完善财务监督体系[五篇范文]

第一篇：完善财务监督体系

现代经济信息

加强实时动态控制

完善财务监督体系

杨名友

济南铁路局 250011 摘要：财务监督是企业财务管理的重要组成部分。通过推行财务集中管理，建立财务稽查机制，实现监督方式的创新，扩大了监督的范 围和视角，全面控制企业管理各个环节，完善企业内部财务监督体系，实现对企业经济活动实行全过程监控，确保资金的安全、节约及有效使 用。

关键词：动态；控制；完善；财务监督

财务监督是企业财务管理的重要组成部分，一个设计科学、运转 有效的内部财务监督体系对于监控企业财务活动、化解财务风险起着 非常重要的作用。铁路多经企业在几十年的发展中，通过不断健全企 业内部管理制度、建立审计监督及核算监督等手段逐步建立起自己的 内部财务监督体系，有效提升了企业的财务管理水平，在防范财务风 险方面起到了一定的作用。

近几年，随着铁路改革发展的不断推进，多经企业通过重组整 合，逐步向规模化、集团化发展。多经企业要做大做强，必须先从 “强自身”入手，进一步规范内部管理体系和财务监督体系，在复杂 多变的市场环境下，如何更好地实现对企业经济活动实行全过程监 控，适应企业快速发展需要，成为摆在我们面前的一道课题。

确保实现财务监督工作的实时化、远程化和可预警化，全面控制各个 环节，形成一个完整的财务监督体系，为确保资金的安全、节约及有 效使用，规范企业财务行为发挥重要作用。

二、推行财务集中，保障实时监督

1、财务集中管理，有效提高了财务数据的利用效率

以往各单位的财务数据保存在自己的服务器上，处于分散状态，无法实现数据共享，近几年铁路财务会计信息化发展为财务集中提供 了技术保证，我们借助先进的网络信息技术，建立了覆盖集团的网络 信息系统，通过财务集中管理数据库平台将所属单位财务数据全部集 中在集团服务器上，各公司通过网络实时操作。财务数据的集中存储 和处理提高了利用效率，满足了管理层日常查询的需求，实现了集团 内部信息的及时、全面传递，为及时动态地跟踪企业的每一项业务变 动，做到财务实时监督控制提供了一个平台。

2、财务扁平化管理，大大减少了管理环节

集团所属企业大部分经过多次整合，多级法人、非法人企业并 存，财务管理层次过多，削弱了管理的力度。集团通过强力推进总、分公司管理模式，大力压缩三级核算单位，减少财务核算环节，同时 推广使用统一的会计科目和会计核算规范，建立了集团对所属企业财 务工作“平行管理，一管到底”的扁平管理模式，逐步实现数据分散 采集、集中管理，提高了财务实时跟踪的效率，确保财务实时监督控 制的实效性。

3、财务人员职能变化，增加了财务监督力量

财务数据集中后，集团内部会计人员岗位分工也相继发生了变 化，分公司等数据源点单位，重点以数据收集、传输为主，不再设置 账务处理职能，逐步取消其账务、资产、材料及固定资产等岗位，在 集团公司中加强会计核算岗位职能，相应增加稽查、财务分析等岗 位，增加了财务监督力量，确保对所属公司日常财务工作进行全方位 的实时动态监控，通过在线监控及时发现违规操作事项并予以纠正，有效防范资金风险。

一、抓住关键环节，奠定监督基础

建立适应企业发展的财务管理与监督机制，最主要的是实现监督 方式的创新，改变单一的事后检查型的监督方式，采取事前预警、事 中监管、事后评价、跟踪反馈等多种综合监督方法，健全内部财务监 督体系，实现对企业经济活动的全过程监控。

1、财务全过程监督的关键点

财务全过程监督也就是我们所说的事前监督、事中监督和事后监 督。事前监督是在企业经济活动实施以前所进行的监督，通过加强内 部管理，建立规范的内部管理制度，防患于未然，是一种积极的、预 防性的监督。事中监督是在经济活动进行过程中所进行的监督，贯穿 于企业经济活动的始终。事后监督是在经济活动发生以后对其结果进 行的监督，主要检查监督企业年度决算情况、各项资金使用情况，以 及会计资料的真实性、准确性和可靠性等等。财务全过程监督重点就 在把握事前、事中、事后三个关键点上。

2、多经企业财务监督管理现状

目前多经企业的财务监督的内容和方式基本上以事前的预算、事后的直接检查为主，一是把财务监督重点前移，事前进行全面细致 的调查摸底，加强预算、计划、预测、决策的准确性、合理性和可行 性，防止决策失误；二是针对事后的财务会计结果进行财务检查、审 计监察，通过开展以经营业绩审计、领导任期经济责任审计、财务收 支审计以及专项审计为主的内部审计和以专题检查为主的财务检查，发现问题，提出改进措施，主要偏重于事后检查，企业财务管理中的 违规现象不能及时纠正，亡羊补牢。由于以往财务数据比较分散、企 业内部管理关系不理顺等原因，财务监督的事中控制环节基本形同虚 设，对企业预算、财务收支计划、费用开支标准等执行过程中存在的 问题不能及时发现和纠正，无法实现财务实时动态管理，在财务全程 监督的整个链条上最需要加强的就是事中控制环节。

3、健全财务监督体系的关键

针对财务监督管理存在的薄弱环节，我们通过推行财务集中管 理，建立财务稽查机制，实现了监督方式的创新，着力强化财务事中 监督管理，扩大了监督的范围和视角，解决了监督上的盲点和难点，三、建立稽查机制，强化过程控制

