苏银监办〔2011〕194号

第一篇：苏银监办〔2011〕194号

中国银行业监督管理委员会 江苏监管局办公室

苏银监办„2011‟194号

江苏银监局办公室关于加强

村镇银行监管的通知

各银监分局：

自2008年我省启动村镇银行试点工作以来，辖内村镇银行围绕“三农”和中小企业金融需求，积极开展针对性服务，推出了一系列特色信贷产品，呈现出良好的发展势头。截至2011年6月末，我省共有31家村镇银行开业，4家村镇银行获准筹建；村镇银行各项贷款余额101.12亿元，比年初增加43.59亿元，增长75.77%；各项存款余额106.27亿元，比年初增加42.25亿元，增长66.0%。与此同时，村镇银行发展中尚存在不少的问题和困难。从全国情况看，一些外省村镇银行出现了严重偏离“三农”的倾向，有的机构出现了重大违规风险，需要我们引以为戒；从我省情况看，村镇银行虽然没有出现大的风险，但也出现了一些问题或不良倾向。为规范村镇银行稳健经营，现就有关事项通知如下：

一、加强市场定位的监管。根据银监会加强对村镇银行市场定位的监管要求，各银监分局要督促村镇银行科学把握信贷投向，明确市场定位，立足县域，深入乡镇，扎根村社，应根据实际情况制定辖内村镇银行小企业和农户贷款户数占比、100万元以下贷款户数占比、户均贷款、涉农贷款占比等标准，并设臵2年的过渡期，在与机构充分协商后，形成下半年监管会谈纪要，督促机构在过渡期内达到要求。定期对村镇银行发放支农贷款情况进行考核评价，对贷款投向和期限进行分析，对于偏离“三农”服务宗旨的村镇银行应及时进行提示，严重偏离支农方向的要责令其限期整改，对限期内整改不到位的要采取相应监管措施。

二、强化股东资质监管。要坚持“远离破产、资源充足、有限参与、长期承诺”的原则，审查股东资质。“远离破产、资源充足”是确保股东具备能够持续增补资本金的能力，并有效参与村镇银行的公司治理；“有限参与”是指一个股东不能参股很多家金融机构，造成利益冲突和道德风险等，原则上一家企业法人参股我省农村中小金融机构不能超过2家；“长期承诺”是指股东应在参股村镇银行时作出关于不谋求从村镇银行获取除股东以外的其他利益、不向村镇银行申请借款、不干预村镇银行日常经营事务等的承诺，确保股东入股动机合理。村镇银行股东应以企业法人为主，严格控制自然人，单个自然人持股比例原则上应低于5%，目前不考虑员工持股问题。要加强对股东间关联关系的审查，防止出现股东及关联方持股合计比例突破监管要求。

三、加强资本监管。一是合理确定资本规模，根据我省各地区经济发展状况和村镇银行风险管理水平及管控能力的现状，同时考虑到村镇银行单户贷款额度控制的要求，近两年内，苏南地区村镇银行的资本规模原则上不得高于2亿元，苏中、苏北地区原则上不得高于1亿元（部分经济较为发达的苏中地区除外）。二是合理确定增资扩股频率，原则上村镇银行开业两年后方能实施增资扩股，两次增资扩股之间的时间间隔也不得低于两年。对于市场定位清晰，农户贷款户数占总贷款户数比例高于60%的村镇银行，如确有必要补充资本的，可以支持其增资扩股。若村镇银行有增资扩股意向，各银监分局要提出初步意见并与江苏银监局沟通取得一致意见后受理有关行政许可申请。三是增加积累，限制分红，各银监分局要督促村镇银行制定合理的资本回报率，防止过度追求利润，鼓励其到乡镇增设网点，不应追求当年开业当年盈利，鼓励开业三年内不对股东现金分红。

四、加强流动性风险监管。各银监分局要督促村镇银行做好流动性风险前瞻性防范，坚持资产负债久期匹配原则，主动调整和优化资产负债结构，将存贷比控制在合理水平。同时加强日常监测，严密监控相关指标的异常波动，及早发现、预防流动性风险，对于月度存贷比过高的机构，要按月分析其信贷投向、期限和资金来源情况。督促村镇银行设定存贷比、核心负债依存度开业三年过渡期管理规划，对于流动性比例指标不达标或季末与月末之间波动较大的限制其信贷投放。

五、加强合规监管。要通过非现场监测、现场检查等多种有效方式，密切关注村镇银行运营情况，确保其依法合规运营。以“合规文化年”活动为契机，加强对村镇银行资本充足率、贷款集中度等一系列风险指标的持续监测，确保其满足审慎监管要求。严禁发放超比例贷款，最大单户贷款限额按照资本净额的10%与1000万元孰低的标准掌握。设定不得发放政府融资平台贷款和异地贷款、不得受让信贷资产、不得购买理财产品等红线，防止为股东及其关联方提供贷款。各银监分局要提高风险敏感性，对于资产和贷款金额相差较大、贷款增速过快、票据承兑和贴现规模较大的机构，要分析原因，对资金背离“三农”投向、违规买入信贷资产、存在票据业务风险等现象要及时采取监管措施。

