仓储管理优化对策分析

第一篇：仓储管理优化对策分析

学

号： 3080823207 题目类型：

论文

(设计、论文、报告)桂林理工大学

GUILIN UNIVERSITY OF TECHNOLOGY

本科毕业设计(论文)

题目：中山市家的电器有限公司仓储管理优化研究

学 院： 管理学院 专业(方向)： 工商管理

班 级： 2班 学 生： 谢恒

指导教师： 李超玲

2012年5月24日

桂林理工大学

毕业设计（论文）独创性声明

本人声明所呈交的设计（论文）是我个人在指导教师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除了设计（论文）中特别加以标注和致谢的地方外，设计（论文）中不包含其他人或集体已经发表或撰写的研究成果，也不包含为获得桂林理工大学或其它教育机构的学位或证书而使用过的材料。对设计（论文）的研究成果做出贡献的个人和集体，均已作了明确的标明。本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。

设计（论文）作者签名：

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桂林理工大学

设计（论文）使用授权声明

本设计（论文）作者完全了解学校有关保留、使用设计（论文）的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交设计（论文）的复印件和电子版，允许设计（论文）被查阅或借阅。本人授权桂林理工大学可以将本设计（论文）的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本设计（论文）。

设计(论文)作者签名：

日期： 年 月

日

指 导 教 师 签 名：

日期：

年

月

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摘要

仓储管理是企业运营中极为重要的一个环节，仓储管理能否做好事关整个企业的资金运转。一旦仓储管理出现问题，企业资金链首先会出现问题，而资金能否及时回收对于每一个企业都是极为致命的。相对于大型企业来说，传统的制造型中小企业的资金及时回收对企业显得更为重要。本文以中山市家的电器有限公司仓储管理为研究对象，通过分析该公司仓储管理现状，认为该公司仓储环节存在库存积压严重，仓库员工专业素质低，仓库领导者综合素质差，仓库制度不完善，月末盘点经常性出错，仓区拥挤等问题，在上述分析基础上，本文提出了相应的优化对策，如运用科学管理方法降低库存，加强员工专业素养培训，加强仓库管理者综合素养培训，完善仓库管理制度，明确盘点注意事项，调整仓区等。

关键词： 仓储管理；优化对策；中山市家的电器有限公司

I

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Study on Optimization of Warehouse Management of Zhongshan Jiadi

Electric Appliances Co.LTD

Student:XIE Heng

Teacher:LI Chao-Ling

Abstract: Warehouse management is a very important part in business operation.Whether you can do well in warehouse management will matter to the capital operation of the whole business.If the problems of warehouse management rise, the problem of the company’s capital chain will follow first.It will be a fatality for every company if their capital can not recover timely.Relatively speaking, it seems that the capital recovery is more important to the traditional middle or small enterprise.This article mainly studies the warehouse management of Zhongshan Jiadi Electric Appliances Co.LTD.Through the analysis of the company warehouse management status.I found that there exist a lot of problems in shortage.Such as serious overstock, low professional quality of warehouse keeper, low comprehensive quality of the warehouse leader, incomplete warehouse system.making mistake in the stocktaking.and crowded warehouse.At the same time, Based on above analysis.I propose optimize countermeasure to settle those problems.Using scientific management method reduces stock.Strengthen warehouse keeper’s training about professional quality.Strengthen warehouse leader’s training about comprehensive quality.The company should improve the warehouse system, make the notice the notices clearly in stocktaking and adjust the warehouse’s distribution.Key words: warehouse management；optimization measure；Zhongshan Jiadi Electric Appliances Co.LTD

II

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目次 引言.............................................................................1 2 仓储管理相关理论................................................................2

2.1 仓储管理的概念.............................................................2 2.2 仓储管理的七大任务.........................................................2 2.3 仓储管理的四大原则.........................................................2 2.4 仓储管理对企业的重要性.....................................................3 2.5 仓储日间管理内容...........................................................3 2.6 库存盘点的概念和库存盘点的目的.............................................3 2.7 ABC控制法..................................................................4 3 中山市家的电器有限公司仓储管理现状分析..........................................5

3.1 中山市家的电器有限公司概况.................................................5 3.2 中山市家的电器有限公司仓储管理现状.........................................5 3.3 中山市家的电器有限公司仓储管理存在问题分析.................................6 4 中山市家的电器有限公司仓储管理优化对策..........................................8

4.1 运用科学方法降低库存，使库存量处于正常水平.................................8 4.2 加强仓库工作人员培训力度，提高仓库工作人员专业素养和劳动积极性.............9 4.3 加强仓库管理者专业技能培训.................................................9 4.4 完善仓库管理制度，建立仓库文化.............................................9 4.5 做好盘点工作，明确盘点注意事项,引进先进仓库管理系统.......................10 4.6 调整仓区，解决仓区拥挤问题................................................11 5 结论............................................................................11

注释..............................................................................12 参考文献..........................................................................13 致谢..............................................................................14

I

桂林理工大学毕业论文 引言

自从有人类开始，就有了货物流通。仓储管理是物流业中极为重要的一个环节，处于物流中的核心地位。高效率的仓储管理能铸造物流业的辉煌，能使企业货物流通顺畅，运营稳定。21世纪经济是全球化的经济，这是一个讲究高速度和高效率的时代，物流业在新世纪里得到了极大的发展。人们对物流的研究到了一个全新的境界，提出了“零库存”“供应链库存管理”等新的仓储管理方法。伴随着物流业的发展，仓储管理对于制造型企业来说显得更加重要。仓储管理处于供应链管理的核心环节，是企业物流各个环节的交叉点，是衔接采购与生产，生产与销售以及批发与零售等重要环节，所以一个企业的仓储管理水平决定着企业的货物流通速度，而货物流通速度又决定着资金的回收速度。对于一个刚成立几年而且没有雄厚资金的基础制造型中小企业来说，资金的回收速度几乎决定了这个企业的生存，这类企业的资金链是绝对不能断裂的。由此可见企业仓储管理水平对于制造型中小企业是多么重要。本文以中山市家的电器有限公司仓储管理为研究对象，在分析其仓储管理方面存在问题的基础上，结合实际提出改进措施。

桂林理工大学毕业论文 仓储管理相关理论

2.1 仓储管理的概念

简单地说，仓储管理就是对仓库和仓库内储存的商品所进行的管理，是仓储机构为了充分利用所拥有的仓储资源来提供仓储服务所进行的计划、组织、控制和协调的过程。这种对仓库和仓库储存商品的管理工作，是随着储存商品品种的多样化、仓库结构、技术设备的科学化、现代化而不断发展的。[1]

2.2 仓储管理的七大任务

仓储管理的七大任务为以下七个方面：第一，利用市场经济手段获得最大的仓储资源的配置。企业依据市场规律并且结合实际变化制定生产计划，设置合理库存，实现仓储资源的最优配置；第二，以高效率为原则组织管理机构。企业建立完善的仓储体系，形成以高素质人才为核心的仓储团队，实现沟通无阻，效率优先；第三，满足社会需要为原则开展商务活动。企业根据市场需求，对仓储部门资源实行再次分配，完成订单；第四，以高效率、低成本为原则组织仓储生产，完成仓库日常工作任务；第五，以优质服务、高信用度、建立企业形象。仓储部门必须严格按照单据准时给客户发货，收货，处理退货等事宜，以优质服务建立企业信用体系，维护企业形象；第六，通过制度化、科学化等先进手段不断提高管理水平，建立仓储管理制度，完善仓储体系；第七，从技术到精神领域提高员工素质。完善仓储培训体制，实现员工淘汰制，对达不到要求的员工实行淘汰。建立仓库文化，使之成为企业文化的重要组成部分；[2]

2.3 仓储管理的四大原则

仓储管理的四大原则为以下四个方面：第一，效率的原则。仓储管理的核心是效率管理，仓储成本是物流成本的重要组成部分，因而仓储效率的关系到整个物流系统的效率和成本。在仓储管理过程中要充分发挥仓储设施设备的作用，提高仓库设施和设备的利用率，要充分调动生产人员的积极性，提高劳动生产率，要加速在库商品的周转，缩短商品在库时间，提高库存周转率；第二，经济效益的原则。作为参与市场经济活动主体之一的仓储业，也应围绕着获得最大经济效

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益的目的进行组织和经营；第三，确保安全。在保管期间确保货物完好，数量准确，降低损耗，节约费用；第四，保证质量。仓储管理最基本原则是保证质量。仓储管理中的一切活动，都必须以保证在库商品的质量为中心。在保管期间，第一要防高温，温度过高会使货物发生融化，软化，腐烂变质，挥发，老化等；第二保持仓库内通风透气，通风可以降低库存商品的含水量和降低货物温度；[3]