1、建立专门队伍，突出专项稽查职能

集团为加强财务动态过程管理，确保资金安全，在推行财务集中 管理的基础上，成立了专门的财务稽查队伍，财务稽查工作突出“远 程、实时”专项稽查职能，主要依据各项财经法律、法规、内部规章 制度及集团下达的财务收支预算，依托集团财务数据网络，通过财务 管理信息系统和预算管理系统，对集团各公司财务日常核算及管理进 行实时的内部稽查，健全完善了集团内部财务监督系统，初步实现了 财务监督工作的远程化、实时化和可预警化，同时也为集团公司经营 决策及时提供了第一手资料。由于不需要报送资料，相应减少了被查 单位的工作量。

2、加强日常管理，建立稽查工作制度

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财经研究

为确保达到预期工作目标，根据稽查工作特点建立了各项日常稽查 工作制度。

（1）稽查人员岗位职责制度。综合调配财务稽查力量，根据集团 各单位具体情况，建立分组包保，各稽查人员明确工作对象，确保稽查 工作对象不遗漏。明确稽查工作内容、方式和责任，同时要求稽查人员 恪守机密，遵守职业道德。

（2）内部稽查实时记录制度。稽查人员根据各自分工对包保单位 经营状况、主要经营项目、预算指标等情况进行全面了解，并根据公司 经营特点和稽查内容建立动态稽查档案；财务稽查人员按照分工每天对 各公司的财务处理情况进行远程监控，对监控发现的异常情况及时电话 咨询、传真原始资料或去现场核实，每天都要把当天的工作内容进行实 时记录，编制工作日志，为下一步追踪管理建立原始记录台帐，财务主 管定期进行抽查签字确认，形成稽查档案。

（3）内部稽查问题专报制度。对稽查中发现的重大问题，要求被 稽查单位上报详细情况说明。由稽查人员与财务负责人形成内部稽查重 大事项报告，分析问题情况，并提出处理意见建议，直接向集团领导报 告，代表集团公司下达处理执行书或督办执行书。

通过建立规范的日常稽查制度，确保财务稽查日常工作有序可控，提高了稽查工作效率。

3、明确工作重点，确保稽查工作实效

财务稽查把加强和规范财务管理作为工作重点，主要对各公司财务 收支管理、预算执行、资金管理等内容进行实时监控，根据集团经营活 动的关键确定收入、成本、现金流量作为关键控制点，将收支大户、资 金大户作为重点单位实行实时监控。在日常工作中重点关注一是收入 是否真实完整，主要稽查收入项目是否真实合法、收入结算是否存在 提前或推迟现象；二是经营费用支出的真实合法及费用支出预算执行 情况，主要稽查成本支出是否存在多计、甩挂现象；三是资金管理情 况，主要稽查大额资金联签制度是否落实到位、经营项目是否按照合 同进行履约、、物流分公司网点资金收支、预警债权是否及时清理、现金支出管理是否规范；四是其他项目管理是否规范，主要稽查工资 收支管理是否规范、固定资产增减变动是否合规、会计核算管理是否 规范等。财务稽查工作紧紧围绕着集团财务工作重点，落实到财务管理 的重点部位和重点环节，具有极强的针对性和目的性，有效提高了稽查 工作效率。

4、抓好后续跟踪，确保稽查工作目标

财务稽查工作的最终目的是促进企业规范管理、提高经济效益。财 务稽查不单单要对发现的问题及时进行记录、核实、提出管理建议，关 键是督促对方单位进行整改和规范，确实发挥稽查作用，利用财务程序 实行远程跟踪监控，加大对稽查问题的后续跟踪检查力度、稽查通知书 落实反馈制度，建立稽查问题整改统计台帐，实行专人负责督促整改，对发出的“财务稽查整改通知书”实行一对一销号制度，同时定期进行 问题回头看，确保稽查问题整改到位，避免重复犯错，做到“发现一 个、整改一个、杜绝一个”。做到“三不”：发现问题不放过、抓住问 题不放手、解决问题不手软，确保完成财务稽查工作目标，帮助企业健 全内部控制制度、规范经营管理、提高经济效益。

5、创新工作方法，提高稽查工作效率

以财务会计核算系统升级5.0为契机，在原有利用账务处理和报表 处理子系统的基础上，加强对应收应付子系统和全面预算管理系统的利

用，发挥预算系统的实时控制功能，有效实现预算的过程控制；针对集 团财务管理关键控制点建立风险管理系统，确立风险预警指标体系，对 出现存货积压、应收帐款增大、成本上升等风险信号进行监测，在财务 风险因素出现先兆或萌生时，对企业风险进行及时预警、识别、评估，确保规避企业经营风险；积极利用其他业务系统数据资料，对企业财务 收支和资金流管理实行符合性测试，实现业务信息与财务信息的有效对 接，确保会计信息真实完整；加强稽查风险管理建立有效的绩效考核 机制，根据稽查工作质量对稽查人员进行激励考核，提高稽查工作积极 性；借鉴内审和社会审计的科学方法，探索更加有效的财务稽查工作方 法和手段，融监督于服务中，进一步提高稽查工作效率。

6、加强队伍建设、适应稽查工作要求

现代管理的核心是以人为本，面对目前稽查工作难度大、任务重、要求高的形势，提高稽查工作质量必须提高稽查人员综合素质。首先要 增强稽查人员思想素质，采取多种形式加强法制和纪律教育，开展会计 人员职业道德教育；其次优化稽查人员知识结构，根据稽查人员实际业 务水平，充分利用自学、参加培训等多种方式组织稽查人员加强业务知 识学习，尽快提高和拓宽稽查人员业务知识的深度和广度，培养复合型 稽查人才；三是增强稽查人员服务意识，端正工作态度，牢固树立为基 层服务、为经营一线服务意识，努力提高稽查人员素质，建立一支思想 好、作风硬、业务精的稽查队伍，满足企业经营对财务稽查工作提出的 新要求。

