物流资源中关于存货管理的论述

第一篇：物流资源中关于存货管理的论述

关键字：物流 管理 利用 完善

物资是中国运载火箭技术研究院完成各项科研任务的物质基础，是保证“出成果”的重要条件之一。物资管理是科研生产管理的重要组成部分。2004年11月，研究院决定成立物流中心，负责全院军品型号物资的集中采购与供应。由于科研生产任务量的急剧增加，使得物资供应的及时性、迫切性大大增强。在此情况下，如何搞好物资管理，保证科研生产任务的需要；提高资金使用效率，避免库存积压。论文并以此做好优化物流、人流、资金流等资源的合理配置，成为管好物资的关键。存货管理是物资管理的重要组成部分。存货管理的趋势、目标和重点是利用先进的物流管理理论与管理方法，对存货管理的全过程进行优化组合及合理配置，使存货管理活动中的订单流、物流、资金流等处于最佳组合状态，达到以最少的投入，获得最大的产出。本文结合科研生产、业务流程实际，对加强存货管理及内部控制的进行探讨。

一、合理整合内部物流资源企业内部物流资源是指有利于加强存货管理的所有资源。包括仓储资源、人力资源、信息资源、管理资源、运力资源等。企业内部物流资源的充分利用与否，直接影响着存货的经济采购量、仓储量和存货的仓储成本。

1．加强物料管理的基础工作所谓物流管理，就是指从采购、生产到销售过程中一系列的涉及到物料管理的业务，如原材料的采购、保管、领用业务、销售业务等。在实际业务中，由于品种多、形态各异、账实分离等原因，物料管理一直是单位管理中最重要、最复杂的工作之一。首先要明确存货业务及相关部门的岗位责任制和权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。包括存货的采购、验收与付款；存货的保管与清查；存货的销售与收款；存货处置的申请与审批、审批与执行；存货业务的审批、执行与相关会计记录等。其次要明确存货的取得、验收与入库，仓储与保管，领用、发出与处置等环节的控制要求，并设置相应的记录或凭证，如实记载各环节业务的开展情况，确保存货业务全过程得到有效控制，如仓储保管根据采购计划填报出入库指令单，并有相应的保管联次作为物料实际收发的凭证。各仓储部门设置实物明细账，详细登记经验收合格后入库的存货类别、编号、名称、规格、型号、计量单位、数量、单价等内容，并定期与财会部门核对。第三，财务部门根据验收证明对验收合格的存货及时办理财务入账手续，对会计期末货物已到、发票未到的收货，暂估入账。第四，明确存货的分类管理制度，对贵重物品、精密仪器、危险品等重要存货，采取额外控制措施，确保重要存货的保管、调用、转移等，经过严格授权批准，且在同一环节有两人或两人以上同时经办。第五，对存货进行实地盘点和清查。由于存货的数量大，占用资金的比重很大，如果盘点不确实，不仅影响资金的实际占用数字，而且影响盈亏的正确性。第六，财务部门通过存货增减数的连续记载，随时结出账面结存数和金额，经常保持明细账和总账相符。再通过实地盘点，保证账面结存数和实物相符。

2．采购合同的管理与控制（1）合同的审查、签订材料采购合同是采购物资合法性、合规性的重要依据，是存货管理的重要审查内容。对采购合同的签订依据、评审程序、评审范围都应有明确规定，可采用各部门会签方式。如军工科研单位签订合同必须以科研生产计划或备料指标为依据，既要保证生产供应，又要防止库存积压，充分利用库存编制物资计划；对50万元以上的合同须经过部门会签、总经理签署，并报院级领导审批。（2）监督、检查合同的执行情况◆审查合同的付款情况。业务部门按照审查通过的购货合同中明确的付款方式，预付给供货单位货款。财务部门在审核预付账款时，根据协议、合同的规定审查。为了提高营运资金使用效率，合理调配紧缺资金，对于所有采购付款都要求提供当月的付款指标计划，并按审批后的计划用款指标执行。审查采购付款，除遵守合同的约定外，还必须保证是在所分配的指标额度内使用，不得办理超指标的合同付款。◆审查合同付款的报账情况。合同付款报账也是真实反映库存物资的一个重要指标。对及时清理付款资金，准确掌握合同目前的执行情况，有很大的作用。财务部门定期清理合同付款未报账的业务，并将信息反馈到业务主管部门。业务主管部门通过合同明细记录，检查其入库、到货、出库情况。对已到货入库的物资必须及时报账，防止造成账实不符，如发现问题尽早解决，使合同得以正常履行。

3．加强销售回款的管理目前物流中心负责为全院各厂所提供物资供应、物流配送与服务工作。除少量采取现金结算外，多采用转账结算，结算部门和结算方式自行约定。因采购供应量大，销售回款到位速度缓慢，致使采购资金不能及时到位。在不影响科研生产的情况下，一方面应集中资金采购急缺物资，另一方面，对不及时结算的单位应由转账结算，改用现金结算，保证生产的顺利进行。

