偷水户，要坚决采取经济处罚。第四，强化民用收费，对内加大考核和奖罚力度，将每个收费员每个月的收费情况上墙公布，以便互相监督、互相促进。对外，坚持处领导分片带队追缴“钉子户”的有效作法。二是严格的查抄管理，对查表区域定期进行轮换调整，对４０ｍｍ以下水表加装了塑封，对月用水户２０００立方米以上的用水大户及特行用户的水表、水量实施每周巡查和重点监控的制度。三是富有成效的大规模的“水费清查”。总公司专门组织明查暗访小组，由稽查人员任组长，抽调总公司领导、中层干部、机关人员编入各组，开展水费清查，外查违规违章用户、内查职工违章违纪，一旦发现个案，采取经济手段、行政手段和法律手段严惩，自２００３年第一次清查以来，两年共发现处理各类违章２３７起，收回水费４２５３６７．８元，其中盗水１０６起，水费２７３１１７元；改变用水性质５４起，收回水费９０８５２元；未立户６０起，水费４４３９６起；其它类型违章１７起，水费１９１０１．４６元。

三、过硬的队伍是“真心英雄”

一是加强思想建设，以认真开展“学比创”活动为载体，强化责任教育，增强营业收费人员的使命感、危机感、紧迫感。二是加强业务知识培训，引入现代化营销理念，积极引导收费员们提高“收费质量”，水费一定要收得及时，收的价格准，收的水量准。开展民用水费员全员轮训和查表员经验交流活动，培训选树收费员典型，通过典型引路，促进营业稽查工作.

《自来水公司在水费收缴工作见成效》来源于xiexiebang.com，欢迎阅读自来水公司在水费收缴工作见成效。

第三篇：自来水公司管理总结

管理系统实用化工作报告

1、管理信息系统管理制度情况

营销信息管理系统应用以来，我公司对使用营销信息管理系统制定了《营销信息管理系统管理权限规定》、《营销信息管理系统使用管理办法》、《营销信息管理系统运行维护管理制度》。明确了工作职责和管理权限，规范了工作流程。这些制度的建立，为营销信息管理系统的实用化提供了保障。

三、系统整体实用化使用情况

1、系统使用实用化情况：营销系统实用化推广使用，统一工作流程、规范系统管理，极大提升我局营销工作质量，更好的为客户服务。系统主要模块使用便捷，功能完善，数据齐全，能满足实际工作需要。因地区业务差异或系统功能原因，还存在以上据说的部份模块、功能点还不能满足实际工作需求，需要进一步修改完善。

2、业务推广实用化情况：抄核收、业扩报装、电量电费、业务功能全部使用营销信息管理系统管理流程，数据准确完整，流程合理顺畅，能达到实用化验收要求。

但用电检查的年计划检查、计量的互感器资产管理、校验还不能正常使用。用电检查模块的数据量不能满足实用化验收所需要的三个月数据量。

四、存在的不足和解决办法

1、核心数据还存在不完整的情况：

解决办法：

1、通过各种方式，查询出不完整的数据，要求各供电所及时补全。

2、通过用电普查，检查出错误资料，及时更正。

3、结合数据清理工作要求，组织各供电所进行资料清理，及时订正系统错误数据。

2、业务流程还未完全梳理： 解决办法：

1、对营销业务流程进行梳理，优化业务，规范操作。

2、以基础管理达标为契机，由市场营销部牵头协调相关部门、各供电所，整合、优化各种业务，通过流程再造，梳理完善各种业务流程，达到更加科学合理。

3、人员操作还需加强培训： 解决办法：

1、加强人员的培训，通过各种在岗培训，脱岗学习，提高人员的操作能力。

2、开展各种竞赛活动、外出参观学习，提高员工学习自学性和主动性。

4、系统功能还要修改完善： 解决办法：

1、根据实际使用情况，公司无农电营销业扩系统的测试库，有些问题只是在近一段时间实际使用中发现的，其他未用到的功能现在不祥。提出修改意见，报局、省公司，请公司完善相关功能，使系统能

更好地适应实际工作的需要。

3、针对验收提出的相关数据存的问题，也在10、11月份进行全方面的存问，对数据的及时率、完整率、准确率进行了全方位的监管，对部分功能模块不完善的地方，已上报省公司进行处理完整。

