票据和金融凭证诈骗若干问题研究下

第一篇：票据和金融凭证诈骗若干问题研究下

票据和金融凭证诈骗若干问题研究下

7、非法“补记”空白支票行为的定性

现实中，还有一种情况，就是受害人往往出于信任，•而将印鉴齐全的空白支票交给行为人，由其自行补记，此时，行为人便乘机填写大额款项，提取后逃之夭夭。对此类行为，•应以盗窃论处。因为，(1)根据我国实际情况，印鉴齐全的空白支票属有效票据，其金额、用途等可以随时补记填写，•行为人利用受害方的信任和授权补记票据部分内容的机会，超越代理权限，在空白支票上填写虚假并且是夸大的金额，•并非是非法创设票据、伪造票据的行为，•而且也不属在原真实票据的基础上进行变造，因为是自愿交付，•所以也不属擅自以他人的名义冒用真实有效的和记载事项合法的有效票据，•故实质上只是一种盗窃行为。(2)由于支票在规定期限内，只要印鉴齐全，且与银行预留印鉴相符有效，银行审查后照章办理结算，•行为人无需施展骗术，即可直接得逞，不符合诈骗的特征。而且，•行为人利用财产所有人对其疏于监督，对财产疏于控制的空档，•实质上是一种在所有人不知情状态下的秘密窃取行为，无疑构成盗窃罪。(3)这种情形下引发的犯罪，因此而造成危害后果，受害人亦有轻信他人之过，•行为人的主观恶性和侵犯的客体较之于使用伪造、变造的支票或作废的支票等进行诈骗活动，•均有很大的差别，故以盗窃处理方可罚当其罪。•除非受害人交付支票是因行为人实施了欺骗而基于错误认识“自愿”交付，则为诈骗，否同，只应以盗窃论处。但需要明确，•此类行为与储蓄所操作员在套取的金额空白的存单上脱机打印户名、•金额等事项的情形则又有不同。前者不属伪造行为，•后者才是伪造金融票证的行为，使用这样的假存单骗取财物，构成金融凭证诈骗罪。•此类行为也与盗取印鉴齐全的支票用以取财获利不同，后者，•由于行为人取得的支票，应按有效票据看待，虽然虚填金额等不属伪造，但其取得支票的非法性，•就注定了必然实施冒用他人支票的行为，这样盗窃和冒用又形成牵连关系，•故后者应以票据诈骗罪重处。

8、在空白票证上偷盖印章的行为定性

行为人不是利用职务之便，而是利用工作之便，•或其他条件在空白票证上伺机偷盖金融机构或他人的印鉴、密押、•转讫章等之后，使用该票证骗取公私财物。显然，•这类行为不属职务犯罪，当然也不是单位行为，应为个人犯罪行为。•对于票据来说，由于假借他人名义非法创设票据，•且出票时进行虚假记载，尽管印鉴真实，但其不是名义出票人的真实意思表示，•该票据应为无效票据。无论行为人的该行为属于伪造票据的行为，还是冒用他人票据的行为，使用这样的票据进行诈骗活动，•均构成票据诈骗罪。对于金融凭证来说，•通过这种手段制作各种银行结算凭证，实际上是一种伪造行为，•使用伪造的金融凭证骗取公私财物，则只能构成金融凭证诈骗。因为，•盗用他人印章用于特定行为时，印章本身并无价值，对行为人来说，•最重要的是填写虚假内容，•并用来实现其占有虚似的财产利益的目的。虽然签章是“真实”的，•行为人只是用其配合完成他的整个伪造凭证，骗取财物的计划，骗财是主行为，•盗用印章是从行为，是为骗做准备，打基础。•而这种假凭证具有很大的隐蔽性、欺骗性，难以识别真伪，受害人一旦上当受骗，•就会造成重大损失，社会危害大，故应对其以金融凭证诈骗罪予以严惩。

二、主观方面的问题

1、对“非法占有目的”的理解

金融诈骗犯罪共有八种具体犯罪罪名，•其中集资诈骗和贷款诈骗，•还有信用卡诈骗中的“恶意透支”行为明确规定了必须具有非法占有的目的;其他五个罪名没有规定。•其中道理就在于，金融票证诈骗等犯罪在构成上比普通诈骗罪的情况复杂，在认定行为人是否具有非法占有的目的上存在一定的特殊性。凡明确强调以非法占有为目的，•一定是因为行为人在进行集资诈骗、贷款诈骗或恶意透支信用卡时，•虽然总是采取各种各样的不正当手段，但并不一定都具

有非法占有的目的，•该类行为完全有可能构成非法吸收公众存款罪、•贷款纠纷或善意透支信用卡。为便于区分罪与非罪，此罪与彼罪的界线，•故需特别对是否具有非法占有的目的进行强调，而对票据诈骗、•金融凭证诈骗等犯罪，除非行为人是一个精神不正常的人，•否则只要采取刑法规定的方式、手段实施金融诈骗的行为，•就决定了他的行为目的只能是非法占有公私财物。•在任何情况下都不存在合法占有的情形。既然是诈骗，那么，•非法占有的目的是其题中应有之义，无需刑法作出专门的规定。这一点，理论界和司法实务界多有讨论，已没有什么分歧了。另外，•在“占有”的理解上，应该注意到，•刑法意义上的“占有”与民法意义上的“占有”是不能划等号的。•民法上的占有仅指事实上的支配或控制，不包括使用，收益和处分。•而刑法意义上的占有包含着不法所有的意图，•并且还要有遵从财物的用法进行利用和处分的意思②，实质上是对公私财物所有权的侵犯，•对合法所有者占有的排除。