4．加强库存信息系统的管理，优化业务流程原有的库存系统已经应用多年，由于物流中心业务量大，人员结构变化等诸多因素，使得老系统运行缓慢，影响库存材料出入库的正常操作。新供应链系统相对老系统更加完善，并继续不断改进，可以更好地满足存货管理需求。优化库存入库的确认环节。入库单的确认需经过计划员、检验员、财务，以及保管员确认，方可办理入库手续。如果上一环节出现问题，直接影响全部过程的顺利进行。在实地分析论证后，取消财务确认环节。这样不仅节约了时间，而且仍然可以查阅入库单的所有信息，实施打印操作留下凭证。改变库存出库的信息系统管理。材料出库是一个经常性的业务，量大且容易出错。出库单同样需要计划员、检验员、保管员以及财务确认，方可办理出库手续。一张入库单可能对应若干张出库单，出错机会相对更大。但出库不同于入库，出库必须与销售收款挂钩。如果与入库是同一个信息系统，有可能仍然是系统运行缓慢，并且影响系统中其他模块的运行速度。将存货分类，实行不同的信息系统确认标准。为提高工作效率，对数量多、品种多而杂、金额比重相对较小的物资类别，实行简化的库存系统确认标准，实时核对账目，保证库存的账实相符。

二、利用外部物流资源加强存货管理

1．减少资金占用，加强物流管理我们所追求的不是全部实现机械化、自动化的高科技的物流，而是结合发展趋势和目前的现状，建立适合自己的物流；不是机器设备的大量购进，而是实现真正意义上的物流管理。现实是，只要我们拥有库存就存在许多不可避免问题，诸如资金短缺、产品积压、应变能力低、竞争力差、库存资金占用多、设备利用率低、生产周期长、物料供应不及时、成本高、信息反馈不及时、预测能力差、生产管理水平低等。由于上述问题，致使企业管理成本高，缺乏活力和竞争力。因此，应引进物流管理技术，由供应商和采购商共同管理库存，以缓解某些困难，向零库存方向努力。

2．网络化的物流供应链管理应该把物流能力确定为核心竞争力，整体优化供应链。在统一管理全院的采购、仓储、配送和运输的物流活动中，对物流业务流程从整体上实施优化重组，提高物流管理组织化程度。供应链中的协作生产和物流集成需要诸如订单计划、各节点存货状态、采购计划、生产计划、供应商交货预安排，以及储运存货情况等信息的集成共享。随着社会的不断发展，特别是采用计算机控制生产流程，在材料采购、存储和货物配送等物流环节，有着相当大的降低成本空间。通过供应链一体化协作，鼓励供应商在采购商驻地建立销售分拨中心，优化供应配置，优化销售供应链，以缩短产品到达最终用户的时间，降低成品库存。并且形成能对型号需求快速反应的配送体系，快速供应，提升销售和物流整体实力。

三、完善存货管理的措施

一是加强政策和主管领导的支持。要制定有关的政策或规划，采用不同形式对物流的发展进行扶持，引导存货管理。要采取一系列措施，论文形成规范的和有利于发展物流活动的环境。二是完善物流的信息管理和控制系统，提高存货管理水平。存货管理是物流管理的核心业务，充分利用信息系统和控制系统，继续增强系统的某些功能，使其发挥强有力的作用，为存货管理和控制打下良好基础。如增加合同中关于付款、报账等内容。三是加强物流科研和培训工作，为发展物流提供技术和人才保障。虽然军工科研单位与完全市场化的物流管理和要求有所不同，但要上升一个新的台阶，物流知识和物流技术人才必不可少。

第二篇：新形势下企业如何用物流资源加强存货管理

随着市场经济的不断发展，经济社会化和信息化程度得到空前加强，企业的组织形式和经营管理模式有了很大的变化，传统的存货管理模式和方法已经不适应这种新的变化。本文拟结合物流管理的一些理论和实务，谈谈如何加强企业存货管理。

一、企业传统存货管理模式的特点及存在的问题

存货是指企业在生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物质，包括材料、燃料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品、协作件、商品等。为保证正常生产或销售的需要，或出自对价格的考虑，企业通常要储存适量的存货。传统的存货管理有两种方法：一是存货的预算管理，二是确定最佳定货量和定货时间。根据笔者的了解，无论采用哪种方法，都存在一个明显的问题：对企业自身的物流资源和第三方物流利用不足。

具体来说，企业存货传统管理模式中存在以下问题：

1、存货管理“小而全，大而全”，注重了内部物流系统的整合，忽视了企业外部物流资源的利用。

企业负责存货计划、采购、储存、领用、出库全过程的管理，占用了大量的人力、财力和物力，没有充分利用和整合社会物流管理资源。

存货管理中，注重了存货的收、发、存的管理和实物保全，但对存货的价值管理重视不够。

3、在管理手段上，注重了运用数学模型和会计帐簿等手段，通过建立数学模型，确定最佳经济批量和最佳进货时间，但忽视了通过优化业务流程，加强信息系统的建设，优化存货管理。

二、企业应合理整合内外部物流资源加强存货管理

如何利用企业物流先进的管理理论与管理方法，对企业存货管理的全过程进行优化组合和合理配置，使存货管理活动中的订单流、物流、资金流等处于最佳组合状态，达到以最少的投入，获得最大的产出，是现代存货管理的趋势和重点。

