我国水土保持存在的问题和治理措施

第一篇：我国水土保持存在的问题和治理措施

我国水土保持存在的问题和治理措施

1国内外水土保持的概念

水土保持（water and soil conservation）是指对自然因素和人为活动造成水土流失所采取的预防和治理措施，是防治水土流失，保护、改良与合理利用山丘区、丘陵区和风沙区水土资源、维护和提高土地生产力，以利于充分发挥水土资源的经济与社会效益，建立良好的生态环境的综合性科学技术。1991年中国国务院颁布《水土保持法》，为我国第一部专业水保技术法规。2005年，中国水利部在全国范围内开展了为期一年的水土流失与生态安全科学考察。

水土保持的概念是1941年由黄瑞采先生首先提出的，现己被国际普遍采用，逐渐代替了原先的土壤保持概念。美国的土壤保持（土壤侵蚀防治）发展的一个重要历史阶段就是1934年的“黑风暴”之后。1935年4月，美国第一次颁布了《水土保持法》。被称为美国水土保持之父的Hugh Hammond Bennett，在60年前就将水蚀和风蚀列为土壤侵蚀两种主要类型进行了详细的分析。1971年他提出了通用土壤流失方程USLE和风蚀预报方程WEO。澳大利亚把土壤侵蚀作为引起土地退化主要因素，他们的水土保持意义更宽，包括了所有防治土地退化的行动，近年又引申为“土地保育”（land-care）。前苏联认为“土壤侵蚀”概念同时包括水蚀和风蚀，土壤侵蚀研究应包括在水力、风力破坏下水蚀过程和风蚀过程的研究，以及水蚀及风蚀作用下土壤的防护方法的研究。同时强调“水蚀和风蚀除了不同点之外不论其机械过程还是它们的表现形式以及在土壤防护方法方面，都有许多共同之处。实际上水蚀与风蚀常常是同时碰到一起的，因而必须设计和实施同时发挥作用的综合措施，以防止土壤在水力和风力作用下免遭破坏。”他们称“水土保持是一门与水土流失作斗争的科学。”

水土保持有着极其丰富的内涵和外延，是一门综合性很强的学科。它涉及到生态学、地理学、社会学、经济学、农学、林学、草学、水利学等，涉及到水利、林业、农业、环境、城建、交通和铁路等部门，涉及到城乡千家万户，具有长期性、综合性、群众性的特点。

2水土保持的原则和作用

水土保持是维护国家或流域、区域生态平衡，减轻自然灾害，确保国家或地区生态安全，促进区域、流域经济社会可持续发展的基础，是我们必须长期坚持的一项基本国策。为了有效的防治山丘区及风沙区的水土流失，保护、改良与合理利用水土资源，在确定水土保持综合治理措施时，要求遵循以下的原则：

①防止与调节地表径流放在首位，为此应设法提高土壤透水性以及持水的能力，在斜坡上建造拦蓄径流或安全排导的小地形利用植被调节，吸收或分散径流，减少径流的侵蚀能力。

②提高土壤的抗蚀能力，应当采用整地、增施有机肥、种植根系固土作用强的植物，施用土壤聚合物。

③提高植被的防护作用，营造水土保持林，调节径流、防止侵蚀作用。

④在已遭受侵蚀的土地上防止水土流失，必须注意辅以改良土壤特性、提高土壤肥力的措施、把保持土地与改良土壤结合起来。

⑤采用综合治理措施防治水土流失，综合治理措施包括水土保持农业措施、水土保持林草措施和水土保持工程措施。

⑥针对不同的水土流失类型区的自然条件制定不同的综合治理措施体系，因地制宜是水土保持措施设计的科学基础。

⑦生态经济效益最优的原则。在设计水土保持综合治理措施体系过程中，应当提出多种方案，选用生态经济效益最优的方案。在确定水土保持综合治理方案中，全面估计方案实施后的生态效果，预测水土保持措施对成土作用以及自然环境因素的影响。

水土保持综合治理措施的作用有如下几点：

①涵养水源、保持水土。有森林覆盖的山区，不容易出现水土流失现象，暴雨过后，多仍是清水长流。既不会因径流量过大造成山洪，也不会因干旱使河流枯竭。

②净化空气，改善生态环境，调节气候。森林主要是通过光合作用与呼吸作用来实现净化空气的功能。

③防风固沙，保护农田和水利设施。通过合理配臵和营造水土保持林，可以减缓径流，降低风速，防止风害，固定流沙，水利工程免遭冲毁，可以削减泥沙侵害农田。

④改良土壤，提高地力。树叶和草本植物每年有大量枯死的茎叶和残根遗留在土壤表面和土壤里，形成腐植质土壤的有机质，同时可以改善土壤结构，增加土壤的渗透能力。

⑤提供饲料和燃料。种树、种草既可保持水土，又可提供发展畜牧业所需的饲料，发展农业所需的肥料，以及解决群众所需燃料等。

⑥调整农村产业结构，促进经济发展。营造水保林，不仅可以控制水土流失，又可提供饲料、果类和其他林副产品；增加群众经济收入，促进农、林、牧、副渔业全面发展。

3水土保持存在的主要问题

水土流失不仅是全世界环境的头号问题，目前也已成为我国的头号生态环境问题。水土流失面积已经占到了国土总面积的37.1%。水土流失严重区往往是水土保持的重要生态功能区，生态环境的持续恶化与水土保持功能退化的贫困互为因果，致使自然生态资源得不到有效的保护和充分合理的开发利用，给国民经济和社会发展带来极大的危害。我国的水土保持工作存在的问题体现在以下四个方面。3.1缺乏综合规划

在水土保持重要生态功能区生态环境建设的规划与实践中，一是“量力而行，集中治理，先易后难”的原则在执行过程中自觉不自觉地被违背；二是摊子铺得过大或规划的规模过大，着眼点在于怎样向国家争取到更多的资金；三是规划的实施具有短期性，一届政府一个战略，一个领导一种打算，缺乏保障持续实施的政策制约。水土保持往往重工程、轻林草；重造林、轻封育；重保水措施、轻排水措施；治理措施单一，不能发挥水保工程的整体效益。没有把水保工作提高到改善生态环境的战略高度来认识，缺乏综合治理，影响了治理效果。3.2投入严重不足