2、主观故意的类型及其认定

刑法194条第一款规定的五种票据诈骗行为，前两种均有“明知”的规定，即“明知是伪造、•变造”或“明知是作废”的规定。这两个“明知”，不能仅凭被告人的供述认定，•还要从客观方面的行为表现，和具体情况综合判断。•后三种虽无“明知”的字样，但前面却有“进行诈骗”的字样，•加之“冒用他人票据”、“签发空头支票”、“出票时虚假记载”等行为的实施本身都离不开“明知”的主观心理态度，•并且还需有计划的积极努力才能实现其非法占有的目的，才能造成危害后果。而不作为是无法取得虚构事实、隐瞒真相的效果。试想，•如果行为人在施展骗术时报着一种漠不关心的放任态度而却又能使他人上当受骗，“自愿”将财物拱手相让，是无法想象的。•因此，只有在直接故意的支配下，才能完成犯罪。此外，•诈骗类犯罪都是带有特定贪利目的的财产犯罪，行为人处心积虑，•费尽心机，无非不过是为了享受所

有权的内容，•实现其不法所有的意图，属目的犯，•而目的犯的主观要件是不可能由间接故意构成的。

•犯罪的目的与犯罪的直接故意之间有着非常密切的联系，犯罪的直接故意取决于犯罪目的，•而犯罪的目的也表现了犯罪的直接故意的内容，是推动行为人实施诈骗的内心起因。•不法所有的目的属于行为人主观上的心理活动，•主观方面的东西往往通过其客观行为表现出来。对票据诈骗和金融凭证诈骗来说，行为人具体实施的诈骗方式和手段本身就足以说明和推定行为人主观上已经具有不法所有的目的，•而不是可能具有非法占有的目的。因为，•但凡一个智力正常的成年人对金融票证等均具有起码的认知水平，•其对犯罪工具的性质和行为的危害后果是明知的，对其主观要件的认定并不需像合同诈骗、•贷款诈骗等那样依靠犯罪手段、•特定行为等加以综合分析判断并区分罪与非罪，此罪与彼罪的界限。行为人只要实施了刑法194条列举的行为进行诈骗活动，数额较大，即已构成该条规定的两个犯罪。

3、“货到付款”情形中主观故意的认定

金融诈骗中，有时行为人先把财物拿到后，•再采取签发空头支票等手段搪塞对方，拖延时间，而后携款潜逃。有人认为，由于在其签发空头支票、交付虚假票证等行为前，•财物已骗到手，诈骗已完成，空头支票并未用以施骗，而仅仅是拖延时间，蒙蔽对方，以便逃走的一种手段，虽有诈骗的故意，•但无使用空头支票诈骗的故意。因此不构成金融诈骗罪，•仅为普通诈骗行为，应以诈骗既遂和合同诈骗未遂处理。我们认为，•行为人完成诈骗的时间是在其签发空头支票、交付虚假支票之后。•因为，现实中多有货到付款的商业惯例，•这在商品流转中是很普遍的现象，故单纯的收取货物行为不构成犯罪。•而其一旦交付才完成了整个诈骗犯罪，其犯罪的具体行为，•侵犯的客体才能最终确定。因此，行为人无论是在取得货物之前或同时，•还是之后产生利用空头支票等手段骗取财物的故意，•从而签发空头支票，•其行为都不仅侵犯了

普通诈骗中他人公私财物所有权这一共同客体，•更主要的是还侵犯了国家对票证管理制度这一特殊客体，符合金融诈骗的特征。即使同时触犯其他罪名，•根据特别法优先原则，仍然应以票据诈骗、•金融凭证诈骗等罪名论处。

三、主体方面及相关问题憗

1、根据刑法194条的规定，•票据诈骗和金融凭证诈骗的主体是一般主体，•任何达到刑事责任年龄和具备刑事责任能力的自然人均能构成本罪的主体。刑法199条规定单位亦可成为该类犯罪的主体，满足了客观实际的需要，•有利于全面打击金融票证诈骗，保障金融的秩序和安全，促进改革和开放的顺利进行。但现实中经常发生的案例中，•行为人有时将犯罪所得之一部分用于单位，对这种情况究竟按个人犯罪处理，•还是按单位犯罪处理，要区别不同的情形分别对待。•如行为人以个人名义实施金融诈骗活动，客观上采取的手段和方式也不牵涉单位，•诈骗内容亦与单位业务经营无关，则属个人犯罪。•虽然其将一部分钱款用于单位，•而该单位又具有法人资格或符合“单位”的条件，但也只是行为人个人诈骗违法所得的使用和处分，•并非单位自用。即便行为人将一部分违法所得捐赠于公益事业，•只要是以个人名义，也是一种沽名钓誉，谋取名利的行为，•实质上仍然是为个人牟利，因此，不能认定其为单位犯罪。

如行为人体现单位的意志，以单位名义实施金融诈骗，•其非法所得大都用于单位，一小部分由其个人占有，•则应以单位犯罪处理，其作为直接负责的主管人员或直接责任人员(包括承包、租赁者)同时又因其特殊身份和行为方式的不同构成贪污或职务侵占等犯罪，应予以数罪并罚。•因为行为人的金融诈骗行为和不法占有单位财物的行为符合两个独立的犯罪构成，•不存在牵连、吸收、竞合的情形。

