农村金融功能缺陷的根源及化解途径

第一篇：农村金融功能缺陷的根源及化解途径

农村金融功能缺陷的根源及化解途径

摘要：当前，我国农村金融在信贷资金供需配置、信贷资金投向及结构、农村金融市场直接融资和间接融资等方面存在着严重失衡。其根源是多方面的，主要包括：农村金融组织供给不足、资金来源单

一、信息不对称、有效抵押品稀缺、外部风险补偿机制不完善和信用环境不断恶化。其化解途径在于调整涉农金融机构的功能定位、推进农村金融市场创新、拓宽融资渠道、完善风险补偿机制和农村信用环境建设。

关键词：农村金融；功能缺陷；根源；化解途径

中图分类号：F830.6 文献标识码：A 文章编号：1005－2674(2007)12－0054－03

一、我国农村金融供给现状

1、信贷资金供需配置失衡

首先，信贷供给比例不断下降。根据中国统计年鉴2004、2005、2006年统计数据，2004年，我国贷款余额178197.78亿元，农业贷款为9843.11亿元，占5.52％，乡镇企业贷款8069.22亿元，占4.53％。2005年我国贷款余额为194690.4亿元，农业贷款为11529.93亿元，占5.92％，乡镇企业贷款7901.76亿元，占4.09％；2006年，我国贷款余额为335434.1亿元，农业贷款为13208.19亿元，占5.52％，乡镇企业贷款8069.22亿元，占2.76％。总体看，农业贷款和乡镇企业贷款之和逐年下降，尤其是乡镇企业贷款2006年已下降到2.76％。其次，信贷需求满足率低。银监局调查报告显示，近年安徽省农村金融机构(不含政策性银行)对约481.5万户自然人发放了贷款，占全省农户总数的41.06％，55.71％的被调查企业表示其贷款需求未得到满足。最后，与国民经济贡献比，信贷资源配置极度不合理。从农业和乡镇企业所创造的国民生产总值看，2004、2005、2006年农业和乡镇企业分别用10.49％、10.05％、8.62％的贷款创造了45％、48％、50％左右的GDP，充分表明了资源配置的严重不合理。

2、信贷资金投向结构及期限结构失衡

当前农村信贷供给大部分以小额贷款为主(5000元以下)，大额贷款受到严格限制，资金支持多局限于传统小农生产，难以满足农业结构调整、第二、三产业发展等规模资金需求；贷款期限以短期或流动资金贷款为主，中长期贷款和固定资产贷款比重过小。授信额度小、贷款期限过短，使得中长期项目所需资金无法得到满足，从而影响了对结构调整项目的支持力度。

3、直接融资和间接融资比例失调

发达国家直接融资与间接融资比例一般为3:7，我国此比例约为1:9，直接融资与间接融资比例失凋，导致金融风险过度集中于银行业。受企业发债条件、改制及上市成本限制，乡镇企业、农业龙头企业等利用债券市场、证券市场募集资金的渠道不畅通。我国目前一千多家上市公司中，由乡镇企业改制而来的只有近五十家。已经上市的农业龙头企业数量少，盈利能力普遍低，净资产收益率往往达不到再融资的条件，上市后所募集的资金也多转入非农领域。

二、农村金融功能缺陷的根源

1、农村金融组织供给不足

农业银行、农业发展银行、农信社、农村邮政储蓄所和中国人民保险公司，是当前为农村提供金融服务的主体，但真正为农村提供资金的金融组织却非常有限。农业发展银行作为政策性银行，1998年被确定为专事粮棉统销统购的机构，业务结构基本不对一般涉农企业和农户贷款；农村邮政储蓄机构是唯一遍及中国县乡的金融机构，2006年底改革前，只提供储蓄、汇兑等基本金融服务，不提供贷款业务，现在也只是在部分省市尝试小额信贷；农业银行的涉农贷款主要面向农村基础设施和农产品加工企业等，很少面向农户；农村信用社作为农村金融服务的主要供给者，受史上政策调整、吸储能力、业务拓展能力及未形成金融网络所限，全国县域经济发展所需资金难以得到保障；中国人民保险公司承担的农业保险任务因缺乏政策补贴支持和出现亏损，不得不收缩范围，从而减少了农民受灾后的资金供给。

2、农村金融组织资金来源单一

当前农村金融机构的存款主要依靠农村居民的储蓄存款，农户储蓄存款占农村金融机构各项存款的85％－95％。由于农民可支配收入增长缓慢导致了金融机构储源减少，增量不足。农户储蓄存款增长额占全国储蓄存款增长额的比重从2000年的31.85％下降到2004年的20.96％。笔者认为影响农村金融机构资金来源的原因有三：其一，受利率低、存取成本高及金融机构向农户吸储积极性不高影响，导致通过扩大农户储蓄存款额来扩充农村金融机构信贷资金供给途径不畅；其二，邮政储蓄存款影响当地可贷资金投入，邮政储蓄只存不贷无任何风险，且有人民银行利息收入，吸储积极性高，分流了大量农村储蓄资源，尽管从2003年以来，中国人民银行出台了多项政策措施，力图促进邮政储蓄资金直接和间接地回流农村领域，但是，两年多的实践并没有带来政府意图的实现；其三，农村金融机构金融产品单一，一定程度上影响了农村信贷资金融通，我国资本市场起步晚，金融创新能力不足，传统的存贷款仍然是储蓄――投资转化的主渠道，农民通过农村金融机构购买其他类型金融产品实现财富增值的渠道不多，问接影响了农村金融机构信贷储备。另外，大多数农信社只开展了债券分销、现券买卖业务，不能作为独立法人进入全国银行间同业拆借市场，造成拓展信贷资金来源有限。

3、信息不对称与有效抵押品稀缺引致信贷缺口

我国大多数乡镇企业没有真正建立比较正规健全的财务会计制度，生活消费开支与生产经营支出往往未真正分开，不能及时给农村金融机构提供各种反映企业资金状况的真实信息，从而使金融机构对乡镇企业的贷款特别慎重。在信息不对称的情况下，农村金融机构为保障自身安全，只能要求农户和乡镇企业提供足值的抵押品，以求得实质性的风险保障。而抵押品是否足值、是否有效，依赖于法律框架和抵押品二级市场的发达程度。当前银行普遍接受的抵押品仅限于二级市场比较发达、价格比较稳定、可控性较强的土地、房产，但是，从农户及乡镇企业经营特点看，往往缺少足值的不动产作为抵押品，导致农户和乡镇企业融资的困难。

4、农村金融机构外部风险补偿机制不完善

完善的风险补偿机制是农村金融机构经营良性循环的有效保证，它能够在损失实际发生后及时给予补偿，减少风险的积聚。无论发达国家还是发展中国家，都对农村金融采取特殊的扶持政策，对金融机构支持“三农”的风险予以合理补偿。我国政府对农村金融机构的政策扶持有限，大量支农贷款、农业保险等金融业务得不到贴息和补偿，相应的农业保险制度、担保制度也不健全，农村金融机构被迫承担着部分支农的重任，由此产生的经营风险不可避免地传递给了农村金融机构。

5、农村金融信用环境不断恶化

银行的基本特征是以较低的资本金来运营大量的负债，没有社会信用的支持就寸步难行，而信用缺失是当前农户和乡镇企业存在的普遍问题，集中表现为：部分农户信用观念淡薄，对信用债务漠然置之，想方设法赖债不还；乡镇企业借改制之机，人为逃废债务，严重侵害了农村金融机构的合法权益；法律体系不够健全，金融债权难以保全；缺乏农户和农村企业信用信息的征信系统，获取贷方有效信息难。这些问题造成农村金融信用环境日益恶化，金融风险不断累积，严重影响了农村金融机构信贷投放的积极性。

6、债券市场和证券市场融资渠道不畅

根据1993年的《企业债券管理条例》规定，我国企业发行债券，必须在发行债券前一年度申报发行计划，由人民银行省级分行与同级计委审核。然后报人民银行总行和国家计委，由人民银行总行和国家计委综合平衡后提出企业债券年度发行计划，报国务院批准，而后下达执行。国家实际上对企业债券市场采取了以额度控制为特征的计划管制及行政管理，只允许企业债券融资在信贷计划所允许的范围内发展。在这种“额度”加“审批”发行方式下，企业债券的发债主体明显向中央直属的大型企业和一些行业性垄断企业倾斜，农村企业难以利用发行企业债券进行融资。我国证券市场起步也较晚，受改制及上市条件、上市成本限制，乡镇企业、农业龙头企业等利用证券市场募集资金渠道不畅通。