具体需要从两个方面着手：一是整合企业内部物流资源，二是利用第三方物流。

企业内部物流资源是指有利于加强存货管理的所有资源。包括仓储资源、人力资源、信息资源、管理资源、运力资源等。企业内部物流资源的充分利用与否，直接影响着存货的经济采购量、仓储量和存货的仓储成本。

在企业存货管理过程中，企业内部物流资源的整合已为大多数企业所重视，如果仅利用企业内部物流资源，难以满足企业降低成本和提高竞争力的要求，这里主要对如何利用第三方物流加强存货管理谈谈笔者的看法。

一、利用第三方物流对加强存货管理的作用

1、利用第三方物流，有助于降低了企业的仓储费用和运输费用，可以减少推销和采购差旅费用；形成了企业生产成本的节约，提高了产品的竞争力。

2、利用第三方物流，可以减少存货储备资金的占用，提高资金利用率。

3、第三方物流企业作为专门从事物流工作的行家里手，有丰富的专业知识和经验，有利于提高企业的物流水平，加快了企业产品的流转速度，有利于企业占领市场，提升产品服务形象。

4、企业物流外包后，可以减少物流设施投资费和物流人员管理费；可以减少流通环节；可以减少在产品质量和货款上的被欺诈行为；使企业专心致志地从事自己所熟悉的业务，将资源中配置在核心事业上。

二、第三方物流的具体服务形式

第三方物流是指由与货物有关的发货人和收货人之外的专业企业，即第三方来承担企业物流活动的一种物流形态。具体包括以下服务形式：

1、货物运输外包。这是物流作业活动外包的主要形式。

2、仓储外包。仓储管理一般由企业自身来完成。但目前物流企业在目前已经风起云涌，提供第三方物流服务的企业越来越多，为企业仓储外包提供了可能。

3、物流系统设计等物流管理活动外包。

三、利用第三方物流加强存货管理过程中应注意的问题

1、在内、外部资源的利用上，要首先整合内部资源。

如企业有大量闲置土地、厂房和运输车辆，就应先盘活利用现有资产。

2、是否选择第三方物流还有非经济因素的考虑。第三方物流固然可以提高物流效率，但对一些特殊要求的企业，如需要安排就业、分流富余人员，则应慎重采用物流外包。原创文章，尽在文秘知音www.xiexiebang.com网。

3、企业要注重物流管理人才的引进或充分利用中介机构的力量。

把现代物流管理理论利用与企业存货管理，很大程度上要依赖于有现代物流管理经营和精通现代物流理论的人才。企业通过引进物流方面的高级人才，整合内部物流资源，不失为完善存货管理的捷径。

4、在加强存货管理过程中，不能局限于考虑存货的仓储成本和配送成本。改善企业业务流程的设计和企业分支机构、经营网点的设置，有时可起到事半功倍的效果。

背景资料：

企业物流活动方式的发展变化

物流是企业生产经营活动的重要组成部分，无论是是制造业企业还是流通业企业，为完成商品的生产和销售必须有与之相关的物流活动。“物流”首先是货主企业方面的概念，货主企业是物流的需求者。在社会分工的基础上，为满足货主企业的物流需求，出现了作为物流服务提供者的专业物流企业。但是，从历史的角度看，企业对物流服务的需求最初是以自我提供方式实现的。企业为了提高物流活动效率和服务水平，需要对物流活动进行管理，于是，在企业的生产经营管理中，物流管理成为一项重要的内容。这种“自给自足”的方式成为企业早期物流活动的重要特征。

与“自给自足” 方式相对应的是“对外委托”方式，即，将一部分或全部物流活动委托给外部专业物流企业来完成。采取对外委托方式的原因可以归纳为这样几点。①企业从事物流活动需要投入大量的资金用来建设物流设施，购买物流设备，对于缺乏资金的企业，特别是中小企业来说是个沉重负担。②企业自己从事物流活动，会因生产规模过小或生产的季节性等原因降低物流效率。③大量的物流投资带有实施上的风险。④企业的物流手段有限，无法承担诸如集装箱运输，铁路运输以及国际间运输等活动等。

第三篇：销售物流管理论述

物流师考试过关训练习题:销售物流管理

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五、论述题

第504题企业保有库存具有哪些风险?

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解析：企业保有库存具有一定的风险，主要体现在商品的丢失、商品过期、保有过程中的商品变质以及商品已经不能适应市场或客户的需求。如鲜活农产品、奶等保质期短，一旦持有库存不能及时销售完成，就必须进行报废处理；服装则是随着潮流的发展、款式等更新很快，也是容易造成商品积压损失的。

第505题如何理解“生产企业和零售企业的库存是相互影响的”?