六、加强内控机制监管。各银监分局要对村镇银行内部控制提出明确和严格的要求，督促其完善合规和风险管理部门建设。对于有3个网点以上（含3个）的村镇银行，应督促其单独设臵财会部门、风险管理部门、内审部门。对成立时间满一年的机构要及时开展全面内控检查，推动其加快内控建设进程。

二○一一年七月二十七日

第二篇：苏安监〔2009〕109 号

苏州市安全生产监督管理局

苏安监危化„2009‟10号

★

转发省安监局《关于规范化工企业自动控制技术

改造工作的意见》的通知

各市（区）安监局：

现将省安监局《关于规范化工企业自动控制技术改造工作的意见》（苏安监„2009‟109 号）转发给你们，请各地结合如下要求，认真贯彻实施。

一、切实保证整改进度。各地要督促企业抓紧进行危险工艺自动化改造，确保在申请领取（延期）危险化学品安全生产许可证时达到规定要求。没有完成改造的企业，一律不予换发安全生产许可证。非领证的化工企业在今年年底前必须完成相关改造工作，逾期仍改造不到位的，要开具责令整改通知书，限期整改到位，期间不予办理安全生产评价报告备案手续。

二、严格遵循改造规范。各地要督促相关企业严格执行苏安监„2009‟109 号文件中明确的自动控制技术改造范围、内容和标准等规定。认真履行相关改造程序要求，全面、科学地界定确

江苏省安全生产监督管理局（意见）

苏安监„2009‟109 号

关于规范化工企业自动控制技术

改造工作的意见

各市安全生产监督管理局: 为加快推进化工生产过程自动控制，逐步实现化工企业本质安全化，有效防范危险化学品事故的发生，依据《安全生产法》、《安全生产许可证条例》、《国务院安委会办公室关于进一步加强危险化学品安全生产工作的指导意见》和《省政府办公厅转发省安监局关于进一步加强危险化学品安全生产工作实施意见的通知》要求，现就规范我省化工企业自动控制技术改造工作提出如下意见。

一、总体目标

以科技进步为支撑，以安全生产行政许可为手段，按照“安全可靠、经济适用、突出重点、分步实施”的原则，推进化工企业自动控制技术改造工作。2010年底前，生产过程涉及危险工艺以及储存剧毒、易燃易爆化学品的化工企业，必须完成自动控制技术改造，提高企业安全保障能力。

二、改造范围

1、生产装置：涉及硝化、氯化、氟化、氨化、磺化、加氢、重氮化、氧化、过氧化、裂解、聚合等危险工艺的生产装置。

2、储存设施：涉及剧毒、易燃易爆化学品的储罐区、库区；

1、改造内容的确认。企业要对本单位的生产装置和储存设施是否涉及自动控制技术改造内容进行确认。由安全评价机构在评价报告中列出专门章节，对生产装置、储存设施自动控制情况进行专项评价，确认企业是否存在改造范围内的生产装置或储存设施。如有，应对其现有控制手段是否达到自动控制要求进行评价，对其是否实现自动控制作出明确结论。

2、改造方案的制定。经评价确认需要进行自动控制技术改造的，企业应组织内部工程技术人员或邀请化工设计单位、自动控制技术改造实施单位、安全评价机构和有关专家等，对相关的生产装置或储存设施进行危险性分析评估，确定关键控制点，并委托化工设计单位或自动控制技术改造实施单位会同安全评价机构，根据危险性评价编制自动控制技术改造方案。方案编制完成后，企业要组织有关专家和化工设计单位、自动控制技术改造实施单位、安全评价机构对方案进行论证。

3、改造工程的实施。企业应委托具备相应资质条件的自动控制技术改造实施单位进行自动控制技术改造施工，并选择安全可靠、经过认证的安全仪表产品。自动控制技术改造实施单位应按照经论证通过的改造方案进行安全仪表的安装、测试及安装、测试后自动控制系统的试运行，同时负责培训企业有关工程技术人员和有关操作人员。

自动控制系统的试运行，企业要会同自动控制技术改造实施单位编制完善的试运行前后的停、开车方案，落实好各项安全生产措施，保障停、开车安全。自动控制系统正常运行后，企业负责其日常维护。涉及安全仪表的检测、检验，属法定检测、检验的，必须由有资质的单位进行，其他的可委托自动控制技术改造实施单位承担。