四、加强稽查管理，实现监督职能

1、实现事前、事中、事后的综合监督

通过开展财务稽查工作，实现了财务实时动态控制，加强了事中监 督环节。在预算的编制、审核、汇总、上报过程中，加强对单位预算的 控制，不该列报预算的一律不能列；支付的过程也是事前、事中监督的 过程，没有预算、用款计划的一律不准支出，违规支出的通过在线监控 也能立即发现并予以纠正，同时对各单位也起到警示作用，在支付前就 要考虑是否规范；最后经过事后的财务审计的检查，实现各个环节的控 制，建立事前、事中、事后的全过程监督，形成一个完整的财务监督体 系。

2、实现日常全方位监督

突击性检查针对性强，对反映出来和已掌握问题的检查，非常有 效，但受时间的限制，往往是就事论事。而财务稽查重点是对日常事项 的全方位监督，能更有效地加强对各单位财务经济活动的控制，防患于 未然，创新监督方法，形成日常监督与专项突击检查相结合的财务监督 工作新格局。

3、实现监督管理服务职能

财务工作的中心是管理，财务监督要围绕财务工作中心，改变过 去那种只重检查，不重管理，只重收缴，不重整改，监督检查与管理服 务相脱节的做法。通过开展财务稽查工作，针对企业管理存在的问题，提出管理建议和措施，变单纯的监督检查为监督服务，寓管理于监督之 中，寓服务于监督之中，把监督检查与建章立制、堵塞漏洞、提高管理 水平、做好服务结合起来，这样才能更好地发挥财务稽查作用，使财务 监督更好地服务于集团中心工作。

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第二篇：街道基层财务监督体系建设工作情况汇报

***街道现有*个行政村、*个社区。在区委区政府的领导和区纪委、监察局的具体指导下，我们以“三个代表”重要思想为指导，把加强农村、社区财务监督体系建设作为促进“两区”建设、维护辖区和谐、稳定发展环境的重点工作来抓，进一步健全和完善各项民主管理制度，完善了公开办事制度，保证了群众“依法直接行使民主权利，管理基层公共事务和公益事业，对干部实行民主监督”的要求，促进了农村、社区财务监督体系建设，有效的促进辖区和谐社区、和谐村镇建设的协调发展。

一、基本情况

社区财务监督体系：4个社区由街道财政所设立专用账户，实行“经办人签字、社区负责人初审--财政所会计审核--街道主管领导审批--街道财政所统一核报”的流程进行管理。

农村财务监督体系：全部实行“村帐街管”。目前4个行政村依法推选产生了村民代表会议，在村民代表中依法产生村务公开监督小组4个，在村务监督小组内依法选举产生民主理财小组4个，设立村务公开栏5个，意见箱4只，进一步落实了财务公开、重大事项一事一议制度、财务报销经村民主理财小组事前审核签字、建立了村级民主议事会制度。

二、基层财务监督体系运行情况

（一）加强组织领导，提高思想认识。

为进一步加强农村、社区财务监督体系建设工作，实现好、维护好、发展好辖区广大城乡群众的根本利益，促进辖区经济社会的协调发展，经街道研究，成立了由街道办事处主要领导任组长、党工委副书记、纪委书记任副组长、分管领导和街道经贸办、财政所干部及村、社区负责人参加的***街道基层财务监督体系建设领导小组。同时，加强反腐倡廉、集体资产管理等法律法规的学习教育，提高对领导小组成员加强基层财务监督体系建设工作的思想认识，出台了《关于成立

（二）将基层财务监督体系建设任务落到实处。

1、加强居（村）务公开阵地建设。全部做到了“五有”，即：有公开栏、有登记本、有公开内容、有监督小组、有专人负责。在公开内容上进一步完善。尤其是各村重点把本村的公共经济深入、土地征用、转让、出租收入及其他收入和支出作为村务公开内容的重中之重，及时、准确、全面、真实的予以公开。在公开程序予以有效规范。各村以方便村民群众了解为原则，做到村务公开的方式形式多样，基本做到了“会”、“栏”、“簿”、“箱”齐全。

2、加强基层财务监督体系的制度建设。一是做到了财务公开内容制度化。各村、社区做到对于法律、政策明确要公开的财务、政务内容坚决公开；凡是政府出台的涉及村（社区）集体和村（居）民群众利益的政策、措施必须公开；凡是村（居）民群众关注的政务、财务热点问题必须公开。二是落实公开时间、方式及信息反馈制度。坚持了村、社区每季度公开一次。特殊情况随时进行公开。在公开的方式上：基本做到了村、社区固定内容长期公开，全年大事年初公开，财务收支和阶段性工作按季度公开，临时性工作随时公开，热点问题及时公开。在信息反馈上：各村、社区在村、社区办公场所等处设立意见箱，群众可通过意见箱对基层干部进行提问并提出意见。村干部要及时做答、对群众提出的建议及时纠正。

3、完善了基层财务管理基础资料归档工作。一是各村、社区将需公开的财务、政务内容拟出后，经监督小组和理财小组审核无误及小组负责人签字认可。二是各村、社区对本村、社区公开的所有资料都落实专人进行收集整理、立卷归档、妥善保管，以备检查。

4、建立组织，规范管理。一是建立了村民议事会。各村召开村民代表会议，选出3-7名为人正直、原则性强、群众威望较高的人组成议事会，作为本村的议事机构，变过去由一人或少数人说了算为现在的群众参与、集体决策。二是实行了村帐街统制度。各村对应公开的财务收支情况，每月须报请街道财政所、村民民主理财监督小组将各类凭证进行审查、经手人和本村主要负责人签字、街道财政所审核盖章后，方可进行帐务处理，在村务公开栏中公开，以确保财务公开的真实性。