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【试题解析】：

解析：对于生产企业，销售物流部分的商品库存是和生产计划紧密相关的，一般通过企业DRP系统进行市场预测，根据预测安排生产，然后转化为相应的销售物流库存，并安排相应的存库地点。对于零售企业，预测库存需求后，需要向供应商发出采购订单。库存计划除考虑客户需求外，还要考虑供应商物流能力的影响。生产企业和零售企业的库存相互影响，生产企业如果能够及时、准确地获得零售商的销售数据及库存数据，其预测的准确性就会大大提高，而零售企业的补货由于供应商的供应能力限制就越少。这两者是相辅相成的，也是整体供应链需要规划和研究的课题。

第506题在构筑企业自身的物流系统、确立销售策略过程中，生产企业与零售企业呈现出哪些不同的特点?

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【试题解析】：

解析：对于生产企业而言，销售物流从产成品下线，分为车间到仓库、仓库到配送中心、配送中心到客户的几个阶段和过程，在不同的过程中所涉及的物流管理内容也有不同。而且生产企业厂外的销售物流部分，一般由第三方物流企业完成。而在零售企业当中，物流系统的设立应充分考虑一定商圈内店铺运营的需要，而且对于有宅配需要的消费者，由于消费者对反应时效的要求越来越高，物流规划中应着重考虑反应能力和灵活性。

第507题请据下A类

图，具体分析库存B类 C类

ABC管理方法，且把下面ABC三类商品库存管理方法整理成表格形式。

定额的综合程度 库存控制计算方法

检查频率 统计 控制

按品种，规格 按具体数学模型 经常检查 详细统汁 严格控制

按大类品种

按具体数学模型 一般检查 一般统计 一般控制 较大

按该区总金额 经验统计法 按季或检查 按金额统计 金额总量控制 允许较高

安全库存量 控制很低 纠错本题分数10，自评分 【您的答案】：

【试题解析】：

解析：库存ABC管理方法又叫库存分类控制法，把物品按品种和占用资金大小分类。由于A类产品占年销售收入的绝大部分，且数量不大，因此应当特别关注。应该连续观察A类产品的库存情况。使用更为精细的预测方法，仔细地估计运作策略所需的成本参数。对B类产品，采用周期性观察，采用分组订货方式，而不是单独订货。可以不使用非常精细的预测方法。对C类产品应当最小程度地控制。对于需求适中的低价产品，采用大批量订货，以减少订货频率。对于昂贵的C类产品，最好零库存。当需要的时候再订货就行了。也可以使用cross—docking的运作方式。

A类

定额的综合程度 按品种，规格 库存控制计算方法 按具体数学模型 检查频率 统计 控制

经常检查 详细统计 严格控制

B类

按大类品种

按具体数学模型 一般检查 一般统计 一般控制

C类

按该区总金额 经验统计法 按季或检查 按金额统计 金额总量控制

安全库存量 控制很低 较大 允许较高

第508题如何理解“企业物流规划一般围绕降低经营成本、减少投资金额、改进客户服务这三个目标而展开”? 纠错

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解析：降低经营成本是指在保持一定的客户服务水平的条件下尽量将系统总成本降到最低，通常需要评价各备选的行动方案。例如，在不同的仓库选址、库存决策方案中进行选择或在不同的运输方式中进行选择，以形成最佳战略。减少投资金额是指战略的实施目标是使系统的总投资最小化，其根本出发点是投资回报最大化，例如，为避免进行仓储而直接将产品送达客户，放弃自有仓库选择公共仓库，选择适时供给而不采用储备库存的办法，或者利用第三方物流管理等。与高额投资的战略相比，这些战略虽然可能导致可变成本的增加，但投资回报率得以提高。改进客户服务战略一般认为企业收人取决于所提供的客户服务水平，尽管提供客户服务水平将大幅度提高成本，但收入的增加可能会超过成本的上涨。实践中，需要根据企业的不同特点、市场定位和企业战略发展要求灵活地采用不同目标物流战略。

第509题为何库存管理部门要经常对现有库存进行跟踪分析? 纠错

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解析：尽管在日常的订货过程中已经进行了分析，但由于实际的销售情况总是波动的，而且由于商业的目的，企业会囤放一部分货物，特别是零售企业，这部分囤货能否按时按计划卖出，直接影响了库存水平和实际的利润，库存管理部门需要在日常的库存分析和跟踪中及时提醒相关部门采取行动，这样才能使库存处于理想状态，企业利益得到保障。

第510题分析发展分销渠道的原因? 纠错

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解析：发展分销渠道的原因是多方面的，一是发展分销渠道有许多优势，二是通过分销商实现销售物流有许多优点。分销商的优点：

(1)分销商对其代理的区域市场较为熟悉，并月．拥有寸比固定的客户群，能够帮助厂商迅速打开市场。

(2)分销商对本地客户的资信情况和投资环境更为了解，可以帮助厂商规避投资和交易风险，同时还可以减少自己构建销售网络所必须的高昂费用，降低整体销售成本。(3)分销商一次性订购批量产品，因而大大减轻厂商的压力。

分销渠道的优势有：

(1)减少了市场中交易的次数，分销商可以同时经营多个供应商的产品，具有集中配送和集中采购的优势，从而减少了交易次数；

(2)专业化的分销渠道设置使分销成本最小化，交易规范化；(3)为买卖双方搜索市场资源提供了便利；

(4)分销商对本地区的优势，能够承担账期要求，厂商相对降低了财务风险。

第511题分析销售物流服务水平的确定? 纠错

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解析：销售物流服务水平的确定，取决于企业的销售策略和物流策略，确定销售物流服务水平时，常用方法是将竞争对手的服务水平作为标杆。确定服务水平的方法有：