如行为人以单位名义实施金融诈骗，•非法所得大部分由其个人占有或挥霍，实质上是假借单位之名行个人犯罪之实，•反映了其手段之隐弊狡诈，主观恶性之卑劣深厚，•应以个人犯罪选择相应罪名对其严惩。

2、很多人认为单位的内部组织，内设机构，只要具有相对独立的民事行为能力和财产责任能力，才能构成单位犯罪。•我们认为，以单位的内部组织、分支机构的名义，•实施金融票证诈骗行为，违法所得亦归该内部组织，分支机构所有的，•应为单位犯罪，即使以单位名义实施犯罪，•如违法所得归该内部组织或分支机构所有，单位又不明知的，•仍应认定为单位犯罪，不能单纯从其是否具有财产责任能力这一角度考虑问题。因为，不管是谁对刑法所保护的法益造成侵害，•都应受到应有的刑事处罚。而不必首先考虑其是否有刑事责任能力和财产责任能力，从而不以犯罪对待，这不符合刑法的逻辑，•除非刑法有明文规定。另外，如不按单位犯罪处理，•对直接负责的主管人员和直接责任人员如何处理，也是一个两难的问题。如果处理，•得利的是单位，受罚的是个人，很不公平;如果不处理，•则又是对犯罪的无奈和轻纵。

3、本文前已述及，行为人既伪造、变造金融票证，又使用该票证进行诈骗，按牵连犯的原则处理，•对其以金融票证类诈骗从重处罚。但行为人伪造、变造金融票证后，•将其提供给他人使用。对此类行为，•应当区别具体情况对待：如行为人与他人事先有通谋，伪造、•变造行为和使用行为只是共同犯罪中的分工不同而已，二者均应以金融票证诈骗处理;•如事先无通谋，伪造、变造者构成伪造、变造金融票证罪，•使用者构成金融诈骗犯罪;如果行为人伪造后，提供他人使用，诈骗公私财物的，对行为人以伪造、变造金融票证罪论处。•但行为人同时利用他人完成特定犯罪，成为该金融诈骗犯罪的间接正犯，•应按处理牵连犯的原则，择一重罪处罚，以金融票证诈骗处理。•对他人则以普通诈骗处理。如他人主观上对该伪造、•变造的票证不明真相，误认为是真实、有效的票证使用，•则他人不构成犯罪，只追究行为人的刑事责任。

4、金融机构内部工作人员能否成为票据诈骗和金融凭证诈骗的主体，也要区别不同情况，具体分析。•如内部工作人员单独实施金融诈骗行为，因其身份的特殊性，•实施犯罪主要是利用了职务之便，•以欺骗的手段和方式非法占有“本单位财物”是贪污或职务侵占行为，•因为该手段原本就是贪污和职务侵占在客观上的表现形式之一，•该类犯罪的犯罪构成中理所当然地包含了利用职务上的便利进行金融诈骗的行为。•故由于其利用固有的特殊地位和管理、经手公共财物的便利条件，•骗取公共财物，侵犯的客体较之于金融诈骗，•不仅侵犯了公私财产所有权和国家金融管理制度，•而且又侵犯了国家工作人员职务的廉洁性，应以贪污或职务侵占罪定罪处罚。有学者认为，•该类犯罪实质上被一个犯罪要件所包容，•外延上不存在与金融诈骗的交叉重合，也不存在想象竞合，尽管形式上符合几个犯罪要件，实质上只构成一罪。因此，•只能定性为贪污罪或职务侵占罪③。退一步讲，既便存在竞合关系，择一重处的话，•仍然应以贪污或职务侵占罪论处。

如金融机构内部工作人员伙同他人，内外勾结，里应外合，共同实施金融诈骗行为，根据共同犯罪的一般原理，•以主要实施者的行为性质确定罪名并共同承担相应的刑事责任。•如主犯是特殊主体，则以贪污和职务侵占处理;•如主犯是一般主体，则以金融诈骗处理。

如内部工作人员主要通过欺骗的方法，•诈骗中未利用职务的便利，而只是单纯利用自由进出工作场所、•熟悉业务和熟人关系等工作之便的，其所作所为纯粹与单位无关，•即使利用金融票证实施诈骗行为，亦属一般主体，•则其构成金融票证类诈骗，应以相应的金融诈骗罪名定罪处罚。

应当说，行为人实施金融诈骗的行为之所以能得逞，•与金融机构内部工作人员的渎职有很大的关系，有时候，•纯粹是内部人员直接利用自己的便利条件作案，•特别是本案讨论的金融凭证诈骗，没有内部人员的参与或配合，•几乎是无法实施并完成诈骗行为的。“堡垒往往是从

内部突破的”，因此，•大力加强对金融系统工作人员的教育和监督制约，彻底根除有章不循，制度虚设的弊端，是防治金融票证诈骗犯罪的重中之重。

四、数额认定的问题

关于金融票证诈骗的数额，有多种数额种类，如实际所得额、受骗人损失额、行为指向额，受骗人交付额等。•每一种数额在定罪量刑时各有侧重。受骗人损失额可以衡量、•判断行为人的社会危害性，但损失的范围如何确定，•其他直接损失是否也要计入，如何评估损失数额，而且取证难度很大，•不具有可行性;行为人指向额可以反映行为人的主观恶性，•但并不一定全部都能得逞，以此定罪量刑，失之过严，•除非在犯罪的未完成形态中，如未遂、中止，预备，•则只能以此指向数额来认定行为人的犯罪数额;•交付数额虽然可以准确反映损失程度和犯罪所得额，但对于连续(环)诈骗，•由于存在前期返还的情况，则很难精确考量犯罪数额。相比较而言，•还是按照最高人民法院印发的《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》(•法[2001]8号)的精神，•以行为人实际所得额认定犯罪数额的可操作性强。纪要认为，在犯罪既遂的情况下，•对于行为人为实施金融诈骗活动而支付的中介费、手续费、回扣或用于行贿、•赠与等费用，均应计入犯罪数额。•但对于案发前归还的数额应当予以扣除。