三、农村金融功能缺陷的化解途径

1、调整涉农金融机构的功能定位

第一，强化农村信用社合作金融的主体地位。一是将其承担的政策性业务剥离给农业发展银行，在剥离之后可以转为代理业务；二是在有效控制风险的前提下，提高小额信用贷款额度，继续拓展农户小额信用贷款等具有特色的业务；三是加快解决结算渠道不畅的问题，提高信用社自身融资的能力。第二，拓展农业发展银行业务范围。在现有业务的基础上，把业务拓展到农村基础设施建设(农业、交通、能源、环保等)、农业开发、农产品加工企业和农村社会经济发展所需要的公益事业等项目的融资上。还可考虑把财政性支农资金和国家农业扶贫资金委托农业发展银行投放和管理。第三，发挥农业银行商业性信贷资金的优势。对农业银行的经营战略要作出适当调整，在按照商业化经营原则的基础上，对县域经济要进一步加大信贷支持力度，尤其是对农业产业化、农业科技园区、农业企业化等的发展和经营提供贷款业务，基层农业银行耍回归支农领域，明确其支农职责，重点支持依托农业的龙头企业、基地、农贸市场和农村工业化建设等大额信贷资金需求。第四，完善农村邮政储蓄资金回流农村机制。宣传和推广邮政储蓄定期存单小额质押贷款业务，促进邮政储蓄资金多渠道回流农村，并从制度安排、风险防范、人员配置等多方面保证其健康发展。第五，完善农业保险组织体系和运作机制。可以考虑把农业保险作为公共金融产品供给，建立政策性农业保险机构。

2、推进农村金融市场创新，拓宽融资渠道

首先，扶植农业产业中的龙头企业，加速其上市步伐，解决资本金瓶颈问题，建立区域小额资本市场，为尚达不到上市资格的企业融通资金开创渠道，允许优秀的农村企业独立发行企业债券，增强其直接融资能力；其次，加大农村金融产品创新，为农民和乡镇企业购买金融产品实现财富增值提供多种选择；再次，掌握农村金融实际需求，提供农户和乡镇企业供给和需求相对应的信贷结构和信贷期限，根据农户贷款用途、生产周期、还款来源等因素合理确定期限，合理把握信贷投人和回收时机，避免产生不良资产；最后，推荐符合条件的农村金融机构进入全国银行间同业拆借市场，拓展信贷资金来源。

3、完善农村金融机构的风险补偿机制

一是鼓励建立专业涉农信用担保体系，组建商业性和政策性担保机构，重点解决农户和乡镇企业贷款担保难的问题。同时构建风险管理和补偿机制，分散支农贷款的风险。发展农业保险业务，提高农民应对风险市场的能力，可采取政府扶持、农民互助合作、多方投资入股、各金融机构联合以及政策性保险与商业性保险相结合等方式，建立多类型、多层次的农业、农村保险与再保险体系，使农业、农村和农民在遭受灾害后及时得到经济补偿，尽快恢复生产经营。二是积极探索农村融资和信贷担保抵押新途径。探索试行集体土地使用权的抵押融资方式，如允许农民将承包的土地使用权用作抵押物向金融机构融资，把土地使用权租赁和转让给其他投资者，或作为投资资产与其他投资者进行合作。引导和鼓励现有中小企业担保公司业务向农村延伸，加强与农村金融机构的合作，为农户和农村企业提供融资担保服务。

4、完善农村信用环境建设

加快农村征信体系建设，引导农村金融机构重视搜集农户和乡镇企业信誉、道德品质等软信息，建立农户和乡镇企业信用档案和信用数据库，加强信用乡、信用村和信用户、信用企业评定工作，为增加信用贷款创造条件，加快社会信用信息方面的立法，建立覆盖全国农村的征信体系和网络化的征信数据库，以及建立覆盖全社会的严格的信用监督奖惩制度，实行长期综合治理。

责任编辑：孙立冰

第二篇：高校毕业生就业协议的功能缺陷及化解策略论文

[论文摘要]就业协议是我国高校毕业生就业体制由计划管理向市场导向转轨时期的特殊产物，随着时间的推移，其注重行政管理的设计理念及由此而产生的功能缺陷日益显露，不仅严重阻碍学生择业自主权和单位用人自主权的实现，而且导致随意违约毁约、虚假签约现象的泛滥。为此，必须进行相应的制度变革，彻底矫正就业协议的功能缺陷，以便进一步完善就业协议制度，进而把我国高校毕业生就业制度改革推向深入。

[论文关键词]高校毕业生就业协议功能缺陷

高校毕业生就业协议（以下简称就业协议）是毕业生、用人单位和高校共同签订的书面协议，它承载着确定各方的权利与义务关系、学校上报就业计划、用人单位申报进人指标、毕业生办理落户手续和国家统计高校毕业生就业状况等诸多功能。就业协议的这种功能定位在特定时期对维护国家就业计划的严肃性，推动高校毕业生就业体制的改革和发展，保护当事人各方的合法权益，促进高校乃至整个社会的和谐稳定都起到了积极作用。但不容忽视的是，就业协议的现有功能不仅不能有效发挥其应有的作用，反而越来越充分暴露出诸多缺陷和不足。为此，必须进行相应的制度变革，及时矫正就业协议的功能缺陷，以便进一步完善就业协议制度，推进我国高校毕业生就业制度改革向纵深发展。

一、就业协议的功能缺陷及危害

（一）就业协议承载过多的行政管理功能，严重阻碍学生择业自主权和单位用人自主权的实现

在计划经济体制下，国家实行“统包统分”的高校毕业生就业计划分配制度，当时用人单位没有用工自主权，毕业生也没有择业自由权，在大学生就业过程中起着重要作用的是派遣证。自20世纪90年代以后，国家对毕业生就业制度进行了改革，逐步建立和实行以市场为导向、以“供需见面、双向选择”为特征的新型毕业生就业体制。就业协议正是这种新旧体制转轨时期的特殊产物。随着时代的发展，就业协议注重行政管理的设计理念和运作模式已成为阻碍高校毕业生就业制度改革向纵深发展的羁绊。尽管教育部门逐步对就业协议制度进行了一些“去行政化”的调整，但成效并不明显，原先固化在就业协议中的诸多管理功能依然存在并继续发挥主导作用。如毕业生就业计划报批、报到证发放、户籍迁移等管理事项至今仍被牢牢地捆绑、嵌入到就业协议的订立和履行过程之中，而且有关部门及高校始终扮演着决定性角色，这足以表明就业协议“带有浓厚行政色彩的管理功能已经明显掩盖了作为确定毕业生和用人单位之间劳动关系的法律功能”。就业协议这种管理功能的固化，完全模糊和混淆了两种不同性质行为的法律界限，其实质就是试图以命令和服从为特征的管理行为来支配甚至取代以平等协商为特征的协议行为，势必导致行政管理权力的过度扩张和相对人权利的极度萎缩，严重干扰和阻碍学生就业自主权、单位用人自主权的实现，既与市场经济条件下劳动力配置市场化、就业行为自主化、劳动关系契约化的理念格格不入，也与就业管理规范化、法制化的目标相去甚远。正如有学者所说的那样，就业协议须经学校审核同意方有效力，限制了毕业生就业权利的实现，违反了法律关于保护劳动者基本权利的精神，其本质是一种以部门规章限制公民基本权利的违宪行为。

（二）就业协议约束功能的弱化，导致随意违约、毁约现象严重

目前，就业协议的主体大都涉及毕业生、用人单位和高校三方当事人，就业协议因之被称为“三方协议”。在就业协议签订过程中，毕业生和用人单位基于平等主体地位自主协定双方的权利义务，高校则是以管理者的身份出现，充当审查协议内容、鉴证协议成立的角色，并非平等主体。因而严格地讲，这种“三方协议”是在“私人”意思自治的基础上填加了公力干预的内容，高校作为第三方参与到就业协议中来，毫无接受协议约束的主观意图和行为基础，其承担的推荐毕业生并督促其依约报到等相关职责，充其量是教育行政部门委托各高校向用人单位承担一定保证或担保的一种实践操作，这与法律意义上的担保人的责任不可相提并论，以至于“用人单位与劳动者爽约后，高校承担违约责任者甚少”，或根本就没有承担过责任，也就不足为奇了。这就使得高校作为就业协议的主体非但起不到敦促和保证毕业生和用人单位恪守协议的作用，反而会大大破坏和损伤协议的约束功能，降低和弱化协议的拘束力，甚至极有可能会放纵和助长毕业生和用人单位的违约失信行为。另外，目前高校普遍使用的就业协议是省级以上教育行政部门统一印制的格式文本，其内容除了含有各方当事人的基本信息及其在毕业生就业过程中的权利、义务外，还设定一个空白备注栏，任由毕业生和用人单位双方就服务期、工作内容和工作地点、劳动报酬、社会保险、劳动保护和劳动条件、违约责任等方面进行特别约定。在实践中，面对日益严峻的就业形势，处于弱势地位的毕业生无法从容地与用人单位讨价还价，往往采取退而求其次的策略，被动接受用人单位提出的非常简单、模糊的条文内容，其结果必然使就业协议的约束力大打折扣。由于就业协议约束功能的严重弱化，势必造成违约、毁约的现象日趋严重。据调查，近年来有些高校毕业生就业协议违约率以每年5—10％的速度持续攀升，部分重点大学的违约率更是接近半数0。另据不完全统计，有的地区就业协议的解除率甚至高达70％。