2.4 仓储管理对企业的重要性

仓储管理对企业的重要性主要体现以下几个方面：第一，仓储是现代物流的不可缺少的重要环节,降低运输成本、提高运输效率。在这个时候，企业就需要建立产品的储备，将不能即时消费的产品储存起来以备满足后来的需求；第二，产品整合。仓储能对货物进入下一个环节前的质量起保证作用,在货物仓储环节对产品质量进行检验，能够有效的防止伪劣产品流入市场，保护了消费者权益，也在一定程度上保护了生产厂家的信誉；第三，支持企业的销售服务。仓储是保证社会再生产过程顺利进行的必要条件,货物的仓储过程是商品流通过程顺利进行的必要保证；第四，调节供应和需求。仓储是加快商品流通，节约流通费用的重要手段,虽然货物在仓库中进行储存时，是处于静止的状态，会带来时间成本和财务成本的增加，但事实上从整体上而言，它不仅不会带来时间的损耗和财务成本的增加，相反它能够帮助加快流通，并且节约运营成本；

2.5 仓储日间管理内容

仓库日间管理内容分为以下五个方面：第一，对供应商送来的原材料进行验货收货：第二，对每天生产车间生产的产品进行验货收货；第三，按销售订单进行备货，做好出账记录；第四，把当天备好的货进行装车，并送往相对应的物流公司进行发货；第五，整理仓区，摆好不整齐的货物，把新进的货物进行归位；

2.6 库存盘点的概念和库存盘点的目的

盘点是指定期或临时对库存商品的实际数量进行清查、清点的作业，即为了掌握货物的流动情况（入库、在库、出库的流动状况），对仓库现有物品的实际数量与保管账上记录的数量相核对，以便准确地掌握库存数量。

库存盘点的目的：为精确地计算公司当月和当年的运营状况，以月或以年为周期执行前点公

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司内的成品和原材料和定制本公司仓储之收发作业准则，以便对仓储货物的收发结存等活动进行有效控制，保证仓储货物完好无损，账实相符，以确保生产正常。[4]

2.7 ABC控制法

对存货的日常管理，根据存货的重要程度，将其分为ABC三种类型。A类存货品种占全部存货的10%-15%，资金占存货总额的80%左右，实行重点管理，如大型备品备件等。B类存货为一般存货，品种占全部存货的20%-30%，资金占全部存货总额的15%左右，适当控制，实行日常管理，如日常生产消耗用材料等。C类存货品种占全部存货的60%-65%，资金占存货总额的5%左右，进行一般管理，如办公用品、劳保用品等。通过ABC分类后，抓住重点存货，控制一般存货，制定出较为合理的存货采购计划，从而有效地控制存货库存，减少储备资金占用，加速资金周转。[5]

桂林理工大学毕业论文 中山市家的电器有限公司仓储管理现状分析

3.1 中山市家的电器有限公司概况

中山市家的电器有限公司创建于2007年,是一家专业生产电器开关、电工产品为核心产业的企业，其中国总部设在广东中山小榄镇埠安路中段。公司以其独特的发展模式，坚持走做专、做精、做强的产业化兴业道路，现已成为一家集产品研发、塑料五金模具加工、注塑加工、抛光加工、五金冲压、装配、销售为一体的现代化企业。公司拥有正规化、信息化、专业化的生产工业园，占地1.3万平方米，拥有四条半自动流水线。现有人员500余人，先进的生产设备100余套，检测设备50余套。经过多年的求生存，谋发展，图壮大的风雨洗礼，凭着一股精诚团结，奋斗不息的精神。如今已铸就成为年产值上亿元的中型企业。

公司现拥有具国内领先水平的新产品开发中心，品质检测中心，模具制造中心，塑料注塑部，营销中心等多个专业部门。引进国际领先水平的机器设备，以及具国内领先的完善产品检测检验中心，形成了一个现代化，正规化，专业化的生产基地。全天候的客户服务机构，保证提高高质、高效的服务，现已成为国内外众多驰名品牌的指定生产基地。公司以“技术创新”为生产力，目前公司产品共取得70多项国家专利，产品完全按照国际标准生产制造，并全部通过CQC、CCC、UL、TUV、CSA等国际认证，以及ISO9001:2000国际质量管理体系认证；作为中国开关行业的新生企业，家的公司以“责任”为企业核心价值观，以市场需求为导向，紧扣时代脉搏，为社会提供优质产品，目前产品已远销欧洲、南美、东南亚等国家和地区，优异品质得到了全球消费者的认同。

3.2 中山市家的电器有限公司仓储管理现状

在仓库日间管理方面，中山市家的电器有限公司仓库人员合计35人，5名管理人员，4名仓库文员，26名物料员，当中有3名拥有大专及以上学历和3名拥有高中学历，剩下29名皆是高中以下学历。其仓库工作人员的综合文化素质如此低下，公司又缺乏相应的员工培训规划，仓库日间管理效率低下是必然结果。仓库的日间管理主要以5s管理为主，开展以整理、整顿、清扫、清洁和素养为内容的活动，称为“5S”活动。在日间管理上，仓库的管理者并不能执行好“5s”管理。主要体现以下三个方面：第一，收货作为仓库运转的一个必备环节，收货环节上频繁出错。由于生产车间办公室文员排单效率低下，仓库人员在仓库进行验货收货时总会出现各种各样的错误，严重影响仓库人员的收货工作，进而使得仓库下一环节工作受到严重影响；第二，晚上的备

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货环节是仓库工作的重要之重，晚上能否备好货，影响着第二天企业的出货情况。仓库物料员普遍综合素质较低，而且以新员工为主，对仓库物料摆放位置不熟悉，致使时常无法按时备好货，当天工作无法完成，整个仓库工作脱节严重；第三，出货是仓库日常工作中极为重要的一个环节，其工作内容包括把货物装车，随车前往物流公司派送。仓库在出货这块做得并不好，由于装车时，基本是纯人力劳动，员工工作积极性不够，每日的出车总是延后，造成当日无法按时把货物派送完毕；

在库存管理方面，成品库存积压十分严重，积压产品以插座类产品二三极插为主。在原材料方面，不合理采购计划使得原材料供需不平衡，出现了需要的材料没有库存，而非常用材料又积压严重的情况。以包材仓实情为例，产品大外箱不够用，影响了生产车间的包装工作，而各种小内盒和彩盒却存在库存积压严重状况，造成企业资源的浪费。库存的积压同时，还造成了仓区极度拥挤的情况。

在仓库管理系统方面，中山市家的电器有限公司使用的是金蝶k3系统，该管理系统适用于小型企业的仓库管理。随着中山市家的电器有限公司的成长，金蝶K3系统在仓库管理中的弊端不断出现，如某些账目信息不能自动更新，更新速度慢，使得仓库工作人员在存卡的填写方面产生许多麻烦，又如在权限赋予方面，仓库管理者获得权限较少，只能跟进仓库账目信息，而无法查看财务和销售方面的详细信息，影响了仓库管理者对仓库的全局掌控。由于仓库管理系统中存在弊端，仓库的每月盘点总是会存在账目对不上实物的情况，引进先进仓库管理系统迫在眉睫。

3.3 中山市家的电器有限公司仓储管理存在问题分析

通过对中山市家的电器有限公司仓储管理现状的分析，发现该公司存在库存积压严重，仓库管理者和普通员工专业素质低，仓库制度不完善，盘点经常性出错，仓库管理系统落后，仓区拥挤等问题。

1、库存严重积压，占据企业大部分流动资金；由于今年开初市场低迷，企业又继续设计生产新产品，造成了新旧产品不断积压的局面。成品仓仓区极度拥挤，除去备货区外，其它地方已经被新进的产品占满，就连仓区走道都已经被占用来暂放新收货物，此时库存积压问题已经十分严重，急需解决。仓库库存积压的主要为常用开关和插座产品和原材料，例如B，T,E3，E6，E9，A9，A52，A51，A53系列的二三极插座总共积压了约250000个，合计金额约为一千万左右（企业资产约为一亿），这些库存已经占据了企业的大量流动资金，减轻库存释放流动资金迫在眉睫。在原材料方面，由于没有科学合理的订货方法，使得包材仓积压不断，增加了库存成本，浪费企业资金资源。

2、仓库工作人员专业素养低下，劳动积极性差，影响日常工作任务的完成。日常工作分为，桂林理工大学毕业论文

前往车间收货，把收下的新产品入库即把产品放回货架固定位置，跟据订单备货，送货。其中每一个环节都是环环相扣，任务一个环节的滞后，都会使得整个工作脱节，无法完成当天任务。中山家的电器有限公司成品仓员工组成主要是新员工为主，年龄普遍在20岁左右，工作阅历少，而且文化素养较低，仓库成员文化学历大多是初中毕业。缺乏仓库专业素养往往造成他们在日常工作中频频出错，工作效率差，同时企业缺乏激励制度，造成了员工的工作责任心，工作积极性十分低下，最终造成了仓库日常工作不能按时完成。