4、改造工程的验收。自动控制系统试运行结束后，企业应组

造工作。要督促涉及自动控制技术改造的企业抓紧制定改造方案，并根据实际采用适宜的自动控制方式或自动控制系统。

2、各地要对辖区内化工企业实施自动控制技术改造列出工作进度表，分期分批组织实施。当前要突出抓好到期换证的危险化学品生产企业自动控制技术改造工作，确保换证前改造到位。

3、各地要督促企业把好相关单位和人员的资质审查关，在自动控制技术改造中涉及的所有化工设计单位、自动控制技术改造实施单位、安全评价单位或相关人员均应取得国家规定的相应资质。其中负责工程施工的单位应取得机电设备安装工程专业承包或石油化工设备管道安装工程承包叁级以上资质，并取得建设部门颁发的《安全生产许可证》。

4、各地要将涉及危险工艺的生产装置和重点储存设施的新、改、扩建设项目是否实现自动控制作为安全生产行政许可的条件，严把安全准入关。涉及改造范围内的生产装置和储存设施的新、改、扩建设项目，必须同时设计、安装和使用相应的自动控制系统。未经安全审查或安全设施设计审查的，要提出或设计相应的自动控制系统，否则不予通过审查；已经试生产的，必须在试生产结束前进行相应的自动控制技术改造，否则不予通过安全设施竣工验收。

5、本意见下发前已完成自动控制技术改造的化工生产企业，要组织相关专家对改造情况进行验收。不符合本意见规定要求的，各地安监部门要督促企业及时进行修改调整。

6、为规范自动控制技术改造工作，省局组织编制了《危险工艺自动控制技术改造建议》（见附件），列举了部分典型的工艺类型及建议采取的自动控制方式，供各地在具体实施中参照。

二○○九年五月二十日

应过程，分三氧化硫磺化法、共沸去水磺化法、氯磺酸磺化法、烘焙磺化法和亚硫酸盐磺化法等。

典型工艺：

（1）三氧化硫磺化法：硝基苯与液态三氧化硫生产间硝基苯磺酸；甲苯磺化生产对甲基苯磺酸、对位甲酚；对硝基甲苯磺化生产对硝基甲苯邻磺酸。

（2）氯磺酸磺化法：芳香族化合物与氯磺酸反应制备芳磺酸；芳香族化合物与过量的氯磺酸反应芳磺酰氯；乙酰苯胺与氯磺酸生产对乙酰氨基苯磺酰氯。

建议加装自动控制系统：超温、超压、有毒有害气体泄漏报警和自动切断系统等（关键控制参数：温度、压力、流量、有毒有害气体浓度等）。

4、加氢工艺

工艺简介：在有机化合物分子中加入氢原子的反应过程。典型工艺：

（1）不饱和炔烃、烯烃双键加氢：乙炔催化加氢生产乙烯、乙烷；环戊二烯加氢生产环戊烯。

（2）芳烃加氢：苯加氢制环己烷；苯乙烯加氢制乙基环己烷；苯酚加氢制环己醇。

建议加装自动控制系统：DCS、ESD等系统（关键控制参数：温度、压力、流量、易燃易爆气体浓度等）。

5、聚合工艺

工艺简介：聚合是一种或几种小分子化合物变成大分子化合物（也称高分子化合物或聚合物，通常分子量为1×104～1×107）的反应，涉及聚合反应的工艺过程为聚合工艺。聚合工艺的种类很多，按聚合方法可分为本体聚合、悬浮聚合、乳液聚合、溶液聚合等。

典型工艺：

温度、压力、流量、有毒有害气体浓度等）。

8、硝化工艺

工艺简介：硝化工艺是指采用硝酸、混酸（硝酸和硫酸的混合物）、硝酸和酸酐的混合物等作为硝化剂，向有机化合物分子中引入硝基（-NO2）的反应过程。通常包括锅式硝化、绝热硝化、泵式硝化、管式硝化等。

典型工艺及建议加装紧急控制系统：

（1）硝酸直接硝化：甘油硝化制备硝化甘油；甲酚和硝酸在二氯甲烷中合成邻硝基对甲酚；蒽醌硝化制备1-硝基蒽醌。

（2）混酸硝化：蒽醌硝化制备1-硝基蒽醌；氯苯硝化制备邻硝基氯苯、对硝基氯苯、间硝基氯苯；苯硝化制备硝基苯；乙酰苯胺硝化制备硝基乙酰苯胺等。

建议加装紧急控制系统：DCS、ESD等系统（关键控制参数：温度、压力、流量等）。

9、氧化工艺

工艺简介：氧化为有电子转换的化学反应中失电子的过程，即氧化数升高的过程。涉及氧化反应的工艺过程为氧化工艺。常用的氧化剂有：空气、氧气、双氧水、氯酸钾、高锰酸钾、硝酸盐等。