三、取得的主要成效和体会

通过建设基层财务监督体系，基本达到了预期目标，受到广大居民（尤其是村民）的欢迎和支持，到街道上访明显减少，有力的维护了社会稳定。

（一）进一步建立健全了监督工作机制。

街道指导各村、社区进一步建立健全组织机构，落实目标责任，明确了工作职责，提高基层村、社区财务监督工作水平。一是各村、社区组织逐步意识到基层村、社区财务监督体系是一项事关辖区城乡稳定和经济发展的大事，只有常抓不懈，才能持之以恒抓好落实。二是通过宣传引导，严格落实村民代表、社区成员代表的依法产生，为推进基层村、社区财务监督体系奠定基础。三是重点调整和充实了村务监督和民主理财小组人员，并代表村民严格履行职责，依法开展工作。

（二）强化“三项措施”，促进了村、社区财务监督体系建设

一是积极推进廉政文化进村、进社区。由街道纪委牵头，民政办、党政办等部门配合，通过办好村（居）务公开栏、举办警示教育电教片展播、书写廉政书法作品等形式，深入开展廉政文化进村、进社区活动，引导基层干部树立正确的世界观、人生观、价值观。二是加强廉政教育培训。结合“两区”建设任务和区街中心工作，街道纪检委采取集中培训、参训与自我教育相结合的方式，组织村和社区的“两委会”成员50余人，分别进行了业务、理论、廉政建设等知识培训，有效地提高了基层干部的政治素质和工作能力，增强了其遵纪守法意识。三是重点加大涉农案件、城乡低保工作反映事项的查处力度。在对村级（社区）财务审计监督制度、“两委会”工作报告和民主评议制度、村（居）务、财务公开制度等进一步完善的基础上，实行街道领导包村、社区联系制度，及时发现和解决基层干部中存在的侵害群众利益的问题，以此维护群众合法权益，切实推进了村、社区政务、财务监督工作深入开展。

（三）明确监督职责，促进了村级财务监督规范化建设

一是进一步明确了村级财务监督管理职责。抓好年底村干部民主评议、奖惩等新机制的出台；街道纪委加强对推进基层村、社区财务监督体系工作的督促、检查力度；二是以街道财政所、农经办、村级财务指导服务中心为主体，重点开展了村干部任期财务审计工作，杜绝了村级财务管理中以往较常见的所有支出一人说了算，白条、自批、自支及低价私自出租、转让、发包集体所有资产等贪占集体资产，捞取好处等现象，促进了村级财务的规范化建设。三是实行了“村财务街道代理”制度。规定村级财务开支必须经村民理财小组审核，再经村委会分管财务的负责人签字后，见到村级财务代理室才能审核入账，使村级财务收支全过程都在村民理财小组的掌握和监督之中。村民群众高兴的说：“现在是村里花钱不管钱，街道管钱不花钱，村民享有支配权。”

（四）健全制度，规范了村（居）务公开管理活动。

1、进一步完善了村（居）务公开制度。一是完善了村务公开的内容，避免了群众想知道的，基层干部往往不公开的现象；二是规范了村（居）务公开的形式、时间和基本程序。各村、社区都在便于群众观看的地方设立了村（居）务公开栏。凡是村（社区）重大事项和群众普遍关心的问题，都通过公开栏和会议向村（居）民公开。一般的事项至少每季公开一次，重要事项做到了即时公开、办事过程与结果“双公开”。各村、社区在建立公开栏的同时，都设立了意见箱和举报电话，确保了公开内容真实、程序规范、公开及时。

2、进一步完善了监督管理制度。一是将村务监督制度规范上墙，强化了基层组织依法按章理事能力；二是建立健全了村、社区财务审批制度等财务制度和相关规定。同时为规范和节约村级日常开支，对村、社区干部开支标准进行统一规定；三是重点规范了农村集体财务收支审批程序。所有行政村的财务支出必须经村民主理财小组集体审核同意签字后方可入账。

3、进一步强化了村务管理的监督制约机制。一是成立了由街道纪检委书记任组长的街道村务、财务公开监督小组和审计工作小组，对任期届满和离任村干部进行审计；二是推行民主评议基层干部工作制度。基本落实了村级民主听证会制度，要求社区、村级组织成员对基层财务运行管理情况进行汇报，接受群众监督。民主评议以村民群众是否满意作为衡量村干部是否合格的标准；三是建立和完善了基层干部的激励约束制度。

（四）加强工作督查，及时总结提高。

街道经常督促和指导基层组织干部提高对村、社区财务监督体系认识，促进基层干部在思想上引起重视，转变了以往的为难想法，认识到基层村、社区财务监督体系是促进和谐村镇、和谐社区建设的一项重要任务，能否贯彻落实直接影响到城乡稳定和经济发展。街道监督小组也通过督促检查，不断完善和纠正了基层组织在村、社区财务监督体系工作中的不足之处，进而巩固了村、社区财务监督体系工作的成果。

四、存在的问题与不足

虽然我

第三篇：完善执法体系

完善执法体系 构建长效机制

——惠城区工商局关于创建平安惠州工程严打长效机制建设项目情况汇报

创建平安惠州工程行动，是市委、市政府的重大决策和工作部署。我局根据《关于全面创建平安惠州的实施意见》（惠市委发【2012】21号）和《创建平安惠州行动方案（2012-2022）》（惠市委发【2012】22号）要求，紧紧围绕相关项目建设，明确目标任务，找准工作路径，以促进执法人员全面发展为原动力，以完善执法体系，构建长效机制为载体，规范行政执法行为，提升工商行政管理执法队伍整体综合素质，积极探索执法新方法、新手段、新载体，努力开创行政执法工作新局面。现将我局创建平安惠州工程严打长效机制建设项目有关情况汇报如下：