3、仓库管理者专业素养差，缺乏领导魅力。这些主要体现在：第一，现场管理跟进不到位，如出货时，无领导者跟进工作进度，造成装车时间过长，影响送货：第二仓库管理者对新进员工没有完善的培训计划；第三，仓库主管跟新老员工缺乏沟通，二者之间存在严重矛盾；第四，仓库日常工作出错多，仓库管理者未能及时监督和也没有提出改进措施。

4、仓库制度不完善。主要表现在：第一，仓库员工职责未有明文规范，新进员工大部分是不知道每天要做些什么，要负责什么；第二，仓库奖惩制度不完善，在此前制度中主要是惩罚措施，而缺乏奖励机制；第三，仓库工作流程未有明文规定；第四，仓库文化建设缺乏；

5、月末盘点经常性出错，继而影响着整个仓库库存记录。盘点出错主要体现在这几个方面：第一，员工粗心大意把实际数目点错；第二，货堆中掺杂着其他品类的产品，而盘点人又没发现混料情况，造成了账实不符，继而使得账目继续一错再错；第三，仓库账目更新缓慢，未能及时更新出账记录，造成账实不符；第四账目错记漏记或者货物缺失，造成账实不符；

6、仓库管理系统落后。主要表现在：其一，仓库管理系统缺乏个性化设计和某些仓库管理功能模块的缺失，造成了操作上的麻烦和实用性低；其二，系统不能自动根据出入单据进行货物库存的自动更新，智能化不足。

7、仓区拥挤，剩余空间已经不足以应对货物进出。仓区拥挤主要表现在两个方面：第一，在成品仓方面，新进货物摆放混乱，严重影响日常货物进出。备货区货物堆放时间过长占据走道，阻塞了交通；第二，在原材料方面，包材产品不按规定摆放，包装材料杂乱使得包材仓极度狭窄。五金原材料库存积压严重，仓区面积不够造成仓区运转困难。

桂林理工大学毕业论文 中山市家的电器有限公司仓储管理优化对策

物流环节已经成为我国制造型中小企业的新经济增长点，仓储管理在物流中起着基本功能作用，其重要性显而易见，若一个企业的仓储环节出现问题，不能解决好，那么势必会严重滞后这个企业的发展。中山市家的电器有限公司作为制造型中小企业的一个典型，仓储管理中出现问题，就势必要采取相应的优化措施来应对。

4.1 运用科学方法降低库存，使库存量处于正常水平

库存主要分为成品库存和原材料库存，中山市家的电器有限公司在库存方面存在严重问题，采用科学的库存方法，制定合理的库存量，降低库存成本，使库存控制在合理范围内。

1、仓库对原材料的库存运用最佳经济订货量模型方法来控制。经济订货批量模型，是目前大多数企业最常采用的货物定购方式，该模型适用于整批间隔进货、不允许缺货的存储问题。公式EOQ=根号（2*D*S/H)=根号（2*D*S/I*P)，EOQ为经济订货批量，I为存储费率，P为物料单价，D为物料年需求量，S为每次订货成本。中山市家的电器有限公司的原材料采购量是比较稳固的，所以该公司基本适用经济订货量模型。理论总是要跟实际结合，为预防供应商供货出现问题，在原材料的供应上，应该注意以下几点：第一，就近选择供应商确保原材料的安全快捷送达，同时降低了运输成本；第二选择固定的供应商，建立长期合作关系，减少缺货风险；第三，与供应商建立库存信息共享平台，双方能随时了解对方的库存信息，确保供货的时效性。通过这几个措施保证了供货的稳定性，使得经济订货量模型生效，在节约了采购成本，提高存货周转率得同时，最终达到降低原材料库存的目的；

2、仓库对成品库存采用ABC控制法。仓库可以根据存货的重要程度，将中山市家的电器有限公司存货划分为三种类型：第一，A类存货占全部存货的10%到15%，资金占存货总金额的80%左右，在中山市家的电器有限公司中二三极插（别的公司叫五孔插）和翘板开关为A类存货，应该实行重点管理；第二，B类存货为一般存货，品种占全部品种的20%到30%，资金占总金额的15%左右，在中山市家的电器有限公司中各种电子件为B类存货，进行适当控制；第三，C类存货品种最多，占约65%，资金占总金额的5%，中山市家的电器有限公司各种广告物料为C类存货，实行一般管理；而现今仓库存货问题主要出现在A类存货超标，C类存货紧缺。只有减持A类存货，增加C类存货才能很好的维持着仓库库存的平衡。

3、企业仓库库存积压的最重要原因就是生产计划预测失误。此时企业应该重新制定生产计划，让仓库领导者全程参与生产计划的制定。整合前几个年度的销售记录，得出销量波动规律，然后

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根据这个规律预测本年度60%到70%的销售量，剩下40%左右的销售量可设为变动区间，根据实际变化来调整这40%的生产计划量。在每一个季度仓库领导者再向生产计划部门反馈实际出货状况，是否需要更改生产计划。在一系列库存控制过程中，仓库部门在生产部和销售部之间起到一个承上启下的作用。

4、企业的产品应实行优先库存原则，对每个产品按日常需求量进行分类，设定每个产品的最低库存量和最高库存量，当实际库存低于或者高于这个警戒线时，管理者应引起注意，并采取防范措施，使库存维持在合理区间。

4.2 加强仓库工作人员培训力度，提高仓库工作人员专业素养和劳动积极性

主要从两方面着手：第一，对于新进的员工实现先培训后上岗的制度，培训不合格者应该立即淘汰。在培训内容的选择上，应该突出核心技能的培训，例如仓库工作中最耗脑力的是备货环节，中山家的电器有限公司仓库成品种类约为两千多种，只有熟悉成品型号和产品具体摆放位置才能做好备货环节，这时候培训中应该把熟悉仓区产品具体摆放位置作为培训核心；第二，在提高员工作积极性方面，企业应该建立完善的激励制度和监督机制，但在实施过程中应该以激励为主，惩罚为辅，只有人性化的制度才能得到人们的喜爱。实际操作中，仓库可以设立激励积分，每个员工每天都必须进行激励积分考核，每月根据激励积分的高低实行金钱奖励。在惩罚方面，由每个仓库管理者进行考核，若有员工表现不好，则扣掉相应的激励积分。

4.3 加强仓库管理者专业技能培训

首先作为一个仓库的最高管理者，必须具备以下专业素养: 第一，明确认识到仓库管理的重要性；第二，仓库的分类和各种细节管理的认知；第三，对于物料的储存期限有一个比较全面的了解；第四，对于物料的进出仓、半成品的进出仓、成品的进出仓有一套比较完整的控制体系；第五，帐务的各种规范和电脑系统化的建立；第六，“5S”管理等的积极开展对于仓库管理起到非常关键的作用；第七，盘点，盘点对于仓库是一项非常重要的不可缺少的工作程序；同时作为一个领导者不止要拥有专业技能还要具备领导的魅力以及良好的沟通的能力和交际能力。

4.4 完善仓库管理制度，建立仓库文化

仓库管理制度是指对仓库各方面的流程操作、作业要求、注意细节、5S管理、奖惩规定、其它管理要求等进行明确的规定，给出工作方向和目标，工作的方法和措施。[6]

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1、制定仓库日常工作注意事项。仓库工作极其繁琐，而且工作量非常大，所以工作中出现错误是不可避免的，例如在备货环节，总是会出现备错，备多或者备少的现象。在收货环节，也总是会出现收错货的情况，但是通过总结错误，完善工作注意事项，可以达到降低出错频率的效果。

2、工作流程是仓库日常工作的缩影，通过制作详细的工作流程，员工可以很好的看出自己的工作范围和工作顺序。中山市家的电器有限公司仓库工作流程（按时间顺序排列）：发货准备—车间收货—新货归位—整理仓区—车间收货—新货归位—装车发货—按单备货。从这个工作流程中，可以看出从发货准备到最终出货这个时间幅度较大，发货效率低下凸显出来。完善后的工作流程应该为：发货准备—装车出货—车间收货—新货归位—整理仓区—车与此同时间收货—新货归位—按单备货。通过调整工作流程，提高了发货效率。在这个流程中，装车发货时间为中午12点左右，这时候避过了物流中心繁忙期（物流一般是晚上7点到11点最为忙碌），大大提高了员工工作效率，于此同时在出货回来之后，员工能够按时参加晚上的备货工作，确保每日工作能准时完成。

3、企业文化由各个部门组成，仓库文化的建立影响着企业文化的构建。仓库工作是一个体力和脑力共同体现的工作，好的仓库文化能使员工提高工作积极性，增强员工对企业认可度。仓库晨会，工作口号，仓库专用工作服装，仓库歌曲都应该成为仓库文化的一部分。例如在仓库晨会上不必采用严肃的会议形式，应采取自由发言形式取代之，在宽敞的草地上，员工们畅所欲言，这样的方式更能增强员工与管理者的沟通。在工作服装上，服装主色调应该由员工选择决定，其设计必须通过员工的表决。在仓库歌曲上，可以选择一首积极向上朗朗上口的歌曲，保证每个员工都能听懂读懂。仓库文化建设环节中，最重要一点就是在仓库文化建设项目中一定要尊重员工价值，体现员工主人翁地位，人性化的策略总是更容易被人们接受。