水土保持重要生态功能区没有国家专项投入或投入很少，加之地方政府财政投入十分有限，造成相关工程总体投入严重不足。按目前物价水平及防洪、生态环境建设对水土保持的要求，水土保持投入远远不够。根据实际需要，风沙区治理每平方公里需25万元，丘陵沟壑区38万元，高原沟壑区20万元，关中平原18万元，土石山区53万元，平均每平方公里需投资31万元。特别是工程措施，由于投入高，资金来源没有保证，设施不配套，往往达不到原设计水土保持标准。

3.3后续管理工作薄弱

多数地方注重治理数量，忽视管理工作，水保监督执法力度不够，自然灾害、人为灾害引起大量水土保持设施破坏。如黄河流域大部分地区降水量仅300~500mm，且年际年内降水分配不均，干旱年年发生，常常导致林草植被大量枯死，影响林草措施效益的正常发挥，另外由于洪涝灾害，使沟道工程措施冲毁严重。加之滥坎滥伐、陡坡开荒、修路、采石、开矿、挖药材等人为造成水土流失的现象得不到及时遏制，造成边治理，边破坏，甚至有的地方出现破坏大于治理的恶性局面。尽管近年来各地已经开始重视工程建后管护工作，但从总体上看，水土保持工程建后管护工作仍是一项十分薄弱的工作。有人建、没人管，责权利不统一，产权与使用权不明晰的情况相当普遍，直接影响到工程建设的成效。3.4新生水土流失未能有效遏制

我国生态环境受到较严重破坏，原因是多方面的，但主要是不合理农业结构所致。以黄土高原历史沿革为例，自先秦时期以来，重谷物生产的“垦草”思想一直占据着黄土高原，加之广种薄收、倒山种植生产方式在该地区沿袭，致使黄土高原的水土流失随着单一谷物农业系统的发展愈演愈烈。从两次遥感调查对比看出，黄土高原水土流失经十年治理，治理面积增长7.11万km2。但由于近期在采矿、交通、冶金、建材等生产建设开发中，不重视水土流失防治，在开发建设中出现生态环境破坏。一些地方出现一方治理多方破坏、治理速度赶不上破坏速度。

4水土保持的目标和任务

根据不同的社会、文化、经济和生活的需要，根据水土保持总体目标，我国的水土保持发展战略按东、中、西部统一布署，综合治理。其基本目标是：

①实现生态系统的地表基底稳定性（土壤物理、化学特性，地形、地貌），是生态系统发育和存在的载体，基底不稳定（表层流失，崩塌、滑塌、泻溜）就不可能保持生态系统的持续演替与发展；

②恢复植被和土壤，保证一定的植被覆盖率和土壤肥力；

③调整生态系统结构（土地利用结构，人口，农业产业结构，农业经济结构），提高系统的生产力和自我维持能力；

④减少或控制环境危害（控制进入江河泥沙，减少面源污染）；

⑤美化环境（改善农民生产、生活条件）。

中国水土保持工作虽然取得了巨大成效，但是，仍然面临着严峻挑战，人口、资源、环境与社会经济发展的矛盾依然十分突出。据统计，全国有近200万km2水土流失面积需要治理，专家预测，即使不再增加新的水土流失面积，按目前的治理速度计算，初步治理一遍也需近半个世纪时间，防治任务十分艰巨。从全国水土流失发展趋势看，水土流失严重、生态环境恶化的局面尚未得到遏制，水土流失已成为中国现代化进程中的严重制约因素。

中国政府已将水土保持生态建设确立为当前经济和社会发展的一项重要的基础工程，明确了中国水土保持生态建设的战略目标和任务。

当前目标与任务：新增治理水土流失面积55万km2，七大流域特别是长江、黄河中上游水土流失严重地区的重点治理工程初见成效，森林覆盖率达17%，大江大河减少泥沙10%（南方）至20%（北方），在全国水土流失区基本建立水土保持预防监督体系和水土流失监测网络，水土保持法律法规进一步完善，基本遏制水土流失和生态环境恶化的趋势。

近期目标与任务：2011~2030年，使全国60%以上适宜治理的水土流失地区都得到不同程度的治理，重点治理区生态环境开始走上良性循环轨道，森林覆盖率达20%以上，大江大河减沙20%（南方）至30%（北方），全国建立起健全的水土保持预防监督体系和动态监测网络，形成完善的水土保持法律法规体系，全面制止各种人为造成的新的水土流失。

远期目标与任务：2031~2050年，全国建立起适应经济社会可持续发展的良性生态系统，适宜治理的水土流失区基本得到整治，水土流失和沙漠化基本得到控制，坡耕地基本实现梯田化，宜林地全部绿化，“三化”草地得到恢复，全国生态环境明显改观，人为水土流失得到根治，大部分地区基本实现山川秀美。

5水土保持生态建设采取的措施

水土保持重要生态功能区水土保持工作的基本思路是：防治结合，保护优先，强化治理，必须从人口、资源、环境协调发展的高度，坚持人与自然的协调与和谐，加强生态保护，充分发挥生态系统的自我修复能力。以小流域为单元，采取工程、生物和耕作措施相结合的综合治理，注重治沟骨干工程建设，同时，进一步加大水土保持监督执法力度，切实控制人为造成新的水土流失。为落实上述战略思路，我国必须采取以下措施： 5.1依法行政，完善体系

依法行政，不断完善水土保持法律法规体系和监督执法体系，强化预防监督，坚决遏制人为水土流失。同时，通过法律执行，切实保障治理开发者的合法权益，把水土流失的防治纳入法制化轨道。认真落实“三权一案三同时”制度，依法防治人为水土流失。强化执法监督，增强防治水土流失的自觉性，有效地控制人为造成新的水土流失，更加有效地搞好水土保持预防工作。建立地县乡三级监督网络，对生产建设和资源开发项目建设《水土保持方案报告审批表》、《水土保持方案许可证》申报制度。查处违反《水土保持法》案件。采取大规模封山育林育草进行开源节能、推广省柴灶、以煤代柴，建立供煤点等预防保护措施。5.2科学规划，综合治理