一、固本强基，强化组织领导保障机制

一是提高认识，领导到位。我局成立了以局长任组长，其他班子成员为副组长，机关股室和工商所主要负责人为成员的平安惠州建设工作领导小组，根据相关项目切实加强平安惠州建设工作组织领导。各单位都把平安惠州建设项目工作摆到首要议事日程，认真研究部署工作，推进建设项目工作任务落实。今年来，我局多次召开建设项目工作专题会议，区局领导到基层开展项目调研23人次，组织开展项目专项检查10次，形成了层层重视项目建设工作的浓厚氛围，平安惠州建设项目工作地位更加突出。

二是全面部署，落实到位。今年，我局根据区《创建平安惠城十大工程分工协表》在的责任分工和平安办的要求，特别召开了工作会议。局党组全体成员、机关股室主要负责人，各工商所负责人出席会议。会议传达贯彻了区政府法治惠州建设工作会议精神，总结了近几年来全局工商系统法治工商建设取得的成绩和经验，对进一步加强和改进全局工商法治建设进行安排部署。这次会议之后，各基层也相继召开了专题会议，层层部署安排，逐级传达贯彻落实。

三是明确目标，责任到位。本着均衡推进、整体提升的原则，结合工作实际，我局根据上级项目建设要求明确了目标任务、重点事项、方法举措、步骤安排等重点内容，确定了不同阶段的重点和责任单位，而且每个单位都有相应的工作任务，同时认真做好机关股室与基层工商所的沟通协调工作。通过这些工作的开展，做到了工作任务、责任单位、责任人“三落实”。

二、深化教育，建立教育培训工作机制

一是坚持全员培训和重点培训相结合。加大投入确保每人一台电脑，创造条件让大家都得到培训提高的机会。抓好重点培训，重点岗位执法人员实行专门培训，如企业股、法制股等，实行中层干部先行培训、急需人才抓紧培训、执法骨干强化培训，做到以点带面。以“建基层抓干部、抓干部强素质”为指导，不断加强干部教育培训，优化教育培训机制，开展岗位练兵，提高干部一专多能本领，大兴学习之风，全力打造学习型工商，努力使教育培训工作科学化、规范化、制度化。

二是坚持网络培训和集中面授相结合。充分利用已建成使用的视频教育培训系统，积极发挥网络教育培训作用，实现了全系统同时参加培训，扩大了培训覆盖面。积极参加区、市工商局举办的各类培训，如新公务员初任培训，基层工商所所长网络教育培训、农资、食品等识真辨假培训、统计报表培训等，通过培训，大大的提高了同志们的业务能力，为更好的适应新形势下工商队伍面临的挑战打下了坚实的基础。

三、政务公开，构建公开透明运行机制

近年来，我局结合职能，新理念、拓宽思路，以促进服务和强化监督为主线，着力在制度化、系统化和实效性上下功夫，全力打造高效、透明、快捷的政务公开体系，有效促进了依法行政，提升了监管服务水平。

一是抓实公开载体的基础化建设。按照规范化管理的要求，以各级工商窗口、门户网站和“两屏一栏”（电子显示屏、触摸屏、公开栏）为载体，公开部门职能、内设机构、政策法规、办事条件，行政审批项目、程序、时限、收费标准，以及工商执法依据、执法机构职权、行政执法岗位责任、行政权力运行流程，实现阳光政务、绿色行政。同时，制定廉政风险防范工作制度，标注各项工作各环节程序规定和风险点，提醒和帮助执法人员规避执法责任风险。

二是抓准公开程序的规范化建设。按照主动公开和依申请公开两个类别，将不属于保密范畴的政务信息，细分归类为机构职能、办事程序、监督管理、注册登记信息、行政执法信息等条目，统一编入《政务公开目录》。在此基础上，扩大主动公开范围，有效减少依申请公开的数量，对各职能部门需要公开的内容及项目进行整理，列出清单，汇总审核，最终通过对应的载体，在规定范围及时予以发布，接受各界的监督。

三是抓全公开内容的具体化建设。按照“应公开尽公开”的原则，主动及时地公开涉及群众利益和公共事务的政策决定。尤其是针对群众反映强烈和普遍关注的热点、难点和疑点问题，如：打击假冒伪劣、食品安全整治、打击传销等专项行动的政务动态，消费警示，以及优化环境、促进发展等政策和措施等内容，通过政务网站、电子触摸屏、电子显示屏、印制办事指南等方式进行统一公布。

四是加强制度建设，规范行政行为。近年来，我局配套完善涉及行政许可、强制、处罚、监管等相关规章制度，明确各个执法岗位职权范围和操作规范，分级制作了执法机构职权分解图、行政执法岗位责任图、行政权力运行流程图，有效方便了基层执法人员对照使用。年初，我局制定出台了《惠州市惠城区工商局规范执法办案工作办法》，为规范执法行为，促进案件监督管理职能全面履行和正确行使，保障依法行政起到了至关重要的作用。