第四篇：自来水业扩报装系统.自来水报装管理系统

业扩报装信息系统

第一章产品简介: 业扩报装系统是自来水公司营业管理系统的一部分，实现报装系统工程资料录入、查勘设计、出图会审、预决算、施工竣工等流程的动态管理，对每个单据节点进行时限控制，短信到期预警，超期提醒，数码相机记录电子文档、电子文档的网上流转，信息共享，电子合同管理、电子签名审批、当前项目进度图查询、所有单据综合查询等功能。

系统特点及优势

1、系统采用J2EE架构开发，用户通过IE浏览器借个操作，用户界面友好，操作简单，维护方便。

2、系统核心采用符合WORKSTATION规范的工作流引擎，通过工作流引擎平台实现业务流程的自动流转和流程的自定义，通过系统接口与其他应用系统进行业务和信息的整合；其中系统的前台受理界面与营业收费系统界面进行了整合，通过单点登录技术实现“一站式服务”。

3、报装业务流程的实时监控

通过报装信息管理系统，相关业务人员可以随时监控报装工程的状态，了解报装流程中出现的问题，及时处理，避免报装周期的延长。

4、报装业务流程的时限控制

报装业务各环节都有相应的时限控制，可以有效地预警，提醒即将超时的任务，并能对超时的任务进行统计查询，为各部门工作效率考核提供依据。

5、报装业务信息的网上流转

报装信息进入报装信息管理系统后，将通过网络流转，减少了各个环节之间资料流转的人工操作，提高工作效率。

6、实现数据的“一点录入，多点使用”

在手工操作的情况下，这些信息需要多次重复抄写，不仅降低了工作效率，增大了业务人员的工作量，而且容易出现错误。本系统可实现数据的一点录入，多点使用，避免数据的重复输入。

7、管理架构灵活性--与部门无关的流程设置

在报装信息管理系统中的流程设置与现有具体部门无关，而是只定义业务流程节点和与之对应的组织架构和用户角色。1.1 创作目的、主要功能和技术特点 1.1.1 创作目的

《业扩报装系统》是为报装信息提供统一的管理平台。通过此平台可以实时查询、处理报装流程中各环节的数据，不仅提高了管理效率并且实现了以下的管理目标：

1、2、报装业务流程的实时监控和处理； 报装业务流程的时限控制和网上流转；

3、4、对用户提供跨区域的报装报务； 实现数据的“一点录入，多点使用”。

1.1.2 主要功能

《业扩报装系统》主要实现了报装系统工程资料录入、查勘设计、资格审核、预决算、施工竣工等流程的动态管理，对每个单据节点进行时限控制、超期提醒、电子文档的网上流转、信息共享、当前项目进度图查询、所有单据综合查询等功能。1.1.3 技术特点

《业扩报装系统》是一个基于J2EE三层架构的B/S应用系统。采有J2EE的三层架构体系，用户不必将系统捆绑在某一种硬件或操作系统上，可以方便地移植到其它平台上，而无须重新开发，有效地保护用户的投资。业务逻辑采用osworkflow工作流引擎，能够根据不同企业的业务需求定义自己的工作流程和工作表单，因而能够快速开发，提高系统的运行效率和稳定性。

第二章功能概述

1.2 报装申请

概

述：包括：工程申请、已处理任务、个人任务、我的工作台、单据修改。

【工程申请】营业厅前台工作人员或相关业务人员登陆系统后，能够及时完成对客户信息的登记处理工作，保存客户资料并且可以提交给相应人员进行审核处理。工程申请类型包括：1.用户工程 2.一户一表工程3.公司工程。

【已处理任务】业务人员处理完自己的工作任务后，在此功能里面可以查询自己已经完成的任务记录，管理员可以查看所有已完成任务。

【个人任务】业务人员工作的操作主页面，在此功能中业务人员可以查看到当前属于自己的所有工程任务，并对任务进行处理。管理员可以查看到所有未竣工的工程任务，并对其进行处理。

【我的工作台】工程任务可以被挂起，作废等，当业务人员发现工程需要挂起或者作废时候，会将工程指定给对应人员进行挂起或作废审核，让他们进行确认。当指定给他们进行审核后，他们将在我的工作台中报装标签页查看到属于自己的审核任务。