（三）就业协议统计功能的异化，导致虚假签约现象严重

在对待毕业生就业问题上，国家教育行政部门先是规定：“要把毕业生就业率作为评议高校设置的主要依据和参数。对毕业生就业率低的地区，控制新增高校的数量。”教育部2003年4月25日颁布的《关于进一步深化教育改革，促进高校毕业生就业工作的若干意见》后又强调要致力于“建立完善的高校毕业生就业情况报告、公布、督查和评估制度，建立高校布局结构、发展规划、专业设置、招生规模、办学评估、经费投入、领导班子考核等工作与毕业生就业状况挂钩的管理制度和工作机制”。教育部办公厅2004年6月3日颁布的《关于进一步加强和完善高校毕业生就业状况统计报告工作的通知》谈到，这种将事关学校生存和发展的诸多重大事务与学生就业直接挂钩的政策导向，确实起到了促进多数高校积极主动地面向社会和对接市场办学，切实采取有力措施提高学生就业率的积极作用。但过度放大和扩张毕业生就业率的功能的做法，也不可避免地带来一些负面效应，例如一些高校设法采取不正当手段给就业率“注水”，热衷于就业协议所反映出来的“虚假”就业率。他们或用一些冠冕堂皇的理由诱惑学生虚假签约，或用不签就业协议就不发毕业证书的方法威胁学生虚假签约，更有甚者，有的高校干脆专门组织人员替毕业生和“接收单位”签署虚假就业协议，学生不明就里地“被就业”。所有这些虚假签约的危害性极大，既破坏了毕业生就业统计的真实性，又损害了政府和高校的形象和信誉。这与原本通过就业协议这样一种制度设计，便于高校掌握本校毕业生就业状况和国家教育行政部门掌握全国毕业生就业状况，进而促进高校优化专业设置和提高学生素质的初衷是相悖的。尽管虚假签约固然与毕业生和用人单位的诚信缺失有关，但就业协议统计导向功能的严重扭曲和异化所导致的虚假签约现象严重泛滥也是一个不容回避的现实问题。

二、就业协议功能缺陷的化解策略

（一）改革毕业生就业管理方式，逐步淡化直至完全剥离依附于就业协议上的行政管理功能

现代行政法理论认为，学校是一个公共机构，既不同于民法上的私法人，也不同于公法上的机关法人和公法社团，而是公务法人。所谓公务法人，“是按照涉及公共利益的法律建立的，能够作为公权力主体行使权力和义务的组织，它是为了公共利益而存在的主体”。作为公务法人的高校，应当紧紧围绕国家关于毕业生就业制度改革的总体目标和任务实施就业管理。当前我国高校毕业生就业制度改革的总体目标是，要充分发挥国家的宏观调控作用和毕业生就业市场的调节作用，建立政府促进、学校推荐、学生和用人单位通过供需见面、进行双向选择的毕业生就业制度。与之相适应，高校要不断更新观念，从计划分配的思维方式中解脱出来，尽快完成角色和职能转变，弱化行政手段，强化服务功能。当前尤其要注重改革毕业生就业管理方式，把行政管理功能从就业协议的功能范围中逐步剥离出去，建立面向市场、彰显服务、注重指导的就业管理模式和运行机制，使毕业生真正成为就业的主体，确保毕业生择业自主权和单位用人自主权的实现。具体而言，对就业协议具有的高校上报就业计划和签发报到证、用人单位上报用人计划的依据之功能，从近期看，应与用人单位性质、毕业生就业形式等因素结合起来考虑取舍，不宜“一刀切”。若毕业生到国有大中型企业、事业单位就业的，这种功能可以暂时保留；若毕业生到各类中小企业和非公有制单位就业的，这种功能无实际意义，应当取消。就就业形式而言，若毕业生实行的是灵活就业或自主创业的，这种功能自无存在之必要，也应当取消。从长远看，随着高校毕业生就业制度改革的逐步深入和统一、开放、有序的全国性毕业生就业市场的建立与完善，以及单位用人自主权的不断扩大，依附于就业协议上的管理功能应当彻底取消。

当然，即便高校毕业生就业制度市场化改革趋于完全成熟，并不意味着彻底排斥政府、高校在毕业生就业工作中的管理职责及相应行为，关键是要实现管理理念和方式的根本性转变，变“协议管理”为“职责管理”，即政府、高校应有的管理职责根本没有必要通过就业协议来体现，而是完全可以凭借各自特有的管理方式和手段加以落实，如为毕业生择业提供大量的就业供需信息和与用人单位接洽商谈的机会，并对毕业生进行就业教育和指导等。

（二）重新界定就业协议的主体和内容，强化就业协议在约束毕业生与用人单位双方劳动权利义务关系方面的功能

约束功能是任何协议（合同）所具有的一项基本功能和本质特征，因而就业协议的约束功能不仅要继续保留，而且必须加以强化。问题是在就业协议中究竟要约束哪些主体的行为，确定协议主体何种性质的权利义务关系，值得探究。笔者认为，就业协议应当约束毕业生与用人单位双方的就业行为并确定他们相互之间的劳动权利义务关系。从法学的角度看，就业协议就是一种合同，而合同的基本理念是“基于意思自主的自我决定与自我拘束”，其本质是“实行自决（Selbstbestimmung）而不是他决（Fremd—bestimmung）”。这就意味着包括大学毕业生在内的任何一个人都享有以自己的意思与他人协商形成私人法律关系的自由。因而大学毕业生在求职过程中，理应拥有自主订立就业协议的自由和权利。在我国高校毕业生就业体制发生根本性转变，毕业生享有自主择业权，单位享有自主用人权，毕业生就业实行双向选择的新形势下，就业的成功与否完全取决于毕业生和用人单位双方的自主决策和自愿行为，其他任何单位和个人都无权进行非法干涉和限制。只要毕业生和用人单位双方当事人通过自由协商，并就有关事项达成一致，同时不违反法律和公共利益、不侵犯他人合法权益，那么双方签订的就业协议就应当有效。因此将高校从就业协议的主体中剔除出去，实现“三方主体”到“双方主体”的根本性转变，不仅有助于就业协议主体定位的理性回归，强化其对毕业生和用人单位双方劳动权利义务关系的约束功能，有效遏止违约、毁约现象的滋生和泛滥，而且也是推动高校主动适应市场经济发展变化和劳动制度改革创新的必然选择。

另外，基于目前省级以上教育部门印制的就业协议格式文本对毕业生和用人单位双方的劳动权利义务规定较少或没有规定的现状，应当考虑由国家教育部门和人保部门共同印制更为规范、标准的就业协议示范文本。该范本应将服务期限、工作内容和工作地点、劳动报酬、社会保险、劳动保护和劳动条件等列为必备性条款，尤其要通过范本将强制性劳动基准和用人单位的法定义务纳入到就业协议之中，这对强化就业协议的约束力，防范和解决日后可能产生的矛盾和纠纷，突出保护毕业生这一相对弱势方的权益，是非常重要的。

（三）创新毕业生就业统计和考核模式，优化就业协议的统计导向功能

科学、真实的就业统计，既是国家准确掌握高校毕业生就业情况、有效制订相关就业政策和措施、客观考评高校办学水平和质量的关键所在，也是高校合理确定招生规模、科学制订专业发展规划和培养方案、有效推进学校改革发展的重要依据。由于在校大学生与用人单位签订的就业协议尚未立即生效，其能否得到实际履行往往要等到大学生毕业离校到用人单位报到工作时才能知晓，这样从就业协议的签订到正式生效履行还有一段或长或短的时间，在这期间内常常会出现一些不确定性的主客观因素而影响就业协议的生效和履行。因而从毕业生就业统计的科学性和真实性考虑，理应以就业协议正式生效、毕业生到用人单位报到工作作为就业统计的起点较为妥当，而就业协议的签订情况仅仅具有参考价值而已。然而，现行将就业协议的签订作为毕业生就业统计主要依据的做法，必然使就业统计的真实性受到严重影响。特别是在教育行政部门把毕业生就业率作为考核高校办学主要依据的政策导向下，一些高校虚假签约现象比较严重，进一步干扰和破坏了毕业生就业统计的真实性。