对连续多次诈骗的行为人应当累计计算每一次的诈骗数额，•有观点认为，被行政机关处理过的部分，不应再次计算在内，•不应对同一个违法行为进行重复评价④。我们认为，•即使有关行政部门已经作过处罚，亦都应计入犯罪数额中。因为，(1)刑事责任，行政责任和民事责任是三种不同性质的法律责任，•互相独立，不能替代。正如陈苏研究员所说的：“任何一个财产犯罪行为，必然同时构成民法上的侵权行为或不当得利。”就刑事责任和民事责任来说，这两种责任的功能和目的截然不同，•前者着眼于恢复受损害的社会关系，面向的是社会，•基于行为人的主观恶性对其予以惩罚、改造，虽然亦保护受害人，•但不是刑事责任目的性的直接体现;

后者着眼于保护权利人，•主要以填补救济其所受损害为宗旨，无需考虑行为人的主观心态和行为手段⑤。故行为人被刑事处罚后，•仍然要承担相应的民事赔偿责任;即使承担了民事责任的行为人，如构成犯罪，仍应负刑事责任，这是刑法第36条、民法通则第110条均明确规定了的。对于刑事责任和行政责任这两种法律责任，•虽然也是两种不同性质的法律责任，但从其调整的对象看，又都属于公法范畴，•其功能和目的又有交叉重叠之处，从这一层面看，又是同一性质的责任。通常所谓“一事不再罚”是指在同一法律性质的范围内，•对行为人的事实和情节不重复评价，不包括不同性质的处罚。•而由于行政责任是行为人因实施了尚未构成犯罪的一般违法行为而承担的法律后果，其违法程度乃至处罚均远轻于犯罪，•这就决定了行政责任永远无法替代刑事责任。•对行为人实施的金融诈骗行为，如构成犯罪的要追究刑事责任;•如不构成犯罪或免予刑事处罚的仍要由主管部门给予行政处罚，刑法第37•条和很多部门法也均有此明文规定。•如果行为人负刑事责任前已被予以行政处罚，则处理时应将人身罚和财产罚予以折抵。•行政处罚法28条规定：“违法行为构成犯罪，•人民法院判处拘役或者有期徒刑时，行政机关已经给予当事人行政拘留的，•应当依法折抵相应刑期。违法行为构成犯罪，人民法院判处罚金时，•行政机关已经给予当事人罚款的，应当折抵相应罚金。”这一规定就为我们解决问题提供了法律依据。另外，•被行政机关处理过的部分，如不计入犯罪数额，将会遇到无法解决的矛盾：比如，行为人诈骗数额扣除行政处罚的数额后，•达不到数额校大这一标准，是否以不构成犯罪处理?再如，•行为人连续数次诈骗均被行政处罚，•而单独的每一次诈骗数额在扣除处罚的数额后均达不到数额较大，以不构成犯罪处理，•岂不是给行为人规避刑事责任以可乘之机?•岂不是违反了“不得以行政处罚代替刑事处罚”的原则?据此，我们认为，•定性定罪时必须将行为人已被行政机关处罚过的数额计入犯罪数额，不得以罚代刑。•但鉴于刑事责任和行政责任之间的关系又具有一定的特殊性，•均为公法范畴的性质，故量刑时应当将罚金与罚款予以折抵。

(2)行为人某一次诈骗活动虽被行政机关处罚过，但并没有理由可以忽略其主观上非法占有公私财物和侵犯国家金融管理秩序的故意与客观上确已骗取一定数额的财物并造成一定的社会危害的后果的客观存在，根据主客观相一致的原则，•其行为具有刑事违法性;其屡教不改，多次顶风作案，•可见主观恶性和社会影响较为恶劣，亦具有应受惩罚性，•对其只给予行政处罚已不足以制止、震摄其实施该类违法活动，•需要更加严厉的法律制裁，•故将其违法事实和情节上升到刑法层面予以评价，是合理合法的。

(3)对于经检察机关审查后免予起诉或经人民法院审理后免予刑事处罚的数额，根据一事不再罚的原则，•应按已经处理的行为对待，不再累计计入犯罪数额中，但量刑时，应予以考虑。

关于共同犯罪，•应当以刑法有关共同犯罪定罪量刑的原则为依据，如果既遂，•对犯罪集团中的首要分子和一般共同犯罪的主犯，以犯罪所得总额定罪，对从犯、胁从犯，•以各行为人所实际参与实行的数额及个人分赃数额，•并结合在共同犯罪中的地位、作用等综合考量，依法认定。如果未遂、中止、预备，则以犯罪指向额定罪，但量刑时应依照刑法总则关于未遂、•中止、预备的规定进行处理。

第二篇：转发新版票据凭证使用问题的紧急通知

特 急

中国人民银行石家庄中心支行（银石支付„2011‟21号

支付结算处）转发《中国人民银行支付结算司关于2010版 银行票据凭证使用有关问题的紧急通知》的通知

人民银行河北省各市中心支行、石家庄各县（市）支行,各政策性银行、国有商业银行河北省分行,各股份制商业银行河北省（石家庄）分行,中国邮政储蓄银行河北省分行,东亚银行（中国）石家庄分行,河北银行,河北省农村信用联社：