典型工艺：

（1）涉及空气参与的催化氧化反应：乙烯通过氧化可制得乙醇－乙醛－乙酮－乙酸；甲苯氧化制取苯甲酸；对二甲苯氧化制取对苯二甲酸等。

（2）化学氧化：对氯甲苯氧化制取对氯苯甲醛；甲苯氧化制取苯甲醛等。

建议加装自动控制系统：超温、超压、泄漏报警和自动切断系统等（关键控制参数：温度、压力、流量等）。

10、过氧化工艺

第三篇：浙银监办〔2011〕176号

特 急

浙银监办〔2011〕176号

浙江银监局办公室关于切实规范辖内银行业

金融机构票据业务的通知

各银监分局，各政策性银行浙江省分行，各国有商业银行浙江省分行，浙商银行、各股份制商业银行杭州分行，邮储银行浙江省分行，杭州银行、各城市商业银行杭州分行，省农信联社，杭州辖内各农村中小金融机构，各外资银行杭州分行：

近期，银监会和审计署等相关部门在检查中相继发现，部分省份及地区的银行业金融机构，特别是地方法人机构违规办理票据贴现及转贴现业务，存在会计核算不规范，逃避信贷规模等问题。根据银监会通知要求，为准确掌握辖内银行业金融机构票据业务开展情况，切实规范辖内银行业金融机构票据业务，进一步加强票据业务监管，现将有关事项通知如下：

一、高度重视票据业务的合规开展

－１－ 在宏观调控背景下，当前商业银行票据业务出现了一些违规经营行为，存在被用来逃避信贷规模等问题，严重扰乱了金融市场秩序，并蕴藏着较大的风险，亟需切实进行规范。辖内银行业金融机构应高度重视票据业务开展的合规性，强化票据业务基础管理，全面梳理业务流程，规范会计核算，完善核心业务系统，健全内部控制，堵塞风险管理漏洞。严禁从事或参与以规避信贷规模为目的的票据买卖行为。要严密防控相关金融风险，确保票据业务依法、合规开展。

二、全面开展票据业务检查

各银行业金融机构接到本通知后，要立即开展对今年的票据业务情况自查，重点检查会计科目设置与执行的规范性、银行承兑汇票贸易背景的真实性、贴现资金流向的合规性及是否通过票据贴现逃避信贷规模等。

各银行业金融机构应于2011年6月28日前完成自查工作，并将自查情况书面报告我局（相关现场检查处）。我局将根据各机构自查情况开展现场检查。

各银监分局要根据本通知要求，全面部署辖内银行业金融机构开展自查，并结合机构自查情况做好现场检查工作，进行重点抽查。

对辖内农村合作金融机构票据业务进行现场检查抽查，由省局现场检查四处统一协调。

－２－

三、严肃整改与问责

各银监分局要对检查中发现的问题进行严肃处理和问责，对会计核算不规范、签发无真实贸易背景银行承兑汇票、滚动签发银行承兑汇票融资、自开自贴套取保证金、贴现资金违规流入房（股）市的、利用制度漏洞隐瞒票据业务规模等问题，要督促认真整改，并依法严肃追究机构、相关责任人及高管人员责任。

对未实施新会计准则、不能准确核算票据业务、票据业务违规严重的金融机构，相关银监分局要及时上报省局，由省局按照规定责令其停办相关票据业务，彻底整改，待全面实施新企业会计准则，健全票据业务内部控制，达到监管要求并经我局审查合格后，方可申请复业。

各银监分局要将检查情况和处理情况于2011年7月5日前报送我局政策法规处，并抄报各现场检查处。

四、持续抓好票据业务风险防控

各银监分局要以此次现场检查工作为契机，切实加强辖内银行业金融机构票据业务监管，要持续严密监测辖内银行业金融机构票据业务开展情况，对大额往来及异常波动要及时进行调查和现场检查，摸清情况果断处置凡发现有违规行为，特别是屡查屡犯、屡纠不改的，要严肃处理。要指导和督促银行业金融机构举一反三，引以为戒，严守风险底线，持之以恒地抓好票据业务风险防控工作。

－３－ 联系人：政策法规处：杨维君，徐佩锋；电话：0571-87189770，87189032。

传真：0571-87189082。

现场检查一处：唐海萍，电话：0571-87189612;现场检查二处：宋秋海，电话：0571-87189569;现场检查三处：王

露，电话：0571-87189512;现场检查四处：朱佳华，电话：0571-87189556、87189092。

二○一一年六月二十二日

主题词：金融监管

票据业务

通知

内部发送：局长室，办公室，政策法规处，各监管处，各直辖监管办事处。联 系 人：杨维君

电话：（0571）87189770

（共印69份）打

印：方

静

校对：政策法规处

杨维君

徐佩锋

中国银行业监督管理委员会浙江监管局办公室 2011年6月22日印发 －４－

第四篇：苏安监办〔2011〕28号

苏安监办„2011‟28号

市安监局“百窗争优，百佳争先”作风效能

争先创优活动实施办法

为了进一步深化我局机关作风效能建设，根据《市级机关“百窗争优，百佳争先”作风效能争先创优活动实施方案》的要求，特制定本机关开展“百窗争优，百佳争先”作风效能争先创优活动实施办法。