(1)根据顾客对缺货的反应来确定顾客服务水平。在零售环节，顾客的服务水平对销售影响很大，如果缺货，会导致大比例的收入损失。为了改善对顾客的服务水平，生产企业可通过调整订货周期、供货满足率、运输方式等，尽量避免零售环节缺货现象发生。

(2)通过成本与收益的权衡来确定顾客服务水平。成本与收益的权衡其目的是以最低的物流总成本实现给定的物流服务水平。建立实际的成本与收益关系模型，可采用两点法、事前一事后实验法、游戏法、买主调查法。

(3)ABC分析与帕托定律。将不同产品在不同顾客处的贡献度进行区分并列出等级，根据等级确定产品对顾客的服务水平。

第512题分析物流配送采用延迟策略的条件? 纠错

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解析：物流配送的延迟策略的基本思想就是对产品的外观、形状及其生产、组装、配送应尽可能推迟到接到顾客订单后再确定。一旦接到订单就要快速反应，因此采用延迟策略的一个基本前提是信息传递快。延迟策略采用生产延迟和物流延迟两种方式实施。实施延迟策略的企业应具备以下几个基本条件：

(1)产品特征。生产技术非常成熟，模块化程度高，产品价值密度大，有特定的外形，产品特征易于表达，定制后可改变产品的容积或重量；

(2)生产技术特征。模块化产品设计、设备智能化程度高，定制工艺与基本工艺差别不大；(3)市场特征。产品生命周期短，销售波动性大，价格竞争激烈，市场变化大，产品的提前期短。

第513题怎样开展配送运输网络设计? 纠错

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解析：配送运输网络设计是建立一个框架结构，以便在其中做出关于运输路线和运输日程的安排运营决策，从而影响整个供应链的运营。运输网络可以设计成以下几种类型：(1)直接运输网络。所有货物直接从供应商处运达零售店，每次运输的线路都是指定的，管理者只需要决定运输的数量并选择运输方式。直接运输网络的优点有：没有中间仓库，操作和协调简单易行，一次运输决策不影响别的货物运输，每次运输都是直接的且运输时问较短。

(2)多落点的直接运送。指一个提货点配送到多个送货点或者多个提货点到一个送货点所经过的路线。管理者需要对每条路线进行规划，通过多家的联合运输，可大大降低成本。(3)通过配送中心的运输。供应商将货物运送到配送中心，再配送到销售网点。(4)通过配送中心的多地点送货。指每家进货规模都很小，配送中心可以使用多地点送货路线送货。在运输决策时，必须考虑库存成本、设施和处理成本、运营中的协调成本以及对客户需求的反应敏捷度。

第514题分析企业物流外包的风险管理措施? 纠错

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解析：企业开展物流外包时有不同的原因，企业采用的外包方式也有所不同，但在选择物流外包时，也应重视物流外包的风险，开展物流外包的风险管理。

首先物流外包具有以下风险：(1)物流控制风险；(2)客户关系管理风险；(3)连带经营风险。由于物流外包存在潜在风险，企业除了以系统的、长期的观点进行物流外包决策外，还应采取一定的应对策略来防范潜在的各种风险，包括：识别企业的核心竞争力；外包伙伴的选择；合同管理；物流外包活动控制；企业内部组织结构的调整；建立物流服务提供商的竞争模式等。

第515题为什么说“物流是信息流和资金流的基础与载体，同时，物流也可能是电子商务的瓶颈”。纠错 本题分数10，自评分 【您的答案】：

【试题解析】： 解析：电子商务物流是指企业采用网络化的计算机技术和现代化的硬件设备、软件系统及先进的管理手段，针对社会需求，严格地、守信用地按用户的订货要求，进行一系列分类、编码、整理、分工、配货等理货工作，定时、定点、定量地交给没有范围限度的各类用户，满足其对商品的需求。电子商务物流由两部分组成，一部分由网络实现的信息流、商流和货币流，另一部分由实物流的实现。这两者的关系是相互依存的，物流是电子商务所具有优势正常发挥的基础，所以说物流是信息流和资金流的基础与载体。电子商务的开展能够有效地缩短供货时间和生产周期，简化订单程序，降低库存水平，但是，电子商务的任何一笔交易都离不开物流，没有现代化的物流运作模式支持，没有一个高效、合法、通畅的物流系统，电子商务所具有的优势就难以得到发挥，可以说物流成为电子商务的瓶颈。

第四篇：W36存货的物流管理规定

万德莱存货的物流管理规定

深圳市万德莱通讯科技股份有限公司

存货的物流管理规定

（一）总则

第一条 为加强财务、生产、经营、物料控制等各方面的管理，使材料收、发、存等工作有章可循。以达到增产节约，增收节支，提高经济效益之目的。特制定本规定。

第二条 本规定适合于公司物流中心各部门。

（二）材料入库工作程序及规则

第三条

材料入库按下列规程办理。

1． 根据“需求计划”查找合格供应商中“购销合同”，编制订购单。2． 将“订购单”传真给选定供应商，供应商收到后回传，以示确认。3． 供应商送货到厂后，搬运人员应将物料分类摆放，以利清点IQC抽验。