4.5 做好盘点工作，明确盘点注意事项,引进先进仓库管理系统

由于仓库工作的大部分都是新员工，仓库盘点时总是会出现各种错误。要做好盘点工作，仓库管理者必须把注意事项一一列好，提醒员工盘点中出现账实不符时该如何应对。例如在盘点中，当实物比账目少时，可考虑是否因为最近电脑账没有更新，若缺少的货物数量很大，可以考虑是不是货物归错位。当实物比账目多时，可以考虑是不是把不整件按整件计算了。一般来说，除非发错货，账目与实物都是可以对上的，实际盘点中的出错都可以通过上面的手段来排除，最终使账目和实物相符合。

仓库管理系统是仓库信息记录必要软件，引进优质的仓库管理系统能够增加仓库信息维护力度，能够实现信息更新的自动化，还节约了大量的人力物力，能够确保账目的准确性，在盘点时，还减少了账实不符的可能性，为盘点减轻了难度。

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4.6 调整仓区，解决仓区拥挤问题

主要有以下几个方法调整仓区：第一，仓库新品不断，旧货又处理不出去，这时候应该把某一类极少出货的产品进行堆积摆放，把位置腾出来放进新产品。例如在成品仓中，A，V,K8系列的产品已经极少出货，对于这类产品可以进行堆积摆放。第二，仓库进行再次升级，搭建积层架，第一层用来摆放成品或者半成品和五金原材料，在第二层主要用来摆放容易保管，重量轻的包装材料。第三，对出货量大的成品进行集中摆放，减少其占用空间释放仓区空间。以成品仓为例，在成品仓中二三极插产品出货量极大，可以使用集中摆放方法，从而达到节约空间的目的； 结论

进入21世纪后，仓储环节的滞后严重阻碍了企业的发展，这种问题在传统制造型中小企业上更为凸显。提升传统制造型中小企业仓储管理水平成为企业新的经济增长点，高效率的仓储管理能够促进企业资金回笼，确保资金链的安全，使企业在良势中稳定发展。

本文通过查阅大量的网络文献和图书资源，并且结合笔者在中山市家的电器有限公司的实习情况，运用发现问题—分析问题要因—提出优化对策的研究方法，对该公司的仓储管理进行了详细的研究。论文首先简单概括了写作意图和架构，陈述仓储管理的相关理论知识，介绍该公司的基本情况，通过对该公司的仓管管理现状进行分析得出企业存在库存积压严重，仓库员工专业素质低，仓库领导者综合素质差，仓库制度不完善，月末盘点经常性出错，仓区拥挤等问题，最后提出本文提出了相应的优化对策，如运用科学管理方法降低库存，加强员工专业素养培训，加强仓库领导者综合素养技能培训，完善仓库制度体系，明确盘点注意事项，调整仓区等优化对策。

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注释

[1]黄静.仓库管理实务[M].大连：大连理工大学出版社，2006:9-11.[2]仓储管理.http://baike.baidu.com/view/1367069.htm.lisited/2012-05-20.[3]黄静.仓库管理实务[M].大连：大连理工大学出版社，2006:9-11.[4]盘点.http://baike.baidu.com/view/594987.htm.lisited/2012-05-20.[5]ABC控制法.http://baike.baidu.com/view/963664.htm.lisited/2012-05-20.[6]仓库管理制度.http://baike.baidu.com/view/2355624.htm.lisited/2012-05-20.桂林理工大学毕业论文

参考文献

[1]黄静.仓库管理实务[M].大连：大连理工大学出版社，2006.11.[2]田源．仓储管理[M].北京：机械工业出版社,2005.9.[3]邹斌.库存管理策略[M].北京：中国物资出版社,2005.9.[4]申作兰.王波.仓储与库存管理[M].北京：电子工业出版社，2008.10.[5]宋丽娟.马骏.仓储管理与库存控制[M].北京：对外经济贸易大学出版社，2009.7.[6]肖霖.周春艳.浅析中小企业库存管理问题 [J].山东青岛：2011.(4):1-3.[7]金碧.浅谈制造型企业仓储管理体系的探索[J].北京：2011.(2)：1-3.[8]张红梅.如何做好当前仓储管理工作[J].山西西山：2011.(11)：1-2.[9]郭成．物流信息技术应用现状及趋势[J]．中国储运：2007.(3)：97-99． [10]卢桂芬.中小仓储企业如何突破管理瓶颈[D].北京农业职业学院：2010.[11]吴景新.企业如何进行仓储管理与库存控制［D］.河北科技大学唐山分院.2012.[12]赵霞.我国传统仓储企业如何向现代物流转化探讨［D］.广东轻工职业技术学院:2008.[13]蒲晗钰.企业存货管理存在的问题及对策分析[J].中国集体经济: 2009.(16)：21-36.[14]李江.物资的仓储管理探讨.西南电力设计院综合管理处[J].四川成都:2009.(11):11-24.[15]胡世源．企业传统库存管理的缺陷及其发展趋势[J]．经营管理者:2009.(4)：23-56.桂林理工大学毕业论文

致谢

本文得以顺利完成，感谢我有一个学术严谨，性格温和的指导老师。感谢指导老师给以我无私的帮助和指导，才使我能够顺利完成毕业论文。在论文提纲到开题报告再到论文初稿期间，指导老师不厌其烦的给予我指导，使我深受感动，这将是人生中一个难忘的历程。在这里，衷心祝愿我的指导老师幸福永远，家庭和睦。

第二篇：企业固定资产管理优化对策分析

企业固定资产管理优化对策分析

原创：文翔教育 时间：2011-08-18 浏览次数：2次

【摘要】《企业固定资产管理优化对策分析》由期刊世界网经济频道为您提供,让您不再为企业固定资产管理优化对策分析烦恼,期刊世界论文写作发表网竭诚为您服务!

摘要：

社会的不断进步带动了经济的高速发展，经济的高速发展带动了人们生活水平的不断提高，人们生活水平的不断提高使人们认识到了进行资产管理的重要性，企业同样如此，在企业中，固定资产管理一直是人们关注的焦点，现在很多企业固定资产管理工作都或多或少存在着种种问题，下面笔者就对企业固定资产管理存在的问题进行分析，根据企业固定资产管理存在的那些问题进行思考，总结出一些解决企业固定资产管理问题的建议，分析企业固定资产管理优化对策。

关键词：企业；固定资产管理；问题；优化对策；分析

随着社会的不断进步，经济的高速发展，企业地位直线上升，在经济迅速（感谢：论文写作 论文发表 发表论文 发表医学论文 医学论文发表 毕业论文发表）发展的今天，企业经济的发展逐渐融入市场经济体系，所以企业在资产管理上也要紧跟时代的步伐。当今企业在固定资产管理方面存在着一些问题，这些问题的存在不仅影响了企业的发展，也影响到了整个市场经济的发展，如何解决企业在固定资产管理上出现的问题，是当前企业进行日常运行的关键。本文就关于企业固定资产管理存在的问题进行研究，并提出解决问题的对策，分析企业固定资产管理优化对策。

一、企业固定资产管理存在的问题

近些年来，企业管理工作已经成为了企业提升自身核心竞争力的重要内容，任何一个企业，想要在优胜劣汰的市场竞争机制中不被淘汰，拥有自己的一席之地，都应该加强企业自身的管理，必须对企业自身现在所使用的管理模式、管理理念以及管理方法进行思考，找出现行管理方法的不足之处。在企业日常管理中，企业固定资产管理是企业管理工作的重中之重，下面，笔者就对企业固定资产管理存在的问题进行分析。

（一）企业固定资产管理存在问题之企业固定资产利用不充分

近些年来，企业的固定资产购置有所增多，在一些企业中，有些设备还没有到使用最终期限，甚至没有产生任何问题，企业固定资产管理工作人员就会对固定资产进行更换，这种行为或许是为了符合自己部门的利益又或许是为了符合上级领导的意思。不管目的是怎样的，产生这一现象的原因就在于企业各个部门之间各自为政，没有联系，从而造成该企业固定资产购置重复，并且大大降低了一些固定资产的使用效益。企业固定资产不能被充分利用还有企业的财政部门这一原因，作为企业的财政部门并没有很好的起到其自身的作用，财务部门在平时工作中只注重企业的经费预算，对于部门之间的集中管理、资源共享、调剂余缺以及物尽其用等等方面并没有进行全面的考虑，最终导致企业产生严重的重复购置和无计划购置现象。

（二）企业固定资产管理存在问题之不能将责任明确落实

在企业中，关于固定资产管理工作这一块的责任落实并不是很明确，企业并没有具体规定谁去负责这一块的管理，造成了企业部门内工作人员相互推脱这一现象，企业固定资产管理这方面责任落实不明确，在企业固定资产管理出现问题时没有人负责。在企业进行固定资产管理工作时，不能建立良好的固定资产管理机制，引起这一问题的原因在于企业管理人员对固定资产管理的重视程度不够，在很多企业中，并没有对