为扭转这种状况，必须改革毕业生就业统计的模式，建立和完善相关考核机制。一方面，要降低和缩小“协议签约率”在考核毕业生就业状况中的功用和适用范围，提升和加大“协议履约率”在考核毕业生就业状况中的地位和权重，甚至考虑用“履约统计”完全取代“签约统计”，这对充分发挥就业统计在推动高校坚持以社会需求为导向、采取有力措施促进学生就业中的积极作用，从源头上防治虚假就业现象，无疑是有积极意义的。另一方面，要以科学发展观为指导，全面科学地考核高校的办学状况和水平，不仅要增加对就业教育、就业指导、就业服务、就业促进和就业维权等与学生就业有关事项的考核内容，而且要加大对教育教学改革、人才培养、科研创新、社会服务等方面统筹考核的力度，彻底改变过分倚重就业率这一单项指标的倾向。当前尤其要注重改变将高校布局结构、发展规划、专业设置、招生规模、办学评估、经费投人、领导班子考核等工作与毕业生就业状况简单挂钩的做法，全面推进高校办学实力的增强和办学水平的提高，这是彻底解决毕业生虚假签约和就业统计严重失真问题的治本之策。

第三篇：对壮大农村金融服务网络功能的探讨（本站推荐）

对壮大农村金融服务网络功能的探讨

农村金融服务网络,作为当前农村经济发展的主力军,对我国农村经济发展和新农村建设具有举足轻重的作用。它的强大与兴衰关系着农村市场的资金供给、影响着农村经济发展、关系着社会主义新农村建设的整体进度，关系到中央支持“三农”政策在农村的实施效果。所以，壮大以诚信、信贷、支付结算、反假货币、农

业保险等为主的支农金融服务网络显得非常重要。本文通过现阶段农村金融服务网络现状深入分析，金融服务功能弱化、信贷管理制度存在缺陷、服务环境差等问题深刻剖析其所产生的原因，提出完善农村金融服务网络的建议。金融服务网络如何有效地为“三农”提供金融服务，真正地做到为民、便民、利民最大限度地发挥其功能是构建和谐社会、建设社会主义新农村必须破解的难题。适应新农村建设多样化、多层次金融服务需求，为农村金融构筑良好的金融生态环境，完善风险分散和补偿机制整合强化服务农村金融机构和新兴的新农合组织,应在支持农村发展上发挥银团作用，形成合力。

一、农村金融服务网络运行的现状及作用

目前，县级农村金融服务网络以农业银行、农村信用联社为主,邮政储蓄银行、村镇银行为辅，新兴的农合组织为补充的金融服务网络。如到3月未，陕西省宝鸡地区某县主要金融服务农村的金融网络及效果如下。农村信用社有24个机构，其中基层农村有21家，发放支农贷款个多亿，占贷款总额的二分之一以上。从近几年的发展充分表明，县级农村金融服务网络机构布局较为合理,支农贷款比较有力，金融服务网络功能比较健全,是农村经济发展和新农村建设中资金投入供给的主渠道，直接向农户提供贷款，满足农村的资金需求，是农村金融服务的主力军。对于金融支持农村经济的建设，农民生活水平的改善和提高,农业生产的大发展起到重要的作用,是推动“三农”经济和新农村建设的助推器。

二、农村金融服务网络存在的问题及成因

由于金融服务网络功能的不健全不完善等问题，成为农村经济发展缓慢的主要原因之一。

（一）量化考核，金融机构业务竞争激烈。农村金融服务网络是城乡经济发展一体化的桥梁。在实际工作中因上级量化指标考核，月末、年未有存款大搬家现象。据了解，各金融机构为每位职工下达的存贷款任务数高达几十万，还有开户数量，员工负担非常重。首先月末、年未存款大搬家现象严重，如有客户要提款或转账，便告知要提前预约或转账系统有问题不能转账，存款人只以望洋兴叹，扰乱了正常的金融支付结算秩序，严重损害了金融机构服务的形象。其次是大多数金融机构从效益角度考虑，精减工作人员，压缩营业网点，atm机等新型机具尚不能普及，农村支付结算业务方式较为落后，形成了客户办理支付业务等待时间较长，往往要排很长时间才能办理，给客户带来很多不便。第三，中间业务竞争激烈。随着金融业的迅速发展，经营业务由单一转向多元化发展，以银行卡、购物卡、网银、手机银行、代理保险业务、代理证券开户为主的中间业务推出。由于这些中间业务成本低，成为各金融机构竞争的焦点、热点。就形成了为员工分配任务的结果。而银行卡、购物卡持有和使用者，因未交年费或未及时还清房贷、车贷、农贷等，在信用报告中出现不良记录,对个人或企业的信用活动产生了影响。

（二）支农资金，信贷管理制度存在缺陷。农业贷款是农村经济发展的助推器，各金融机构以风险与收益均衡的原则，为防范贷款风险，将资金安全放在首位。（1）农贷门槛较高。有些农民有好的项目，想贷款因不能提供有效的质押、抵押及不动产担保等而失去了农贷的支持，项目搁浅，望洋兴叹。（2）农贷品种不科学。农业走向产业化、现代化已成为必然，农业发展、农业生产对资金的需求较大，但由于农业生产周期较长，投资较大，有些金融机构提供期限为三个月的农村贷款，与农村资金需求特点不相适应，与种植业、养植业等农业生产的周期不相适应，与农村经济发展需求信息不对称。（3）农贷优惠利率下浮水平较低。由于农村信用社和农业银行在农村处于优势地位，有进为追求利润最大化，对贷款下浮力度不够，从根本上对减轻农户的负担作用差距很小。

（三）支付结算，服务功能发挥不够。支付渠道的畅通是农村经济腾飞的高速公路，但是基础设施建设相对滞后、结算宣传力度不大，支付结算渠道相对较窄、支付结算工具缺乏创新、结算方式单

一、支付结算种类较少。在实际的支付清算工具管理中,一些老化设备未能及时更新，易发生故障，在实际工作中，atm机和pos机在农村的配置基本为零，大量的农村外出务工人员尚不能享受便捷的银行卡、信用卡等非现金支付结算工具。有时由于计算机硬件和系统软件的不完善，机器在运行中容易出现交易差错和阻塞现象，支付清算功能不能充分发挥。新型支付结算工具使用较慢，支付结算工具的提供主体与使用主体交流不充分，宣传不到位，各使用主体之间则缺乏更加有效、直接的沟通交流，偶尔会出现单位和

个人被动地使用支付工具、接受支付服务的情形，以致于个别支付工具的使用不能向纵深发展，不能充分发挥新支付工具的新功能，严重困扰着农村支付结算工作的开展。

（四）农村保险、保险保障服务职能不力。农业保险对农民来说就是坚强的靠山，但政策性农业保险与商业性保险项目不全，适应农村三农生产的保险品种较少，农业险种划分及其保费标准统计表，事故勘察不及时，理赔及风险补偿机制滞后。中小企业信用担保机制不完善、信用担保规模偏小、经营行为欠规范；信用担保机构、农村金融机构、农村中小企业、种养植专业户之间缺乏协调机制。保险业、保险业行业自律、监管不到位，风险及补赔机制不健全。

（五）民间融资，操作欠规范风险比较大。民间融资在农村资金市场的作用和地位不可低估,但存在的问题值得重视。（1）民间融资缺乏监管。农村民间融资虽然在一定程度上缓解了农民贷款难的问题，也加大了农民的负担和农村金融风险。现阶段由于对民间融资缺乏有效的金融、社会监督和正确引导，引发的经济纠纷呈日益增长。（2）民间融资业务欠规范。民间融资只有简单的借条，无公证、无借据、无借款合同，更无担保机制，利率较高，风险集中，资金受骗现象在所难免。