实行以小流域为单元的山、水、田、林、路统一规划，综合运用工程、生物和农业技术三大措施，有效控制水土流失，合理利用水土资源，促进人口、资源与环境协调发展。实行分区治理，按照人与自然和谐相处的要求，依靠生态的自我修复能力，加强封育保护，大力调整农牧业生产方式，促进大范围的生态环境改善。分类指导。进一步推进农村“四荒”水土流失治理工作。“四荒”治理是水土保持一个新的增长点，潜力巨大，关键在于找准切入点抓好这项工作。各地要依靠政府，完善相关政策，大力发展民营水保，吸引社会力量参与水土保持生态建设。随着国家宏观经济运行的变化，积极的财政政策调整为稳健的财政政策，国债将逐步淡出，这必然会影响到水土保持投资。因此，必须未雨绸缪，提早谋划，突出重点，稳步推进水土保持重点工程建设。继续开展以长江上游、黄河中游地区以及环京津地区的一系列重点生态工程建设，加大退耕还林力度，搞好天然林保护；大规模开展黄土高原淤地坝建设，牧区水利和小水电代燃料工程，促进生态的恢复，巩固退耕还林成果；在内陆河流域合理安排生态用水，恢复绿洲和遏制沙漠化。5.3加强科学研究，促进科技进步

随着一批国家水土保持重点工程的相继实施，各地普遍重视科研与科技推广工作，初步建立了科研单位参与工程建设的机制。京津风沙源治理工程安排专项资金实施了科技支撑项目，由科研部门作为技术依托单位，开展科技项目前期工作，结合工程建设推广实用水土保持技术。在陕西、四川、重庆、甘肃等10个省（市、区）实施了以科技推广为重点的中加水土保持科技示范工程。在农业综合开发水土保持项目实施中，明确了8%的工程建设资金用于科技推广应用。不断探索有效控制土壤侵蚀、提高土地综合生产能力的措施，加强对治理区群众的培训，搞好水土保持科学普及和技术推广工作。加强水土保持方面的国际合作和对外交流，增进相互了解，不断学习、借鉴和吸收国外水土保持方面的先进技术、先进理念和先进管理经验，提高中国水土保持的科技水平。

5.4建立生态补偿机制，解决利益均衡问题

建立和完善生态补偿机制。加强荒漠化治理，积极实施石漠化地区和东北黑土区等水土流失综合防治工程。建立和完善水电、采矿等企业的环境恢复治理责任机制，从水电、矿产等资源的开发收益中，安排一定的资金用于企业所在地环境的恢复治理，防止水土流失。”对此，各级水土保持部门必须予以高度重视，作为增加水土保持投入的历史机遇，并因势利导做好工作，争取有所突破。目前部分省区已经在这方面迈出可喜的一步，希望其他各地也要抓紧这方面的努力，从试点入手，利用好现有的政策，争取水土保持投入有一个较大幅度的增长。加强荒漠化治理，积极实施石漠化地区和东北黑土区等水土流失综合防治工程。建立和完善水电、采矿等企业的环境恢复治理责任机制，从水电、矿产等资源的开发收益中，安排一定的资金用于企业所在地环境的恢复治理，防止水土流失。5.5加大宣传，精心策划

根据现实和可能，分清主次，找准宣传点和突破口，集中力量攻关。面对新的形势和任务，必须重视宣传、善于宣传，投入更多精力抓好宣传工作。狠抓落实。对已经确定的任务，绝不能停留在口头上。要制定符合现实的阶段性目标和近期工作方案，要及时分析社会舆论，加强引导，确保方向。围绕一项具体任务，要注意协调不同宣传媒体密切配合，相互协作，形成合力，增强整体效应。5.6继续深化水土保持改革

实践证明，深化水土保持改革和创新机制是推动水土保持事业不断向前发展的动力。当前，要根据中央农村工作会议的精神，进一步深化水土保持改革，完善各项制度和政策。针对农村“两工”取消的新形势，在重点工程建设区要按照“一事一议”原则，把有限的国家资金与无限的群众积极性结合起来。继续加大规范“四荒”拍卖、租赁、承包和股份合作治理水土流失的力度，加强对“四荒”治理开发的指导和监督，依法保护农民群众的合法权益。积极推进大户治理，树立一批规模大、效益好、机制活、科技含量高、示范作用强的治理开发大户，通过大户带动群众治理。在重点工程施工中，推广专业队治理的经验，提高工程建设的质量。

第二篇：我国土壤污染防治存在的问题及治理措施

我国土壤污染防治存在的问题及治理措施

摘要：我国是一个人多耕地少的国家，土壤污染较为严重,采取有效措施防治土壤污染对于合理利用土地、保护人民身体健康、提高人民生活质量具有极其重要的意义。本文从土壤污染的特征着手，分析了我国土壤污染的状况,并提出了积极的防治对策。

土壤污染是指人类活动产生的污染物进入土壤并积累到一定程度，引起土壤环境质量恶化，生物、水体、空气和人体健康产生危害的现象。近年来，随着工业化与城市化的不断发展扩张，我国的土壤污染问题越来越严峻，我们生活在地球上，每时每刻都与土壤发生着密切的关系，没有土壤也就没有人类的生存基础，因而土壤质量的保护与人类的生存与繁衍密不可分。然而，而我国在面对土壤保护这个问题上还需克服很多困难：

1.我国土壤污染的整体情况并不清楚。包括：污染的面积不清楚、污染物的种类有一部分不清楚、污染的程度有待确定等，这使得我们在制定相关政策和防治措施时不能做到全面，合理有效。2.对土壤污染的判断缺乏统一的标准和方法。缺乏统一的认识、缺乏合理的土壤环境质量标准等，由于没有一定的很明确的标准的存在，使我们在具体的分析土壤污染状况是存在很多误区，不能明确的指出此类污染究竟到何种程度。3.土壤污染具有隐蔽性和滞后性。大气、水和废弃物污染等问题一般都比较直观,通过感官