自身固定资产管理进行专职人员、专门机构以及专门部门的设置，行政单位面对固定资产管理工作不够重视，只是找办公室工作人员或者其他人员来管理，而固定资产管理工作只是他们的兼职工作，固定资产管理人员自然不会对固定资产管理工作上心。

（三）企业固定资产管理中资产购置存在着漏洞

企业在进行固定资产管理时，并没有对资产购置进行严格的管理，这就使企业固定资产管理的资产购置或多或少的存在着漏洞，这一现象着重体现在企业的财政性资金使用问题上，企业固定资产管理中的采购限额标准和采购目录存在着一些漏洞。在进行企业固定资产管理时，对于谈判小组的选择、标书撰写等方面不是很规范，而且人情采购、暗箱操作、重复购置、私下交易、攀比采购以及盲目采购等等现象严重，这些现象的存在是企业固定资产管理采购成本增加、企业固定资产购置违规等问题的主要原因，这也给社会带来了不良影响。

二、企业固定资产管理优化对策分析

以上，笔者从企业固定资产管理存在问题之企业固定资产利用不充分、企业固定资产管理存在问题之不能将责任明确落实以及企业固定资产管理中资产购置存在着漏洞这三个方面分析了企业固定资产管理存在的问题。面对上述问题，笔者进行了分析和思考，下面笔者就针对上述企业固定资产管理存在的问题提出一些企业固定资产管理的建议和优化对策。

（一）企业固定资产管理优化对策之加强企业固定资产管理，建立固定资产管理制度

企业固定资产管理之所以存在着种种问题，没有建立管理制度是主要原因之一，这就要求企业建立固定资产管理制度，这里所指的固定资产管理制度必须是公平、公正、公开管理制度，本着规范、系统、透明的原则进行固定资产管理制度的建立。固定资产管理制度的建立能够在最大程度上使企业领导对固定资产管理进行重视。制定企业的固定资产管理责任问责制度并加以实施，在固定资产采购方面，设置专业的人员，在企业固定资产采购方面熟悉情况，并把责任分配下去，企业固定资产管理的每一个环节都要严密控制，防止不必要问题的出现。如果出现了问题，就应该根据责任问责制度，哪一个环节出现问题就找这一个环节的负责人，这样在解决问题时也能节约大量的时间。

（二）企业固定资产管理优化对策之加强企业固定资产管理工作人员的思想教育

企业的固定资产管理是一个比较具有系统性的工作，企业资产庞大是企业固定资产管理工作系统性的重要原因，而这样庞大的企业固定资产体系管理仅仅靠财务部门和资产部门管理是远远不够的，这就需要对企业实行全过程管理和全员管理，只有这样才能够管理好企业固定资产，从而是企业固定资产发挥其应有的效益。

加强企业固定资产管理人员的思想教育能够最大限度的提高企业固定资产管理工作人员的自觉性，并且能够在一定程度上提高企业领导者的重视程度，好的企业发展离不开自身高素质、高思想、高道德水平的员工，这就要求在进行企业固定资产管理实行三级管理制度，确切的说应该是三级管理责任制，三级管理责任制指的是将企业固定资产管理分为使用部门责任人、分管领导责任人以及全面责任人这三级，全面责任人主要是指企业的主要领导，而使用部门责任人就是企业固定资产管理的直接责任人，对这些责任人进行必要的思想教育，明确他们的主要职责和管理范围，并且对他们实行定期的责任履行情况考核。

（三）企业固定资产管理优化对策之加强企业固定资产管理监督和执法力度

加强企业固定资产管理就必须要加强企业固定资产管理监督和执法力度，对于企业固定资产管理监督和执法力度的加强，能够及时的将企业固定资产管理存在的种种问题扼杀在摇篮里，进行企业固定资产管理的监督和执法工作是经济监督部门和国有资产管理部门的职能，这就要求经济监督管理部门和国有资产管理部门将企业的固定资产保值增值以及真实完整作为工作监督的重点。加强企业固定资产管理还要做到建立健全企业固定资产管理内控制度，在企业进行固定资产的采购以及出入库工作时，应该安排不同的人来工作，并且安排不同的人来承担责任，避免一人担任多个职位情况的出现，对于企业固定资产管理要进行不定期或者定期的检查工作，对于那些报废、盘亏、损毁以及盘盈的固定资产要明确其原因，视情况的不同做不同的处理。

结语：

任何一个企业想要更好的履行其自身的职能，就要对自身的固定资产进行很好的管理，身为企业固定资产管理者，必须明确自己身上的责任，进行固定资产管理的研究，树立企业资产管理和资金管理同等重要的观念，本文中，笔者从企业固定资产管理责任落实不明确、企业固定资产不能充分利用以及企业固定资产管理中资产购置有漏洞这三个方面对企业固定资产管理中存在的问题进行了分析，问题的提出就要有解决的措施，接着笔者从加强企业固定资产管理工作人员的思想教育、加强企业固定资产管理，建立固定资产管理制度以及加强企业固定资产管理监督和执法力度这三个方面提出了企业固定资产管理建议。

参考文献：

[1]刘明辉.陈旭强.SAP系统在浙江电力固定资产管理方面的应用[J].电力信息化.2010.（11）.[2]房绍业.提高国有企业财务管理水平的若干思考[J].海南广播电视大学学报.2006.（04）.[3]王宏江.周红.试谈新形势下高校如何充分发挥固定资产效力——鲁东大学加强固定资产管理的做法和体会[J].中国农业会计.2008.（08）.[4]白福义.罗晓玲.条码技术在固定资产管理中的应用研究——海洋仪器设备条码管理解决方案[J].海洋技术.2007.（02）.[5]贾高峰.新形势下行政事业单位固定资产管理浅析[J].中小企业管理与科技（上旬刊）.2009.（11）.[6]张谋贵.汪菁华.王恩奉.行政单位国有资产管理存在的问题及对策[J].安徽广播电视大学学报.2007.（03）.[7]黄飙.高校固定资产管理的问题及对策[J].达县师范高等专科学校学报（教育教学研究专辑）.2006.（S1）.[8]裴小平.加强行政事业单位固定资产管理的几项措施[J].山西青年管理干部学院学报.2005.（01）.

第三篇：中小企业优化现金流管理对策分析2

目录

摘要..........................1

关键词..........................1

1关于中小企业现金流量管理的调查..............1

2目前我国现金流量管理现状...............1

2.1缺乏对现金流量的认识.................1

2.2资金使用不合理，效率低下...............1

2.3缺乏对融资环节的有效控制...............1

2.4缺乏信息反馈机制....................2

3中小企业优化现金管理流量的对策..............2

3.1明确现在管理的目标...............2

3.2完善制度设施，实现现金流的安全稳定运营.........2

3.2.1建章立制，确保资金使用安全.............2

3.2.2明确和规范资金审批流程及使用制度，避免资金体外循环，提高资金的利用率.....................2

3.3规范和完善现金流的各种控制活动..............2

3.3.1现金预算的编制......................2

3.3.2现金流入、流出的控制.....................2

3.3.3现金资产控制....................3

3.3.4现金流的日常控制.................3

3.4加强措施防范企业现金流风险.................3

3.4.1成立独立的风险管理机构................3

3.4.2建立现金流预警体系...................3

3.4.3评估与防范现金流风险.....................3中小企业优化现金流管理对策分析

班级：大09会计二班学生：龙志威

指导老师：邓美华

摘 要 现金流管理一直是学术界和实务界都十分关注的话题，但关于中小企业现金流管理问题的研究却不足。基于对部分中小企业实际调查，分析我国目前中小企业现金流量管理现状，并提出优化其管理的对策。

关键词 现金流管理 中小企业 现金流风险关于中小企业现金流量管理问题的调查

一个企业想要持续经营，靠的不是损益表上的高额利润，而是必须保持良好而又充足的现金流量，否则就会引发财务危机，甚至导致破产。中小企业的资金链本来就比较脆弱，稍有不慎，就可能会招来灭顶之灾，中小企业优化现金流管理的重要性可见一斑。为此我们设计了调查问卷，走访调查了武汉10家中小企业，了解目前中小企业现金流管理的现状。本次调查共分两部分，第一部分是关于被调查者基本情况，第二部分是关于对现金流量管理的认识及管理措施。对于调查题的设计，我们采取专家论证和小范围内预调等形式，以确定表述清楚，被调查者容易理解和回答。我们主要采用了集中问卷调查方式，共发放调查问卷300份，回收问卷260份，回收率87%，其中有效问卷248份。问卷调查范围涉及行 业主要包括化工业、冶金业、服装业等制造业，既有内贸企业，也有外贸企业，因此，我们的调查研究具有一定的代表性。