【单据修改】工程任务在处理的过程中，流程在不同步骤可能会有不同的单据需要填写提交，此功能就是对不同工程所填写的单据进行一个修改操作。管理人员可以对所有工程相关单据经行查看和修改。

1.3 报装综合查询

概

述：包括：归档编号查询、综合查询

【归档编号查询】业务人员对相应工程的归档编号进行查询和修改，管理员可以查看和处理所有工程归档编号。

【综合查询】查询所有未处理，正在处理，已完成，挂起，作废，超期的工程任务，查看工 程进度，处理情况，并对能对工程进行相应的处理，如挂起，作废，恢复等 操作。1.4 系统管理

概

述：包括：下拉菜单、预警设置，流程维护，步骤环节维护，步骤到期设置，申请单附件设置，申请单附件设置，用户补录接口，单据设置，环节维护。

【下拉菜单】页面中参数的维护，如：工程性质下有子类别：用户工程、公司工程、一户一表工程，可以对工程性质下面的子类别进行增加，删除，修改等操作。

【预警设置】手机短信和腾讯通(RTX)消息的管理平台，根据不同业务类别设置短消息和腾 讯通提示消息的消息提示内容，提前天数，以及是否有效等。

【流程维护】对用户工程，对公司工程，一户一表工程流程文件的初始化工作。通常流程文件有所改动，就用此功能进行初始化配置信息。（面向开发人员）

【步骤环节维护】对不同流程的不同步骤设置其相应的群组(群组：一组人员的组合)，以及其属于哪个环节（一个环节通常拥有几个步骤）。

【步骤到期设置】此功能用来设置工程任务不同步骤的处理时间，如果超过规定时间则算超期，将会有短信或RTX信息提示通知。

【申请单附件设置】根据申请单类别，用户类别，工程类别及上传选项来设置用户工程申请单，一户一表工程申请单，公司工程申请单的附件上传类型。

【用户补录接口】用来查询和修改当前工程任务处理人员。管理员拥有全部权限。【单据设置】用来设置流程步骤中哪些单据必填，非必填。

1.5 基础数据维护

概

述：包括：节假日管理、群组维护。

【节假日管理】对国家法定节假日的管理，影响到工程任务结束时间和超期时间的计算。【群组维护】对群组以及群组人员的设置，包括群组的增加以及群组人员的配置。1.6 系统功能维护

概

述：包括：功能模块维护、功能方法管理、角色管理、用户管理。【功能模块维护】对功能菜单的管理，包括对一级菜单，2级菜单的管理。

【功能方法管理】对2级菜单对应其功能中各方法（操作按钮）的管理，还包括（方法）（按钮）权限的管理等。【角色管理】对角色的管理，包括修改角色资料，以及管理角色拥有的权限范围。【用户管理】对用户的管理，包括修改用户资料，以及管理用户拥有的权限范围。

第三章业扩报装系统开发团队

1.1武汉易维软件部分案例：

第五篇：自来水公司水费收入真实、完整、合规性审计

自来水公司作为公用事业单位，对人民群众的生活影响极大。近几年随着城市的快速发展，业务量逐年增长，年供水量达到了100多万立方米。从近几年该单位的效益情况看，却出现了亏损不断增加的趋势。该公司用水单位户数多，范围广，进行有效控制比较困难，2006年实际用户达13000多个。由于以前该单位对各用户水表的抄表、收费实行手工控制，在财务收支审计过程中无法详细核实该单位的收入明细情况。2006年6月起该公司对全市自来水用水、收费等情况通过用水收费管理系统进行管理。这一特点决定了对该公司的审计可以实施计算机辅助审计，解决了单纯手工审计费时费力，而且覆盖面难以保证的局面。但从审前调查情况看，该单位业务软件运行时间较短，软件对数据缺少加密功能控制，业务员可对有关的数据进行直接改动，而不需用更正程序。因此，重点利用计算机进行辅助审计则可以扬长避短，查找收入管理方面的缺陷，通过对收费系统的所有业务数据进行检索，取得较好效果。