（六）农合服务，机制不新创新发展缓慢。农民专业合作社是农村新兴合作经济互助组织，它在社会主义新农村建设中发挥着重要作用。但它还存在一些问题。（1）功能单

一、规模小，融资服务功能发挥不充分。从本次调查情况来分析，农民专业合作社普遍存在注册资本较少，固定资产投资少，资本积累不足、经营规模、社员人数规模小，带动农民和辐射范围相对有限，难以发挥对会员的融资服务需求。（2）资金来源渠道窄，创新发展步履艰难。资金来源渠道窄仅靠农民专业合作社的有限的社员入股和资本积累及财政补贴是不够的。从金融支持方面分析，金融机构对农民专业合作社借款条件高，审批程序繁多，贷款相对较难。资金短缺问题比较突出，对农民专合作社的创新发展影响较大。（3）归口定位不明确，缺乏高技能、高层次管理人才。农村中懂经营、会管理的人力资源相对缺乏。从农村专业合作社职能定位和归口管理来分析，理应由当地农业部门组织和管理，但因政府所辖的农业部门只是间接管理，以公司形式存在、具有法人资格的农村专业合作社，管理被边缘化，发展中存在的困难和问题不能得到及时的帮助和解决。（4）信息服务手段落后，信息反馈较迟。农民专业合作经济组织的信息来源和传递绝大多数依靠乡（镇）政府和农经站提供，互联网信息查询服务功能作用发挥不大。

三、壮大农村金融服务网络功能有效途径

在中央一号文件精神指引下，建设社会主义新农村增加农民收入，加快农村经济发展已成为定局，对现行农村金融服务网络进行完善和创新是适应新农村建设的必然选择。积极构建以政策性金融、商业金融、合作金融为主体与非正规金融有机结合的功能完善、分工合理的适应农业和农村经济发展需要的农村金融服务网络，才能形成有效支持新农村建设的金融合力和农村经济发展有效动力。

（一）整合金融网点，发挥网络功能，培育市场竞争机制。在农村构建立一个商业性金融、合作性金融民间金融相结合的竞争性农村金融市场是支持农业发展农民致富的动力源。（1）农业银行、农村信用社、村镇银行要发挥主力军的作用，作好市场调研，进行支持农业发展的可行性分析，加大信贷支农力度。在支农方式和观念上要不断创新经营业务由单一转向多元化发展，在农村中大力开发银行卡、购物卡、网银、手机银行、代理保险业务、代理证券开户为主的中间服务，不断满足不同层次农民和农村经济发展的需要。加强风险防范。提高资本充足率改善自身经营，增强自身的吸引力，加大宣传力度，树立良好形象。（3）农业发展银行应当健全和完善政策性金融服务功能，继续支持国家粮油储备体系建设，履行为粮棉油收购资金供应和管理等政策性业务，要根据形势的发展需要及时调整充业务服务范围，积极开办粮油产业化经营贷款、重新进行市场定位，调整信贷结构，开办扶贫开发项目贷款、农业综合开发贷款、农村基本建设和技术改造贷款业务，逐步将支持重点由农产品流通领域转向农业生产领域，使其成为支持农村发展的综合型政策性银行。（）农村邮政储蓄银行与农村金融机构开展业务合作，进一步加大邮储资金支农力度，加大农村金融服务的力度。（）农村合作金融组织是农村经济发展的有益补允,在农村金融市场发挥着重要作用，根据农村发展的实际，在资金、利率、税收等政策方面给予农村合作金融组织以优惠政策，因此，应大力发展各类合作金融组织。如由农户自愿发起的资金互助组织，农村专业合作社,社员代表参与合作社决策，建立社员法人治理机构，有效建立其自我约束和自担风险的经营机制。加强政策引导，规范民间金融行为，通过经济手段使民间融资经营规范化、制度化，使农村金融网络产业逐步走向多元化和市场化以便更好为“三农”服务，为农村经济服务。

（二）加强基础建设,创建支付平台,提高结算效率。建设多层次的立方体支付清算平台，拓宽支付清算的服务范围。

1、进一步加快金融基础设施建设，健全农村金融基础服务体系；加快农村信用社支付结算网络建设，利用跨行资金清算平台，整合现有的农村支付清算服务,把农村结算纳入现代化支付系统范围，积极推广跨行资金转账、集中代理收付、小额定期借记、通存通兑等业务，畅通农村地区支付清算渠道，为农村客户提供多样化的支付清算服务，降低农村地区现金支付量，使农村客户能够方便快捷地办理各种支付结算业务，逐步建立适应多种农村经济活动和农民生活服务需要的科学、高效支付服务网络。

2、加快国库集中代收付业务的拓展工作，拓宽农村地区支付结算服务领域，创新金融支付工具，简化定期借记业务手续，实现客户服务“一卡通”办理水、电、煤气、电话等公用事业服务费用和工资、养老保险、失业保险、医疗统筹等社会保障金的缴纳和发放，使千家万户真正享受“足不出户”即可享受到的安全、便捷特色服务。

（三）建立和完善存贷款风险分散和保险补偿机制。

1、积极开发农业贷款损失补偿保险品种，对商业性保险公司按照农业保险的业务比重给予相应的保费补贴等优惠政策，进一步通过财政、税收、金融、再保险等经济手段支持和促进农业保险发展。鼓励农村金融机构代理农业保险业务，并对参加保险的农户实行保费补贴，引导农民参保意识。、实行银团贷款，分散贷款风险。对于一个生产周期长、奖金需求量大，用款集中的项目，可发挥团队精神，凝聚力量，由各金融机构共同提供农业贷款支持，做到收益共享、风险共担。、建立信用担保补偿机制。高标准、严要求完善评估担保机制，设立由财政、企业、农村金融机构出资的信用担保基金，发展农村互助担保组织，以分散农村金融机构的风险。、建立存贷款保险公司。有利于保护存款人的利益，为稳定金融体系提供事后补救措施，也有助于农村金融机构防范金融风险。

（四）金融服务知识下乡，金融咨询形式多样内容新颖。

（）提供银行业企业信息服务指南。从全县各金融机构概况、信贷程序、信贷条件、信贷新产品、承办部门联系方式提供服务，重点推介信贷新政策、新模式、新产品以及金融服务项目相关业务常识；（）制作金融知识宣传慨揽。内容包括金融法律法规，提高农民法律保扩意识，外汇知识，宣传汇率变动对本国经济的影响。支付结算知识，提高非现金结算的比例。征信知识、建议良好的金融生态环境。国债政策宣传，国债知识宣传、国债发行、兑付服务、国债反假服务，为广大投资者提供良好的投资环境。反假币知识，构建农村反假货币网络，反洗钱知识，净化农村货币市场等图文并茂的金融知识宣传单。（）设立金融服务群众监督点。为了进一步使提升金融服务水平，在辖区内设立不同层次的群众监督点，在各个不同行业聘请监督员，定期与他们进行交流，既可以听到基层国债投资者、广大储户、贷户的建议和呼声，又可以把有关金融知识带到农村。了解辖区金融知识宣传需求、效果及意见，不断提升金融服务质量和水平。

（）设立金融服务领导督导点。与政府有关部门、基层央行、税务、财政部门联合成立金融服务督察、督办领导小组，负责监督检查各个金融服务点的服务工作，接受农民朋友对金融服务、党风廉政、不正之风举报，使服务点的工作更加规范，服务措施更加完备，服务功能更加完善、服务范围更进一步拓宽。

（五）完善促进金融服务网络的金融生态环境。要建立起政府主导、横向联动和金融服务“三位一体”农村金融生态环境建设机制，并构建农村金融生态环境状况综合评价体系，加强农村金融生态环境的评价和监测，对农村金融生态环境进行量化考核，并不断健全金融生态环境法律基础，优化农村金融生态的外部生存环境。首先，加强农村信用体系建设。良好的信用环境是一种无形资产，能够最大限度地节约融资成本，更好地促进经济的发展。政府和金融机构应健全信用文化，广泛开展诚信宣传，强化农户诚信教育，培育农户的信用道德和信用精神，提高农户的信用素质。政府采用补助的形式开展对农村劳动力的文化素质和职业技能培训，强化新型农民整体素质。另外，深化农村企业产权制度改革，建立现代企业制度，明晰产权关系，完善内部治理制度，提高企业经营管理水平。使企业真正成为合格的农村市场主体。尽快建设和健全企业和个人的诚信系统，加快诚信立法，实现银行、政府、执法部门间的社会信用信息数据互连互通，提高社会信用信息的共享程度。运用法律、制度、行政和经济手段，健全信息披露制度，规范律师事务所、会计师事务所、资信评估等诚信机构，提升其公信力。建立农村信用的激励和惩戒机制，完善企业市场竞争和退出的公平环境，创造农村金融生态良性发展的诚信环境。其次，转换地方政府职能。政府部门要发挥主导作用。政府要加强对创建金融生态环境工作的领导和协调，指定农村金融生态环境的整体规划、目标、任务以及切实可行的办法和措施。切实转换服务理念，强化农村服务意识，严格依法行政，提高政务质量和效率。结合当地农村经济金融状况，加快支农金融相关的制度建设，并保证规章制度的完善性、适用性和可操作性，以有效保护农村投资者、存款者的合法权利。再次，加大对农业和农村的投入与支持力度。财政是农村金融生态建设和新农村建设的一个重要支撑。构筑促进新农村建设的金融生态环境需要以农村经济可持续发展为前提，农村金融生态环境的改善从根本上来说取决于农业产业环境，投资环境和农村经济的运行质量。加强农村金融生态环境的建设，满足农村金融日益多样化的需求，是构建和谐社会主义新农村的客观要求。农村金融生态比城市金融生态相对脆弱，因此，需要加强国家财政与政策性金融对周期长、资金需求大的项目支持力度。同时，需要积极探索工业反哺农业，促进新农村经济发展的可行途径与制度设计。

