反舞弊和职务侵占的制度0831(耿律师修订后)（小编推荐）

第一篇：反舞弊和职务侵占的制度0831(耿律师修订后)（小编推荐）

郑州清华园集团公司

关于管理人员舞弊及职务侵占等行为的处罚办法

第一章 总则

第一条 为了规范公司经营活动，保护股东、投资人以及公司的合法权益，制裁和追究各级管理人员（含董事）违反法律、行政法规和公司章程的行为，促使其全面践行勤勉尽职管理义务，恪守诚信和培养高尚个人品行，防止出现舞弊及职务侵占等行为，根据公司章程的规定，制定本处罚办法。

第二条 本办法适用的范围：

本办法适用于公司董事（含独立董事和外部董事）、经理以及公司的分子公司、公司控股关联公司、公司委派到非控股公司的各级管理人员。

上述公司的部门经理、总工程师（副总工程师）、工程师、成本预算人员、会计师、审计师以及公司负有管理职责的所有员工出现舞弊及职务侵占等行为的处罚参照本办法执行。

第三条 各级管理人员（含董事）应当模范遵循法律、行政法规、公司章程和公司制定的各项管理制度，恪守诚信道德，对公司负有诚实、忠实义务和审慎、勤勉义务。

各级管理人员（含董事）不得徇私舞弊、利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产。

第二章 本办法处罚的种类和幅度

第四条 本办法实施的行政处罚包括警告、记过、降级、降职或者开除。同时对情节严重，影响恶劣的，将移交司法机关进行处理。

经济处罚包括追缴非法所得、赔偿给公司带来的经济及名誉损失； 行政处罚和经济处罚可以合并适用。

第五条 对各级管理人员（含董事）的任何处分，将坚持事实清楚、定性准确、处理恰当适度、程序合规、手续完备。

第六条 依照本章规定给予处罚的行为，不影响公司按照公司其他管理制度对其实施的经济罚款和民事索赔的权利。

第七条 各级管理人员（含董事）按照本章规定接受处罚的行为，不影响公 司、股东等按照有关法律规定追究其其他法律责任的权利。

第八条 依照本章规定受到处罚的员工，其行为涉及犯罪或者违反治安处罚法规定，应受到法律处罚的，公司有权向有关执法部门检举或者移交有关部门处理。

第三章 警告处分

第九条 警告适用于轻微违反本规定的行为。受警告处分的期间为三十天，该三十天处分期间结束，没有其他违反本办法及公司其他管理制度的行为，即自然取消警告处分。

第十条 受警告处分行为的，由其所在单位或者部门直接领导作出。受警告处分本人为部门领导的，由其所属的直接上级部门或领导作出。

第十一条 警告处分口头作出，由本部门领导当面告知本人，并将警告处分记录在员工考核档案中。

第十二条 对警告处分不服，本人可以当面申辩或者在三日内向作出处分的领导或者部门申辩。作出警告处分的部门或领导认为本人申辩不成立的，应当立即告知并驳回申辩，维持警告处分；认为本人的申辩成立的，应当立即作出撤销警告处分并告知本人。

维持或者撤销警告处分应当记录在案。（缺少应受警告处分的具体情形）

第四章 记过处分

第十三条 记过处分适用于明显违背本办法规定，但尚未形成严重后果的行为。受记过处分的期间为三个月。该三个月处分结束，本人受记过处分的事由得到纠正，经考评符合本岗位要求的，解除记过处分。

第十四条 受记过处分的行为，由董事会或者其专业委员会（适用于董事、独立董事）或者公司行政人力资源中心（以下称合规部门或领导）书面作出并进行通报。在作出记过处分之前，公司合规部门或者合规领导，将向本人发出《记过处分警示函》或者进行监管谈话。本人收到警示函或者接受监管谈话后五日内，可对拟处分的事由作出书面说明和申辩。

第十五条 受记过处分的各级管理人员，公司将视具体情况取消一至三个月考核奖励，并将书面记过处分决定和考评通过解除处分的决定，记录在员工忠实诚信和尽职档案中。受记过处分的董事、独立董事将由公司合规部门给予相应的经济处罚并通报。第十六条 记过处分适用于下列情形：

（一）本人存在对其任职资格和资质、工作经历和业绩情形及自身以往经历有意欺瞒或做虚假陈述的；

（二）对职责范围内的工作采取拖延等方式，严重影响其他相关工作有序开展的；

（三）在任职期间，未尽保守公司机密的义务，导致工作中获得的重要信息及商业机密等泄漏的；

（四）未经股东会或者董事会同意，利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与本公司同类的业务；

（五）作出决策（决定）的行为未遵循公司内控程序；

（六）未进行必要的审查、复核、计算和询证的签字支付行为；

（七）应当集体决策的行为，独自决策后要求其他管理人员附签的行为；

（八）对决策行为不进行必要的跟踪检查和纠偏的行为；

（九）对下级管理人员的决定、工作、业绩长期失察，缺乏监督和指导的行为；

（十）职责范围内的工作业绩长期滞后，而缺乏检查、监督、总结、纠偏并制定强化促进措施的行为；

（十一）一年内受到三次（含三次）以上警告处分的。

第十七条 受到记过处分的各级管理人员（含董事），由其直接负责任的因故意或者过失行为给公司造成损失的，本人应当承担赔偿责任。按照本条规定承担赔偿责任的限额原则上不超过实际损失的百分之五十，但公司保留追究其全部损失的权利。

第五章 降级处分

第十八条 降级处分适用于严重违背诚信、忠实、勤勉尽职义务的各级管理人员（含董事）和负有直接管理责任的员工，其行为尚未造成严重损害。受到降级处分的期间为六个月。降级期间结束，经过本人申请，公司行政人力资源中心将对本人进行严格考评，经考评符合降级前岗位任职要求且该岗位存在空缺的，可恢复降级前的岗位或者另调整其他同级别岗位；经考评仍不符合降级前岗位任职资格的，将维持降级后的岗位或者另行安排岗位。

第十九条 受降级处分的行为，由公司行政人力资源中心书面作出并进行通 报。在作出降级处分之前，公司行政人力资源中心的领导或者合规领导，将向本人发出《降级处分警示函》或者进行监管谈话。本人收到警示函或者接受监管谈话后五日内，可对拟处分的事由作出书面说明和申辩。

第二十条 受降级处分的各级管理人员（含董事），公司将视具体情况，按照降级后对应的岗位确定考核奖励薪酬，并取消降级后三至六个月岗位考核奖励。受降级处分的书面决定和降级处分结束的决定，将记录在员工忠实诚信和尽职档案中。

第二十一条 降级处分适用于各级管理人员（含董事）下列行为：

（一）严重背离诚信忠实义务，本人存在对其任职资格和资质、工作经历和业绩情形及自身以往经历有意欺瞒或做虚假陈述的，将公司商业机密、重要信息或资料等复制留存或者传递任何第三人的，经合规部门、审计委员会、人力资源部考察认为可以降级使用的；

（二）严重违背诚信忠实义务，工作中存在隐瞒、欺骗和欺诈行为、对其他各级管理人员采取打击报复行为、经济活动与公司存在利益冲突且拒绝纠正的行为；

（三）严重违背各级管理人员（含董事）禁止行为，擅自挪用公司资金或者将公司资金贷给他人或者以公司财产为他人提供担保、以其个人名义或者他人名义开立账户存储的情形；

（四）严重违背各级管理人员（含董事）审慎管理义务，存在对本人或者下级管理人员的过失、过错、失职采取粉饰太平、推诿、隐瞒的方式掩盖，或者拒绝配合公司的检查、监督的行为；