现将《中国人民银行支付结算司关于2010版银行票据凭证使用有关问题的紧急通知》（银支付„2011‟61号）转发给你们，并提出以下要求，请一并遵照执行。

一、各银行机构要积极与客户解释沟通，做好业务指导和风险提示工作，并引导客户尽量使用其他方式办理支付结算业务。

二、对新批次票据号码中的8位流水号编制有特殊要求的银

-1-行机构，应于2011年3月10日前通过业务网报石家庄中心支行支付结算处董雪丽、韩琳信箱，或通过河北金融平台发送到 “人行石家庄中支支付结算处”信箱。

人民银行河北省各级分支机构速将本通知转发至辖内地方性金融机构，执行中遇到问题应及时与我中心支行联系。

联系人：董雪丽、韩琳

电 话：0311-87938779，87938840

附件：中国人民银行支付结算司关于2010版银行票据凭证

使用有关问题的紧急通知

二○一一年三月四日

主题词：支付结算

票据

通知

内部发送：支付结算处,法律事务办公室，货币信贷处,内审处,事后监督中心,营业

部,票据结算中心

联系人：韩琳

联系电话：0311-87938840（共印 50 份）

-2-中国人民银行石家庄中心支行办公室

2011年3月4日印发

第三篇：票据凭证工作进行了自查

自查报告

我处在做好各项票据工作基础上，根据《关于进一步加强我区高速公路联网收费车辆通行凭证管理有关事项的通知》（桂高管清【2012】52号文件）的要求，我处进一步加强对收费站票据工作管理，对通行凭证票据工作进行了自查，现将我处的收费通行凭证自查情况报告如下：

1、通行凭证的存放情况：

我处票据做到了专人专库专柜保管票据，确保了票据安全。做到了票据按标签分类存放，有序整洁易查。凡拆封的票据均按顺序排放于票据柜中，并备放好樟脑，以防虫蛀，尚未拆封的捆邦票据，则放置于票据铁架上，与地面保持一定的距离，以防潮湿。库房唯一的钥匙由票据管理员一人保管，其它人员非允许一律不准入内。

一是彻底清扫票款室卫生，要求物品摆放整齐，卫生干净整洁、无死角。二是进一步完善票据票款工作制度。三是规范完整票据档案，按要求存放。检查全年的凭证、报表、账册等各类档案的装订是否整齐、美观，内容是否完整。票据存放是否按类别、、内容、保管期限进行分类保管，建立票据票款档案存放目录。四是做好票款室的安全生产工作。查找不安全因素和隐患，检查防护网，防盗门是否完好、其他设备是否正常，并制定相应改进措施。五做好防鼠、防尘、防火、防盗、防虫、防潮等各项措施,确保了我处票据安全工作万无一失，从未出现过因保管措施不到位而造成票据毁损和灭失现象。

票务员发放到车道的票据，当票据（如：通行券、定额收据）较长时间不用时，应放入票箱内锁好，打上封条并签章，以避免环境因素对票据的不良影响。

打上封条的票据开箱必须两人在场，当面清点号码和数量，无误后开始使用，如发现问题，应将书面情况，反馈至上一级，由上一级将妥善处理。

2、通行凭证的发放情况：发放票据时要填写《通行费票据领发单》，一式二联，即存根，记帐，领用单位（或票务员）各执一联，作为登记《车辆通行费票据总帐》和《车辆通行费票据明细帐》增加和减少的依据。对票据的名称、数量、序号逐项进行核对，确认无误后领取人与发放人必须签字记录。发放时应按序号从小到大，不得跳号发放。票务员领用和发出票据后应登记《车辆通行费票据总帐》，同时对每个收费站分别建立《车辆通行费票据明细帐》，做到日清月结。

3、通行凭证在收费站遇到异常情况：在收费站票据一般遇到异常情况：票据损坏，遗失防控措施要做到收费员上班前核对当前票号，检查票据是否完整，及时向监控员上报票据异常情况，严格按操作规定打票，确保打票票据完整，金额准备票现清晰，严禁使用空白票或在票据上涂、改、挖、补、擦以及打印空白票、重号、跳号、一车多票情况要严格按规定操作处理。

南宁管理处 2012年3月26日

第四篇：银行票据凭证印制管理办法

银行票据凭证印制管理办法

第一章总则 第一条

为加强银行票据、保障银行票据凭证印制安全，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》（中国人民银行令［1997］第2号发布）等法律法规，规章，制定本办法。

第二条

银行票据凭证（以下简称票据凭证）是指空白的银行汇票、华东三省一市银行汇票，商业汇票、银行本票和支票。

第三条

本办法所称票据凭证印制，包括票据凭证的改版、制版、订货、生产和发运。

第四条

中国人民银行依法对票据凭证的印制实施监督管理。中国人民银行副省级城市中心支行以上分支机构按照本办法规定，组织辖内票据凭证印制工作。

第五条

中国印钞造币总公司应按照本办法规定，采取有效管理措施，保障票据凭证印制安全。

第二章 改版和制版

第六条 中国人民银行根据业务发展和风险防范的需要组织票据凭证改版。

第七条

票据凭证的改版应当遵守下列流程：

（一）中国人民银行提出新办票据凭证设计开发要求，确定各市、联次、颜色、规格及防伪技术要求。

（二）中国印钞造币总公司负责新版票据凭证的设计开发工作，并组织生产流程测试；

使用印钞人民币所特有的防伪材料、防伪技术、防伪工艺和专用设备的、中国印钞造币总公司应报中国人民银行审查。

中国印钞造币总公司将通过生产流程测试的新版票据凭证，报请终归人民银行组织业务流程测试。

中国人民银行组织成立票据凭证评审委员会，对经业务流程测试合格的新版票据凭证进行审定。

第八条

银行开办、新增票据业务或变更行名、行徽、行别代码等票面要素的，应当办理票据凭证制版手续、向中国人民年银行或其分支机构报送《金融许可证》复印件、国务院银行业监督管理部门批准其从事票据业务的批文复印件，并附行徽、行名字体和行别代码。