就能发现。而土壤污染则不同,它往往要通过对土壤样品进行分析化验和农作物的残留检测,甚至通过研究对人畜健康状况的影响才能确定。因此,土壤污染从产生污染到出现问题通常会滞后较长的时间,因此土壤污染问题一般都不太容易受到重视。土壤污染的累积性。污染物质在大气和水体中,一般都比在土壤中更容易迁移。这使得污染物质在土壤中并不象在大气和水体中那样容易扩散和稀释,因此容易在土壤中不断积累而超标,同时也使土壤污染具有很强的地域性。土壤污染具有不可逆转性，土壤污染难治理性。因此,治理污染土壤通常成本较高,治理周期较长。

所以，上述问题的存在，使我国土壤污染治理和保护工作进展缓慢，那么究竟在这种情况下我们可以采取哪些方面的研究来改善土壤污染，或者提高公众和有关机构的突然保护意识，我认为可以从以下几个方面：

1.理论研究

开展土壤质量调查，明确制定土壤质量标准，进行全国性土壤质量普查，在通过调查摸清我国土壤污染总体状况的基础上,研究和建立适合我国国情的土壤环境质量评价和监测标准,制定我国土壤污染防止和治理的战略、对策。从理论方面的研究，来为土壤污染的治理提供指导。

2．领域研究

分别研究各个土壤的组成成分、微量元素对土壤质量或者人类健康的影响。如研究土壤中的砷，镉，铜等重金属元素的对人类的影响及其寻找治理措施；研究土壤氮磷钾的含量及其土壤肥力，为合理施肥提高土地生产力等方面提供依据。研究土壤生物、微生物以及土壤物质循环从宏观、微观方面全面了解土壤性质等。

3．技术研究

研究各类土壤的自净能力，研究其自我修复能力为土壤修复提供理论依据，加快投入科技力量，把处于实验室阶段的土壤修复研究应用到实际中，加快土壤修复产业的发展。

参考文献：

1.关于土壤污染的概念和3类评价指标的探讨

生态与农村环境学报, 2006(01).2.关于我国土壤环境保护研究中一些值得关注的问题

辽宁省农业环境监测保护站

3.我国土壤环境保护现状及对策

4.我国土壤环境标准体系的现状及完善思路 5.我国的土壤污染现状及其防治对策 6.发展土壤修复产业

Abstract: China is a person more arable land countries, soil pollution is more serious, take effective measures to prevent soil pollution for the rational use of land, protecting the people has the extremely vital significance of physical health, improve people's quality of life.In this paper, from the characteristics of soil pollution to proceed, analysis of soil pollution in China, and puts forward the countermeasure actively.Soil pollution refers to the pollutants produced by human activity into the soil and accumulated to a certain extent, caused the deterioration of soil environment quality, biological, water, air and human health hazards phenomenon.In recent years, with the continuous development of the expansion of industrialization and urbanization, China's soil pollution problems are becoming more and more serious, we live on earth, all the time and the soil has a close relationship, not the soil is not the foundation of human existence, and thus the survival and reproduction of human protection and soil quality is closely related to the.However, while China in the face of soil conservation on this issue still need to overcome a lot of difficulties: The overall situation of the 1 Soil Contamination in China is not clear.Including: the species pollution area is not clear, the pollutant has a part is not clear, the degree of contamination is yet to be determined, which makes us can not be fully in the formulation of relevant policies and measures of prevention and control, reasonable and effective.Soil pollution 2 to judge the lack of unified standards and methods.The lack of a unified understanding, lack of soil environmental quality standard and reasonable, because there is no standard clearly the existence of certain, so that we in the concrete analysis of soil pollution is that there are many mistakes, not clear whether and to what extent such pollution.3 therefore, the existence of the above problems, the progress of China's soil pollution control and protection work is slow, so how in this case we can take on what aspects to improve the soil pollution or increase suddenly to protect the public and relevant agencies consciousness, I think can from the following several aspects:

The 1 theory research To carry out the investigation of soil quality, soil to develop clear quality standards, national soil quality survey, based on the investigation to find out the soil contamination in China overall situation, research and establishment of soil environmental quality assessment suited to China's national conditions and monitoring standards, the formulation of soil pollution prevention and governance strategies, countermeasures.From the theoretical research, provide guidance to management for soil pollution.The 2 areas of research Composition, respectively study the various soil trace elements of soil quality or human health effects.Such as the research of soil arsenic, cadmium, copper and other heavy metal elements of human impact and search for control measures;content and soil fertility of soil nitrogen and phosphorus potassium research, provide the basis for rational fertilization to improve land productivity etc..Study on soil microorganisms and soil biological, material circulation from the macro, micro aspects of a comprehensive understanding of the nature of the soil etc..Study 3 Technology Research on various types of soil self purification ability, study its ability to repair itself to provide the theoretical basis for soil remediation, speed up the input power of science and technology, the application research of soil remediation in the laboratory stage into practice, accelerate the development of soil remediation industry.

第三篇：我国上市公司治理结构存在问题研究

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我国上市公司治理结构存在问题研究

作者：张 鑫

来源：《沿海企业与科技》2007年第06期

[摘要]随着现代企业制度的建立，企业的所有权与经营权分离，建立有效的公司治理结构就显得日益重要。文章我国目前公司治理结构中存在的不合理因素，论述完善公司治理结构的必要性。

[关键词]公司治理结构；股权结构；资本结构；激励机制

[作者简介]张鑫，湖南大学会计学院2005级会计学研究生，湖南 长沙，410079

[中图分类号]F830.9

1[文献标识码]A

[文章编号]1007—7723(2007)06—0069—000

2在我国，公司治理引进的时间不算长，人们对它的认识也比较有限，对公司治理结构的内涵的解释也没有一致的观点。笔者比较赞同我国经济学家吴敬琏的观点：“所谓公司治理结构，是指由所有者、董事会和高级执行人员即高级经理人员三者组成的一种组织结构。在这种结构中，上述三者之间形成一定的制衡关系。通过这一结构，所有者将自己的资产交由公司董事会托管；公司董事会是公司的最高决策机构，拥有对高级经理人员的聘用、奖惩以及解雇权；高级经理人员受雇于董事会，组成在董事会领导下的执行机构，在董事会的授权范围内经营企业。”