（五）严重违背勤勉尽职义务，存在需要自己亲自处理的事务，授权不具备相应资格的人员代为处理，导致该项工作严重滞后或者造成不良影响的；

（六）一年内累计受到二次（含二次）以上记过处分的。

第二十二条 受到降级处分的各级管理人员（含董事），由其直接负责任的因故意或者重大过失行为造成损失的，本人应当承担赔偿责任。按照本条规定承担赔偿责任的限额不超过实际损失的百分之五十，但公司保留追究其全部损失的权利。

第六章 降职处分

第二十三条 降职处分适用于严重违背诚信、忠实、勤勉尽职义务的各级管 理人员（含董事）和负有管理责任的员工，其行为已经造成严重损害。受到降职处分的期间为十二个月。降职期间结束后，经过本人申请，合规部门或者合规领导可对其受处分期间的业绩进行严格综合考评。经过考评符合降职前职位任职要求、且该职位存在空缺的，可恢复降职前的管理职位或者调整其他同级别管理岗位；经综合考评不符合降职前岗位任职资格的，将维持降级后的岗位（职位）或者另行安排岗位（职位）。

第二十四条 受降职处分的行为，由公司行政人力资源中心书面作出并进行通报。在作出降职处分之前，公司合规部门或者合规领导，将向本人发出《降职处分警示函》或者进行监管谈话。本人收到警示函或者接受监管谈话后五日内，可对拟处分的事由作出书面说明和申辩。

第二十五条 受降职处分的各级管理人员（含董事），在降职期间，公司将视具体情况按照降职后对应的岗位确定考核奖励薪酬，并取消降职后三至六个月岗位考核奖励。受降职处分的书面决定和降职处分结束决定，将记录在员工忠实诚信和尽职档案或者各级管理人员诚信档案中。

第二十六条 降职处分适用以下行为和事实：

（一）违背诚信忠实义务，存在利用职务之便接受他人给予的贿赂、好处费、回扣、宴请、其他消费，超出职权范围的幅度或者以明示、暗示方式向与公司发生经济往来的个人或者组织索取贿赂等好处费的；

（二）对职责范围内的工作严重不负责任或不遵守公司相关规定，导致公司承担损失在人民币2万元以上的；

（三）超越职权或者未明确声明其行为不代表公司或者采取使第三人误认为是与公司交易的默认行为，导致公司承担责任及其他被合理推理认为违背诚信忠实义务的行为；

（四）违背各级管理人员（含董事）禁止行为义务，接受他人与公司交易的佣金归为己有或者索取他人贿赂；

（五）在受降级处分期间，存在严重违背本办法应受处分的其他行为，或者一年内连续两次受到降级处分的情况。

第二十七条 受到降职处分的各级管理人员（含董事），由其直接负责任的因故意或者过失行为造成损失的，本人应当承担赔偿责任。按照本条规定承担赔偿责任的限额不超过实际损失的百分之五十，但公司保留追究其全部损失的权利。

第七章 开除处分

第二十八条开除处分适用于违背本办法规定的特别行为，或者情节特别严重或者给公司造成经济和声誉严重损害的行为。

第二十九条 受开除处分的行为，由公司合规部门书面作出并进行通报。在作出开除处分之前，公司合规部门或者合规领导，将向本人发出《开除处分警示函》或者进行监管谈话。本人收到警示函或者接受监管谈话五日内，可对拟处分的事由和决定作出书面说明和申辩。

第三十条受开除处分的各级管理人员存在收受贿赂、索贿、收取好处费、商业回扣、礼品等财物的行为，本人必须将钱物上交公司。

第三十一条 各级管理人员有下列情形之一的，公司将开除并与其解除劳动合同关系：

（一）以欺骗、胁迫等有违诚信忠实的方法获得高级管理职位，经考评认为不符合任职条件的；

（二）利用职务之便或者滥用职权，收受贿赂、回扣、佣金、好处费，情节严重的行为或者存在索贿情节的；

（三）在工程招标活动中，违背公平、公开和竞争的原则，采取暗箱操纵、隐瞒封锁信息、滥用特权、刁难和故意曲解等方式，故意排挤有竞争力的承包商、供应商、设计人、代理人、咨询人参与投标的行为；

（四）作出决定（或者决策）行为受到他人的指示、影响或者收受了他人的佣金、回扣或者给予的好处费，且该行为明显违背公平原则，产生严重不利于公司的后果；

（五）严重失职，营私舞弊，给公司造成的损失在人民币10万元以上的；

（六）在职期间，泄露公司的商业机密，情节严重的行为；

（七）身兼数职或者存在自营经济活动，对完成本职工作产生严重冲突，或者虽未造成严重影响经公司提出，拒绝改正的；

（八）因违法受到刑事处罚或者治安管理处罚的；

（九）受记过、降职、降级处分的各级管理人员，经考评不能胜任现任工作岗位（职位），拒绝接受公司给予的其他适当安排的；

（十）捏造事实，对公司领导或者其他管理人员进行人身攻击和人格攻击，或者对他人采取暴力行为，经说服教育（包括行政处分），没有悔过表现或者拒 绝接受教育的；

（十一）对其他负有管理责任的领导或者员工的批评、建议、举报、监督、管理等合法行为，采取打击报复等行为，情节严重，经说服教育拒不改正的。

（十二）一年内受到两次降职处分或者受到两次降级处分，经过考核不能满足现任工作需要或者拒绝改正的；

第三十二条 受到开除处分的各级管理人员，应当在本人收到解除劳动合同通知书之日起，七日内在公司行政人力资源中心监督下，移交其持有公司财、物和法律文件、电脑、员工手册以及其他数据文件，办理相关离职手续。因其行为给公司造成损害的，公司将依法追究其经济赔偿责任。

第三十三条 按照本章规定开除处分的，按照规定给予一个月工资外，公司将不支付解除劳动合同补偿金。（解除劳动合同不存在另行安排工作的情形）

第三十四条 本人对开除处分决定有异议，可以向公司人力资源部门或者其他合规部门提出，也可以按照劳动合同法以及其他法律规定申请仲裁或者直接提起诉讼。

第八章 附则

第三十五条 本办法所称合规部门和合规领导包括董事会及其专业委员会、公司行政人力资源中心、各分子公司人力资源部门或者行政人事部门以及受委托的领导。（此条规定不太清楚不理解所表示的内容，合规部应是一个部门）

第三十六条 对公司董事、独立董事、各级管理人员的处罚和制裁，按照公司章程由公司董事会或者其专业委员会或者其委托其所在部门及分子公司实施；

第三十七条 本办法实施以前的行为，按照行为发生时公司有效的规章制度执行，公司有权依法追究其赔偿责任。各级管理人员（含董事）存在本办法规定的舞弊和职务侵占等的行为，尚未达到本办法规定的处罚程度的，可以按照公司的其他行政管理制度实施处罚或者给予教育，超出本办法规定的处罚程度的或给公司造成重大财产及声誉损失的，公司有根据具体情况将其移交司法机关处理并提出赔偿损失的要求。

第三十八条 各级管理人员（含董事）和公司员工，在与公司建立劳动合同关系或者接受聘任时，应当详细阅读该处罚办法，并申明接受本办法规定的处罚。第三十九条 本办法解释权归运营监控中心。经公司董办讨论通过，并报董事会备案，经公示后生效。

(全文完)