一、总体要求

坚持以党的十七大和十七届三中、四中全会精神为指导，深入贯彻落实科学发展观，以“百窗争优，百佳争先”为主题，以提升服务效能为核心，大力弘扬“主动服务、创新服务、尽责服务、高效服务、廉洁服务”的工作作风，积极开展“百窗争优，百佳争先”作风效能争先创优活动（简称“双百双争”活动），引导机关全体工作人员振奋精神，努力工作，争先创优，为全市安全生产形势稳定好转，加快推进转型升级、开创“三区三城”建设新局面提供优质服务和有力保障。

二、基本内容

（一）百窗争优：以各处室为主体，组织全体处室、支队参加，争创优质服务处室。

优质服务处室基本标准是“五个好”：即一是处室领导班子好，二是干部队伍好，三是工作机制好，四是工作业绩好，五是群众反映好。

具体要求如下：

1.全力稳控安全事故，在服务发展上创造新环境

(1)压降事故，努力遏制较大事故。层层分解2011安全生产事故预控目标，落实安全生产目标责任,开展重点领域安全专项整治，加强工作协调与考核，确保全年生产安全事故起数、死亡人数双下降，稳控道路交通、建筑、化工和人员密集场所等重点领域的较大事故起数。继续加大日常执法监管力度，主动做好重要时期和重大节日期间的安全监管工作，督促监管对象落实事故防范措施，依法查处重点领域的非法违法行为，从源头上降低事故发概率，预防和减少各类事故发生。

(2)推进改革，行政审批提速增效。按照能快则快，能简则简的原则，重新审理行政许可事项。一是安全生产许可审查实行AB角制度，确保受理事项不积压、不滞留。二是实行专家提前介入会审制度，帮助企业完善申报材料，缩短项目申报周期。三是按照“二集中二到位”要求，所有行政许可一个窗口办理，审批时限全国最快（10个工作日）。

(3)淘汰落后，企业生产入园进区。严格按照有关政策规定和国家标准，对处于城市、城镇、农村人口密集区周边的危化品生产储存企业，进行安全风险评估分析，逐个确定去留方向及整改、搬 2 迁、关停计划。对工艺装备落后、污染严重、不符合安全生产条件的企业坚决实施关停措施。积极支持安全环境风险程度低、安全管理基础好的企业，实施有效消除重大安全隐患的技术改造。

2.有效落实安全责任，在服务企业上有新方法

(1)全面宣传贯彻国务院23号文件精神。按照苏州市贯彻落实国务院23号和省政府136号文件的意见，组织讲师团举办重点监管企业主要负责人专题学习辅导班，开展企业负责人、安全管理人员、特种作业人员安全培训，深入各大中型企业和安全生产重点企业，赠送文件读本，推进安全生产各项政策规定的贯彻落实。

(2)开展诊断服务，有效提升企业安全生产管理水平。深入企业开展安全生产管理体系的诊断辅导活动，帮助企业排查安全管理中存在的问题，提出切实的整改意见。全年力争诊断服务200家重点企业，其中100家企业的安全生产管理水平有明显提高10-15家达到“苏州市安全生产示范企业”标准。

(3)搭建信息平台，逐步建立安全生产信息服务系统。一是建立安全信息预警预报系统。定期向全市安全生产重点企业发出安全告之、预警信息，宣传安全生产法律法规，吸取安全事故教训，及时控制和消除各类事故苗头。二是整合各类行政许可申报系统，实行网上申报、受理、办结，方便企业，提高工作效率。三是加快重大危险源预警平台建设，化工小区基本建立重大危险源监控预警系统，提高企业应急救援能力。

3.夯实安全监管基础，在服务基层上有新作为

(1)加强安监队伍建设。以目标责任形式，督促各级政府加强乡镇街道安监机构建设，不断充实基层安全生产监管监察机构 3 队伍，配足配优安全监管监察人员，确保监管工作人员、资金、装备投入到位。

(2)提高安全监管能力。开展机关全员业务轮训，举办全市监管监察人员的业务培训，在全市安监系统探索开展说理式行政处罚工作，组织安全监管行政执法工作考评，不断提高安全生产监管监察人员的执法水平。

(3)进一步加强基层监管队伍的作风效能建设和拒腐防变教育，进一步规范安全生产领域行政审批、行政处罚、事故报告与处理、执法检查等行为，打造一支过得硬的安全监管监察队伍。