股份公司最早诞生于西方国家。我国借鉴这一企业组织形式是因为其内部管理结构的优越性，股份公司尤其是上市公司的内部治理结构都是比较完善的。股东大会、董事会、监事会相互制约，是公司内部各经济主体及其权利处于分离和整合状态中，保持有效的联系，达到各方利益的均衡、规范和高效运行。然而最近几年，我国一些知名公司纷纷暴露出高级管理人员滥用权力的问题，给公司造成重大损失。为什么这种从西方借鉴来的现代企业组织形式在中国不灵了呢?究其原因是我国公司治理结构存在众多问题。

一、股权结构不合理

在我国股权结构中，以国家股和法人股等非流通股为主，尤以国家股比重最大，股权结构不合理。持有流通股的广大股东承担着由公司的经营业绩好坏引起股价波动的市场风险，却很难作为股东行使到参与公司治理的权利，而持有国家股、法人股的股东独揽公司大权却不必承担股票市场的风险。这显然是一种不合理的现象。

股权结构对公司治理效率的影响，不仅仅取决于股权集中或分散的程度，即持股比例的数量，而且更取决于股东的特性，即持股比例的质量。从股东的身份来看，股东有明确的和非明确的之分，其中，身份明确的股东有个人股东和法人股东两种。这三种不同特性的股东对公司治理效率的影响是不同的。一般而言，个人股东是自然人，具有追求利益最大化的动机和对经营者行为进行监督的动力，但是随着公司规模的扩大和股东人数的增多，个人股东对公司的关心程度和治理能力便将大为减弱，或是采取“搭便车”的行为来减少其治理成本，或是采取“用脚投票”的方式来制约经营者的行为。法人股东与个人股东不同，对公司的治理能力较强，对公司的发展也有着一定的稳定作用，但是如果法人持股比例过大，使股票过于稳定，也会影响公司的经营效率。股东身份不明确，即“所有者缺位”，就会产生较为严重的“内部人控制”问题，在这种情况下，无论采取何种方式的治理均是无效的。

二、资本结构不合理

资本结构一般是指企业长期资金来源的构成及其比例关系。它同公司治理结构有着十分密切的联系。有效的法人治理结构的形成要以有效的资本结构为前提。这是因为股东和债权人在剩余控制权和剩余索取权上均有所差异，即当企业有偿债能力时，股东就是企业的所有者，拥有剩余控制权和剩余索取权，而债权人则是合同收益的要求者；反之，当企业偿债能力不足时，这两种权力便转移到债权人的手中。相比之下，后一种情况比前一种情况对经营者更加残酷，因为经营者在债权人控制下比在股东控制下更容易丢掉饭碗。当然，债务的这种激励与约束作用要以破产机制的有效运作为主要前提，因为债权人对企业的控制通常是通过受法律保护的破产程序来进行的。

我国尽管近年来国家采取了一系列降低国有企业过度负债的措施，收到了一定的效果，但从整体上看，目前国有企业的资产负债率仍然偏高。据有关资料表明，大约为60％，而且这种高负债又是和低效益相联系的；筹资具有“发行股票(或主权资本)—举债一自有资金”这一顺序性。形成这两个特点的原因主要有：(1)目前国有企业效益普遍低下，靠自有资金来筹资几乎是不可能的；(2)我国金融体制的限制，企业难以采取发行债券的方式筹集资金，再加之银行自身已处于高不良债权的风险区，对企业贷款十分谨慎；(3)目前国有企业负债大都处在高风险区，如果再通过此渠道筹资，便会使资本结构更加恶化；(4)经营者不愿承担债务违约和企业破产的风险；(5)股东监督和要求偏弱。这些特点及其形成的原因表明，在我国由于破产机制难以运行，负债对经营者没有起到应有的约束作用，而公司在保持自身合理的资本结构上显得无能为力。

三、董事会结构不合理

调查表明，在我国上市公司中，董事会完全由执行董事组成的占22.1％，董事会中执行董事在一半以上的占78.2％。董事会中内部董事占绝大多数，董事会结构不合理导致权力失衡。我国多数上市公司中国家股占控股地位，自然代表国家的董事在董事会中占优势，而代表法人股、社会公众股的董事虽然人数众多却处于票数上的劣势，这就使得董事会的投票决策机制形同虚设，出现了公司治理上的“无效区”。董事会通过聘任符合自己利益的公司经理阶层，达到

层层控制公司的目的。目前我国多数国有企业的董事、经理还是由控股股东委派而来，其代表股东行使的权利过大，甚至出现了不少董事长兼任总经理的情况。有调查表明，在我国的530多家上市公司中，董事长和总经理由一人兼任的公司有253家，占样本总数的47.7％。总经理取代了董事会的部分职权，将董事会架空，自己管理自己，自己评价自己，成为名副其实的“内部控制人”，使得公司治理中的约束机制和激励机制完全丧失效力。这样的公司治理结构不仅损害了中小股东的利益，也损害了大股东自身的利益。

四、缺乏对经营者有效的约束机制与激励机制

经营者对公司的生存与发展起着关键性作用，可以说，有什么样的经营者，便有什么样的企业。因此，建立良好的经营者激励机制，最大限度调动其积极性是非常必要的。有专家认为，一个人要是没有受到激励，仅能发挥其能力的20％一30％；如果受到充分而正确的激励，则能发挥其能力的80％90％。这对企业经营者也不例外。企业能否经营得好，在很大程度上取决于企业家的素质、事业心和努力程度，而且企业家还要承担很大的经营风险，如果对他们没有合理的激励机制，就难以激发他们的积极性和承担风险的意愿，很难经营好。而经营者激励机制的核心，是对经营者的报酬激励，因为经营者首先是一个“人”。所以，对经营者的报酬激励也是公司治理结构的一个重要方面。

我国上市公司对高级管理者激励严重不足，大多数上市公司由国有企业改制而来，国有投资主体不确定，加上目前政企和政资尚未完全分开，使政府对企业存在行政上的“超强控制”和产权上的“超弱控制”。部分管理人员利用政府产权上的“超弱控制”形成事实上的内部人控制，损坏股东利益，同时又利用政府在行政上的“超强控制”推卸经营上的责任，转嫁经营风险。