第二篇：反商业贿赂和反舞弊承诺书

供应商反商业贿赂和反舞弊承诺书

致：

为规范我方在参与贵方（及所有关联方）的采购、招投标项目及合同执行过程中的行为，防止违法违规事件的发生，我方特向贵方作出如下承诺，并保证严格遵照执行。

一、我方向贵方承诺如下：

（一）我方将对双方在采购、招投标及合同执行过程中的反商业贿赂和反舞弊情况进行监督，并积极配合贵方就有关违规问题进行调查取证。

（二）我方已了解国家有关法律法规和贵方在反商业贿赂和反舞弊方面的各项制度和规定，并承诺主动配合贵方遵守执行。

（三）我方工作人员不得以任何理由向贵方的工作人员提供直接或间接之利益，包括但不限于金钱、馈赠、贷款、费用、报酬、提供工作、合约、服务或其他优待，从而影响贵方采购招标业务的公平公正性。

（四）除贵方正常披露外，我方的工作人员不得以任何方式向贵方的工作人员了解贵方的商业秘密和保密信息，杜绝串标、制作或配合制作虚假合同等规避法律法规和贵方管理制度的行为。

（五）我方应对本单位全体工作人员进行反商业贿赂和反舞弊教育，严格约束工作人员的行为。

（六）若我方发现贵方的工作人员或其他相关方有舞弊的行为，承诺将在48小时内署名或匿名报告贵方的监察人员或有关领导。

我方知悉，举报方式如下：举报邮箱：。若贵方举报方式变化的，我方将按贵方变更后的举报方式进行举报。

二、违约责任

我方违反本承诺书及相应的反商业贿赂和反舞弊责任，经调查属实，则我方愿接受：

（1）贵方有权根据实际情况要求我方承担不超过主合同总价款30%的违约金；（2）同时，贵方还有权终止合同执行，由此造成的经济损失由我方承担；（3）贵方将我方列入不合格供应商清单。

三、本承诺书的效力

（一）本承诺书在我方签字盖章后即生效，对我方具有法律约束力。

承诺方（盖章）：

法定代表人（签字）： ____________ 日期：______________

第三篇：反舞弊及投诉举报制度(征求意见稿)

XXXX股份有限公司

反舞弊及投诉举报制度（征求意见稿）

第一章 总则

第一条 为防治舞弊，加强XXXX股份有限公司（以下简称“公司”）治理和内部控制，降低公司风险，规范经营行为，维护公司和股东合法权益，根据上市公司法律、法规、证券交易市场和监管机构的规定和要求，结合公司实际情况，制订本制度。

第二条 本制度主要明确了反舞弊工作的宗旨；反舞弊的责任归属；舞弊的概念及形式；反舞弊工作常设机构及职能；反舞弊工作的指导和监督；舞弊的预防和控制；舞弊案件的举报、调查和报告；投诉举报的保密和奖励；舞弊的补救措施和处罚；适用范围。

第三条 宗旨是规范公司所有员工的职业行为，严格遵守相关法律、行业规范和准则、职业道德及公司规章制度，防止损害公司及股东利益的行为发生。

第四条 董事会和审计委员会负责公司反舞弊行为的指导工作；公司管理层负责建立、健全并实施包括舞弊风险评估和预防在内的反舞弊程序和控制机制；审计部负责协助建立、健全反舞弊机制，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；各机构各部门承担本组织内部的反舞弊工作。

第五条 本制度所称舞弊，是指公司内、外人员采用欺骗等违法违规手段，谋取个人不正当利益，损害正当的公司经济利益的行为；或谋取不当的公司经济利益，同时可能为个人带来不正当利益的行为。表现形式如下：

（一）收受和支付贿赂或回扣；

（二）非法使用公司资产，贪污、挪用、盗窃公司资产；

（三）泄露公司的商业或技术秘密；

（四）故意隐瞒、错报使信息披露存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；

（五）伪造、变造会计记录或凭证，提供虚假财务报告；

（六）偷逃税款；

（七）出售不存在或不真实的资产；

（八）其他损害公司利益和其他谋取公司不当利益的舞弊行为。

第二章 反舞弊工作常设机构及职能

第六条 公司指定审计部为公司反舞弊工作常设机构，负责组织及执行公司反舞

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弊工作中的跨部门的、公司范围内的反舞弊工作，包括协助建立、健全反舞弊机制，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；协助管理层各部门进行反舞弊工作的风险评估；进行公司反舞弊工作的独立评估；协助开展公司反舞弊宣传活动；受理舞弊举报、调查及报告。

第七条 审计部应定期向审计委员会、董事会汇报反舞弊工作并听取其工作指导。

第三章 反舞弊工作的指导和监督

第八条 公司管理层既要把反舞弊工作作为日常管理工作的一部分，也要积极支持反舞弊工作常设机构的日常工作，并从预算、工作条件等方面给与充分保障。

第九条 针对反舞弊工作，董事会和审计委员会应进行指导、监督及必要的参与。

第四章 舞弊的预防和控制

第十条 公司管理层的反舞弊工作主要包括：倡导诚信正直的企业文化，营造反舞弊的企业文化环境；评估舞弊风险并建立具体的控制程序和机制，以降低舞弊发生的机会；建立反舞弊工作常设机构，进行舞弊举报的接收、调查、报告和提出处理意见，并接受来自董事会、审计委员会的监督。

第十一条 倡导诚信正直的企业文化包括（但不限于）如下方式：

（一）最高管理层坚持以身作则，以实际行动带头遵守公司各项制度和规范；

（二）公司的反舞弊制度及有关措施应在公司内部以多种形式（员工手册、规章制度、局域网）进行有效宣传或培训，确保员工接受有关法律法规和职业培训；

（三）对新员工要进行反舞弊培训及诚信道德教育；

（五）针对不道德行为和非诚信行为可以通过举报渠道进行实名或匿名举报；公司应制定并实施行之有效的教育和处罚政策。

第十二条 评估舞弊风险并建立具体控制机制，主要通过以下手段：

（一）管理层在进行的企业风险评估时，应将舞弊风险评估纳入其中。管理层要在公司层面、业务部门层面和主要会计账户层面中进行舞弊风险识别和评估，评估包括舞弊风险的重要性和可能性。这些评估还包括虚假财务报告、公司资产的盗用和未授权或不恰当的收入或支出等。

（二）实施控制措施以降低舞弊发生的机会。管理层要建立并采取有关确认、防止和减少虚假财务报告或者滥用公司资产的措施；公司各机构各部门应建立内部的反舞弊控制措施，这些措施可以是不同的形式：如批准、授权、核查、核对、权责分工、工作业绩复核以及公司资产安全的保护等。针对发生舞弊行为的高风

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险区域，如财务报告虚假和管理层越权，以及信息系统和技术领域，建立必要的内部控制措施。这些措施包括绘制业务流程图和制定管理制度，将业务舞弊和财务舞弊风险与控制措施相联系，从而在舞弊发生的源头建立控制机制并发挥作用。

第十三条 公司对准备聘用或晋升到重要岗位的人员进行背景调查，例如教育背景、工作经历、犯罪记录等。背景调查过程应有正式的文字记录并封存。

第十四条 建立反舞弊工作常设机构，负责接收舞弊举报、调查、报告和提出处理意见，并接受来自审计委员会和董事会的监督。

第十五条 管理层对舞弊的持续监督应融入到日常控制活动中。

第五章 舞弊案件的举报、调查、报告

第十六条 审计部负责建立举报电话、电子邮件和信箱等并对外公布，作为各级员工及与公司有直接或间接经济关系的社会各方反映、举报公司及其人员违反职业道德问题的情况，或检举、揭发实际或疑似舞弊案件的渠道。（见附件一）