从调查结果看，被调查者从事财务工作的占60.79%，从事生产管理工作的占13.51%，从事销售与采购工作的占15.8%，其他工作的占9.9%；被调查者职级为单位中层管理者的占58.6%；职称在中级以上的占72.6%。这些情况表明，被调查者工作经验比较丰富、阅历较深、思想较成熟，对现金流量管理重要性及本企业现金流量管理措施的认识与体会比较到位，能比较可靠地保证本次问卷调查的效度（调查质量）。目前我国中小企业现金流量管理现状

由于调查企业的选择及调查题设计存在一定的局限性，我们虽不能以上述调查结果断然做出任何保证性的结论，但其某个方面或某个层面，值得我们关注与思考。

根据我们对武汉地区10家中小企业实际调查研究发现，目前中小企业在现金流量管理方面的现状不尽人意，主要表现为：

2.1 缺乏对现金流量的重视

企业生产、采购与销售人员对现金流量管理缺乏基本的认识，认为现金流量管理是企业财务人员的事情，与自己关系不大。采访中大多数企业很少对现金流量进行预测，因此造成大量的半拉子工程和投产后因无流动资金而停产的项目。有的企业为了维持生产，持续大量地向银行借款，形成固定资产折旧和利息费用同时加大，以致长期亏损，使企业陷入瘫痪状

态。

2.2 资金使用不合理，效率低下

一方面，把过多资金用于长期项目，致使流动资金补偿不足，几乎全部以流动负债来维持运转，财务风险陡增；另一方面，企业间相互拖欠较为严重，应收账款收不回来，企业支付能力严重匮乏，“三角债”问题始终没有得到根本解决。现金流转不畅又造成了企业高额库存，生产经营无法平稳进行，直接影响到企业的持续经营能力。

2.3 缺乏对融资环节的有效控制

企业对资金需要量及融资风险没有科学认识，盲目认为融到的资金越多越好，从而忽略了资金的使用时间价值和企业资本结构的合理比例，使企业陷入过度负债或借新债还旧债经营的恶性循环之中。

2.4 缺乏信息反馈机制

一些企业对现金流量管理缺乏事后控制，并没有从资金的使用、筹集过程上观察出市场动态。因此无法择其优、去其弊，为新的现金流量循环运动提供借鉴。中小企业优化现金流量管理的对策

3.1 明确现金流管理的目标

为实现有效现金管理，企业应制定如下的现金流管理目标：一是能有效实施企业各项经营管理活动；二是控制企业现金流量，合理配置和利用资源创造更大的企业价值；三是加大企业应收账款的回收力度，延缓应付账款的交付周期；四是最大化各项收入，最小化各项生产、销售及存货成本；五是充分利用企业现金盈余，加强投资活动，缩短投资回收期限。

3.2 完善制度建设，实现现金流的安全稳定运营

3.2.1 建章立制，确保资金使用安全

一是按照国家有关规定制定企业具体业务流程中的资金管理制度及岗位职责规范，预计资金的流入与流出量，与企业财务预算相比较，强化企业的现金回款能力和跨往来款项的支付能力。二是严格账户开立、变更、撤销的审批制度，对防止形成资金沉淀、避免产生不安定因素有明显效果。三是规定资金计划管理办法，建立健全资金付款计划制度及流程，严格按计划付款。

3.2.2 明确和规范资金审批流程及使用制度，避免资金体外循环，提高资金的利用率

明确资金使用审批程序和权限，严格按照资金付款审批流程操作，资金支付审批权限公开透明，有效避免越权审批。企业要严格执行收支两条线，建立资金使用审批制度和办法，做到大额资金必须集体决策。

3.3 规范和完善现金流的各种控制活动

3.3.1 现金预算的编制

目前最好的现金预算编制方法就现金收支法，企业通过现金预算的编制全面反映和揭示企业现金流入、现金流出、现金多余或现金不足等内容，并对现金不足部分制定筹措方案，对多余部分制定利用方案。通过现金预算的编制，企业应对本单位面临的风险进行全面审视，从而全面促进各单位管理水平的提高。

3.3.2 现金流入、流出的控制

对现金流入、流出的控制应当在分析现金流入、流出各环节的基础上，对关键控制点或关键控制部位进行控制。现金流入、流出的控制包括授权审批、不相容职务分离、文件记录、独立检查等。对企业现金流入、流出的全过程必须由独立于现金流入、流出各事项的单位或部门进行监督检查，保证现金流入、流出的真实和合法。

3.3.3 现金资产控制

对现金资产的控制主要包括接触性控制、相关职务的分离、职工素质控制。对担任库存现金和银行存款等现金性资产管理的人员，应当由作风过硬、诚恳踏实的员工担任应当定期盘点和监督。

3.3.4 现金流的日常控制

包括加大应收账款的回收力度，延缓应付账款支付，保持最优的存货储存量，减少生产经营过程中的无为的浪费。企业对外清理回收款的重点应该是时间较长、风险较高、难度大的应收账款，对内积极清理内部的“三角债”，以加快企业现金周转。

3.4 加强措施防范企业现金流风险

3.4.1 成立独立的风险管理机构

条件允许的情况下，中小企业应建立独立的风险管理机构，机构的成员主要来自于财务、审计、市场等部门，对企业经营管理所面临的各方面风险均应进行管理和监控。规模较小的企业成立风险管理机构不太可能，但可成立风险管理委员会，定期或不定期地对企业现金流的各种风险进行分析与评估，并提出风险分析报告。

3.4.2 建立现金流预警体系

为有效地化解现金流风险对企业生产经营的影响，应当建立现金流风险预警体系，可以使用总资产周转率、应收账款周转率、资产负债率、银行借款总额、银行信用额度等指标构筑现金流风险预警体系模型。当现金流偏离正常状态时，对可能造成损失的条件进行分析和判断，估计风险事件的概率和后果，了解企业可能面临的现金流危机，通过现金流预警系统来动态追踪和识别企业在生产经营过程中忽视或没有觉察出的现金流风险并及时做出预警。

3.4.3 评估与防范现金流风险

企业应当对风险进行定量和定性分析。对现金流的定量分析，应根据财务报告和内部信息系统提供的其他专门现金流量资料进行。在进行定量分析的同时，应当进行风险的定性分析，以补充定量分析的不足，而且有时候定性分析比定量分析更有效。企业的专门风险管理人员应结合对现金风险的定量和定性分析，提出专门的分析报告，对现金流风险做出综合评估，提供决策者参考。

参考文献孟焰，李连清.企业战略性现金流量管理的探讨[J].财会通讯，2006（10）2 容少华.对现金周转管理的战略思考[J].财会月刊，2006（11）何瑛，彭晓峰.价值管理研究综述[J].财会通讯，2005（4）刘庆华.构建企业现金流量财务预警系统[J].财会月刊，2005（10）刘红霞.对现金流财务预警警兆的理性分析[J].财经理论与实践，2004（7）

第四篇：仓储管理分析报告

金诚信矿业管理股份有限公司

西昌江铜稀土项目部

2015年5月仓储管理报告

报告人：李雪文

报告日期：二○一五年五月三十日 目 录

第一章 仓库基本概况

一、项目部仓库概况

二、项目部仓库人员概况 第二章 仓储管理现状

一、上月工作完成情况

二、大宗材料管理三、二级库管理

四、库内物资管理

五、内业管理

六、仓储管理工作总结 第三章 仓储管理分析

一、库存定额及变动分析（仓储管理分析报表1、2）

二、主要物资采购计划分析（仓储管理分析报表3）

三、物资采购执行及实际消耗情况分析（仓储管理分析报表4）

四、采购渠道分析（仓储管理分析报表4）

五、库龄及存货周转分析（仓储管理分析报表5、6）

六、大宗材料消耗分析（仓储管理分析报表7）

七、仓储管理分析总结 第四章 月度盘点报告

第一章 仓库基本概况

一、项目部仓库概况

项目部位于四川江铜稀土冕宁县牦牛坪矿区，距离冕宁县城西南22kw处，海拔高度为2746m，项目部最高处施工区海拔约为3150米，属亚热带季风兼高山气候特征，雨热同季、日照时间较长，昼夜温差达10度以上。雨季降水量大，冬季冰雪天集中，路面结冰打滑，雨季和冬季都会对施工以及材料运输造成困难。

执行的主要工程合同：①、牦牛坪稀土矿矿产资源综合开发项目尾矿库截排洪及尾矿库排洪工程；②、露天采场截排洪隧洞工程；③、露天采场下游截排洪隧洞工程。涉及的工艺类别为:平巷掘进、支护工程。其中支护工程包括钢筋混泥土和喷射混凝土支护，强度等级为C30；根据施工的围岩情况还采用锚杆支护、锚网支护、钢拱架支护和注浆堵水等支护型式，施工工艺多且复杂，特别是钢筋混泥土支护需进行钢筋绑扎-支模 校模-浇筑振捣-撤模-养护作业程序，对施工质量要求非常高。