五、监事会的监督不到位

监事会与董事会并立，独立地行使对董事会、总经理、高级职员及整个公司管理的监督。但是事实上好像监事会并未行使好自己的权力，二十几年来上市公司接二连三发生的高管腐败案件，很少是由监事会揭发而暴露的。由其原因在于，尽管法律在形式上规定了监事和董事的地位相同，但实际上权力相差悬殊。在我国上市公司中，监事一般都是由原国有企业副职人员担任，大多由董事长提名，其福利和待遇主要掌握在董事长手中，所以监事会为什么没起到监督的作用了。

综上所述，我国公司治理结构中存在着诸多不合理的因素，完善目前我国公司治理结构，建立合理的公司治理结构是我国企业发展的必然要求。

从世界范围来看，公司治理结构已成为全球关注的热点问题。世界银行行长吉姆·沃尔芬森曾经指出：“对世界经济而言，完善的公司治理结构将像健全的国家治理一样至关重要。”

第四篇：浅议我国商业银行公司治理的存在问题

浅议我国商业银行公司治理的存在问题

——民生银行案例分析

唐菁菁 广西大学商学院

于丰滔 广西财经学校

[摘要]随着市场经济体制改革的深入以及世界贸易组织的加入，我国国有商业银行面临越来越大的冲击。构建良好 的银行治理结构是我国国有商业银行改革的关键。目前我国国有商业银行公司治理结构存在一定的缺陷，主要有产权结构单一，委托代理链务长，存在明显的内部人控制，缺乏有效的管理者激励机制以及信息披露制度方面的问题。为此，我们通过分析中国民生银行高管奖励自己5000万元的案例并针对我国国有商业银行现存缺陷，提出了相应的改进建议。

[关键词］商业银行公司治理改进建议

一、引言

2007年，中国民生银行因为某些违规事件受到银监会的调查，而此前民生银行的公司治理制度一直作为我国商业银行的典 范，因此该案例在银行界引起了强烈的反响，我们试图通过对民 生银行的公司治理缺陷进行分析，并且提出对我国商业银行公司 治理改革的一些建议。

二、案例分析

我们发现在民生银行的众多违规现象中，有一条最为引人注目。民生银行第四届董事会战略发展委员会第一次会议审议研究了激励政策：建立董事会奖励基金：建立融资和投资并购工作奖励制度：对第三届经营班子实施5000万元一次性奖励；对股权分置改革领导小组和相关人员实施2000万元一次性奖励。从民生银行公司章程中，我们可以看到 该委员会并没有这项权力，这种做法明显属于越权行为，而且做出该奖励决定的人员大多既是 “运动员”又是”裁判员”。而这种情况出现的原因我们可以从以下几个方面加以分析。从民生银行各部门的权力义务来看

董事会与管理层、董 事会各委员会之间的权力界限不明确，职责不清晰 很容易导致 权力的滥用，权力出现越位现象严重。民生银行下设的董事会专门委员会之间的权力义务不明确 致使董事会战略发展委员会做出明显越权的行为却没有得到有效制止 而是听之任之。战略管理委员会本来的职责应是负责制定商业银行经营目标和长期发展战略，监督 检查经营计划、投资方案的执行情况，但民生银行的战略发展委员会却越权行使了股东大会的权力，薪酬制度 与经营战略关系紊乱将导致不良后果。从民生银行的股权结构来看

民生银行的股权较为分散，股权分散本是公司治理的良好基础。可以避免“一股独大”现象 发生，但是在我国的现实情况下，股权太过分散可能会导致“一会独大”现象出现，所有的股东都不愿监督公司的运营，都希望在公司的成长过程中”搭便车”，导致股东大会不能有效地行使自己的权利 发挥自己应有的作用，监督董事会的运行，致使董事会出现越权行为也没有得到有效的遏制。3 从监事会的职责来看

监事会应监督公司的一切经营活动，以董事会和总经理为监督对象，在监督过程中 随时要求董事会和经理人员纠正违反公司章程的越权行为 但是，在民生银行的运营 过程中，监事会明显处于缺位状态流于形式，没有起到对董事会的全面监督责任。致使董事会战略发展委员会做出越权行为，损害股东和其他利益相关者的利益时未能起到有效地监督作用。从民生银行的激励约束机制来看，经济合作与发展组织(OECD)认为：“良好的公司治理给予董事会及管理层适当的激励，使他们始终不懈的追寻符合公司及股东的目标及利于监控，从而有效的利用资源。”但是我们看到民生银行形成的激励约束机制似 乎并不完善 其激励机制更加像一把为高层人员加薪的保护伞，而约束机制却长期处于缺位状态。在这种环境下致使董事会在越 权谋取自身利益时有恃无恐。所以说只有奖惩并举，在董事会或经理层取得绩效时给予和其取得的绩效相一致的奖励，在其越权损害股东和其他利益相关者的利益时处以相应地惩罚，增加其谋取自身利益和违规的成本，才能在公司的管理过程中形成有效的 激励约束机制，才符合公司的长远发展目标，而不是短期行为。

5从建立良好的内部制衡结构来看

吴敬琏(1994)认为：“公司治理的概念是，所有者、董事会和高级经理人员三者之间 形成一种相互制衡结构。所有者将自己的资产交于董事会管理公司董事会是最高决策机构，拥有雇用奖惩高级人员权，而高级人员在董事会授权范围内对公司进行管理和经营。”在公司所有权和经营权分离的情况下，这种良好的内部制衡结构对于公司的治理显得尤为重要。从银行董事会成员道德价值观来看

战略发展委员会之所以会做出此种决定是为某些董事会成员自身谋取利益，我们可以看到，做出该决定的人员大多既是”运动员“又是”裁判员“，由于理性经济人的存在 所以对于拥有决策权力的董事会成员及 高层管理人员应要求有更高的道德价值准则 以减少股东的委托 代理成本，避免有损股东利益和公司长远发展的现象出现。