第十七条 对涉及普通员工及中层管理人员的匿名举报，由审计部做初步评估后再决定是否上报；若为涉及普通员工及中层管理人员的实名举报，审计部自接到举报后3个工作日内报董事会批准是否立项。若为涉及高层管理人员的匿名或实名举报，审计部自接到举报后2个工作日内报董事会批准是否立项。审计部在进行有关调查时，视需要还可联合公司内有关部门或聘请外部专家参与调查。对于实名举报，无论是否会立项调查，审计部都需要向举报人反馈调查结果。

第六章 反舞弊举报的保密和奖励措施

第十八条 参与舞弊案件调查的人员不得擅自泄露舞弊举报及调查的相关资料。

第十九条 对违规泄露检举信息或对举报人员、调查人员采取打击报复的人员，将予以撤职乃至解除劳动合同。触犯法律的，移送司法机关依法处理。

第二十条 举报案件经查证属实的，对举报人予以适当奖励。（见附件二）

第七章 舞弊的补救、处罚

第二十一条 公司发生舞弊案件后，在补救措施中应有评估和改进内部控制的书面报告，对违规者采取适当的措施，并将结果向内部及必要的外部第三方通报。

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第二十二条 对证实有舞弊行为的员工，公司按相关规定予以相应的行政纪律处分；行为触犯法律的，移送司法机关依法处理。

第八章 附则

第二十三条 本制度适用于XXXX股份有限公司及控股子公司。

第二十四条 在董事会授权下，本制度由审计部负责解释和修订。

第二十五条 本制度经审计委员会审核，董事会批准后执行。

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二○一二年五月

附件一：投诉举报渠道

受理部门：审计部

投诉举报热线电话： 020-85566398-864 邮件地址：shenji@etonetech.com ；jubao@etonetech.com 通信地址：广州市中山大道89号天河软件园华景园区A座一层02号，510630

附件二：反舞弊投诉举报的奖励办法

第一章 奖励范围

第一条 任何经查证属实、挽回经济损失的舞弊举报，将给予举报人奖励。

第二条 匿名举报、个人职责范围内或受单位委托的举报、审计人员的举报不属本办法奖励范围。

第三条 为有利查办案件和对举报有功者进行奖励，提倡以实名进行举报，审计部将对举报人严格保密。

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第二章 奖金来源和奖励标准

第四条 审计部为本公司受理举报的职能部门，并负责办理奖励举报人事项。

第五条 对举报案件的有功人员，根据为公司挽回经济损失的实际额度，给予奖励，奖励举报人的奖金来源是举报事项挽回的损失或罚款，奖励标准如下：

（一）举报并配合调查、但未提供有效证据，经查证属实，按挽回经济损失额的10％、或按罚款额的30%奖励，奖金最高不超过1万元。

（二）举报并提供直接线索、证据，经查证属实，按挽回经济损失额的20％、或按罚款额的50%奖励，奖金最高不超过2万元。

（三）举报重大舞弊行为，经查证属实并挽回经济损失20万元（含）以上，按挽回经济损失的20%奖励，奖金最高不超过10万元。

（四）单个案件举报奖励不足100元的，按100元发放。

（五）举报同一案件的，不重复奖励。对举报同一案件中有数个举报有功人员的奖励金，根据个人在其中所起作用进行确定。原则上奖励最先举报者或贡献大的举报者。对联名举报的，奖励金发给参与举报的全体人员，奖金总额按本办法奖励标准执行。

第三章 奖金的审批和发放

第六条 奖金由审计部在结案后7个工作日内提议，经董事会领导核准后发放。

第七条 为充分保护举报人的利益，奖金的发放采取以下几种方式（因涉及税务和保密问题，这部分不以制度形式进行规定，还需探讨更好的方式）：

（一）由举报人递交合理发票等至审计部，然后由审计部以部门费用报销形式代为领取，再发放至举报人；

（二）由审计部出面申请，经董事会领导核准后，以工资形式秘密发放，如加班费或绩效奖励。

第八条 举报人在接到通知后一个月内领取举报奖金，逾期作放弃奖金处理。

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第四篇：关于学习信访举报宣传提纲和反舞弊工作培训材料的通知

关于学习信访举报宣传提纲和反舞弊工作培训材料的通知 分公司所属各单位党委、党总支、直属党支部：

为了在分公司干部员工中普及信访举报和反舞弊工作知识，加强分公司信访举报和反舞弊工作力度，进一步建立健全完善的监督机制。根据上级要求，现将华北油田公司纪检监察部门信访举报宣传提纲和反舞弊工作材料转发给你们，望各单位采取灵活有效的方式，组织全体干部、员工认真学习，并切实保证学习的覆盖面和效果，做到全员参与、人人皆知。

附件：

1、华北油田公司纪检监察部门信访举报宣传提纲

2、反舞弊程序与控制.ppt3、中国石油内部审计反舞弊相关知识及要求.ppt4、监察部门在反舞弊工作中应承担的主要工作.ppt

二连分公司纪委监察部2006年4月28日

华北油田公司纪检监察部门

信访举报宣传提纲

一、什么是纪检监察信访举报？

纪检监察信访举报，是指公民、法人和其他组织采用书信、电话、走访等形式，反映党员、各级管理人员违反党纪、政纪的问题以及提出有关意见、建议和要求，纪检监察部门依照有关政策、规定进行受理和处理的管理活动。

二、纪检监察部门受理信访举报的范围有哪些？

根据《中国石油天然气股分有限公司纪检监察部门信访举报工作规定》，纪检监察部门主要受理以下信访举报：

（一）对党员、党组织违反党章和其他党内法规，违反党的路线、方针、政策和决议，利用职权以权谋私和其他败坏党风行为的举报。

（二）对公司管理人员违反国家的法律、法规、政策和公司管理规定行为的举报。

（三）对会计、财务控制和审计等方面的违规和舞弊行为的举报。

（四）对侵犯党员权利行为的举报。

（五）党员、党组织对所受党纪处分或党的纪律检查部门所作的其他处理不服的申诉。

（六）公司管理人员对所受行政处分或监察部门所作的其他处理不服的申诉。

三、信访举报方式有哪些？

举报人可采用电话、信函、当面举报等方式，也可委托他人举报。公司鼓励员工及外部单位和人员采用各种形式举报公司管理人员的违法、违纪、违规和舞弊行为，包括匿名举报，提倡实名举报。

四、被举报人经查实构成违纪违规的，可能受到哪些党纪政纪处分？

依据《中国共产党纪律处分条例》，对党员的处分种类包括警告、严重警告、撤销党内职务、留党察看、开除党籍。严重违反党纪的党组织纪律处理措施包括改组和解散。

依据《中国石油天然气股分公司管理人员违纪违规行为处分规定（试行）》，对各级管理人员的处分种类包括警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除。

五、公司2005年以来主要开展了哪些警示教育活动？

2005年以来，公司纪委先后转发了集团公司和股份公司监察部整理的《挪用巨额公款夫妻双双入狱》等近30起典型案件剖析材料，印发了《2005年信访及查办案件情况通报》。针对第二采油厂苏桥工区文11站寇立斌等8名员工受贿案，公司专门召开了文11站典型案件警示教育大会，并下发了《关于第二采油厂苏桥工区文11站8名员工受贿案情况的通报》。