第四篇：环境问题的根源和解决途径 2

中国环境问题的根源与解决途径

70100108 李桂宏

1.环境问题的根源

在过去的将近30年里，中国的经济发展速度令世界震惊。与此同时，中国的环境污染速度和规模也令世界震惊。世界银行公布的全球20个空气污染最严重的城市，中国占其中16个。中国饮用水水源污染，甚至使中国首都北京的供水受到威胁。与此同时，来自海外的新闻报导说，中国取消发表包含经济增长所带来的环境代价的绿色GDP报告的计划是因为一些地方政府反对许多批评人士指出，中国近年来环境污染进展飞速，威胁亿万中国人的基本生存环境，与执政党一党专权、从而使各级政府干部可以不受制约、不计代价地攀比经济增长直接相关。

从本质上看，环境问题是人与自然的关系问题。在人与自然的矛盾中，人是矛盾的主要方面，因而也是环境问题的最终根源。因此，分析环境问题的根源应该从人着手。环境问题主要来自三大根源：一是发展观根源，二是制度根源，三是科技根源。

发展观根源是指环境问题的产生，是由于人们用不正确的指导思想来指导发展造成的。长期以来，人们在发展观上有个误区，认为单纯的经济增长就等于发展，只要经济发展了，就有足够的物质手段来解决各种政治、社会和环境问题。二战后近二十年西方各国流行把“发展”等同于“经济发展”思想。然而事实却非如此，如果政治文明跟不上，社会发展不协调，环境保护不落实，经济发展将受到更大制约，因为经济发展取得的大部分效益是在增加以后的社会发展代价。很多人认为中国可以仿效西方国家走“先发展后治理”的老路。但中国的人口资源环境结构比发达国家紧张得多，发达国家能在人均八千至一万美元时改善环境，而我们很可能在人均三千美元时，环境问题和政治危机会交织在一起而提前到来，我们那一点点经济成果根本无法抵挡。而如果以“和谐发展观”作为指导，在发展过程中注重人与社会、人与自然、社会与自然的和谐发展，则既能兼顾到经济发展的短期和长期效益，又能减少环境问题的产生。从这个意义上说，发展观是环境问题的第一根源。

制度根源是指环境问题的产生，是由于制度的失败造成的。环境问题之所以产生，就是由于人们生产和消费行为的不合理，而人们生产和消费行为的不合理，是由于没有完善的制度来规范人们的行为和职责。何茂斌在《环境问题的制度根源与对策》一文中认为，环境制度的失败主要表现在四个方面：一是重污染防治，轻生态保护，即预防污染的法规多，生态保护的法规少；二是重点源治理，轻区域治理，即忽视环境的整体性，头痛医头、脚痛医脚；三是重浓度控制，轻总量控制，即按照制度标准控制排放浓度的限值，而忽视污染物的总排放量；四是重末端控制，轻全过程控制，即重视控制经济活动的污染后果，而轻视经济活动过程中的污染排放。由此可见，制度的不完善或不合理是环境问题产生的根源之一。

科技根源是指环境问题的产生，是由于科学技术的负面作用而引起的。科技的发展在给人类的生产生活带来极大便利的同时也不断地暴露其负面效应。农药可以预防害虫，也可以使食物具有毒性；塑料袋方便了人们拎提物品，也会造成白色污染；电脑为人们快速地传递信息，也辐射着人们的皮肤；核能能为人们发电，也可以成为毁灭人类的致命武器．．．从环境污染角度来看，现代社会的重大环境问题都直接和科技有关。资源短缺直接与现代化机器大规模开发有关；生态破坏直接与森林砍伐和捕猎有关；大气污染和水源污染直接和现代的工厂、汽车、火车、轮船等排放的污染物有关。因此，科技也是当今环境问题产生的重要根源之一。

2.环境问题的解决

由于环境问题产生的最终根源是人，那么解决环境问题的根本性措施还要落实到人身上。具体地讲，环境问题的解决主要靠政府、公众和企业的共同努力。

政府在环境问题的解决中起到关键作用。政策是环境问题产生的根源之一，而政策出自政府。政府作为社会管理的主导力量所可以采取各种保护环境的必要措施，使环境保护得以有效实现。首先，政府在思想上可以发挥其引导作用，如加大环保宣传力度，进行环保教育，提高公众环保意识，营造社会全体成员保护环境的氛围等。其次，政府有能力做好环境保护。政府可以根据宪法和法律或实际的需要制定行政法规，来规范全社会的环境行为。在行动上，政府依法执行各项环境保护法律法规，从而使环保工作达到实效。最后，政府作为社会管理者，它有权利，也有责任做好环境保护工作。因此，政府在环境问题的解决中起到关键作用。

公众在环境问题的解决中起到基础性作用。环保要靠政府，但不能仅靠政府，它需要公众的积极参与。公众是环境问题的直接受害者，是环境保护的直接受益者。公众在环境问题的发现、反映、制止、提议等方面的作用都是基础性的。目前，公众参与环境保护是国际社会环境保护的主流趋势。1971年成立于加拿大的绿色和平组织就是以使用非暴力方式阻止大气污染和地下核试验及公海捕鲸而著称于世，并在全球掀起了环保热潮。1992年的里约会议（环境与发展大会）有2000多个非政府组织涉足其间，极大推动了环保事业。而我国环境问题的特殊性决定了公众必须参与环境保护。我国人口众多，环境问题最大的特殊性就是污染容易治理难，这就要求必须充分发挥公众的力量，树立保护环境，人人有责的意识。我国的《环境保护法》强调了公众参与环境保护的重要性，但对于公众参与的规定多是一般性的表述，缺乏具体性和可操作性。因此，公众参与环保还需要一些法律细则。

企业在环境问题解决中起到直接的作用。企业的发展给社会创造大量财富，也为社会提供了大量的就业机会。但是企业也是造成污染的最重要原因之一。近年来屡屡曝光的黄河、长江的水污染问题，“太湖巢湖蓝藻事件”大都由企业造成。企业在环保方面的努力，会直接减少环境污染。因此，企业在环境问题解决中起到直接作用。企业要树立环保意识、法律意识，在生产经营过程中严格遵守环境保护法等相关法律，做到守法经营。企业要特别注重环保创新，注重技术的进步，不断地创新出新的环保产品，创新出新的治理污染保护环境的方法。企业在环保上所做出的任何努力都会惠及社会和自身，直接减轻政府和公众的环保难度。

第五篇：中小企业融资难的成因及化解途径（范文模版）

中小企业融资难的成因及化解途径

一、绪论

中小企业历来是我国经济重要的组成部分，在经济运行中发挥着越来越重要的作用，如充当经济增长引擎、创造就业机会、活跃市场以及优化调整产业结构等等，是我国建设社会主义市场经济所不容忽视的生力军。据有关报道，国内中小企业经过20余年的改革发展，各地工商户已达到2300万家，占全国企业总数的99%以上，我国50%以上的GDP、60%以上的工业总产值、76%的工业新增产值、57%的销售收入、60%的出口额、40%以上的税收以及75%以上的就业岗位均来自中小企业.中小企业由于其自身的特殊性，融资始终是其企业发展的瓶颈，所以中小企业融资难的成因及相应的解决办法一直是大家所关注和

探讨的话题。

二、中小企业融资现状

中小企业融资问题，近年来虽有一定的改善，但始终没得到彻底地解决。据对苏北某工业园区调查，截止2006 年末，该工业园区现有中小企业91户，其中有贷款需求79 户，金额需求5.52 亿元；已经申请到贷款34 户，贷款金额1.75亿元，中小企业贷款户数和金额分别比2005年增长24户、1.1亿元.调查显示，虽然中小企业贷款难问题得到了初步缓解，但获到贷款的企业及金额与中小企业实际需求相比，无论是户数上还是金额上都还