所需资料

利用此经验进行审计，需要从被审计单位取得如下资料：

一、利用此经验进行审计，需要从被审计单位取得如下资料： 业务数据：

（一）用户基本信息表UserInfo

包含13189户用水单位。主要内容如下：

1、用户编号ID

2、用户名称Name

3、用户地址Addr

4、用户类型UserType—0，代表个人用水；1，代表单位用水

5、付款类型PayMode

（二）抄表及水费征收历史记录表RateHistory，保存了各月的水表抄表数据及水费征收记录，主要内容如下：

1、用户编号ID—共13189户用水单位（户）

2、水表编号MeterID

3、操作月份CurMonth

4、第一水价编号PriceID

5、第二水价编号SecPrice

6、第二水价比例Rate

7、第三-第五水价编号ThdPrice-FifthPrice

8、第三-第五水价比例ThdRate-FifthRate

9、计划水量Scheme

10、水表口径Caliber

11、上月数SYS

12、本月数BYS

13、上月日期SYRQ

14、本月日期BYRQ

15、录入日期LRRQ

16、抄表异常CBYC

17、抄见水量CJSL

18、子表水量ZBSL

19、加减水量JJSL—正数为调增，负数为调减 20、起码水量QMSL—底度费

21、第一-第五水价水量SL1-SL5,SL11-SL53

22、合计水量HJSL，合计金额HJJE

23、上月水量SYSL

24、第一-第五水价金额JE1-JE5, JE11-JE53

25、滞纳金ZNJ

26、开票金额KPJE

27、实收金额SSJE

28.代收合计金额 DSHJJE 29.换表费HBF

30.实际征收滞纳金SSZNJ 31.本月结余 BYJY 32.上月结余JYA 33.合计结余JYB

（三）水价表price 保存了当前在用的水价记录及以前用过的水价历史记录，主要内容如下：

1、用水类型Name

2、基本水价Price1

3、城市附加费Addit1

4、污水处理费Addit2

5、水资源费Addit3

（四）历史水价记录表PriceHistory 记录征收水费的历史价格构成。

（五）水费欠交表Arreas

记录有欠费情况的水表欠交金额及水量。

（六）各用水单位不同水价用水量比例表WaterRate 记录单位总水量中不同水价水量比例。财务数据

需要取得被审计单位财务核算系统的审计备份数据，本次审计，被审计单位财务系统采用的是基于SQL Server后台数据库支持的用友财务软件。

审计步骤

一、步骤一

1．对抄表记录的审计

检查抄见水量是否正确，筛选出抄见水量不符的记录。

汇总上月读数、拆表读数、装表读数、本月抄表读数，核对其钩稽关系。

查找以上核对不符的明细记录。

供参考的类SQL描述有：

Select SUM([SYS])AS 上月数量,SUM([CBS])AS 拆表读数,SUM([ZBS])AS 装表读数,SUM([BYS])AS 抄表读数,SUM([CJSL])AS 抄记数量 From [业务_RateHistory] Select [ID],[MeterID],[CurMonth],[BYS]-[SYS]+[CBS]-[ZBS] AS 本月数1 From [业务_RateHistory] WHERE [BYS]-[SYS]+[CBS]-[ZBS]<>[CJSL] select * from [业务_RateHistory] where NOT EXISTS(select * from [业务_RateHistory] as t where t.meterid = [业务_RateHistory].meterid and [业务_RateHistory].BYS=t.SYS AND t.CurMonth>[业务_RateHistory].CurMonth)and EXISTS(select * from [业务_RateHistory] as t where [业务_RateHistory].CurMonth < t.CurMonth and t.id=[业务_RateHistory].id and t.meterid = [业务_RateHistory].meterid)ORDER BY [MeterID]

二、步骤二

2.查找抄表计算水量不符的记录。

2.1 查找合计水量与抄表计算水量不符的记录。

2.2 查找加减水量不为零的记录，对加减水量进行筛选，对其加减水量较大的用户进行延伸调查。

2.3查找有分表的单位，与挂分表的单位进行核对。

2.4对收取低度费的记录进行筛选，查找违规收取底度费问题。

供参考的类SQL描述有：

Select [ID],[MeterID],[CurMonth],[JJSL] From [业务_RateHistory] WHERE [JJSL]<>0

Select [ID],[MeterID],[CurMonth],[ZBSL] From [业务_RateHistory] WHERE [ZBSL]<>0 Select ID],[MeterID],[CurMonth],IIF([CJSL]-[ZBSL]+[JJSL]>[QMSL],[CJSL]-[ZBSL]+[JJSL],[QMSL])AS 合计数量 From [业务_RateHistory] WHERE IIF([CJSL]-[ZBSL]+[JJSL]>[QMSL],[CJSL]-[ZBSL]+[JJSL],[QMSL])<>[HJSL]