六、向公司纪检监察部门举报的途径有哪些？

1、当面举报：油田公司监察处（公司办公楼403室）。

2、电话举报：0317-27137953、信函举报：河北省任丘市华北油田公司监察处（邮编：062552）。

4、举报箱举报：公司监察处在公司办公楼和勘探部、开发部楼前各设有举报箱。

5、网上电子举报：登录公司监察处信息门户主页，点击“信访举报”栏目（网址：http://10.188.49.43/jblz/jbxx/index.asp）。

第五篇：法国和德国律师制度的简况

法国和德国律师制度的简况

一、法国和德国律师制度的简况

法国和德国的律师制度有着悠久的历史，一般认为产生于十三世纪前后，现代律师制度发祥于十九世纪。1804年和1810年，拿破仑颁发了两个法律，确立了法国的现代律师制度。200多年来，有关法律经过数十次修改，其中最重要的有，1900年向妇女开放律师职业，1971年将辩护人和法律顾问（不能出庭，只能提供法律咨询）两个职业合并为律师，1990年向欧共体成员公民开放法律服务市场。目前，法国正在修订现行律师法，准备近期内提交议会。德国于1878年颁发律师条例。1959年鉴于各个联邦州律师制度有很大的差异，颁发了《联邦律师条例》，废止了各州的有关法律，使律师制度趋于统一。近五十年来，该条例经过了近30次的修改。现行的联邦律师法为2001年修订案。

目前，法国共有律师38000多人，其中巴黎市的律师占全国总数的40%，达到18000多人，律师占人口总数的万分之六点三。德

国律师总数为12万，律师占人口总数的万分之十五。

（一）律师执业制度

一、取得律师资格的条件。

（1）国籍条件。过去，两国的律师业只向本国公民开放，外国人不能取得律师资格。上世纪70年代后根据欧共体的要求，向欧共体成员国公民开放，允许其取得律师资格。90年代以来，向欧共体之外国家的公民开放。目前，两国均有外国人取得律师资格。（2）能力条件。在法国和德国，申请人必须具有法学本科以上的学历，且须通过两次考试，但两国的考试性质和程序不同。在法国，第一次考试由律师协会组织，侧重于测试考生对法学理论知识的掌握程度。考试合格的，需要在律师协会主办的律师职业培训中心学习一年，培训期满后参加结业考试即第二次考试，结业考试测试内容主要为律师实务和职业道德。通过第二次考试的，可以申请律师资格，但不能申请从事法官、检察官、公证等职业。在德国，两次考试均为国家司法考试。申请人通过第一次考试后，等待司法行政部门安排实习，实习期为两年，由国家支付工资，享受准公务员待遇。实习结束后，可申请参加第二次考试，通过第二次考试的，可以申请担任法官、检察官或律师。（3）道德条件。法国、德国均规定申请人不能有任何不诚实的、或违反伦理道德的犯罪记录，也不能被宣告为破产人。如德国联邦律师法规定：丧失公民权的人、被法院判决不得担任公职的人、担任法官期间被开除的人、反对“自由民主制度”并因此触犯刑法的人、因身体或精神上的疾病，无法长期

正常从事律师职业的人等，均不能从事律师职业。

二、执业审批程序。法国和德国律师执业的审批主体和内容不同。法国是由地方律师协会负责审批，不仅要审查申请材料是否符合法律规定，甚至还要对申请人的行为表现进行调查核实，如果认为申请不具备保证其正确从事律师职业的品质，且有充足理由，可以拒绝授予其律师资格。德国是由司法行政部门负责，侧重于形式审查，只对申请材料进行核实，符合法律规定，即授予律师资格，只有在法律明文规定时，才能拒绝授予律师资格资格。

法国审批的程序为：（1）申请。申请人必须向准备加入的地方律师协会提出书面申请。（2）审批。律师协会理事会接到申请后，必须在2个月内作出是否授予律师资格的决定，并在8日内通知申请人和上诉法院检察长。（3）宣誓。律师协会理事会决定授予律师资格后，申请人须到上诉法院进行宣誓。（4）实习。宣誓后，律师协会理事会即将申请人的名字列入实习律师名录。申请人可到律师事务所进行为期两年的实习。实习期间，实习人员应根据律师协会的实习大纲，参与办理各类业务。实习结束后，实习人员要撰写实习报告。（5）颁发执照。实习人员向律师协会提交书面的执业申请，同时要提交实习报告和实习证明。律师协会理事会在接到申请后2个月内作出决定。如果符合条件，律师协会将申请人的名字列入执业律师名录，颁发执业许可证。申请人对律师协会作出的不登录实习律师名录、不登录执业律师名录的决定不服的，可以向上诉法院提起诉讼。

德国的审批程序为：（1）申请。申请人必须向所在州司法行政部门提出书面申请。（2）审查。司法行政部门必须严格依照法律进行审查，同时应向所在地的律师协会理事会调取对该人的鉴定书。律师协会逾期不提供的，司法行政部门可推定为无不同意见。凡是符合法律规定的，司法行政部门必须授予申请人律师资格。申请人对律师协会提供的鉴定书或司法行政部门不授予律师资格的决定不服的，可以向法院提起诉讼。另外，司法行政部门具有撤消律师资格的权力。（3）注册。取得律师资格后，申请人必须向拟执业地的法院申请注册，经法院审核同意后，在法院进行宣誓，并在法院的注册律师名录上登录、颁发执业许

可证。

（二）律师执业组织形式

两国的律师执业形式主要有以下几种：

一、个人开业。律师个人独自设立律师事务所，以自己的名字作为律师事务所的字号，并以自己的名义开展业务，独自承担法律责任。个人所可以聘请助手和秘书。申请个人开业须向律师协会提交办公场所证明。办公场所不得设在自己居住的房间，租用房屋的，须在租约上注明房子作为律师办公之用。律师聘用助手的，必须要有两间以上的办公房间，律师办公室必须与助手的办公室分开，以保护委托人的隐私。

二、联合开业。联合开业是个人所的一种变通形式。个人执业的律师为降低房屋租赁费用、节约办公成本联合起来，共同租用办公场所、雇佣文秘。参与联合开业的律师，分别以自己名义开展业务，独立管理自己的财务，独自承担法律责任。除必须拥有自己单独的办公房间外，律师可以合租会见室、助手办公室，共同使用秘书，使用办公设备和图书资料。申请联合执业，律

师必须向律师协会提交分摊共同开支的协议书。

三、合伙所。合伙所是律师以合伙协议为基础，共同出资、共同管理、按协议分享收益、相互承担无限连带责任的一种执业方式。与我国不同，合伙所不是执业主体，不具有对外承担法律责任的资格。合伙所的律师不能以律师事务所的名义开展业务，合伙人仍保持自己独立的身份，以自己的名义执业，独自对委托人负责，独立承担法律责任。设立合伙所必须向律师协会提交

名称、合伙人名单及合伙协议等材料。

四、有限责任公司。这类机构一般称为法律公司，依据公司法，完全按照公司的模式运行，律师必须以公司的名义执业，公司统一管理业务和财务，对外承担有限责任。公司制律师执业机构在其内部可以设立股份，但股份只能在公司内部的律师之间转让。设立公司制律师执业机构，必须向律师协会提供名称、章程等书面材料。