项目部仓库位于露天采场工区，库房为一个大房间，堆放各种配件以及库内常规材料，油料、钢材水泥等大宗材料放置于工区场地；仓库都使用组合式货架，基本能满足材料摆放。库房安装了防盗窗以及配备了消防设施。

二、项目部仓库人员概况

仓库现有库房人员2人，其中库管员1人，主管1人。具体情况为：①、本人负责主管仓库的所有业务，主要工作是负责现场大宗材料的管理以及库区仓库的业务，对日常业务较为熟练，但因为项目部仓库分散以及工区分布太远，管理难度非常大，所以本人在管理水平上有一些差距，还有待提高②、库管员刘兰（女），已工作4年，对业务较为熟练，能独立开展工作。

第二章 仓储管理现状

一、上月工作完成情况

1、完成了5月份计划采购的备件以及材料的验收工作，库管员每天及时到现场对水泥、钢材以及砂石等大宗材料进行验收。

2、按照领料制度的要求完成了5月份材料的发放工作，并及时填写相应的出库单，进行了出库材料成本的核算；

3、及时的完成了出入库单据ERP的录入，并打印装订；

4、完成了5月份物资盘点工作；

5、正在进行仓库标准化的推进工作，进行一些内页资料的整理。

二、大宗材料管理

本月大宗材料管理存在的问题：①、喷砼用的水泥、速凝剂使用浪费较大； ②、大综材料的计划有偏差，库存占用较大； ③、大综材料的单耗超支较大;合理建议：①、根据生产作业计划，合理编制主要材料计划，并做好计划的审核，不可盲目超支计划采购； ②、加强对施工过程的监督，检查是否按照要求进行施工，是否存在材料的浪费； ③、做好月末大综材料的盘点工作，提高出库核算的准确率。

三、二级库管理 本月对各工区现场未用完的大宗材料进行了盘点，并进行出库核算。

四、库内物资管理

每天将到货物资上架，分类进行摆放，到库的材料及时按照清单或发票进行数量以及质量的验收，并签字办理验收单入库，每天坚持做好库内的卫生清洁工作，保持库容库貌的整洁规范，同时做好了防火防盗工作。

五、内业管理

1、及时进行收集材料合格证、说明书、检验报告并归档保存；

2、按时打印出入库单据，并装订成册；

3、标准化相关资料及时跟进。

六、仓储管理工作总结

在项目部物资管理制度的要求下，仓库部门认真顺利的完成了5月份的仓库管理工作，现总结如下：

一、完成的工作情况

1、完成了备件材料的验收工作，并办理了相关的手续；

2、每个月按照仓库领料制度的要求完成了材料的发放工作并进行出库成本的核算；

3、成立了盘点小组，组织了财务人员，仓库人员，工区队长 对库内的备件材料以及现场大宗材料进行了盘点。

二、存在的问题

1、仓库出入库的及时性较差，标准化的推进工作也较慢。

三、需公司解决的问题

无

四、下月工作计划

1、仓库按时完成6月份的材料验收入库以及发放工作，重点抓好每天出入库管理，单据的录入要及时准确；

2、加强6月份的库房管理，定期进行库房整理，保持整 洁规范；

3、认真学习仓库标准化相关文件，根据检查内容，完善相关的基础工作，重点要做好内页资料，标准化工作每天都要及时的推进；

4、重点做好6月份库存材料的盘点工作，要合理的计 划并组织安排，对盘点的亏盈情况进行分析，形成相关的报告，出现的问题要及时的处理整改；

5、重点抓好现场大宗材料的管理，要定期深入现场了解材料的供应以及使用情况，做到出库及时、准确，降低材料成本

第三章 仓储管理分析

一、库存定额及变动分析（仓储管理分析报表1、2）

从表

1、表2的填报数据看：5月份计划库存为137.93万元，实际库存为157.76万元，超计划库存19.83万元，库存已超支，同比上月库存还有所增加。分析内容与结论：表中提供的公司核定计划库存以及5月份仓库的账面库存，对比分析库存超支的原因如下：①、项目部混凝土浇灌以及巷道支护的钢材以及其它大宗材料的用量较大，占用库存的比例为31%，主要问题在于项目部没有完成月度计划产值，导致了主要材料的计划存在偏差，增加了库存量；②设备备件以及工程轮胎的库存量较高，占用库存的比例为45%，主要原因在于项目部这几个月的设备运行情况较好，配件的更换率较低，导致了备件的库存占用量大；③其它常规材料的库存占用比率也较高，从这方面这也反应出项目部计划的准确率较低，导致库存量大。

二、主要物资采购计划分析（仓储管理分析报表3）

分析内容与结论：从35种主要材料的分析数据中看，支护作业用的钢材、锚杆、网片、砂石料、水泥等实际采购、出库量与计划量有偏差，造成的原因是实际工程量与计划工程量存在较大偏差，项目部的月底产值完成率较低，特别是露天采场以及库区的钢筋混凝土浇灌已经延期，严重影响了项目部的各方面计划以及产值的完成。

三、物资采购执行及实际消耗情况分析（仓储管理分析报表4）

表4数据中得出：①通过与年计划（2015年物资供应部门预算表）对比，5月份项目部实际自采准确率为137.36%，集采的准确率为77.89%偏差率较大；②本月计划计划消耗物料134.35万元，实际消耗122.12万元，准确率为110%。

分析内容与结论：通过表中数据并结合技术部门的工程量表，造成物资采购与消耗的准确率较低的原因在于实际完成的工程量与计划工程量的偏差造成，变差大的物料范围是钢材、大宗材料以及油料，以上材料主要用于支护作业，所占的成本较大，所以项目部产值完成率影响了物资采购计划以及消耗的准确率。

四、采购渠道分析（仓储管理分析报表4）

从表4中的数据看出5月份自采比例为40.5%，集采占比例为59.5%自采占的比例较上个月有所上升。分析内容与结论：①项目部本月的自采比例较高，重要是本月项目部采购的网片以及锚杆量较大，同时本月的工程增加了明渠的混泥土浇灌以及露天采场下游1号进口的混凝土充填导致砂石料的采购用量增加；②本月自采的范围较大，项目部要缩小自采的范围，控制好采购渠道，尽量降低自采的比例，就要求必须提高计划的准确率，减少项目部资金的占用，做到集中采购，以便于加强对采购单价的控制，降低采购成本。

五、库龄及存货周转分析（仓储管理分析报表5、6）

六、大宗材料消耗分析（仓储管理分析报表7）

从表7中数据看出本月的喷砼支护以及钢筋混凝土支护的材料单耗存在很大的节约，主要超计划单耗的是速凝剂用量。分析内容与结论：

1、本月露天采场明渠的浇灌采用了搅拌机以及混凝土输送泵施工，符合施工工艺的要求，没有造成材料的浪费；

2、部分喷浆材料超支分析原因为：①喷浆支护的速凝剂量较大，没有合理的按照配合比施工；②雨季来临，部分工区因为工期较短没有搭建水泥库，造成了部分水泥的浪费。

合理化建议：①区队要加强现场施工的管理，同时技术人员要对施工过程进行监督和管控；②技术部门要对工程量进行准确的验收；③项目部财务经营人员以及仓库管理员、区队长要加强现场的盘点工作，提供较为准确的库存量，以此提高成本核算的准确率。

七、仓储管理分析总结（管理建议）

对仓库管理报表数据的分析，反映出了项目部采购计划管理以及仓库物资管中的一些主要问题，总结如下：①本月实际库存比计划库存超支较大，主要在于实际工程量与计划量存在偏差，计划完成率低，造成了计划的材料主要是支护材料不准确，库存增加；②采购计划的执行率以及需求计划性较差；③采购渠道中自采的比率较高，主要是自采的砂石料以及柴油用量较大；④部分物料消耗的准确率较低。

结合以上存在的问题，要求我们仓库管理人员要把提高采购计划准确率、加强库存控制，规范仓库物资管理作为目标，以此来提高我们的管理水平，体现出仓库管理的重要性，为此提出以下建议：①严格遵守仓库管理制度，明确工作目标，工作中严格要求自己；②认真编制采购计划，要求仓库人员要深入现场熟悉生产作业情况以及设备运行情况来提高计划的准确率；③加强库存的控制，要求我们严格按照采购计划来入库，没有审批计划的材料入库要严格把控；④按照仓库管理标准化的要求认真细致的做好材料的入库、出库以及内业工作，每天的工作要坚持按时完成；⑤注重仓库材料的盘点工作，对盘点结果要进行认真分析，查找原因，对下一步的工作提出改进意见；⑥每月认真做好仓库管理分析报告，结合数据反映问题所在，并积极的给项目部提出合理的管理建议。

第四章 月度盘点报告

盘点人员：财务人员、仓库主管、仓库人员、工区队长 盘点方式：全面盘点

盘点结果：盘点小组对1964种库存备件材料进行了全面盘点，其中盘赢材料60种，盘亏45项，盘点准确率为94%，盘亏金额:1449元。

本月项目部物资及财务部门成立了盘点小组，对仓库4月份的库存物资进行了盘点工作。通过盘点结果发现，盘点准确率较低，反映出了项目部在仓库管理中存在的一些问题，现做出以下分析：