三、对于完善我国商业银行公司治理的建议

通过对民生银行的公司治理案例分析可以看到，我国商业银行的公司治理机制还存在多处待完善之处，需要在以后的运营当中逐步加强和完善，以使银行走上良性发展的道路。而国际上商业银行公司治理的成熟做法主要包括：一是建立战略目标和制定明晰的银行组织内部的职责和责任，确保各级部门各司其职保证工作的有效开展；二是明确董事在公司治理中的作用确保董事胜任称职不会违规操作不会受到管理层或外部因素的不适当影响，：三是建立内部审计师的工作制度。发挥他们的重要控制功能，确保董事会和高级管理层受到适当和有 效的监督：四是以透明的方式进行公司治理，完善信息披露制度，完善外部约束机制：五是确保激励补偿方法与银行的战略目标控制环境和道德价值一致。通过与国际上商业银行公司治理的基本做法比较，我们可以就我国商业银行的公司治理提出一些建议。完善公司治理机制。

完善公司治理的有效机制建立健全内部制衡机制，在完成组建股东大会一董事会一经理层一监事会的公司治理结构后还应切实加强这几个部门分工协作、相互制衡的作用，保证银行决策的正确性 经营的高效性，监管的有效性，保证风险得到及时的关注和控制。应特别强调董事会各专门委员会的作用明确各委员会的权利和义务，其运作规则和沟通平台需要进一步研究搭建进一步理清董事会、监事会、董事会专门委员会，经营班子之间的职责边界。制定明确清晰的战略目标。

BASEL委员会认为：银行经营不能没有战略目标和指导性的价值准则。我国商业银行应当明确清晰的战略目标并制定相应的完成中长期目标的具体实施步骤和措施，保证公司的运营按照战略目标进行，提高银行的市场竞争力，同时，加强公司各职能部门按照战略目标开展日常工作，保证银行战略目标的实现提高银行在社会和行业中的地位。合理定位治理目标。

单一的效益最大化目标不符合我国的现实国情我国商业银行的治理目标，从宏观上来说，要实现社会效益的最大化，从微观上来说应实现银行价值最大化。商业银行在运营过程中应对公司治理的目标进行合理定位既要注重银行自身利润的最大化 同时也要实现社会效益的最大化 两者要相互协调，齐头并进。4 建立长期有效的激励约束机制。

建立符合银行长远发展的有效的激励约束机制，防止董事会，经理层的短期行为。首先应明确有效激励机制的建立要有明确的业绩考核与评价体系，准确衡量决策机构、高级管理人员以及员工个人对于银行所做的贡献。为此，要在科学衡量业绩的基础上根据业绩和贡献进行激励 如将高级管理人员收入与部门业绩挂钩、将员工收益与银行的长期效益联系起来等形成现代商业银行以工资 奖金、社会 保险、公积金以及股权等多种方式在内的、科学合理的收八分配新机制。此外 还要不断拓宽竞争上岗的层面 真正做到竞争的公开，公平和公正。5 建立信息报告制度和完善信息披露制度。

尽快建立信息报告制度和完善信息披露制度，完善信息沟通渠道，要求管理层定期向董事会董事报告银行经营事项，以监测管理层在日常经营。过程中是否有违银行的发展战略目标承担过多风险是否存在损害银行利益追求自身利益的现象。同时加强对外信息披露的真实性、透明性、及时性 积极构建和投资者的良好关系 增强投资者对我国商业银行持续健康发展的信心，提升银行的形象。

参考文献(4条)

1。窦洪权 银行公司治理分析 2005

2。中国工商银行稽核监督局 商业银行稽核与内部控制探索 2004

3。汪竹松。刘鹰 商业银行内部控制精析 2007

4。熊鹏。任荣 中国民营银行公司治理的现状与对策--基于民生银行的案例分析

[期刊论文]-商业2005(4)

第五篇：我国收入分配制度存在问题及解决措施

浅析我国的收入分配制度

构建社会主义和谐社会一直是中华民族不断追求的社会理想，特别是在十一届三中全会以后更是把和谐社会的建设放在了更加突出的位置。今年5月，中央政治局举行专门会议研究收入分配制度改革问题，特别是最近召开的党的十六届六中全会，审议通过了《中共中央关于构建社会主义和谐社会若干重大问题的决定》，会议一致认为，社会和谐是中国特色社会主义的本质属性，是国家富强、民族振兴、人民幸福的重要保证。而公平公正的收入分配制度是和谐社会的建设的主要标准。本文主要论述分配制度在和谐社会会中的重要意义，对我国分配制度存在的问题及原因进行分析，并针对性的提出深化收入分配制度改革的对策及建设性意见。

一、充分认识收入分配改革的重要意义

任何社会的经济活动基本可以概括为财富的创造与分配的互动过程，财富如何被创造与分配，是社会进步水平或程度的重要标志之一。国民收入作为财富“流量”的概念，如何被分配，不仅关系到社会成员的切身利益，而且关系到整体经济效率和社会财富增长。一个分配相对公平、合理的社会，能够激发社会成员创造财富的热情，并使社会充满生机与活力；反之，则会造成社会利益格局失衡，抑制社会财富的增长潜能，并且影响社会的和谐与稳定。

十一届三中全会以后，我国农村实行承包责任制。其核心内容是打破平均主义“大锅饭”的分配关系，形成与集体、企业和个人劳动成果相联系的新型分配关系。分配关系的改革极大调动了积极性和创造性，推动了经济的快速增长，扭转了物质紧缺的局面，同时也为工业的发展打下了坚实的基础。党的十五大进一步提出：“被按劳分配和按生产要素分配结合起来，坚持效率优先、兼顾公平，有利于优化资源配置，促进经济发展，保持社会稳定。”至此，我国确立了社会主义市场经济体制下新型分配关系改革和调整的基本方向。显然，无论按劳分配，还是按要素分配，都以承认“要素”贡献客观上存在差异为前提，并且必然承认由这种差异带来的分配差距的合理性

在市场经济公平竞争的条件下，由于个人、群体创造财富的能力不同，必然产生一定的收入差距，这是社会正常发展的重要动力。但是如果收入差距过于悬殊，社会大多数成员不能分享经济增长带来的好处，不仅会导致社会矛盾和冲突尖锐化，而且也会抑制经济增长。因此，促进收入分配合理化，并不是要消灭差距，而是要有效抑制不合理的差距，缓解差距进一步扩大的趋势，进而在经济发展的基础上逐步缩小差距，逐步实现共同富裕。我国现行收入分配制度存在的三大问题