在法德两国，个人所和联合开业所的数量，占律师机构总数70-80%，合伙所占20%左右，有限责任公司制律师事务所数量极少。

（三）律师惩戒制度

在法国，律师协会负责律师纪律惩戒，其惩戒权来源于律师法。惩戒措施主要有：警告、严重警告、暂停执业7日至3年、直接停止执业（只适应用紧急情况下）、吊销律师资格。附加处分有：禁止十年内成为某律师协会的会员，想社会公开惩戒结果。惩戒的实体法依据为律师协会制定的律师行为规范。惩戒程序为：（1）立案。律师协会的调查委员会接到投诉后，找律师谈话，了解情况，决定是否立案。如果决定立案，应准备有关材料和证据，移交律师纲纪委员会。律师协会会长或上诉法院的检察长可以不通过律师调查委员会，直接提请律师纲纪委员会审理律师违纪案件。（2）审理。审理由律师纲纪委员会负责。该委员会由5名律师组成，其中负责人为前任律师协会会长。审理期间，被投诉律师可以进行辩护，也可聘请其他律师为其辩护。审理一般不公开，但被投诉律师要求公开的除外。（3）上诉。被惩戒律师不服的，可以向当地上诉法院提起诉讼。上诉法院的检察长认为处罚不当的，也可以提起诉讼。鉴于律师协会集律师违法调查权和惩戒权于一身有许多弊病，根据欧洲律师联盟的要求，法国准备将律师违法调查权和处罚权分离，调查权仍由律师协会行使，惩戒权移交法院，变目前的行业惩戒为司法制裁。具体做法是，在上诉法院设立律师惩戒法庭，其成员由律师和法官共同组成，作出的处罚为司法判决。

在德国，负责对违法违纪律师进行惩戒的机构有两个：一是律师协会。律师协会只能对律师违反职业道德的轻微行为进行处分，处分种类只有一个即训诫。律师对处分不服的，可以向律师协会设立的申诉委员会进行申诉，对申诉委员会的复核决定不服的，还可以向法院提起诉讼。二是法院。根据德国联邦律师法的规定，在地方法院、州法院、联邦法院设立律师纪律法庭，律师纪律法庭的庭址设在律师协会，由律师协会提供辅助人员、房间和办公用品。地方法院律师纪律法庭的法官为3名执业律师，州法院律师纪律法庭由3名执业律师和2名职业法官组成，联邦最高法院律师纪律法庭由职业法官组成。执业律师担任律师纪律法庭的法官，由律师协会理事会提名，司法行政部门任命。根据德国法院组织法的规定，律师纪律法庭接受法院院长的业务指导和监督，律师纪律法庭的法官在执行职务时，拥有与职业法官相同的权利和地位，作出的判决具有司法效力。律师纪律法庭的法官不能同时兼任律师协会理事会成员，以保证其审判的独立性。律师协会理事会收到对律师的投诉后，认为属于律师纪律法庭管辖的，应当移交检察官，由检察官提起诉讼。律师纪律法庭对律师的处罚种类有：（1）警告。（2）严重警告。（3）处以25万欧元以下的罚款。（4）1-5年内禁止从事某一业务（如辩护）。（5）吊销律师资格（在吊销7-8年后，再进行一次审理，以决定是否予以终身吊销资格）。律师对地方律师纪律法庭作出的判决不服的，可以向州法院律师纪律法庭上诉，仍不服的，可以向联邦最高法院律师纪律法庭上诉。

（四）律师协会

法国和德国的律师协会为公法社团，是律师自律管理的行业组织。律师协会由律师依照法律的规定，经司法行政部门批准后设立，毋须进行工商、社团等登记，但法律规定律师必须加入一个地方律师协会。

两国的全国性律师协会是由地方律师协会发起成立的全国性的律师自律组织，属于联合会性质，由地方律师协会的会长组成理事会，由理事会从理事中选举产生会长。全国性律师协会具有与地方律师协会完全不同的性质，没有任何实质性管理职责，只负责协调地方律师协会之间的关系、制定行业性的一些规范、对外宣传和联系，其会员为各地方律师协会，律师和律师事务所不是其会员。全国性律师协会与地方律师协会之间相互独立、互不隶属。

地方律师协会是地区性律师行业管理组织，行使法律赋予的各项管理职责。在法国，地方律师协会是按照根据法庭辖区设立的，目前全国共有181个地方律师协会，最大的为巴黎律师协会，约有18000名会员，最小的律师协会只有19名会员。德国按“一州一会”的模式设立，共有28个地方律师协会。地方律师协会由全体会员大会、理事会、会长组成。全体会员大会是律师协会的权力机构，每年召开一次，选举产生理事会组成人员，审议律师协会工作报告和财务决预算，制定和修改章程等。理事会为全体会员大会的常设机构，代行会员大会的职责。理事由全体会员从执业律师中直接选举产生。在法国理事任期为三年，每年改选三分之一理事。会长是律师协会的法定代表，具有以下权力：（1）代表权。对外代表律师协会，可以代表律师协会与有关部门进行联系，代表律师协会进行诉讼。（2）组织和召集理事会会议和会员大会。（3）调解律师之间、律师与当事人、法院之间的纠纷。德国地方律协会长由理事会从理事中选举产生，法国地方律协会长则由全体会员直接选举产生（与理事选举分别进行，会长为当然理事），任期为两年，会长可独自给予会员警告的处分。两国的律师协会的会长和理事，均为兼任，边执业边行使职务。在德国，实行理事、会长无酬原则，除差旅费和必要办公开支外，律师协会不支付报酬。法国虽也实行无酬原则，但一些律师协会要支付一些“补贴”，如波尔多律师协会每年支付约4-5万欧元，相对于当地律师平均年收入的中上水

平。

法国和德国地方律师协会的职责有较大的不同。在法国，地方律师协会主要行使以下职责：（1）制定律师执业道德和纪律规范。（2）负责审查申请领取律师资格人员的条件、监督和指导实习活动、进行执业登录。（3）负责对律师违法违纪行为进行调查和处罚。（4）组织会员进行培训。（5）对会员的客户帐户进行监督，防止会员挪用客户的财物。（6）为会员提供福利和服务。与法国相比，德国的地方律师协会不具有授予资格和处罚律师职责，具体职能为：（1）制定律师执行职务的行为准则。（2）制定职业教育和培训计划，制定会员福利计划。（3）对会员提供业务咨询和指导。（4）根据申请调解会员之间、会员与委托人之间的纠纷。（5）监督会员履行义务，并有权给予训诫的处分。（6）推荐律师担任律师纪律法庭法官和司法考试委员会成员。（7）向司法行政部门出具申请领取律师资格人员的鉴定书。（8）对实习律师进行培训。

无论在法国还是德国，律师虽然为自由职业，但律师协会必须接受司法行政部门的监督和指导。司法行政部门的主要职责是监督律师协会遵守法律和章程，特别是履行其职责的情况。具体措施是：（1）律师协会应将律师全体会员大会的选举结果和作出的决议向司法行政部门报告。（2）律师协会修改章程、制定律师行为规范及其他规范性文件须报司法部备案。（3）律师协会每年要向司法行政部门提交工作报告。对于律师协会提交的文件，司法行政部门应在法律规定的期限内予以答复，司法行政部门不同意时，律师协会可以向法院提起诉讼。司法行政部门认为律师协会的选举或作出的决议违反法律或章程，可提请法院判决选举或决议无效。当然，司法行政部门在下发文件和决定时，必须要征求律师协会的意见。

在律师协会之外还存在着另类的律师组织，法国有全国律师联合会、青年律师联合会等组织，德国有律师工会。以德国为例，律师工会属于私法社团法人，由律师自愿参加，不承担与管理职能，与律师协会没有任何的隶属关系。德国律师工会除有一个全国性工会外，还有243个地方律师工会。主要任务是维护会员的合法权益，开展业务交流，向会员提供服务，以及监督会员