（1）项目部本月的库存进行了盘点，盘点率较低，反应了基础工作的滞后，出入库问题较多；

（2）材料的验收入库不及时，入库时部分材料没有按照实物规格型号或备件号入库，导致了出库单录入时无法（3）在账套里找此型号的物料就出不了库，从而造成了库存的不准确；

项目部工区分散，领料频繁，特别是离项目部较远的区队领用材料的计划性较差，部分材料未及时填写出库单，造成了库存的不准确。

为提高仓库管理水平和仓库盘点的准确率，我们要努力做到以下几方面：①按照材料的验收制度，及时对到货物资进行验收入库并办理相关的手续，待入库完成后方可进行出库；②严格按照领料制度发放材料，加强材料领用的审批并及时填写出库单；③出库单要按照规范要求填写物料名称、规格型号、物料代码等，同时数量填写要准确；④每天按时完成材料出入库单据的录入，同时加强单据录入的审核，保证即时库存的准确；⑤项目部要重视仓库的盘点工作，要严格监督盘点过程，保证数据的真实准确；⑥每个仓库人员工作中要有很强的责任心，明确自身的工作职责，严格要求自己，认真细致的去做好工作，提高业务水平。

第五篇：仓库管理----仓储的目标优化

第二讲仓储目标优化

仓储管理的目标可以概括成四句话：

以时间抢空间；

“多快好省”的目标优化；

堆码的“12字方针”；

装卸入库保管出库注意事项。

一、什么叫以时间抢空间

以时间抢空间就是指仓储的作业速度要快，仓储的作业速度越快，需要的空间就越小，周转慢了，仓库会变得越来越大。仓储、仓库及仓储管理的关系如下：

仓储指仓库储存；

仓库是暂时存放产品的场所；

仓储管理就是对仓储产品的收发、保管、包装、流通加工和信息反馈的有效控制及对其数量和质量的保证，要做到整洁有序；

仓储像蓄水池，活的水进行科学的流动。

仓储就像一个蓄水池。蓄水池就是一边入水，一边出水，水一定要流得快，水流得越快，水的质量就越好，流慢了水就发臭了，所以就叫活的水进行科学的流动。而且这个流动是有规律的，有一定科学性。

所以说，仓库是越小越好，仓储管理的最高境界是没有仓库，当一个企业没有仓库的时候，企业的竞争力就特别强。

【案例】

某集团在全国有60几个分仓库，有4个大配送中心，均归属物流总监管理。物流总监有2个土办法，比较有效。

考察找货物的速度

即到一个分公司仓库里，用布把人的眼睛遮起来，用秒表来查看时间。如要求到A-1区去拿一个货物，看这个人需要花多少时间。然后把全国各个分公司仓库所用的时间统一进行对比，谁用的时间越少，就评谁是优秀仓诸人员。

查看仓库是不是干净

物流总监一进入仓库的门，就把两只手给仓库的主管看。如果是干净的，总监就进到仓库里面看，到整个仓库兜一圈，东摸摸西摸摸，回来以后再让主管看手，如果摸过东西的手也很干净，主管这个月就有奖金了，如果手很脏，这个月奖金就没了。

点评：仓储管理是很实战的工作，不用听汇报，看一看就知道了。

二、“多快好省”的仓储作业优化目标

什么叫多快好省？所谓的多就是多储存，指单位面积的储存量要多。仓库的利用率里有两个指标：一个是面积的利用率，另一个是体积（容积）的利用率。

“多快好省”的具体含义如下：

快进货—接运、验收、入库；

快出货—备货、出库、托运；

多储存—单位面积储存量/利用率；

保管好—保管期内质量完好、数量准确；

省费用—货物吞吐各环节节省人/物/财力。

【案例】

两个喷淋之间相距180cm，这是国际标准，为什么呢？因为喷出来的水覆盖的直径是90cm，两个喷淋就是180cm跨度。

喷淋喷下来一定要有50cm的高度，它的水才能够完全喷得开，所以叠得再高，离天花板也要保持50cm的距离，不能全给叠满了，否则这个喷淋头就不能发挥作用了。

【自检2-1】

仓储作业的优化目标用哪四个字表示，并请简述其具体含义。

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见参考答案2-

1三、堆码的“12字方针”

（一）合理—分区堆码、大不压小、重不压轻

1．分区堆码的内涵

分区堆码，是看仓库里地上有没有划线，划完线以后有没有编号，例如，1区、2区、3区，1区再分1-

1、1-

2、1-3，一目了然。分区有没有分好，每个区放什么物品，今天A点1-1区放的是什么物品，明天1-1区可能换一个物品，如果把区域号码给固定好，找起来就很方便了。

2．合理分区堆码的要求

分区堆码，有个要求，即大不压小、重不压轻，也就是重的东西放下面，轻的东西放上面，大的东西放下面，小的东西放上面。如果有货架，就不太可能有问题了。但是国内很多企业没有货架，所以要注意。

（二）牢固—堆码稳固、不偏不倚、不歪不倒

牢固就是不偏不倚，不歪不倒，堆码很稳固。

（三）定量—每层同量、数标清楚、便利盘点、发货

也就是说每一层的量应该是一样的，不一样的叫散货，专门放一个地方，叫散货区，不要跟整货的搁在一块。盘点的时候，一五一十、二五三十，一下就很清楚，所以每一层要放相同的量。

定量而且要标识清楚，里面要有吊牌，这一堆货物是什么货物，多少数量，要标记清楚，这样，盘点、发货速度就很快了。

（四）整齐—仓容整洁、纵看成列、横看成行

仓容要整洁，整就是要整齐，洁就是干净，又要整齐，又要干净。

要求是纵看成列，横看成行，即便有货架也一样，要看上去很标准、很整齐，发货入库的时候，搬运方便，不会磕磕碰碰，地上划了线以后，铲车很容易就过去，不会磕碰，工作效率也提高了。

（五）节约—一次堆码成型，节省人力消耗

节约的要求是一次性堆码成形，不要重复劳动。拿下来放在托盘里，然后到那边又拿出去，最好是一个托盘下来直接到那边去，一次到位，一步到位，节约劳动力，节约人力的消耗。

（六）方便—装卸搬运、验货盘点等仓储作业

装卸、搬运、验货、盘点，都要考虑到方便，考虑现在的布局、现在的操作方法是不是很方便。仓储不光是费体力的，也要动脑子去想。

例如，重货入库的时候，要放在门的旁边，不要放在角落里，要把轻的货放在角落里，重的货放在门边，以便出货方便，所以，时时处处都要为自己的工作带来方便。

四、装卸、入库、保管、出库要注意哪些事项

装卸、入库、保管、出库是仓储管理的整个过程，各个环节的操作过程要注意哪些事情呢？

（一）装卸注意事项

最少的装卸搬运次数（避免重复、徒劳的作业活动）；

缩小搬运的移动距离（例如采用直线移动，排除迂回路线）；

汇集定量，后用托盘，以最大限度减少货物的损耗或散失；

应用机械装卸搬运，减少繁重体力劳动，提高作业效率。

（二）入库保管注意事项

1．入库

单货相符—就是单证上的信息与货物信息是否一致；

验货入库—精确、勤快，要多看两眼，这是仓储管理人员应有的习惯；

批次清楚—每票货进来要记得清清楚楚，哪里来的，什么时间进来的，哪个批次来的，便于追查；

手续完整—手续要完整，单证都要填。

【案例】

汇源果汁仓库的货卡很小，一小张，但能把相关的信息都写在上面。把供应商进行了编号，然后在货卡上标上由哪个编号的供应商供货。货物来自哪里、去了哪条生产线，都有记录，一旦出了问题需要追查，一查便知。

2．保管

货位选择—分区、分类；

合理堆码—“角相对、面成线、留五距”（“五距”指灯、顶、柱、垛、墙）； 一垛一卡—每一堆货都有一个卡，叫吊卡或货卡，记录商品编号、入库时间、作业班组等；

签发单证—当天签发储存凭证，及时进行账务处理；

勤碰复核—“日清月结季盘点，账、卡、货物总相符，刮风下雨勤检护，防火防盗保平安”。

（三）出库注意事项

1．总原则

不多发；

不少发；

不错发。

2．错发的概念

发错生产线的，发错销售点的；

方向没有错，但是物品选错了。

3．所有的单证都要注意齐全

单证都要齐全，单证里面该填的都填得很详细。基本内容如下：

装运单：货号/品名/规格/数量/产地/体积/重量/包装/时间；

提货单：笔误/内容不全/相互矛盾与收货人改正后再发货；

复核单：提货单与装运单内容一致，唛头标签清晰可辨；

更正单：多发/少发/错发立即追回或通知收货人更正退换货；

不发货：非正式/过期或有疑问的提单不能作为发货凭证。