4.强化机关规范管理，在勤政廉政上有新提高

(1)优化“TRIM监管法”服务品牌。制订“TRIM监管法”工作手册，完善服务形式、流程、规范和要求，提高服务针对性和有效性。认真做好服务品牌创建工作的评议、总结工作，完善工作台账；加大宣传力度，不断提高服务品牌的影响力与生命力。

(2)完善机关各项制度建设。排查重点部门、重点岗位廉政风险，案卷各项工作制度，提高“不愿腐败、不敢腐败、不能腐败”廉政意识。明确工作责任，层层签订党风廉政建设责任书和作风建设责任书，确保各项监管工作都有章可循，有章必循。开展全员述职、全员述廉，确保作风效能建设暨党风廉政工作全员动员、全员参与。

(3)接受监督建设阳光机关。深化政风行风评议，主动接受社会监督。定期开展政风行风评议活动、定期走访基层和企业、开展作风效能问卷调查，主动收集基层安监部门、企业、社会公众的意见和建议，及时了解在政风行风方面存在的问题，及时分析原因，4 制定和落实整改措施。积极参加市纪委组织的“政风行风热线”直播活动，加强与新闻媒体协作，搭建沟通交流平台，自觉接受市民监督。

（二）百佳争先：组织全体党员干部人员参加，争创党员先锋岗位。

党员先锋岗位基本标准是“五带头”：一是带头学习提高，掌握安全监管知识；二是带头争创佳绩，实现安全监管目标；三是带头服务群众，提高工作效率；四是带头遵纪守法，规范安全监管行为；五是带头弘扬正气，树立安监队伍形象。

1．注重提高思想素质。坚持理论联系实际，注重理论学习，切实加强思想政治建设，不断提高政治素养，坚决执行党的各项路线方针政策。坚定理想信念，坚持正确的原则和立场，打牢思想基础，信守职业道德。

2．注重提高业务水平。要有高度的责任心和事业心，树立科学的学习理念，掌握科学的学习方法，切实加强业务知识学习，提高服务本领。要善于研究解决工作中存在的新情况新问题，做到高质量、高水平地为企业服务。

3．注重改进工作作风。牢固树立服务企业的理念，始终保持与人民群众的密切联系，贴近基层，关心群众。切实履行工作职责，办事勤勉认真，尽职尽责。从细微之处入手，从点滴小事做起，一丝不苟、精益求精地做好本职工作。

4．注重创优工作业绩。自觉以一流的标准要求自己，工作坚持高质量，服务坚持高效率。主动协调，积极沟通，努力推动本处室全面完成局党组和领导交办的任务。

5．树立良好形象。自觉遵守法律法规、廉政制度与工作纪律，在履行公务活动中坚持原则，依法行政，廉洁奉公，带头遵守和弘扬职业道德。树立健康的生活情趣和高尚的精神追求，始终保持昂扬锐气、蓬勃朝气和浩然正气。基层企业反映良好。

三、基本要求

1．选树先进典型。坚持把选树先进典型作为“双百双争”活动的一项核心工作，对照“百窗争优，百佳争先”的内容要求，选树在“三区三城”建设中取得突出成果的优质服务处室；推出热爱本职、敬业奉献，工作业绩突出的党员先锋岗位。

2．健全工作机制。一是坚持责任到位。局机关作风建设效能领导小组办公室办负责综合协调工作，各处室负责人要对“双百双争”活动高度重视，认真抓好落实工作；全体处（科）室要密切配合、齐抓共管，全体人员要积极参与、互促共进。二是建立考核机制，实施《苏州市安监局作风效能建设考核办法》，开展“一考核二评议”活动，将目标管理重点工作、安全检查、基础工作及党风廉政工作等作为考核内容，每月自评，每季进行百分考评。每季度评选并表彰优质服务处室1个和党员先锋岗位4个。通过局内部发文，局网站公布，在工作人员去向栏中为季度优质服务处室插上流动红旗、为季度党员先锋岗位贴上五角星等形式进行表彰与推广，形成学习先进、崇尚先进、争当先进的良好风气和比、学、赶、帮、超的浓厚氛围，提升局机关形象。三是建立激励机制。将培养和树立先进典型与培训学习、外出深造、评先评优、干部任用等各项激励措施结合起来。

四、组织实施

1．统一思想，协调推进。开展“双百双争”活动，是加强机关作风效能建设的重要工作，是提高服务意识、效率意识和责任意识的有力措施。各处室要高度重视，协调推进，将其纳入各处室业务工作，有机结合，相互促进，不断提高“双百双争”活动的实际成效。