4． 收料员根据“送货单”对照实物和“订购单”点大数，清点无误，在“送货单”上签字，由电脑员打印“材料预收送检入库单”交IQC。

5． IQC根据“材料预收送检入库单”逐项抽检，无误则签字确认并送交收料员：如有质量问题，则在物料上挂贴‘待处理’标识，并在“材料预收送检入库单”上相应物料栏注明。

— 1 — 万德莱存货的物流管理规定

6． 收料员按“材料预收送检入库单”和“检验报告”进行验收，填写实收数，签名交仓管员。

7． 仓管员复核无误后，按仓库收料摆放原则将物料入库。8． 仓管员据“材料预收送检入库单”实收数登记入帐，并与电脑帐核对。

（三）材料入库管理工作程序及规则

第四条

材料入库管理

1． 物料入仓时，仓管员应核对所需入库实物与《材料送检入库单》上的内容是否一致，其中包括物料编号，入库数量等。如果发现有疑问之外，必须与收料员澄清，确保实物与单据一致，仓管员在《材料送检入库单》上签名。

2． 物料清点入库后，必须按物料的编号定点存放，如果在指定位置以外的地点存放，需做好存放位置的准确记录，以便查找及发放。

3． 存仓堆放的物料外包装除了有IQC检验标识外，还必须有醒目清楚的物料编号，如果没有或者不清楚，仓库管理人员随时随地加以补充标识。

4． 在堆放或摆放物料时，一定要按IQC检验贴纸上日期分批堆放在一起，有特殊情况的，必须将先入库的物料堆放在货堆的上层或外层，以保证“先进先出”得以顺利实施。

5． 对堆放有特别要求的物料，一定要按卡通箱上面的标识进行堆

— 2 — 万德莱存货的物流管理规定

放。如“向上”、“层高”、“防潮”等。

6． 仓管员将物料点收存放完毕，必须将入库数量和日期《日期仓库物资收付卡片》上进行入库登记，确保卡、物、数量一致。7． 随时随地对库存进行盘点，检查存仓实物与库存卡上的数量是否一致，经常将卡上的物料进出明细与货仓台帐进行核对，确保存仓物卡、帐相符。

8． 保持库房整洁、明了，加强防火、防盗、防潮工作。第五条

易燃化工物料存放规则

为了生产安全，清除事故隐患，杜绝事故发生，对易燃化工物料存放作如下规定：

1． 所有化工物料必须分类存放，每类之间必须有一定的安全距离隔开。

2． 每类化工物料存放的高度必须按物料外包装上的规定，不得超高、超重。

3． 必须保持存放区阴凉、通风，不得存放于露天、潮湿、低洼处，并保证存放区不漏雨。

4． 进出存放区的化工物品必须入库检查，出库登记，定期检查变质，有问题物品及时处理。

5． 存放区内及周边严禁有吸烟，杜绝其他一切明火。

6．增强消防意识，配备消防工具。

（四）材料出库工作程序及规则

— 3 — 万德莱存货的物流管理规定

第六条

生产领用直接材料按下列规程办理。

1）物流中心根据生产计划提前发出“生产任务单”（即PO单）给相关部门和人员。

2）电脑员按“生产任务单”（PO单）打印出生产套料“领料单”，部门经理、材料会计审核签字后通知仓管员备料。

3）“领料单”部门按“生产任务单”（PO单）所规定的“„„”机型归集。

4）仓管员核对“领料单”审批手续是否齐全，确认有效后备料待发。5）仓管员必须严格以IQC检验合格证的日期为标准，按“先进先出”的原则发放材料。“领料单”由仓管员、领料员签字认可。6）如所发材料数量不足，仓管员应立即填写“产品限额领料欠发料单”，仓管员、领料员签字，由物料主管、材料会计签批后退还领料员。

7）货仓欠发的材料进齐后，领料员将“产品限额领料欠发料单”交给电脑员打印“领料单”。材料会计审核签字后将领料员前往材料仓库补领材料。

8）材料发完后，仓管员凭“领料单”登记“物料收发卡”，“物料收发明细帐”，并与“傲鹏明细帐”核对无误。第七条

生产领用辅助材料（共同耗用）

领用非构成电话机的辅助生产材料，（电话机物料清单上未列明，但生产时必须使用的辅料，如：热熔胶、抹机水、双面胶、封箱胶纸等），按下列规程办理。

— 4 — 万德莱存货的物流管理规定

1）领用材料部门根据“生产任务单”和辅助材料定额资料填写“材料领用申请单”，经工程部、物流中心经理审核后交电脑员打印“领料单”。

2）“领料单”部门按“辅助材料”（共同耗用）归集。

3）材料会计审核“领料单”后，领料员凭审核后的“领料单”前往材料仓库领取材料。

第八条

不合格电话机返修领用材料

市场部及客户退回不合格电话机，或由于工程更改，安排返修生产，领用材料，按下列规程办理。

1）物流中心根据返修生产计划提前发出“生产任务单”（即PO单）给相关部门和人员。

2）生产部根据“生产任务单”（即返修PO单）和IQC检测结果填写“材料领用申请单”，经生产部、品管部（工程更改由工程部经理签批）、物流中心经理签批后交电脑员打印“领料单”。3）“领料单”部门按“返修机„„PO单号”归集。