四、整合资源，完善执法办案机制

近年来，我局按照严打长效机制建设项目的要求，整合执法力量，并在实践中不断完善相关制度，有效提高了办案质量和水平。

一是建立专业化办案机制。按照“一支队伍办案”要求，构建了以经济检查机构为主体，区局机关和工商所二级联动，各业务机构密切配合，点线面互联互通、权责利协调一致、案源发现和案件调查、审理、处罚相互衔接的专业化办案体制。二建立常态化的监管服务机制。围绕执法办案提效，健全“一个窗口许可、一张网格监管、一条热线维权、一支队伍办案”工作体系，积极理顺执法办案关系，全力构建上下联动、横向协作、案源共享、全员参与、权责明确的执法办案机制，有效整合执法力量，切实增强执法打击力。围绕提升行政指导效能，深入推行行政提示、行政辅导、行政建议、行政预警等基本行政指导方式，制定完善行政指导工作规范等制度。三是推行案件审议制度。为进一步规范工商行政管理机关执法行为，强化执法监督，提高执法办案质量和水平，我局早在2011年就修订了《惠城区工商行政管理局查处经济违法案件审议制度》。对新型案件、复杂案件由分局主管局长召集办案部门的经办人、法制部门核审员、各相关业务科室人员对案件定性、法律法规适用、处罚建议共同会商，集思广益；对重大疑难案件交由案件审议委员会论证。四是网络平台交流制度。充分利用网络浏览量大的特点，大力推行网络平台交流制度，根据案件核审中发现的问题以及办案人员在执法过程中提出的疑点难点，如何定性、如何调查取证、如何适用法律法规，对具有普遍性的问题及时编写办案提示等，通过网络平台及时进行提示和指导，为办案人员答疑解惑，供办案人员参考学习，起到了很好的示范和启发作用。

五是围绕市场秩序优化行动，实施精准监管。2012年，为认真落实省委、省政府关于开展“三打两建”的工作，按照区委、区政府和省、市工商局的工作部署，我局以“三打两建”工作为契机，切实履行工商行政管理职责，紧紧依靠当地政府，联合各有关职能部门，加大执法办案力度，努力提高执行力，大力查处制假售假窝点、商业贿赂和各种违法违章案件，取得多方面突破。第一，案件罚没入库取得突破性进展,比去年同期增加100多万元,成立打击商业贿赂专案组以来,八月份一个月内全局查处了商业贿赂案件27宗，罚没入库56.53万元。第二，查处制假售假、维权力度取得突破，经检股查获假冒王老吉饮料300多箱、查获生产国际知名品牌LV皮具窝点1个，查扣成品、半成品约550个、包装袋约1000个、“GUCCI”说明书500个、“GUCCI”金属配件约3000套、皮料50捆（市场标值20万元），查获假冒地下窝点8个,移送司法部门制假案件4宗,并带动了工商所查获相类型案件,如云山所在经检股查处假冒LV皮具案件后,也马上行动,查获假冒LV皮具的案件6宗；全局查获假冒饮料、食品、食盐、电子产品、化肥、农药、润滑油、化妆品、体育用品、服装、日用品等物品一大批，市场标值507.1万元。第三，拓宽案件领域取得突破。

1、查处商业贿赂案件突破性大幅增长，查处收受商业贿赂取得突破，全局商业贿赂案件已立案120宗，办结商业贿赂案件120宗，罚没金额192.772万元，经检股商业贿赂案立案98宗，已办结件98宗，罚没入库147.144万元，是07年查处商业贿赂案件以来最好成绩；南湖所查处了我局今年首宗商业贿赂案件，水口工商所、南门工商所、桥东工商所还自查了首宗商业贿赂案件。

2、查处非法传销、直销案件取得突破，经检股成功查处了一宗非法直销案，罚没入库10万元。

3、其他工商所也都取得突破，如横沥工商所也突破性地办理一宗罚款2万元的为无照经营提供场所的案件。第四，部门协调,联合作战机制获得突破。“三打”期间，与区政府“三打办”、区纪委、检察院，公安局等部门紧密联合，凡是查处有阻力、难度较大的汇报“三打办”、区纪委等上级部门后，上级部门给予了大力支持，由上级部门牵头，统一指挥联合各行政部门，促使“三打”工作各方面进展顺利，如联合开展查处取缔黑网吧行动，清理地下砖厂、地下加工食品、食盐等专项行动，“三打”期间查获黑网吧17间，查扣电脑设备406套，查处取缔地下食品加工窝点36个，查获假冒伪劣食品豆腐、烧腊、酒、纯净水、饼干、糕点等一大批，保障了人民群众的食品安全。

五、健全制度，创新执法监督机制

为确保执法人员依法行政、合理行政，我局从创新执法监督机制入手，着力完善和推行执法监督机制，规范执法行为，推进依法行政。

一是开展执法评议，强化行政执法层级监督。一是开展定期抽查。每季度末由法规机构牵头，对办案机构查办的案件进行抽查。重点检查一般程序案件事实是否清楚，证据是否充分，定性是否准确，程序是否合法，处罚是否适当。二是开展集中评查。每年年底均由市工商局法同科组织开展了行政执法案件集中评查和量化考核。三是开展案例评析。去年4月，我局组织召开了全局股所负责人及办案人员参加的案例评析会，对2011年以来在案件评查、行政复议、行政诉讼中发现的问题，挑选了具有一定代表性的案件进行评析，并将这些案例汇编整理在学法在线上发布。

二是落实执法责任制，强化执法办案纪律。按照《工商行政管理机关行政处罚程序规定》的要求，严肃办案纪律，严格责任追究制度，并对不依法履行工作职责或工作不负责任，造成错案等违规、违纪行为的，从严予以处理，实现了以问责促评查的目的。

六、深化合作，建立沟通协作机制

我局以提升执法效能为目的，不断加强与公、检、法、纪委等部门的联动执法，案源信息获取渠道更加畅通，行政执法效能显著提高，执法风险有效降低。通过强化外部联动执法，有力维护了地方市场经济秩序，树立了工商部门的执法权威和良好形象。一是实现案源共享，进一步畅通执法信息互通渠道。

我局主动联系公、检、法和纪委部门，建立案源共享机制。通过定期沟通协作，纪委查处干部违纪案件发现的违法经营信息、公安部门查处经济违法案件信息、检察院查处的不构成犯罪的商业贿赂案件信息，都能及时到达工商部门。通过这些线索，我局查处案件比率也随之提高。