Select [ID],[MeterID],[CurMonth],[QMSL],[CJSL]-[ZBSL]+[JJSL] AS 合计 From [业务_RateHistory] WHERE [CJSL]-[ZBSL]+[JJSL]<[QMSL]

三、步骤三

3．对合计水量的核对

3.1 汇总各类水量与合计水量核对。3.2 核对对分类水量比例的计算是否正确。3.3 对零水表进行审查，查找混淆零水表的用户。3.4 查找长期不抄表、不收费的用户。

供参考的类SQL描述有：

Select SUM([HJSL])AS HJsl, SUM([SL1]+[SL2]+[SL3]+[SL4]+[SL5])AS 合计数量 From [业务_RateHistory]

Select[ID],[MeterID],[CurMonth],[SL2],[SL3],[SL4],[SL5] ,[SL2]-IIF([Rate]<1,[HJSL]*[Rate],[Rate])AS 第二水量水量核对不一致的 , [SL3]-IIF([ThdRate]<1,[HJSL]*[ThdRate],[ThdRate])AS 第三

水量水量核对不一致的 , [SL4]-IIF([FourthRate]<1,[HJSL]*[FourthRate],[FourthRate])AS 第四水量水量核对不一致的 , [SL5]-IIF([FifthRate]<1,[HJSL]*[FifthRate],[FifthRate])AS 第五水量水量核对不一致的 From [业务_RateHistory] WHERE [SL2]-IIF([Rate]<1,[HJSL]*[Rate],[Rate])<>0 OR [SL3]-IIF([ThdRate]<1,[HJSL]*[ThdRate],[ThdRate])<>0 OR [SL4]-IIF([FourthRate]<1,[HJSL]*[FourthRate],[FourthRate])<>0 OR [SL5]-IIF([FifthRate]<1,[HJSL]*[FifthRate],[FifthRate])<>0 Select [ID],[MeterID],[CurMonth],[HJJE],[HJSL] From [业务_RateHistory] WHERE [HJSL]<>0 AND [HJJE]=0

Select [ID],[MeterID],[CurMonth],[HJJE],[HJSL] From [业务_RateHistory] WHERE [HJSL]=0 AND [HJJE]=0

四、步骤四

4．对合计金额的审查

4.1 对应收金额审查，汇总分类水量金额，与合计金额核对。4.2 对各项代收费进行汇总，与代收费总额进行核对。

4.3 将用水分类数量与其单价进行汇总核对。

供参考的类SQL描述有：

Select SUM([HJJE]),SUM([JE1]+[JE2]+[JE3]+[JE4]+[JE5])AS 合计金额 From [业务_RateHistory]

Select SUM([JE12]+[JE22]+[JE32]+[JE42]+[JE52])AS 附加, SUM([JE13]+[JE23]+[JE33]+[JE43]+[JE53])AS 污水费, SUM([JE14]+[JE24]+[JE34]+[JE44]+[JE54])AS 水资业务费,SUM([DSHJJE])AS 代收费合计 From [业务_RateHistory] Select[业务_RateHistory].[ID],[业务_RateHistory].[MeterID],[业务_RateHistory].[CurMonth],[业务_RateHistory].[PriceID],[业务_RateHistory].[SL1],[业务_RateHistory].[JE1],[业务_Price].[Price1],[业务_Price].[Addit1],[业务_Price].[Addit2],[业务_Price].[Addit3] INTO 数量套单价合并表11 From [业务_RateHistory] LEFT Join [业务_Price] On [业务_RateHistory].[PriceID]=[业务_Price].[ID] Select [ID],[MeterID],[CurMonth],[JE1],[SL1]*[Price1] AS 基本单价, [SL1]*[Addit1] AS 城市附加费,[SL1]*[Addit2] AS 污水处理费,[SL1]*[Addit3] AS 水资业务费 INTO 数量套单价合并表12 From [数量套单价合并表11]