第九条

政策性银行、国有银行和全国性股份制商业银行（以下统称全国性银行）由其总行向中国人民银行报送票据制版的相关材料。全国性银行之外的其他银行（以下简称为地方性银行），由其法人机构（在中国境内没有法人机构的外资银行由其主报告行，农村信用社由其省级管理机构）向注册地的中国人民银行分支机构报送票据制版的相关材料，逐级上报中国人民银行副省级城市中心支行以上分支机构。

通过城市商业银行资金清算中心或农信银资金清算中心（以下统称资金清算中心）办理银行汇票资金清算业务的银行，使用资金清算中心统一标识银行汇票凭证的，由资金清算中心统一向中国人民银行报送票据制版的相关材料。

第十条

票据凭证所刊行名应使用《金融许可证》上的中文全称或规范化简称，行名字体应使用宋体或银行行体字。

银行需要在票据凭证上加印外国文字或少数民族文字的，应向中国人民银行申请。

第一十条

中国印钞造币总公司根据中国人民银行或中国人民银行副省级城市中心支行一上分支机构的意见，进行票据凭证制版。

第三章 订货

第十二条

中国人民银行副省级城市中心支行以上分支机构负责组织辖区内银行本票、支票、华东三省一市银行汇票凭证以及地方性银行的银行汇票、商业汇票凭证的订货。地方性银行省外分支机构使用的银行汇票、商业汇票凭证，由其分支机构所在地的中国人民民银行分支机构组织订货。

银行应合理匡算票据凭证使用量，规范填写《银行票据凭证订货单》，由其法人机构或省级管辖行汇总后按时报送至中国人民银行当地分支机构，并逐级上报中国人民银行副省级城市中心支行以上分支机构，汇总形成《银行票据凭证汇总订货单》，提交中国印钞造币总公司。

第十三条

全国性银行总行负责组织本系统银行汇票，商业汇票凭正的订货，形成《银行票据凭证汇总订货单》，提交中国印钞造币总公司。

第十四条

资金清算中心组织会员行的银行汇票凭证订货，形成《银行票据凭证汇总订货单》，提交中国印钞造币总公司。

第十五条

中国人民银行副省级城市中心支行以上分支机购、全国性银行和资金清算中心应于每年3月份和8月份集中向中国印钞造币总公司，提交订货单。

第十六条

银行因新设机构，新增票据业务，变更行名、航徽或行别代码等原因需要追加订货的，参照第十二条、第十三条、和第十四条的规定办理。

第十七条 中国印钞造币总公司收到《银行票据凭证汇总订货单》后，应在2个工作日内签发回执，并及时组织票据凭证生产。

第四章发运

第十八条 中国人民银行副省级城市中心支行以上分支机构组织订货的，由其与中国印钞造币总公司协商确定发运方式，交货时间和交货地点。

全国性银行集中组织订货的，由其总行与中国印钞造币总公司协商确定发运方式，交货时间和交货地点。

交货地点原则上为中国人民银行副省级城市中心支行以上分支机构所在城市。

第十九条

自己清算中心组织订货的，由其与中国印钞造币总公司协商确定发运方式、交货时间和交货地点。

第二十条

中国印钞造币总公司对集中订货的票据凭证，应在收到订货单后两个月内组织印制企业交货。

第二十一条

印制企业应采用汽车、铁路、航空和邮政机要通道方式发运票据凭证：

（一）采用汽车方式发运的，有条件的应实行武装押运；不具备武装押运条件的应配有安保人员押韵。交货时，印制企业人员应查验收货人的身份证件，确认无误后办理票据凭证交接手续，收货人应在《银行票据凭证签收单》上签章确认。

（二）采用铁路、航空和邮政机要方式发运的，印制企业负责将票据凭证安全运送至铁路、航空或邮政机要部门，办妥运送手续，并及时通知收货人。收货人收到通知后，应及时办理取货。

第二十二条

银行直接到印制企业提取票据凭证的，必须双人接运，并携带与订货单记载一致的提货人身份证原件、复印件，以及银行出具的证明文件。

对到厂提取票据凭证的，印制企业应实行双人双管制度，认真核验提货人身份证件（留存复印件）和银行出具的证明文件。核验无误后，办理票据凭证交接手续，提货人应在《银行票据凭证签收单》上签章确认。

第二十三条

银行在集中订货期之外追加票据凭证订货的，由订货行与中国印钞造币总公司协商确定发运方式和交货时间。

第二十四条

银行未在规定时间和地点提取票据凭证的，银行应与中国印钞造币总公司另行约定。

第二十五条

票据凭证收货人与订货单记载不一致的，银行应将变更后的收货人姓名、证件类型、证件号码、联系方式等信息变动情况，通过中国人民银行副省城市中心支行以上分支机构、全国性银行活资金清算中心通知中国印钞造币总公司。