存在着较大差距。

市场经济中，企业主要通过两种方式融资：内源融资和外源融资，不论哪种融资方式，都有一定的困难摆在中小企业面前。

（一）内源融资有限

内源融资是指企业不断将自己的储蓄（留存收益和折旧）转化为投资的过程。由于企业在开办初期很难得到金融机构的支持，所以大多数中小企业采用职工集资的方式筹集资金。在后期企业将自己的利润转化为投资，但由于中小企业传统的家族式管理的弊端、缺乏长期经营的思想以及其积累意识的不足导致了分配过程中的留利不足，所以企业内源融资极其有

限。

（二）外源融资困难

外源融资是指企业吸收其他经济主体的闲置资金，使之转化为自己投资的过程。外源融资又可分为直接融资和间接融资。中小企业外源融资中出现的困难有：

1.直接融资缺乏途径

直接融资是资金短缺部门在资本市场上出售自身的有价证券（企业债券、股票），以获得所需资金的行为。对于我国的中小企业而言，由于我国资本市场的不成熟，以及进入资本市场的条件限制，大量的中小企业被拒于我国证券市场之外。

在我国的股票市场上，门槛设置得比较高，对于新股的发行一直实行严格的计划管理、总量控制的办法。中小企业由于资信水平低、经营风险大等的固有缺陷，许多企业达不到直

接上市融资的要求。

从企业债券市场看，中小企业很难取得发行债券融资的资格，只能在在非公开的资本市场上，在小范围内发放企业债券，以满足对资金的需求。

创业板市场热议多年，终于姗姗而来。创业板市场作为对主板市场的有效补给，它将为中小企业提供直接融资的渠道，弥补中小企业不能像大型企业那样直接上市融资的缺陷，最大的特点就是低门槛进入，严要求运作，有助于有潜力的中小企业获得融资机会。但仍是僧

多粥少，解决不了根本问题。

在一些地方，随着民间借贷的逐渐合法化，民间借贷已成为私营企业融资的重要渠道，对经济发展也做出了一定的贡献。但民间借贷高利率加剧了企业生产经营的难度，民间借贷的不规范性和自发性容易引发经济和法律纠纷，会给企业发展造成一定不利影响，给社会带

来不稳定的因素。

2.间接融资困难重重

第一是抵押难。中小企业可提供的抵押物少，抵押物的折扣率高，并且手续繁琐，收费昂贵，中小企业普遍难以承受。许多中小企业特别是个体、私营企业普遍存在经营规模小、负债大，自身并无多少固定资产，靠租赁取得的厂房、设备等，无法满足银行关于抵押贷款抵押物的要求；而且，中小企业特别是私营企业大量采用挂靠、合作经营方式，企业固定资产、不动产的所有权和使用权都不明晰，也构成了抵押的障碍.第二是中小企业很难找到合适的担保人，抵押担保依旧缺失。一些效益好的企业不愿意给其他企业作担保，效益一般的企业，金融机构又不允许其作担保人；社会上专门为中小企业提供担保服务的机构也很少。即使有担保公司愿意为中小企业提供担保，但是由于其完全或几乎完全承担了银行贷款的风险，导致了担保公司不得不提高担保费用，从而加重了中小

企业的融资负担。

第三是一些金融机构办事程序复杂繁琐，即使钱到手，可能已错过商机。

第四是中小企业自身先天不足，经营风险较大，加上信用程度低，诚信意识缺乏，道德

风险较大，中小企业很难获得信用贷款。

三、我国中小企业融资难的成因分析

通过中小企业融资的现状分析，我们看可以看到融资难主要是由以下原因造成的：

（一）从企业角度看

1.担保融资能力不足。当企业出现资金困难时，超过70%的企业选择通过商业银行和信用社贷款来解决资金问题。抵押贷款是银行贷款的主要形式，但大多数的中小企业都存在个体经营，私营经营模式的规模小，负债大，固定资产不多等情况，而且信誉普遍不高，这就使银行在给中小企业贷款时产生了很多顾虑。

2.担保成本高。从一些问卷调查和实地访谈中发现，目前担保机构融资担保能力不足，企业普遍反映担保费用和融资成本较高，多数要提供抵押物甚至反担保措施，实际操作难度大。在中小企业取得贷款的成本中不仅要支付银行的利息，还要支付各种抵押登记，办证，评估资产所花的费用，还有按银行要求参加的财产保险费用以及风险保证金的利息等。

3.贷款时间效率低。中小企业的资金需求多为临时性资金需要，时效性比较强，对其来说，时间就是生命，但是现在的金融机构为了加强风险控制，强化了贷款的审批程序，程序繁杂，往往是贷款批准后已经错失了商机。

4.中小企业信用观念薄弱，信息不透明。我国部分中小企业信用观念淡薄，诚信意识差，违约率、损失率相对其他企业客户要高的多，严重影响了中小企业的整体信用形象。不少企业将贷款资金作为自有资金使用，银行一旦给这样的企业发放贷款就很难到期收回，导致发生在中小企业的不良贷款率高于大型企业。目前，银行中的不良贷款有相当数量就来自于中小企业。再有，很多中小企业财务管理制度薄弱，财务报表透明度较差，银行和其他金融机构很难通过一般途径了解企业的经营状况，使其在贷款过程中无法向贷款机构证明其还款能力。因此，中小企业常常得不到银行贷款的支持。

5.中小企业直接融资能力差。中小企业不像上市公司那样可以上市发行股票直接融资。中小企业要想直接融资很大一部分要靠私人关系，但这种资源是有限的，而像大的财团在看不到未来的回报时很少会把资金借给你小小的企业，而且现在民间资本市场发展还不成熟，人们更愿意把钱投入可预见的收益行为中，这就使中小企业的直接融资行为也不尽人意。

6.近来，由于受国际金融危机不断加深和世界经济形势急剧变化的影响，中小企业面临需求下降、成本上升的双重压力，市场不确定性因素和风险明显增加，资金严重短缺，生产经营面临较大困难，中小企业融资难的问题更加凸显。金融危机的加剧使一些国外投资公司纷纷撤资，使中小企业的融资环境更加恶化。

（二）从银行等金融机构角度看

1.企业可能会经常面临这样一种情况，在自身发展比较好的时候，银行可能会主动上门提供贷款，但当企业真正急需资金的时候，银行却用种种条款把企业拒之门外，有人把这一现象形象地称为“银行傍大款”。虽然对银行这种行为表示愤怒，但我们要清楚地认识到银行也是盈利机构，银行宁可让别人说自己“傍大款”，也要计算自己的贷款风险和收益。银行傍大款是正常现象，不傍大款才不正常。所以银行更愿意“锦上添花”而不是“雪中送炭”。

2.随着各家国有商业银行在股改剥离不良贷款后，全国资金市场形势发生了巨大变化，资金流动性过剩加剧，上存资金收益与定期存款付息成本倒挂，为此，各家银行千方百计挖潜信贷资源，努力拓宽增效渠道，陆续制定了一系列信贷营销激励机制，旨在通过信贷投放实现效益最大化。但各家银行在追求效益性的同时，更注重贷款的安全性，也出台了多种形式的贷款责任追究制。一旦贷款出现风险，在追究直接责任人的同时，失职责任人也要受到经济处罚、警告、免去职务、丢掉工作等相应追究。因而，银行的各级信贷人员在发放中小企业贷款时慎之又慎，严把关口，形成了对中小企业贷款的挤出效应。

3.金融机构与中小企业信息不对称是个很大的问题。在市场体制下，金融机构对每一笔资产业务都必须权衡其风险和受益，为此需要掌握尽可能详尽的信息，因此必然会否决一部分企业的贷款申请，甚至当该企业愿意支付高于市场水平的利息时也是如此。而在信息不完全方面，中小企业较之大企业有着天然的劣势。据有关报道，我国中小企业中，许多中小企业的资产、销售等基本财务数据在其财务报表中透明度不高，为金融机构掌握其贷款资金的用途、资金流向等带来了难度。当然银行也可以调查，虽然中小企业贷款相对银行来说是个小数，但调查的成本却很高.而且部分中小企业的审计报告没有切实反映自身经营状况及盈利情况，金融机构很难通过阅读审计报告对中小企业做出正确恰当的判断。