履行正常规定的义务。

（五）律师收费、税收及职业保险制度

在法国，律师收费完全实行协商收费，由律师和当事人根据案件的复杂程度、花费时间和精力、律师的名气等因素协商确定收费数额。通常有两种收费方式，一是律师与委托人协商确定收费数额，并签定书面的收费协议。二是根据律师的花费时间，按工作小时进行收费。律师每小时的收费标准由律师自己确定，一般在75欧元----150欧元之间。严格禁止风险代理，不允许收取胜诉酬金。律师与当事人发生收费争议时，由律师协会进行调解，调解不成的，可以向上诉法院提起诉讼。在德国，国会制定了专门的律师收费规则，极其复杂，共有200多条，其核心原则有两个：一是协商收费。二是规定最低收费标准，目的是禁

止压低收费竞争。同样，德国也严格禁止风险代理。

在法国和德国，律师涉及的税主要有两种，一是增值税。增值税属于消费税，由当事人负担，律师收费时代收。法国的增值税的税率为19.6%。德国为16%。二是个人所得税，由律师个人交纳，根据收费数额的不同，实行分段累进征收。法国的税率由7.5%---50%。德国律师的个人所得税累进最高税率为49%。不同性质的律师事务所交纳个人所得税的方式不同，个人开业、联合开业、合伙以律师个人的收入计纳税，公司制的律师以工薪和分红计纳税，不分红则不纳税。

两国的律师行业实行强制保险。由律师协会规定最低保险额，律师协会统一向保险公司投保，投保费用从每年律师向律师协会交纳的会费中支出。法国律师每年最低保险额为400万欧元/人。德国，律师对每件案件的最低保险额为25万欧元/人，承担有限的律师事务所对每件案件的最低保险额为250万欧元/人。另外，律师、律师事务所根据各自业务情况，可以单独向保险公司

追加保险。

（六）公司律师和政府律师

法德两国强调律师的独立性，律师不能受雇佣于政府和公司，因此没有专门的公司律师和政府律师队伍。以德国为例，德国联邦律师法明文规定，担任政府官员或政府机关临时性雇员的，不得执行律师职务。但法律也规定了例外的情况，律师在担任政府官员或临时雇员时，在不危害司法公正的前提下，司法行政部门可以根据其申请准许其继续执行律师职务。在公司律师方面，许多大型公司内部都设有专门从事法律服务的人员，但不冠“公司律师”之称谓，也没有特别的资格要求，录用条件完全取决于公司方。这些人员中有一些是律师，他们仍履行交纳会费、完成法律援助等律师义务，但执业权利受到限制。德国联邦律师法规定，受雇于公司、专门从事公司内部法律事务的律师，不得以律师身份出席法庭或仲裁庭。据统计，德国公司内部专职从

事法律服务工作的人员中，有三分之一为律师。

（七）律师在刑事诉讼中的权利

法国和德国，律师在刑事诉讼中，可以担任被告人的辩护人、自诉案件的原告代理人、刑事附带民事案件中被害人或利益相关人的代理人。法国，律师享有出庭垄断权，非律师人员不得代理他人出庭。德国，除律师可以出庭外，大学法学教授、已通过第一次国家司法考试且在法律部门工作15个月以上的人员，以及被法庭特别准许的人员也可以代理他人出庭。

律师在刑事诉讼中具有以下权利：（1）代理委托人履行辩护职责，维护司法公正。（2）收集案件材料，申请检察官或法庭调取证据或对某一问题展开调查。律师只能向委托人了解和收集有关材料，不能自行向被害人、第三人进行调查取证，若需进行调查或收集证据，须通过检察官、法庭进行。（3）查阅有关案件材料。律师可以查阅起诉机关向法院提交的所有文件、证据和其他材料。查阅从侦查阶段终结后开始，侦查阶段被禁止查阅案卷，以防止影响侦查活动。律师可以复制文件，并可转交被告人观看。（4）参加法庭审理，参与质证和辩论。（5）与被羁押被告人会见和通讯。侦查机关不得搜查和扣押被告人持有的律师来信和律师提供的相关文件和材料。（6）司法机关不得要求律师提供委托人的有关情况，以及作为指控证人。律师有权拒绝司法机关有关揭发被告人罪行的要求，司法机关不得将此认定为妨碍证据罪。（7）律师可以在法庭上依法自由、充分地发表意见，这种言论具有司法豁免权。（8）律师可以从事法律没有禁止的其他活动。但一旦违反法律，将承担刑事或民事责任。

律师在刑事诉讼活动中的工作内容：第一，侦查阶段。律师可以从事以下活动：（1）会见被羁压的犯罪嫌疑人。（2）解答犯罪嫌疑人的有关问题，向犯罪嫌疑人了解案情，搜集有关材料。（2）申请侦查机关搜集某一证据或对某事进行调查。（3）聘请鉴定人及其他类型的专家。（4）提出辩护意见。（5）提出终止侦查的建议，对采取的强制措施提出申诉，就如何进行下一步程序提出建议。第二，公诉阶段。律师可以从事以下活动：（1）接收公诉书。（2）查阅案卷。（3）提请检察机关对某事进行调查，或搜集某一证据。（4）提出辩护意见。（5）提出撤销该案的建议。第三，庭审阶段。律师可以从事以下活动：（1）出席庭审，提出答辩意见。（2）参与法庭对案件事实调查、证据审查。（3）提请法庭，允许己方证人和专家出庭。（4）向对方证人和专家提问，并针对其证言发表意见。（5）参加法庭辩论。（6）就不符合法律规定的程序性问题，提出抗辩意见。若

法庭不采纳，有权进行申诉。

（八）律师的培训

法国的律师培训工作是由律师协会组织实施的，具体培训机构为律师职业培训中心。全法国有25个律师职业培训中心，每年培训1500—2500名律师，培训中心的费用大部分来自律师协会，政府补贴一部分。培训中心的主要任务是对新加入律师职业的人员进行职业培训，凡是法学本科毕业、申请加入律师队伍的人员必须经过培训中心的培训。培训中心的学制为三年，第一年是基础性实务训练和实习，除进行辩护技巧、法律文书的撰写、咨询、律师职业道德等培训外，还组织学员到法院、检察机关、律师事务所进行实习。第一学年结束后要进行结业考试（此阶段为律师资格取得的必经程序，年终结业考试相当于取得律师资格的第二次考试，见前述律师资格取得）。第二、三年为专业培训，根据学员的业务定向，对学员进行刑事、民事、知识产权、公司购并等专业化培训，帮助学员提高专业能力。第二、三年，不要求学员脱产学习，学员可以边执业边学习（此阶段与取得律师资格的两年实习重叠）。目前，法国正准备对这种体制进行改革。一是减少律师职业培训中心，将目前25个压缩到20个以内，相对集中教学资源，节约开支，提高效率。二是进行学制改革，将原基础性实务培训由一年延长到18个月，取销第二、三年的学制。今后，申请取得律师资格的人员，通过第一次考试后，在律师培训中心进行18个月的学习，通过结业考试后取得律师资格，不再进行两年的实习。三是法国目前还没有对已执业律师提出强制性培训的要求，今后要规定已执业律师接受不少于20小时/年的培训，不参加者，将不再在其执业证书上注署“律师专长”。

德国律师协会规定律师每年必须接受两周以上的培训，培训由律师协会下属的律师培训中心组织实施。目前，德国28个地方律师协会均设有培训中心。仅设在波恩的律师培训中心每年要培训25000人。