第二十六条

银行应在收到票据凭证之日起50日内缴清货款。监督管理 第二十七条

中国印钞造币总公司根据有关法律法规和中国人民银行的要求，制定统一的工艺、技术、质量、安全、保密、等管理制度，组织、监督印制企业使用全国统一的防伪专用物资生产票据凭证。

第二十八条

中国印钞造币总公司应定期对印制企业的制度执行情况进行综合考评，并根据考评结果，调整印制企业承印资格，承印范围。

第二十九条

中国印钞造币总公司应于每年第一季度向中国人民银行报送上一的票据凭证凭证印制工作报告。

第三十条

中国印钞造币总公司应对银行反映的票据凭证印制问题及时处理。

第三十一条

银行应指定票据凭证订货、运输、保管、使用、销毁制度，确保票据凭证安全。

第三十二条

银行撤销法人机构或停办票据业务的，应按会计制度相关规定对未使用的票据凭证进行销毁，并向中国人民银行或所在地的中国人民银行分支机构的报告。

第三十三条

发生下列情况之一的，中国印钞造币总公司或银行应及时向中国人民银行及其分支机构报告：

（一）票据凭证存在缺失、错印、破损等质量问题；

（二）印制企业错发票据凭证；

（三）丢失票据凭证；

（四）发生其他重大安全事故、风险事件。、第三十四条

中国印钞造币总公司有下列情形之一的，由中国人民银行责令改正；情节严重的，依法承担相应责任：

（一）未按照本办法规定及时组织、监督印制企业生产票据凭证；

（二）组织印制的票据凭证存在质量问题，影响银行正常办理票据业务；

（三）对印制企业管理不善，造成票据凭证印制事故；

（四）除不可抗力外，未按规定的时间和地点组织印制企业交付票据凭证，影响银行票据业务正常开展；

（五）违反本办法规定出售票据凭证；

（六）未按本办法第三十三条规定，及时向中国人民银行报告；

（七）其他违反本办法规定的行为。

第三十五条 银行有下列情形之一的，由中国人民银行及其分支机构，情节严重的，予以通报；

（一）未按本办法规定制版、订货、收货和结算；

（二）未按约定时间、地点及时提取票据凭证；

（三）未按本办法第三十三条规定，及时向中国人民银行及其分支机构报告；

（四）其他违反本办法规定的行为。

第三十六条

银行因未按时订货、未准确填写《银行票据凭证订货单》等原因，造成错印、错发或延误使用票据凭证的，应自行承担责任。

第三十七条

违反本办法规定，擅自印制票据凭证的单位和个人，由中国人民银行按照《票据管理实施办法》第三十四条规定责令改正，处以1万元以上20万元以下的罚款；情节严重的，中国人民银行有权提请有关部门吊销其营业执照；涉嫌构成犯罪的，依法移送司法机关追究其刑事责任。

附则 第三十八条

中国印钞造币总公司，中国人民银行副省级城市中心支行以上分支机构可根据本办法，制定实施细则，并向中国人民银行报备。

第三十九条

本办法由中国人民银行负责解释、修订。第四十条

本办法自2013年6月1日施行。附式：

1.《银行票据凭证订货单》（汇票）2.《银行票据凭证订货单》（本票）3.《银行票据凭证订货单》（支票）

4.《，中国人民银行副省级城市中心支行以上分支机构银行票据凭证总订货单》（汇票）

5.《，中国人民银行副省级城市中心支行以上分支机构银行票据凭证总订货单》（本票）

6.《，中国人民银行副省级城市中心支行以上分支机构银行票据凭证总订货单》（）

7.《银行票据凭证总订货单》（全国性银行总行、资金清算中心专用）8.《银行票据凭证签收单》

第五篇：票据诈骗典型案件大盘点

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票据诈骗典型案件大盘点

一、纸票

1、假冒承兑汇票

在许多企业日常生意往来中，一些商家为避免麻烦，常采取拨打电话查询票号等简易方式鉴别票据真伪。但这种方式并不能起到有效的甄别作用。所以，尽量通过银行等出票方进行全面核对，一旦发现可疑情况应及时报警。

典型案件：

2015年7月25日，济南市中区公安分局大观园派出所接到报案，称可能遇到诈骗。报警人是沈阳某金属股份有限公司在济员工罗先生，不久前，该公司设在太原的办事处收到一张承兑汇票，对方欲以该汇票从该公司购买价值约35万元的钨铁材料。巧合的是，该金属公司此前遇到过类似情况，并在那场生意中被诈骗损失了30多万元的货物。谨慎起见，公司相关负责人将此次收到的承兑汇票寄往出票

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赢了网s.yingle.com 银行进行核对，果然，银行方面初步认定该汇票系假冒。

2、变造承兑汇票

伪造、变造的银行承兑汇票仿真度很高，能顺利通过银行系统的专用检验设备，也能得到出票银行的回复。犯罪嫌疑人利用地域跨度大，疏于实地核票的特点，进而用伪造、变造后的大额银行承兑汇票在中西部经济欠发达地区以贴现的方式骗取金融系统、私营企业或个人大量资金。

典型案件：

2013年9月10日，朱某伙同李某预谋用变造银行承兑汇票后质押借款的方式诈骗。朱某将3张小面额的银行承兑汇票交给李某，李某在广州将3张小面额的银行承兑汇票变造成一张金额为450万元的银行承兑汇票。随后李某指示陈某从广州将伪造好的银行承兑汇票交给朱某。2013年9月22日，朱某将其中一张变造的银行承兑汇票交给老何等人，老何等人在明知银行承兑汇票是变造的情况下，通过小翠到银行办理贴现业务，诈骗得赃款4321520元。