4）材料会计审核“领料单”后，领料员凭审核后的“领料单”前往材料仓库领取材料。

5）以下操作同

1、条4）---8）款。

6）每单返修生产PO单完成后，由物流中心、财务部材料会计共同审核该返修生产PO单所领材料与“退料单”及“报废单”所退料、报废料的数量是否相符，并提出审核报告存档备查。第九条

生产中返修领用材料

— 5 — 万德莱存货的物流管理规定

当月生产入库前经检验不合格须返修的产品，或入库前由于工程更改须返修的产品，返修领用材料，按下列规程办理。

1）生产部根据生产部、品管部（或工程部）、物流中心签批后的“ 退料单”，或根据生产部、品管部（或工程部）、物流中心、行政部、财务部、生产厂长签批后的“物料报废单”填写“材料领申请单”。“材料领用申请单”经物流中心、材料会计签批后到物流中心电脑员打印“领料单”。

2）“领料单”部门按机型下“返修领料”归集。

3）材料会计审核“领料单”后，领料员凭审核后的“领料单”前往材料仓库领取材料。第十条

生产领用生产工具

凡生产部门在生产中必须使用的生产工具、器具等，按下列规程办理。

1）由使用部门填写“材料领用申请单”，由本部门经理、物流中心经理审核签批后交电脑员打印“领料单”。2）“领料单”部门按“生产工具料”归集。

3）材料会计审核“领料单”后，领料员凭审核后的“领料单”前往材料仓库领取材料。

第十一条

职能及管理部门领用材料

各职能、管理部门办公及工作中所有办公用品、用具等，按下列规程办理。

1）领用材料的各职能、管理部门填写“材料领用申请单”，本部门经

— 6 — 万德莱存货的物流管理规定

理、物流中心经理签批后交电脑员打印“领料单”。

2）“领料单”部门按“„„部”部门归集。所设部门包括：工厂办公室、生产部、物流中心、工程部、采购部、财务部、品管部、公司各管理部门等。

3）材料会计审核“领料单”后，领料员凭审核后的“领料单”前往材料仓库领取材料。

第十二条

售后服务及维修领用材料

凡售后服务维修所需领用的材料，按下列规程办理。

1）由技术服务中心根据销货情况和售后维修材料的控制比例填写“物料领用申请单”，经市场部、财务部、物流中心等经理签批后交电脑员打印“领料单”。

2）“领料单”部门按“售后维修”归集。

3）材料会计审核“领料单”后，领料员凭审核后的“领料单”前往材料仓库领取材料。第十三条

销售材料

销售客户所需的电话机配件、材料等，按下列规程办理。1）各客户提出申请后由“技术部”提出销售材料清单，经市场部、财务部、物流中心等经理签批后，由市场部开“发货单”，电脑员根据“发货单”打印“领料单”。2）“领料单”部门按“销售材料”归集。

3）材料会计审核“领料单”后，领料员凭审核后的“领料单”前往材料仓库领取材料。

— 7 — 万德莱存货的物流管理规定

第十四条

发吉林万德莱材料

发吉林万德莱材料，按下列规程办理。

1）由吉林万德莱提供“套料单”或“材料清单”，厂长签批，工厂财务部核定材料价格，物流中心经理签批，电脑员根据签批后的“套料单”或“材料清单”打印“领料单”。

2）工厂财务根据审核单价后的“套料单”或“材料清单”通知公司财务部开“增值税发票”。“领料单”部门按“东北万德莱”归集。3）材料会计审核“领料单”后，领料员凭审核后的“领料单”前往材料仓库领取材料，并随“材料清单”、“增值税发票”一起发往吉林万德莱公司。

第十五条

发外委托加工机板材料

委托外单位加工机板材料，按下列规程办理。

1）物流中心根据生产计划提前发出“生产任务单”（即PO单）给相关部门和人员。

2）电脑员按“生产任务单”（PO单）打印出委托加工套料“领料单”，部门经理、材料会计审核签字后通知仓管员备料。

3）“领料单”部门按“生产任务单”（PO单）所规定的“„„委托加工单位”归集。

4）材料会计审核“领料单”后，委托加工单位凭审核后的“领料单”前往材料仓库领取材料。

5）如所发材料数量不足，仓管员应立即填写“委托加工出库单（欠料部分）”，由物料主管、材料会计签批后退还仓管员。

— 8 — 万德莱存货的物流管理规定

6）货仓欠发的材料进齐后，委托加工单位、仓管员将“委托加工出库单（欠料部分）”交给电脑员打印“领料单”。材料会计审核签字后，委托加工单位前往材料仓库补领材料。发料时“委托加工出库单（欠料部分）”和“领料单”由委托加工单位盖章或签名。7）委托加工合同所规定的损耗，由委托加工单位根据合同规定的损耗率及“生产任务单”（PO单）填写“材料领用申请单”，经采购部、物流中心、材料会计签批后，办理委托加工发料手续。