（九）法律服务市场的开放问题

欧洲各国法律服务市场的开放经历了漫长的过程。1957年，欧洲有关国家签定了关于成立欧洲经济共同体的条约，即《罗马条约》。《条约》规定签约国相互之间要开放服务贸易市场，其中包括法律服务市场，但许多成员国的律师行业以律师业涉及到国家公共权力的行使为由拒绝开放。直到70年代，欧洲共同体法院对多起涉及法律服务开放问题的案件作出判决后，各个成员国才逐步开放法律服务市场。90年代以来，欧盟律师协会加大了对成员国法律服务市场开放的监督，各国加快了开放步伐。法国和德国的开放程度和监管措施大致相同。一是允许外国人取得本国律师资格。外国人同本国公民一样，只要通过考试并符合道德条件，即可取得律师资格。目前，已有一些外国人取得了两国的律师资格。二是设立外国律师事务所。分为两种情况，第一，欧盟成员国的律师申请在法、德从事本国法律事务的，只要在法、德居住一定年限（德国为三年），并经律师协会登记后，即可开展业务活动。第二，非欧盟成员国的律师到法、德从事本国法律事务的，必须要通过律师协会举行的特别考试，同时还要根据当地对申请人提供的服务是否有需求加以判定。在法国，登记注册的外国法事务律师约有600多人。目前，两国正按照欧盟律师协会的要求修订律师法和有关规定，进一步减小市场准入壁垒，开放市场。另外，欧盟律师协会正在研究我国政府提

出的法律服务市场的承诺，准备提出新的要价。

（十）律师业务的发展动向

从律师业务来看，呈现出两个趋势：一是律师业务由传统的诉讼向经济领域发展。从法国2002年的统计数据看，44%的律师主要从事与公民相关的事务，即诉讼业务；40%的律师主要从事与企业相关的业务，即非诉讼事务。全法国的律师业务收入中，73%来自于非诉讼业务，23.4%来自于诉讼业务。律师为经济服务功能越来越强，律师不再仅仅是维护司法公正的角色，同时也在维护市场规则、促进市场交易效率、降低风险方面发挥越来越大的作用。二是律师业的国际化趋势日益加剧。经济全球化推动了法律服务的国际化，法律服务不仅是工商企业届跨国投资、经营的保障，而且是先导、排头兵。在法国、德国法律服务已是“国际竞争，国内进行”，你中有我，我中有你，不可分割。巴黎已有72%的律师涉及国际性业务，5%的律师事务所涉外收入已占到全所收入的50%以上，20%的律师事务所涉外收入占全所收入的17—50%之间。德国自1997年允许律师事务所设立分支机构以来，规模所的数量逐步上升，目前已允许国内所与国外所联合，以此提高国际竞争力。

二、公证、法律援助制度和司法行政机关职责

（一）公证制度。在法国，担任公证人首先要取得法学本科学历，在公证人培训中心学习一年后，参加国家公证委员会组织的考试，考试合格的，在公证事务所实习两年后可取得资格。国家对公证人实行总量控制，只有在职的公证员退休、病亡后，才发展新的公证人。此时，具有资格的人员可以申请递补，经司法部长任命后，可从事职务。公证人以个人开业或合伙的方式开展业务，通过收取服务费用来维护生存和发展。公证业务大体分为法律规定必须公证和自愿公证两种。法国的法律赋予公证文书很高的法律效力。公证法规定，公证书具有法律证明力，同时也具有执行力。公证人不仅享有很高的社会地位，而且收入也极其丰厚，全国共有近8000名公证人，但其收入总和在1997年为200亿法郎，一直高于有4万之众的律师队伍收入总和。德国是联邦制国家，尽管联邦有统一的公证法，但由于各州的历史传统不同，公证制度各异。概括起来有两种类型：一是拉丁系公证制度。一些深受拿破仑民法典影响的州，将公证与律师分设，律师不能兼任公证人。尽管在公证人身份定位、管理体制上有许多变种，如有的州公证人属于公务员，按照公证员进行管理，有的州隶属法院管理等，但总体上看有共同的特点。在这些州，担任公证人须通过第二次国家司法考试，并经过专门的公证业务培训且考试合格后实习三年，由州司法行政部门任命。第二，律师兼任公证人。受盎格鲁—撒克逊传统影响深的州，公证人由律师兼任。无论那种类型，公证业务和公证书的效力都是

一样的。德国公证制度的其他内容与法国相近。

法国和德国公证制度最大的特点，法律规定了很多必须公证的项目，为公证人提供了大量的、稳定的业务。在德国，据保守估计，这种业务约占公证业务总量的40%以上。必证项目主要集中在不动产登记、亲属关系确认、股份公司和有限责任公司登记等方面。如德国，民法规定不动产的取得、转移、担保、抵押等必须经过公证后，方可当登记机关办理登记。公司法规定，有限责任公司、股份公司设立时必须对章程进行公证，修改章程也必须进行公证，只有经过公证才能上报登记机构。大多数必证项目，与行政登记或司法登记相联系，往往是行政登记或司法登记的前置程序或条件，实质上，是由公证人对登记文件和事实进行实质审查，登记机关进行形式审查。这种制度得到了两国公证人的高度肯定，也成为世界各国公证人追求的目标，但是在两国也有一些不同的声音。在公证人看来，这种制度的优点是：一是公证人比登记机关更有职业优势。公证人都是道德高尚、经验丰富的专业人员，具有高超的审查技能。二是公证不仅要对文件的合法性进行审查，通过对当事人意思的真实性、是否侵害第三人和公众利益等方面进行审查。三是通过前置公证，可以减少行政机关或司法机关的人力、成本以及责任，减少国家的财政开支和可能承担的赔偿责任。一些公司、当事人则认为，必须公证显然加重了当事人的负担，同时也不符合市

场经济的当事人意思自治原则。

（二）法律援助制度。法国和德国的法律援助是国家行为，由国家财政拨付经费，律师具体实施。具体做法是，国家定期公布接受法律援助的经济收入标准，符合条件的人在打官司时，可以向法院提出申请，法院审查后，通知律师协会指派律师代理。申请人也可向当地律师协会提出申请。国家每年制定法律援助经费预算，司法部根据各地的需求，分配经费并存入各个律师协会的专用帐户，律师协会在律师办结案件后分发。向律师发放的标准与律师办理普通刑事案件的收费相等，受援人原则上是完全免费，在受援人胜诉的案件中，法院会判决正常的律师费用由败诉方承担。从总体上看，国家投入的法律援助经费经费相对不足，法国每年投入的法律援助经费仅为1亿欧元，需要由律师协会进行补贴，波尔多律师协会曾于1997年组织律师罢工，要求政府加大法律援助费用的投入。尽管如此，法律援助是律师的法定义务，律师不得拒绝指派，并要尽心尽责地完成指派的任

务。

（三）司法行政机关的职能。德国联邦司法部下设七个司局，分别为：民事法律事务司、刑事法律事务司、商法和经济法事务司、宪法和行政法事务司、欧共体和国际法事务司、司法行政事务司、机关事务管理司。法国司法部设有以下职能司局：民事法律事务司、刑事法律事务司、监狱管理局、青少年司法保护司、司法行政事务司、法律信息和法律援助司、装备管理司。两国关系司法部的职能概括起来有：一是负责起草法律法令的草案、修正案。二是负责法院的设置、法官薪金和培训以及后勤保障。三是负责检查官的任命、薪金管理、培训，进行业务指导。四是管理监狱工作。

五、管理律师和公证工作。

六、管理法律

援助工作。