2．精心组织，分步开展。一是抓好组织发动。根据《实施方案》要求，及时做好发动工作，个人制订实施措施。二是抓好整改落实。各处（科）室工作人员，对照“百窗争优，百佳争先”内容开展自查自纠，查找自身问题，及时落实整改。定期进行考核检查，对存在的不足和问题，提出整改意见。三是抓好督促检查。把督查的重点放在问题事权比较集中的处室上，采取定期督查与不定期抽查等多种形式，认真督促检查，落实整改；对活动中发现的违规违纪行为，坚决从严查处。

二○一一年四月二十八日

主题词：作风效能 争先创优 办法

苏州市安全生产监督管理局办公室 2011年4月28日印发

共印：6份

第五篇：银行业金融机构内部审计指引银监发2006-51号

银行业金融机构内部审计指引

银监发[2006]第51号2006年6月27日

第一章 总则

第一条 为促进银行业金融机构完善公司治理，加强内部控制，健全内部审计体系，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国审计法实施条例》等法律法规，制定本指引。

第二条 本指引所称银行业金融机构是指在中华人民共和国境内设立的政策性银行和商业银行。经中国银行业监督管理委员会（以下简称中国银监会）批准设立的其他金融机构可参照执行本指引。

第三条 本指引所称内部审计是一种独立、客观的监督、评价和咨询活动，是银行业金融机构内部控制的重要组成部分。通过系统化和规范化的方法，审查评价并改善银行业金融机构经营活动、风险状况、内部控制和公司治理效果，促进银行业金融机构稳健发展。

第四条 银行业金融机构内部审计的目标是，保证国家有关经济金融法律法规、方针政策、监管部门规章的贯彻执行；在银行业金融机构风险框架内，促使风险控制在可接受水平；改善银行业金融机构的运营，增加价值。

第五条 银行业金融机构内部审计工作应当独立于经营管理，以风险为导向，确保客观公正。

第六条 中国银监会依据本指引检查评价银行业金融机构内部审计工作。

第二章 机构和人员

第七条 银行业金融机构的董事会负责建立和维护健全有效的内部审计体系。没有设立董事会的，由高级管理层负责履行有关职责。董事会应下设审计委员会。审计委员会成员不少于3人，多数成员应是非执行董事。审计委员会主席应由独立董事担任。没有设立董事会的，审计委员会组成及委员会负责人由高级管理层确定。

第八条 银行业金融机构应建立审计全系统经营管理行为的内部审计部门，可设立一名首席审计官负责全系统的审计工作。首席审计官由董事会任命并纳入银行业金融机构高级管理人员任职资格核准范围，首席审计官岗位变动要事前向中国银监会报告。

第九条 银行业金融机构应建立独立垂直的内部审计管理体系。审计预算、人员薪酬、主要负责人任免由董事会或其专门委员会决定。内部审计人员薪酬不低于本机构其他部门同职级人员平均水平。

第十条 银行业金融机构内部审计人员原则上按员工总人数的1%配备，并建立内部岗位轮换制。

第十一条 内部审计人员应具备相应的专业从业资格：

（一）专业水平。内部审计人员应具备大专以上学历，掌握与银行业金融机构内部审计相关的专业知识，熟悉金融相关法律法规及内部控制制度。

（二）从业经验。内部审计人员至少应具备两年以上金融从业经验；审计项目负责人员至少应具有三年以上审计工作经验，或六年以上金融从业经验。

（三）道德准则。内部审计人员应具有正直、客观、廉洁、公正的职业操守，且从事金融业务以来无不良记录。

第三章 职责

第十二条 银行业金融机构应以制度形式明确董事会、审计委员会、首席审计官和内部审计部门及人员职责。

第十三条 董事会对内部审计的适当性和有效性承担最终责任，负责批准内部审计章程、中长期审计规划和工作计划等，为独立、客观开展内部审计工作提供必要保障，并对审计工作情况进行考核监督。

第十四条 审计委员会对董事会负责，根据董事会授权组织指导内部审计工作。审计委员会应定期召开会议，并可视需要邀请高级管理层人员列席。

第十五条 首席审计官负责组织实施内部审计章程、中长期审计规划和工作计划，做好协调工作，及时向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况，并对内部审计的整体质量负责。

第十六条 内部审计部门应对董事会和审计委员会负责，制定内部审计程序，评价风险状况和管理情况，落实审计工作计划，开展后续审计，监督整改情况，对审计项目质量负责，做好档案管理。