二是强化部门联动，进一步增强执法办案合力。

为发挥工商、公安各自的职能优势，形成强大的执法合力，从去年起，我局和区公安部门建立了联动协作机制。该机制强化了对假冒伪劣、商标侵权等违法行为的查处、打击力度，形成了密切型、常态化的联合执法力量，大大提升了打假治劣执法效果。为加强工商与公安、检察院、纪委之间的协调配合，积极推进行政执法机关与刑事司法的衔接，构建密切沟通协作的工作格局，结合我区实际，经共同研究决定，达成联系和协作意见，建立联席会议制度及联系机构，制定案件查处配合制度、案件后期处理制度、同步介入制度等。在去年的“三打”攻坚战中，针对我局打击商业贿赂案件的薄弱环节，我局与区纪委、区检察院密切合作，成立了由区纪委连月新主任、区检察院张惠东科长、我局张贵宁副局长任组长，我局经检股、工商所抽调的主要办案骨干及区纪委、区检察院的工作人员为成员的打击商业贿赂专案组。成立专案组后，专案组积极发挥排头兵作用，充分发扬敢于打硬仗、勇于冲锋在前的精神，放弃休息时间，夜以继日，加班加点，全身心投入到查处商业贿赂工作中。行动期间，为了促进工商所查处商业贿赂案件取得突破，达到上下联动，形成合力的局面，区局经检股三个分队分别挂钩三个工商所，协助工商所开展查处商业贿赂工作，专案组成员也及时对工商所查处商业贿赂工作进行支援和指导。

三是注重沟通交流，抓好案件移送工作。我局定期召开联动执法部门间的联席会议，着力破解执法办案中的疑难问题，提高工商系统查办重大和热点案件的能力。首先，加强研究工商部门查处案件涉刑移送标准，严格审查涉嫌犯罪移送案件，并做好涉嫌犯罪案件的移送工作，严厉打击违法犯罪行为,预防行政执法风险。其次，对于案情复杂、存在分歧的，召开工商、公安、检察等部门联席会议，共同研讨案件，坚持公开、公平、公正的原则，准确认定是否属于涉刑移送案件，有效规避工商行政执法风险。

平安惠州工程建设是当前及今后一个时期一项极端重要而紧迫的工作，我局将认真贯彻上级精神，切实增强责任感和紧迫感，认真按照项目建设要求，更进一步地健立健全严打长效机制建设项目，为平安惠州工程建设做新的贡献。

第四篇：加强和完善公共安全体系

加强和完善公共安全体系

公共安全简单地说，就是社会公众所享有的生命安全和财产安全，是社会公众从事正常的生活、学习、生产所必须的安全环境，它包括人身安全、卫生安全、环境安全、信息安全、财产安全等内容。而公共安全体系就是政府依据相关法律法规建立的、意在为社会公众提供安全的生存与发展环境的、确保社会公众生命和财产安全的一整套体制机制，它包括食品药品安全监督机制、安全生产监管体制、社会治安防控体制、应急管理体制等内容。

我国正处于社会转型时期，各种公共安全事故多发，进一步加强与完善我国公共安全体系，对解决当前我国存在的公共安全问题、顺利实施可持续发展战略和“十二五”规划具有重大的现实意义。主要表现在三个“有利于”：有利于更好地解决公共安全问题，抑制公共安全问题的发生，降低突发公共安全事故给广大公众带来的损失；有利于树立政府形象，巩固执政基础；有利于满足广大公众的公共安全需要，突出“民生”二字，体现党执政为民的执政理念。

一、我国公共安全体系目前存在的缺陷与问题

当前，我国虽已建立了公共安全体系，但仍不健全不完善，在运行过程中仍存在不少问题，主要表现在以下几个方面：

1.公共安全管理体制不健全，政府公共安全管理职能履行不到位。我国公共安全事故多发的一个重要原因，就是我国政府公共安全管理职能不到位，还没有形成一个统一完整的体制，公共安全管理体制运转不顺畅。

2.公共安全体系与经济和社会发展状态不相适应，不能满足广大群众日益增强的公共安全需要。随着经济的发展，新领域、新形式、新种类的公共安全问题不断出现，如网络信息安全、手机信息安全等，广大群众对公共安全的需求日益增强，并且呈现出了多样化、新型化和个性化的趋势，而我国当前的公共安全体系，无论在体系内容设计上，还是在资金投入上，都无法满足这种需求。以政府在公共安全投资比例较高的浙江省为例，浙江省每万名职工所拥有的政府安全监管员不足1人，而日本、意大利等国的比例约为1.5人，英国则达到了4.5人。

3.公共安全规划缺失。公共安全不是一个独立的话题，从产品属性上来看，公共安全属于公共产品，是一项公用事业。公共安全既是一个国家发展程度的衡量标准，也是一个国家社会发展的重要组成部分，是与经济建设、社会发展密不可分的，理应制定短期、中期和长期发展目标。而当前我国政府在制定社会发展规划时，往往注重经济发展规划的制定，忽视了公共安全发展规划的制定，没有把公共安全发展纳入社会发展规划之中。这也从侧面反映了政府对公共安全的重视程度远远不及一些经济指标。

4.整个社会的公共安全意识淡薄。从政府来看，大多从事公共安全工作的政府工作人员都是被动工作，没有积极主动地去分析社会的安全隐患，没有认真去总结经验教训，只是将其作为程序性的日常工作。从市场来看，许多市场主体在面对巨额经济利益时都铤而走险，为了利益忽视了安全，从而酿成严重的后果，造成巨大的人身和财产伤害，如三鹿奶粉事件等。从社会来看，大多数群众都认为公共安全是政府的事，与自己无关，并且公众对公共安全的认识大多仍停留在传统的、狭窄的公共安全层面。