一、劳动者报酬在初次分配中占比偏低

从收入法核算的GDP看，在初次分配中劳动者报酬下降了12个百分点。在此期间，统计口径的调整，是其原因之一。即便考虑这一因素，劳动者报酬占比偏低、下降过快等问题依然比较突出，影响了居民消费的增长。

二、收入分配不公平导致收入差距明显偏大

城乡间、行业间、人群间收入差距扩大，以及收入分配不公平等问题比较突出，也是我国当前收入分配中老百姓反映最强烈的问题。

城乡差距是导致我国收入分配差距扩大的重要原因。行业间收入差距问题日益突出。改革开放之初，我国各行业间收入水平最高是最低的1.8倍。据人力资源和社会保障部统计，目前电力、电信、金融、保险、烟草等行业职工的平均工资是其他行业职工平均工资的2~3倍，如果再加上工资外收入和职工福利待遇上的差异，实际收入差距可能在5~10倍之间。除了行业特征和技术密集等合理因素外，当前我国行业间的收入差距很大程度上是垄断因素导致的。

三、公共服务支出在政府总支出中占比偏低 国际经验表明，随着一国发展水平的提升，政府公共服务支出在政府支出中的比重呈现逐步上升趋势。以教育、医疗和社会保障三项主要公共服务为例，国际平均升幅达到13个百分点。其中，教育支出保持相对稳定，而医疗和社会保障支出分别大幅增加了4个和10.7个百分点。虽然经过近年持续加大投入，我国政府公共服务支出总体仍然不足。我国医疗和社会保障支出不足问题十分突出，在主要经济体中仅略高于印度的水平。我国政府教育支出总量尽管达到了较高水平，但也存在资源分布不均衡等问题。

由于政府公共服务支出总体不足，迫使居民用自身的收入来支付快速增长的教育、医疗、社保等支出，不仅挤压了居民的其他消费增长，而且强化了居民的谨慎预期，降低了居民消费倾向。归结起来，我国现有收入分配格局的形成，有发展阶段、国际分工格局等方面的原因，但是体制性弊端是根本性原因。

一方面，初次分配过于“亲资本”，劳动者报酬占比总体偏低，而且行业间差别过大，使广大居民相对没有钱可花；另一方面，二次分配力度不足，政府公共服务供给不足，公共服务和社会安全网不健全，使得有钱也不敢花。

另外，由于对内开放不足，金融、电信、电力、石油等基础产业，教育、医疗、文化、出版等服务业，社会资本和民营经济依然难以进入，结构性供给不足问题同样突出。

对策：针对劳动者报酬在初次分配中占比偏低的问题，“十二五”期间调整收入分配可以从初次分配、二次分配以及政府支出结构三个环节入手，并通过多种可选择的途径来实施。初次分配环节，可选择减少企业营业盈余和政府生产税净额，相应增加劳动者报酬和居民财产性收入，调整不同部门和不同产业间不合理的劳动者报酬。二次分配可扩展社会保障范围，适当提高企业，特别是政府负担的水平；减少政府向国有企业的资本转移，增加向居民的经常转移；调整非生产税税制，增加对居民的直接货币性补贴。政府支出调整环节，主要是增加政府消费中的实物转移，增加公共服务供给。

针对目前存在的个人收入分配差距过大的问题

１．完善个人收入分配制度。一是继续坚持按劳分配为主体、多种分配形式并存的分配原则；二是充分利用财政、税收、工资等分配工具，从制度设计上制定调节政策；三是从严规范个人收入，坚决取缔非法收入，并依法实施分配行为全社会全过程的监督。

2．完善税收调节分配制度。一是通过直接、间接两种税收模式调节垄断行业超额利润，可考虑实行法人所得税超额累进税率；二是改进个人所得税，实行综合与分类相结合的个人所得税制度，实行个人所得税超额累进计征办法；三是实行社会保障费改税。改依规交纳社会保险费为依法交纳社会保险税。

3．完善转移支付分配制度。综合利用财政、价格、利率分配工具，调节区域、城乡、阶层、群体间的分配差距，在制度层面上做出法律安排，以约束各层次主体的分配行为。明确财政转移支付规模逐年增长，困难领域、困难地区、困难群体与先进领域、先进地区、富裕阶层实现利益同步增长的政府法律责任，建立公众共享发展成果的法律机制。参考文献： 2010年02月24日 来源：中国经济体制改革研究会[2010-02-24]作者：高尚全 针对公共服务支出在政府总支出中占比偏低的问题

1）完善政府财力分配制度。主要是通过政府财政分配行为调节政府间、区域间、城乡间、阶层间、群体间的分配差距。一是通过完善税制，不断改善国民收入分配格局。二是按照和谐社会的各项目标，依法制定，解决和谐社会的薄弱环节和发展中的利益失衡问题。三是建立转移支付财力规模增长机制和中央、省、市、县四级政府保证增长的责任机制，从法律层面上明确各级政府财力用于区域、城乡、事业协调发展、缩小差距的转移支付财力比例。

2）完善社会保障分配制度。主要是进一步完善政府社会保障制度体系和建立政府社会保障与公民商业保险协调机制。一是用法律形式规范社会保障资金的政府、法人、个人三方面来源以及各自的责任与义务；二是提高社会保障统筹层次，统一险种的费基费率，调整统筹内外政策，从来源和发放两个环节建立起独立于企业事业之外的社保机制；三是建立基本养老金、失业保险金、城乡低保对象支付水平与在职职工收入、城镇居民可支配收入协调增长机制，为不断缩小低收入群体与高收入群体间的分配差距提供制度机制保障；四是建立城乡低费率、广覆盖的医疗保障体系，建立医疗、住房、取暖、就学救助体系，并作为保障内容纳入社会保障制度体系；五是政府匹配财力引导商业保险进入弱势群体保障保险领域。建立财险、灾险、医疗保险三类险种与政府合作机制，运用政府和商险双重功能保障弱势群体的基本利益，从机制上避免因灾因病沦为社会底层的社会问题。

参考文献： 2010年02月24日 来源：中国经济体制改革研究会[2010-02-24]作者：高尚全

2010-01-10 09:12来源:热点中国 作者:admin