五、步骤五

5．核对实收金额的正确性

5.1 汇总合计金额、开票金额、实收金额、应收滞纳金、实收滞纳金。5.2 查找审计截止日的预收款余额。5.3 查询审计截止日的欠款金额。

根据系统钩稽关系，应收金额-欠款金额+预收款+实收滞纳金=开票金额（实收金额），通过以上查询核对是否相符。

供参考的类SQL描述有：

Select SUM([HJJE])AS 应收金额 ,SUM([DSHJJE])AS 代收金额,SUM([ZNJ])AS 应收滞纳金,SUM([SSZNJ])AS 实际收取滞纳金,SUM([KPJE])AS 开票金额,SUM([SSJE])AS 实际收取金额 From [业务_RateHistory]

select [MeterID],MAX([CurMonth])AS 最大时间 INTO 预收款结余 from[业务_RateHistory] group by [MeterID]

select [最大时间],[JYB] from[预收款结余] LEFT Join [业务_RateHistory] On [预收款结余].[meterID]=[业务_RateHistory].[MeterID] AND [预收款结余].[最大时间]=[业务_RateHistory].[CurMonth]

Select * INTO 欠款表 From [业务_Arrears] WHERE [SFYF]< 2006-6-1 OR [SFYF]>2006-12-31

Select SUM([JE111]+[JE211]+[JE311]+[JE411]+[JE511])AS 基本水价, SUM([JE12]+[JE22]+[JE32]+[JE42]+[JE52])AS 附加费 ,SUM([JE13]+[JE23]+[JE33]+[JE43]+[JE53])AS 污水处理费,SUM([JE14]+[JE24]+[JE34]+[JE44]+[JE54])AS 水资业务费,SUM([HJJE])AS 合计金额,SUM([DSHJJE])AS 代收金额,SUM([ZNJ])AS 滞纳金,SUM([ZNJJM])AS 实际收取滞纳金,SUM([SSJE])AS 实际收取金额,SUM([KPJE])AS 开票金额 From [欠款表]

六、步骤六

6．核对财务数据与业务数据的一致性

6.1 利用AO系统的账表分析功能，查找审计期间的水费收入及提取的税金、代收的各项费用、滞纳金。

6.2 将业务数据的实收金额扣除实收滞纳金和预收款，与以上财务数据进行核对，看是否相符。

七、步骤七

7．对其他事项的审计

7.1审查是否对自备水源的单位收取排污费。

7.2对价格表进行审查，对各类用水价格的准确性进行核对。

7.3 对国家现行用水收费政策与业务数据中的价格表进行核对，查找不符合政策的收费。

7.4 对软件运行情况进行评估。

经验模型（略）使用法规

一、法规名称：中华人民共和国城市供水条例 发文文号：中华人民共和国国务院令第158号

发文单位：中华人民共和国国务院 适用范围：水价的执行 生效日期：1994-10-01 失效日期：0

法规条目：第二十四条:用水单位和个人应当按照规定的计量标准和水价标准按时缴纳水费。

第二十五条:禁止滥用或者转供城市公共供水。

第二十六条:城市供水价格应当按照生活用水保本微利、生产和经营用水合理计价的原则制定。城市供水价格制定办法，由省、自治区、直辖市人民政府规定。

二、法规名称：排污费征收使用管理条例 发文文号：中华人民共和国国务院令第369号 发文单位：中华人民共和国国务院 适用范围：排污费征收 生效日期：2003-03-01

失效日期：0

法规条目： 排污者应当按照下列规定缴纳排污费：

（二）依照水污染防治法的规定，向水体排放污染物的，按照排放污染物的种类、水量缴纳排污费；向水体排放污染物超过国家或者地方规定的排放标准的，按照排放污染物的种类、水量加倍缴纳排污费。

三、法规名称：山东省水资源费征收使用管理办法 发文文号：山东省人民政府令第135号 发文单位：山东省人民政府 适用范围：水资源费征收 生效日期：2002-04-01 失效日期：0

法规条目：

在本省行政区域内直接从地下或者河流、湖泊、水库取水的，必须按本办法规定缴纳水资源费。农业灌溉、农村非经营性取水暂不征收水资源费。

四、法规名称：烟台市城市供水管理办法

发文文号：烟政发〔2003〕108号 发文单位：烟台市政府 适用范围：城市供水 生效日期：2003-07-30 失效日期：0

法规条目： 任何用水单位需开户或增加城市公共供水，均需按规定缴足有关费用，纳入供水计划，向城市公共供水单位提供有关接水资料。城市供水单位按照城市发展规划及给水设计规范进行接水设计，并组织施工，申请单位承担相关费用。