第十六条

委托加工塑胶原料

委托加工塑胶原料，按下列规程办理。

1）物流中心根据生产计划提前发出“生产任务单”（即PO单）给相关部门和人员。

2）电脑员按“生产任务单”（PO单）打印“领料单”。3）“领料单”部门按“科讯通”归集。

4）材料会计审核“领料单”后，领料员凭审核后的“领料单”前往材料仓库领取材料。

第十七条

工模部领用材料

工模部领用的材料，按下列规程办理。

1）由“工模部”领料员根据生产情况，填写“材料领用申请单”，经工模部、物流中心等部门经理签批后，电脑员打印“领料单”。2）“领料单”部门按“„„模具”归集。

3）材料会计审核“领料单”后，领料员凭审核扣的“领料单”前往材料仓库取材料。

— 9 — 万德莱存货的物流管理规定

第十八条

特殊情况下的发料处理规定

1）如电脑系统不能正常运作或安排紧急生产任务的情况下，可以以手工“领料单”先行运作，但签批手续必须齐全（紧急生产任务须厂长签批）；电脑运行正常后，三天之内补办完电脑领料、记帐手续。

2）外发紧急加工材料，加工单位手续不齐全，须生产厂长、采购经理、物流中心经理、材料会计签批后委托加工发料手续。采购员于一周内督促加工单位补齐手续。

3）其他特殊情况，由生产厂长、物流中心、财务部汇签处理。所有材料出库的“领料单”，电脑员签字后，由财务部材料会计审核签字后，仓库方可发放材料。“领料单”上“仓管员”、“领料员”必须签字，以明确责任和材料处向。

（五）对违反工作程序及规则处罚

第十九条

工作责任人如违反工作程序及规则，每款罚款20元，部门主管、部门经理各罚款10元，由办公室开罚款单，并在当月工资中扣除。“罚款单”一式三联，第一联交给被罚款人；第二联附在工资表后；第三联在办公室留存。

第二十条

本办法经总经理办公会批准后实施。

第五篇：存货管理

内容摘要：存货是企业的重要资产，是企业在生产经营过程中为销售或生产耗用而

储备的物资,是企业重要的流动资产，也是企业内部控制的重要环节，它管理的优劣，直接关系到企业的资金占用水平，以及资产运作，是企业管理中不容忽视的一部分。本文阐述了存货管理对企业生产发展的重要性，分析了我国企业存货管理存在的主要问题，并提出了一些解决的对策。关键词：存货管理 内部控制 问题 对策

43一、引言所谓内部控制，是指企业为了提高经营效率和充分有效地获取和使

用各种资源，达到既定的管理目的等。而在其内部实施的各种制约和调节的组织、计划、方法和程序。任何单位都希望在一种有条不紊的高效率的方式下开展各项经济业务活动，提供可靠的财务信息和各项管理信息供自身和其他方面的使用，这就必须依赖良好的内部控制。存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储备的资产，包括库存中的，加工中的各种原材料、燃料、包装物、产成品以及发出商品等。它作为企业生产经营的重要组成部分，贯穿于企业运作的各个环节，在流动资产中所占的比重较大，在生产制造及销售过程中创造价值和提高价值的基础物资，企业存货管理的好坏还可以反映企业生产经营、流动资金运作的好坏，然而，随着我国市场经济的逐步深化，企业规模的逐步扩大和现代化企业管理的发展，企业存货管理问题逐步加深。因此，进一步加强对企业存货管理重要性的认识，并找准我国企业存货管理存在的主要问题，针对这些问题运用内部控制理论，构建科学、合理的存货内部控制管理体系具有十分重要的现实意义。

二、存货管理的重要性以及要点

（一）存货管理的重要性据我国企业会计准则存

货是指企业在生产经营过程中为生产或销售而储备的物资。在商业企业，它主要指已经购入而尚未销售的库存商品；在制造企业，它主要指库存的用于生产过程的各种材料、物料，企业自己制造或采购的用于装配产品的零部件，生产过程中尚未完工的在产品以及已生产完毕，准备销售的库存产品等。企业持有存货大致有以下两个目的。一是保证生产或销售的的连续性，因为企业起生产和销售过程中总是需要原材料和商品等，但很少能做到随时购入生产或销售所需的各种物资，即使市场上有充足的供应量，企业购买这些物资也是需要时间的。二是企业出自价格的考虑。企业在上场上零购物资的价格往往会比较高，而整批购买物资在价格上会相对优惠，所以企业会避免在市场上零购材料物资。但是，过多的存货又会增加存货管理成本。因此，科学、高效、完善的存货管理，可以提高存货的周转速度和总资产周转率，有效降低企业的平均资金占用率，进而提升企业的经济效益，在企业的生产经营活动中有着举足轻重的作用。