5.在处理公共安全问题的态度上，重处理，轻防范。目前，我国政府在对待公共安全问题的态度上大多抱着侥幸心理，对问题的发生疏于防范，都是等着问题出现后才匆忙采取措施处理，如2008年南方突发雨雪冰冻灾害，给人民群众的生命和财产安全带来巨大损失，反映出我国政府在对待公共安全问题上轻于防范，重在治理。

6.责任追究不到位。近年来，我国在对重大公共安全事故处理上都追究了相应责任人的责任，都有相关责任人被免职撤职的情况出现，但责任追究不到位，被追究者很快就能在别处“东山再起”。这些官员究竟是否应该重新“复出”，我们不作具体分析，但这却反映出我们的问责制起不到应有作用。

二、加强和完善我国公共安全体系的措施与建议

为进一步完善公共安全体系，各地纷纷根据自己的实际情况采取不同措施，如浙江的“义乌模式”和“柯桥经验”，上海的“两级政府、三级管理、四级网络”分级管理体制等，综合起来看，加强和完善我国公共安全体系应在以下几个方面下功夫。

1.加强政府公共安全管理职能，构建公共安全管理体系。我国政府承担着社会管理与公共服务的重要职能，而保障社会公共安全是社会管理与公共服务的重要组成部分。因此，必须加强政府的公共安全管理职能，构建完善的公共安全管理体系。

2.加大政府对公共安全的投入，实现公共安全的可持续发展。面对广大人民群众日益增强的公共安全需要，我国政府必须借鉴西方发达国家的做法，设立公共安全专项基金，加大政府对公共安全领域的投入，加强公共安全基础设施建设，加大对公共安全管理人员的培训力度，改善公共安全管理环境，实现公共安全与经济、社会的协同发展。

3.建立公共安全规划机制，编制公共安全状况白皮书，把公共安全提升到战略地位。公共安全既是一个社会发展水平的重要指标，又是一个社会发展的重要内容，我们实施可持续发展战略不仅要实现经济、社会和环境的可持续发展，还要实现公共安全的可持续发展。因此，应将公共安全纳入

可持续发展战略中，在制定经济社会发展规划时也要制定公共安全规划。在以后的“十三五”、“十四五”规划中都要详细规定公共安全规划。为把公共安全提升到国家重大战略地位，我们还应当编制国家公共安全状况白皮书，详细说明我国公共安全的现状、以后的发展方向、发展方式等。

4.加强公共安全教育和培训，塑造公共安全文化环境。当前，我们全社会的公共安全意识淡薄，究其主要原因不外乎我国公共安全教育落后，大多都是针对突发事件的应急性教育，没有形成良好的公共安全文化环境。对此，我们不仅要培养专业性的公共安全管理人才，还要在全社会加强公共安全培训，普及公共安全知识。在培训方式上，对政府机关工作人员而言，要分批分段组织他们到各大高校或其他科研机构接受课堂培训，提高他们的公共安全管理意识；对广大社会公众而言，政府应积极通过社会宣传、社会演习、定期不定期的公共安全讲座等方法，提高公民的公共安全意识。在培训内容上，力争涉及公共安全的方方面面，涉及各个领域，如食品、药品、自然灾害等。

5.建立公共安全预防机制，防范与治理并重。以往，我们对公共安全问题的一贯态度是“轻防范、重治理”，事前不认真防范，降低事故发生的可能性，降低事故带来的损失，把大量的人力、物力、财力投入到日后的问题处理上，效果事倍功半。为此，要建立健全公共安全应急管理体制和社会治

安防控体系，做到预防为主、防治结合，把主要公共安全资源投入到事前监督检查上，尽量杜绝人为的公共安全事故，尽量降低自然安全事故所带来的损失，做到重防范；事后，采取科学措施，制定科学的处理方案，做到重治理。

6.建立并完善公共安全的责任追究机制。责任追究虽说已是事后处理，但对于减少部分公共安全事故的发生、减少损失有着举足轻重的作用。首先，要明确相关责任主体的权力和责任，使其认识到自己的责任，起到警示作用。同时，让他们签订“目标责任书”，为日后的问责提供依据。其次，从制度和技术上进行改进，扎实落实问责制，真正做到“谁主管、谁负责”，出现什么问题就承担什么责任。第三，建立责任连带制度，即不仅追究相关责任者的责任，还要对徇私枉法、姑息养奸、收受贿赂的责任人追究连带责任，并追究违法违规重新起用责任者的领导的责任，这样可以有效避免不问责或问责过轻的责任追究不到位问题。第四，建立问责监督机制。要使问责制真正起到作用，就必须监督到位，不仅要建立政府机构内部监督举报机制，还要建立社会监督机制，建立独立于政府之外的社会监督机构，充分利用新闻媒体和网络的力量，使广大公民都参与进来，真正发挥问责制的作用。

第五篇：待完善体系

资产管理中心体系

一 营运体系

中心结构 [人力，催收经理，催收专员职能]

中心日常行为规范 [纪律，礼仪，考勤，合规，日常工作总结汇报]

中心工作时间安排[账单日工作，日常催收]

定期分析总结逾期特征，反馈前线及各营业部 二 人才体系

人力组成和招聘标准[学历，性别，年龄]

初级，中级，高级专员及储备副经理，储备催收经理 三 培训体系

1企业文化培训

2专业技能培训

3个别辅导培训反馈

4优秀的进价训 四 量化追踪体系

1时间进度追踪[日常工作量化追踪反馈，周工作量化追踪反馈，月工作量化追踪反馈]

KPI目标分解量化追踪

3专员成长量化

4专员MOB考核 五 激励体系

激励方案

标杆专业激励

晋升，淘汰激励