3、承兑汇票丢失，他人冒名兑现

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企业将票据丢失后，没有挂失。虽然很多人捡到票据会归还失主，但有人起贪念冒名兑现,将款项据为己有。所以，当票据丢失后，企业应第一时间进行挂失。

典型案件：

2013年8月25日，冠县张先生停放在冠县工业园区晨阳交通设施有限公司门口的汽车玻璃被砸，车内钱包被盗，内有15万元的银行承兑汇票一张。邓培华拾得该汇票后，明知自己持有的一张出票金额为15万元的银行承兑汇票来路不明，仍然以合法持票人的名义结算给聊城一家无缝管有限公司，用以偿还所欠货款9300元。该无缝管有限公司扣除贴现利息款后，将剩余的135500元兑现给邓培华。

4、合同协议使诈

在实际操作中，犯罪分子往往利用空壳公司以低息贴现为诱饵骗取企业的银行承兑汇票，在贴现后只支付一部分贴现款以稳住被害企业，或者直接卷款潜逃，给企业造成巨大的经济损失。汇票栈提醒您：低息贴现的广告不要轻信;在进行承兑汇票贴现交易时，谨慎阅读、签署协议，并妥善保护好自己的那份合同，不给不法分子留下可乘之机。

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典型案件：

2014年11月16日，徐先生和同事陈先生、周小姐来到江都区，与江都居民朱某交易承兑汇票。朱某及其朋友陶某以3.25‰和3.2‰的利息，购买徐先生公司持有的两张承兑汇票，一张10月份签发的100万元面额，另一张11月份签发的200万元面额。

如此低的利息，令徐先生等人非常满意。交易当天，双方签署协议时，他趁着徐先生等人不注意，偷偷在协议书上的利息数字后面加上了“%”。朱某计划着，如果被徐先生他们发觉，他就以粗心大意为由，在“%”后面再加一个“0”，形成“‰”。下午4点左右，徐先生得知汇款进账，但金额却让他们大吃一惊——242.1万元，比起双方商量好的294.1万元，少了52万。

5、签订假购销合同来骗取银行对之承兑

当出票人向银行申请承兑时，购销双方只是签订了购销合同，真正的商品交易还未发生，银行审查商品交易的主要依据是购销合同，一些企业借此相互串通签订假购销合同，以此来骗取银行对之承兑，获取银行信贷资金。

典型案件：

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2012年2月9日，龙湾一坐拥3家贸易公司的女老板管某利用伪造的购销合同，骗取银行承兑汇票1000万元并贴现使用。管某还清银行贷款1000万元并要求该银行给予续贷。为了顺利办理贷款，管某利用与浙江某金属有限公司业务往来时扣下留存的已盖好该公司印章的空白合同，在无真实货物交易的情况下，填报虚假的购销合同，送交银行。银行顺利为她办出共计1000万元银行承兑汇票贷款，期限半年。后因经营不善，投资失败，贷款到期后无法归还银行的借款，给银行造成重大损失。

二、电票

先打款?先背书

典型案件：

2015年7月，乐清某公司反映，该公司上海办事处与某公司洽谈承兑汇票贴现业务，被骗走电子承兑汇票一份，损失近5000万元。据了解，嫌疑人携带一只伪造的华夏银行数字证书(U盾)，通过该数字证书进入“华夏银行网银”显示其公司账户资金达2亿余元，以此骗取持票人对其实力的信任，并将电子承兑汇票背书给诈骗公司。得手后不法分子立即将电子承兑汇票在市场上贴现，贴现款项被迅速转

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赢了网s.yingle.com 移到多个个人账户取现。

2015年5月，昆明一家公司的财务经理刘某，因公司资金周转需要，找“财务机构”办贴现，被骗5000万。刘某了解到，一家叫“恒丰银行”的财务机构对外宣称可以帮助企业快速办理电子银行承兑汇票贴现业务，并且具有周期短到账快的特点，而且利息远远低于银行。5月6日上午，刘某如约将该汇票交到了冉某的手上，但3天后刘某依旧发现资金没有如约到账。刘某立即赶到“恒丰银行”办公地点，却发现已经人去楼空。

2014年11月14日，上海恒顶*****公司(以下简称：上海恒顶)与成都****公司的5000万以及陕西******公司的3000万，合计8000万的电子银行承兑汇票，委托其公司代理票据贴现;上海恒顶在收到电子承兑汇票之后，选择了苏州恒锦******公司(以下简称：苏州恒锦)进行票据贴现。

上海恒顶与苏州恒锦协商，上海恒顶将8000万票据背书给苏州恒锦，但在约定时间，苏州恒锦没有将约定的贴现金额转账到制定账户，且苏州恒锦电话不通，公司人去楼空。在14日16时，即大额支付系统关闭时，上海恒顶向上海市虹口分局报案。

2014年9月，遂宁市某再生利用有限公司经成都银行签发了一

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赢了网s.yingle.com 张金额为900万元的电子承兑汇票给遂宁某农机有限公司。遂宁某农机有限公司急需现金，该公司负责人认识了嘉兴某贸易有限公司的负责人唐某，唐某表示能够将电子汇票兑现。哪曾想，遂宁某农机公司将电子汇票转给贸易公司后，对方就关了机。

分析：

电票在交易过程中，先打款还是先背书，这个问题一直困扰着交易双方;犯罪分子为获取信任有的显账作假，有的先给一定的费用，其实根本没钱，欺骗一些不严谨的企业或机构的票据背书，再销账。

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