五、法规名称：关于调整城市供水价格有关问题的通知 发文文号：莱价[2005]4号 发文单位：莱州市物价局 适用范围：城市供水 生效日期：2005-04-01 失效日期：0

法规条目：

城市供水用户及城市排污管网覆盖范围内的自备水源单位均应缴纳排污费。

经验分类：审计署专家经验--企业审计--资产、负债损益的真实性审计 经验类型：重点事项经验 日期：2008-06-17

【典型案例】

2007年，我们对某自来水公司资产负债损益进行审计过程中，审计人员灵活运用AO系统及SQL Server，在审计过程中通过运用计算机审计技术进行分析，发现了该公司隐瞒收入60万元、以费易物发放福利20余万元、内部控制薄弱等问题，审计工作取得很好的成效。

（一）审前调查阶段

我们首先了解财务系统与业务收费系统的运行环境。该单位采用用友网络版财务软件，后台数据库为SQL数据库。用水收费系统以SQL SERVER为后台数据库，全套系统只有一个数据库文件，包含了几十张表，存放了系统历年来用户

及水费收费的信息。通过对抄表、收费整个业务流程的了解之后，我们从中选择了以下六张主要表用于审计分析：（1）用户基本信息表UserInfo，包含13189户用水单位；（2）用水收费系统的抄表及水费征收历史记录表RateHistory，保存了各月的水表抄表数据及水费征收记录；（3）用水收费系统的水价表price，保存了当前在用的水价记录及以前用过的水价历史；（4）用水收费系统历史水价记录PriceHistory，记录征收水费的历史价格构成；(5)水费欠交表Arreas，记录有欠费记录的水表欠交水量及金额；（6）各用水单位不同水价用水量比例表WaterRate，记录单位总水量中不同水价水量比例。将上述电子数据（财务数据、业务数据）导入AO软件。

（二）审计过程及发现的问题

1．对抄表记录审计，①对当月水表记数与下月记数的期初数核对，发现明显不符的记录100多条；②抄记水量计算不正确，造成少收费20多万元

2.查找抄表计算水量不符的记录，发现：①合计水量与抄表计算水量不符；②加减水量具有随意性，该公司随意加减水量，调整用水单位的各类用水量，变通该公司及部分用户的一些不合理支出。③对部分用水单位违规收取底度费（起码费）。

3．对合计水量的核对，发现分类水量比例的计算不正确，存在混淆零水表的用户和长期不抄表、不收费的用户。

4．核对实收金额的正确性，发现截止审计期末，应收金额-欠款金额+预收款+实收滞纳金≠开票金额（实收金额）。

5．核对财务数据与业务数据的一致性,发现业务数据的实收金额扣除实收滞纳金和预收款，与财务数据不符。

6．未对自备水源的单位收取排污费；农村用水价格不符合规定，对非经营性用水收取了水资源费，记为本单位水费收入。

7．发现的其他问题

（1）系统无法涵盖全部的水费收费业务，还存在一部分游离于系统之外的手工收费和手工调整，不利于水费征收的管理和总体收费情况的反映。建议应将全部的水费征收业务都包含到水费系统中，以利于水费征收工作的统一管理，并使水费系统能真实反映收费全貌。

（2）应进一步改进零水价表的管理。经对该公司业务数据的审计发现，截止到2007年6月底，公司共有零水价表48块，2006年6月至2007年6月水流总量705942立方米,对这些表只考核水量，不考核金额。经查，用水收费软件中对这些水表的流量没有和其所属用水户相关联，造成水量回收率指标难以考核，影响了收费的网络控制。建议该公

司提请软件开发商对其用水收费软件进行完善，实行用水总分表控制制度，达到一级控制一级，以减少用水损耗，提高水量回收率。

（3）财务数据核算与业务数据核算应同步。审计发现，该公司财务核算与业务数据核算的收入时间不同步，表现为财务入帐的收费情况统计表没做到按日统计（或定期统计），月份截止时间不统一，开始与终止时间填写不规范，财务数据的收入归属期往往跨业务数据核算的月份，造成财务数据与业务数据核算脱节，不便于财务数据同业务数据的核对。对此，建议该公司应加强财务与业务数据的核算与管理，每月结帐时间应统一时点，做到财务数据与业务数据反映核算的各项数据一致。