第十七条 内部审计事项主要包括：

（一）经营管理的合规性及合规部门工作情况。

（二）内部控制的健全性和有效性。

（三）风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性。

（四）信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况。

（五）会计记录和财务报告的准确性和可靠性。

（六）与风险相关的资本评估系统情况。

（七）机构运营绩效和管理人员履职情况等。

第四章 权限

第十八条 银行业金融机构应当以制度形式明确赋予内部审计部门履行职责所必需的权限。

第十九条 内部审计部门有权列席或参加与内部审计部门职责有关的会议。

第二十条 内部审计部门有权及时、全面了解经营管理信息，并就有关问题向审计对象和相关人员进行调查、质询、取证。

第二十一条 内部审计部门认为必要时有权向董事会直接汇报审计发现。

第二十二条 内部审计部门应具有处理建议权和必要的处罚权。

第二十三条 内部审计部门对拒绝接受或不配合内部审计、拒绝提供或提供虚假资料、打击报复或陷害审计人员的，有权向上级报告，要求及时予以制止并做出处理。

第五章 质量控制

第二十四条 内部审计部门可就风险管理、内部控制等有关问题提供咨询服务，但不应直接参与或负责内部控制设计和经营管理决策与执行。

第二十五条 内部审计部门应在风险评估的基础上确定审计重点，审计频率和程度应与银行业金融机构业务性质、复杂程度、风险状况和管理水平相一致。对每一营业机构的风险评估每年至少一次，审计每两年至少一次。第二十六条 内部审计部门和审计人员应严格按照审计程序和审计方法实施审计项目，并定期进行自我评估。

第二十七条 内部审计部门应建立内部审计人员的审计回避制度，确保内部审计的客观性。

第二十八条 内部审计部门应建立内部审计人员后续培训制度，鼓励内部审计人员取得注册会计师、注册内部审计师、注册信息系统审计师等执业资格，以保证内部审计人员的专业胜任能力。

第二十九条 内部审计部门应加强科技手段和信息技术在审计工作中的运用，建立完善非现场内部审计监测体系及内部审计操作系统、信息管理系统。

第三十条 内部审计部门根据工作需要，经董事会批准后，可将部分内部审计项目外包，但需事先对外包机构的独立性、客观性和专业胜任能力进行评估。

第三十一条 内部审计部门应建立审计复议制度，对审计对象提出异议的审计结论，由作出审计结论的审计机构的上级机构进行复议。

第三十二条 董事会可聘请外部机构对内部审计部门的尽职情况进行评价，并保证外部检查人员独立于评价对象、具备专业胜任能力以及与评价对象没有利益冲突。

第六章 报告制度

第三十三条 银行业金融机构应建立与垂直管理体系相适应的内部审计报告制度和报告线路。

第三十四条 审计委员会应按季度向董事会报告审计工作情况，并通报高级管理层和监事会。

第三十五条 首席审计官和内部审计部门应按季向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况。每年至少一次向董事会提交包括履职情况、审计发现和建议等内容的审计工作报告。

第三十六条 首席审计官和内部审计部门在审计事项结束后，应及时向董事会和高级管理层主要负责人报送包括审计概况、审计依据、审计结论、审计决定、审计建议、审计对象反馈意见等内容的项目审计报告。

第三十七条 银行业金融机构应建立完善与中国银监会的沟通和报告制度。董事会和高级管理层应就重大审计发现及时向中国银监会报告。内部审计部门应就以下事项向中国银监会或中国银监会派出机构报告：

（一）向董事会提交的全面审计工作报告。

（二）内部审计部门开展异地审计的，应同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国银监会派出机构。

（三）内部审计部门发现重大问题并报告董事会后，在问题未得到认真查处整改的情况下，应直接向中国银监会报告相关情况。

（四）外部中介机构对银行业金融机构的审计报告。

（五）中国银监会及其派出机构要求报告的其他事项。

第七章 考核与问责

第三十八条 董事会和高级管理层应采取有效措施，确保内部审计成果得以充分利用。高级管理层对未按要求进行整改的问题，应督促整改，追究相关人员责任，并承担未对审计发现采取纠正措施所产生的责任和风险。

第三十九条 董事会应建立激励约束机制，对内部审计相关各方的尽职、履职情况进行考核评价，建立内部审计工作问责制度，明确内部审计责任追究、免责的认定标准和程序。

第四十条 董事会应对具有以下情节的内部审计部门负责人和直接责任人追究责任：

（一）未执行审计方案、程序和方法导致重大问题未能被发现。

（二）对审计发现问题隐瞒不报或者未如实反映。

（三）审计结论与事实严重不符。

（四）对审计发现问题查处整改工作跟踪不力。

（五）未按要求执行保密制度。

（六）其他有损银行业金融机构利益或声誉的行为。

第四十一条 银行业金融机构经检查监督和责任认定，有充分证据表明内部审计部门和审计人员按照有关法律、法规、规章和本指引以及银行业金融机构内部审计制度勤勉尽职地履行了职责，并及时报告了审查出的问题，在审计对象相关问题暴露时，可视情况免除或部分免除内部审计部门和相关审计人员的责任。

第八章 附则

第四十二条 银行业金融机构应根据本指引制定实施细则，并报中国银监会备案。

第四十三条 本指引由中国银监会负责解释。第四十四条 本指引自二○○六年七月一日实施。