4.缺少为中小企业发展服务的金融机构。现在我国极为缺少切实面向中小企业服务的金融机构，民生银行原来的初衷是为民营企业和中小企业服务的，可是现在它已经和其他股份

制商业银行没有什么区别了。

5.在主板市场上市的大都是国有企业，仅有那些产品成熟、效益好、市场前景广阔的高科技产业和基础产业类的少数中小企业可以争取到直接上市筹资、或者通过资产置换借“壳”买“壳”上市的机会。尽管我国创业板市场近期有望正式推出，但也可以看到，创业板主要是为高科技企业提供融资渠道而设立的，有一定的限制，对其余部分中小企业来说，在一定时期内还将不在众券商备选企业之列，从而对解决中小企业融资难这个问题还做不到要到病

除。

（三）从政府角度看

政府在中小企业贷款难的问题上负有很大的责任，解决中小企业融资问题很大程度上关系到我国的金融监管体制的改革。尽管国家和各省市政府及金融监管部门陆续出台了一系列旨在改善中小企业融资环境、扶持中小企业发展的措施，中小企业融资的信息环境、法律环境、社会环境及规划环境均得到了不同程度的改善，但从整体上看，一个有助于推动中小企

业融资的环境尚未完全形成.我国在利用法律保护中小企业发展方面做得还很有限，对中小企业的发展缺乏完善的法律、法规的支持保障，目前只是按行业和所有制性质分别制定政策法规，缺乏一部统一规范的中小企业立法，造成各种所有制性质的中小企业法律地位和权利的不平等；法律对银行债权的保护能力不够，加剧了金融机构的“恐贷”心理。我国信用担保制度不健全。企业向银行贷款时必须提供有效的抵押担保，而中小企业融资往往有“金额小、时间急、频率高”的特点，而且自身实力不足，难以找到担保人。我国目前尚缺乏统一的中小企业服务管理机构，如中小企业担保机构、中小企业的信用评级机构等社会中介机构。

四、解决中小企业融资的根本方法

基于企业与银行的矛盾近年来一直没有根本性的突破，对于中小企业融资方面各界都做出了一定的努力，但困难依然还在。解铃还须系铃人，最重要的是中小企业自身要寻找突破口。中小企业融资难，综合反映出现阶段企业经济结构、银行信贷投向结构以及银企资金需求结构等多方面的矛盾，特别在当前受国际金融危机等多种因素的影响下，这种矛盾显得更加突出。中小企业融资是一个系统性问题，要从根本上打破中小企业融资难这一困境，除了中小企业自身，需要相关部门和各级政府的共同努力。

（一）中小企业弥补自身缺陷

银行贷款始终是中小企业直接融资的主要来源。贷款难，并非银行不想放贷，而是由于企业信用缺失和市场风险太大，银行承受不起，所以企业自身必须向外界展示自己的可持续发展，保证自己的信用，并尽可能将自己的有关信息透明化、公开化。

1.据美国小企业管理局估计，有近23.7%的小企业在2 年内消失，有近52.7%的小企业在4 年内退出市场，相应地我国小企业的命运也肯定不会太好.中小企业要改变自己的经营、生存理念，把企业做强做大，解决和提升企业的核心竞争力，这种核心竞争力表现在技术创新、市场开拓，内部管理、资金等方面，存在强大的核心竞争力，企业的生存、发展就都没问题。只要中小企业的生存不存在问题，很多金融机构就会主动投怀送抱。

2.中小企业也需要将财务信息的透明和真实做为融资的基础工作。可考虑在全国成立中小企业协会，每个企业在协会登记完备的信息，配合政府和金融机构的资信评估体系，企业之间也可相互监督，提升中小企业在金融机构整体的信用形象。

3.中小企业协会协会内的中小企业应加强互助合作，资金充裕的企业可以为其他企业提供资金支持，技术先进的企业则可以为其他企业提供技术指导，还可以相互间提供贷款担保。

（二）金融机构应针对中小企业的特殊情况采取不同的行动

银行该有银行家的胸怀和眼光，不能短视于目前的大企业和大项目，要加大对中小企业的扶持力度。

1.商业银行需要多推出一些结合中小企业融资的金融创新产品，帮助中小企业融资，如自然人担保贷款，担保可采取抵押、权利质押、抵押加保证三种方式；票据贴现融资，票据持有人将商业票据转让给银行，取得扣除贴现利息后的资金；应收账款融资，以应收账款作为担保品来筹措资金的一种方法，具体分为以下两种形式：（1）应收账款抵押，由借款企业（即有应收账款的企业）与经办这项业务的银行或公司订立合同，企业以应收账款作为担保，在规定期限内（通常为一年）企业限向银行借款融资。（2）应收账款让售，企业将应收账款出让给专门的购买应收款为业的应收款托收售贷公司，以筹集资金；仓单质押，以仓单为标的物而成立的一种质权，分为动产质押和权利质押；产业链融资，银行通过审查整条产业链，基于对产业链管理程度和核心企业的信用实力的掌握，对其核心企业和上下游多个企业提供灵活运用的金融产品和服务的一种融资模式；个人委托贷款，即由个人委托提供资金，由商业银行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等，代为发放、监督、使用并协助收回的一种贷款等等模式已经发挥出不错的尝试效果。

2.对现有市场中已经成熟的政策性银行，可以全盘转型为中小企业银行。政府要支持中小企业，设立专门发放中小企业贷款的政策性银行是各国通行做法。随着我国经济发展，我国的政策性银行本身就面临着转型的问题，争议达数年之久的政策性银行转型问题在2006年底尘埃落定：政策性银行未来的发展方向定位于“商业性银行”。但我国的商业银行已趋于饱和状态，商业银行在中小企业贷款方面也有不可消除的局限性，所以对现有市场中已经成熟的政策性银行，可以考虑全盘转型为中小企业银行，其主要任务包括：（1）向符合国家产业政策、有发展前景的中小企业提供优惠贷款、其他商业银行难以提供的长期贷款和低息贷款等；（2）支持信用担保体系建设或直接为中小企业提供担保，在支持担保体系建设过程中，一方面为担保公司提供软贷款，另一方面则针对担保公司资本金不足、信用等级较低的状况，为中小企业担保公司提供再担保。对现有市场尚未成熟的政策性银行，可以考虑在原有业务领域内扩展其功能，加大对中小企业的扶持力度.3.在与中小企业的业务往来中，利用银行逐渐健全的资信评估体系搜集该企业全面的信息，减少信息不对称，并采用信贷积分方法，有效地控制风险。

4.对不同的企业采用不同的定价模式，节约自己的成本。对于与银行业务量小、尚未建立稳定业务关系的中小企业，采用价格领导模式。对于已与银行建立了稳定业务关系的中小

企业，采用客户盈利能力分析模式.非银行金融机构，主要包括国有及股份制的保险公司、信托投资公司、证券公司、财务公司、典当行等，结合我国的法律、政策，积极为中小企业融资开拓道路。比如加快创业板市场的正式推出，弥补中小企业在证券市场的遗憾；其他金融机构加强与中小企业协会、社会信用评级机构等的联系，推出针对中小企业融资的专项服务。

（三）政府加强立法和执法，为中小企业融资创造良好金融环境

在市场经济发展中，政府需要对中小企业进行扶持。政府要改变思想观念，更多在体制上放，而不是一切放之不管。要充分运用法律武器，发挥政府的强制性功能，为中小企业融

资创造一个良好的环境。

1.政府要完善对自身的监管，避免出现地方政府为自身或局部的利益，限制对某些企业贷款或默许甚至纵容某些企业逃避债务这些情况。无论政府出现上述哪一项行为，都会对社会经济造成一定层面的不良影响。要减少信贷违约的发生，必须加大对违约的惩罚力度，增加违约人的违约成本，严肃惩处恶意逃废银行债务的企业及其负责人。

2.政府应与中国注册会计师协会合作，出台相应的政策，以加强对地方审计局及地方会计师事务所的管理，确保会计师事务所出具的审计报告对企业财务报告的可信度做出正确评

价。

3.我国政府可参照当今世界上一些发达国家出台的法律，例如美国先后制定的《中小企业基本法》、《小企业法案》等几十种法律，通过立法来保障中小企业稳定发展。加强小额信贷立法，鼓励行业自律的小额信贷机构的存在，并给予正式的法律地位，使之发挥更大的行业自律作用。对已出台的法律法规、政策要做好落实工作。政府要公布一切关于中小企业融资的政策和程序，不能让这些政策给部分人权利寻租提供空间。

4.建立完善中小企业融资的信用担保体系，由政府引导，帮助建立中小企业专门的信用评级机构，通过测评，建立中小企业信用档案和数据库，规范其信用行为。政府设立专门的以中小企业为基本对象实施公共信用保证的政策性金融机构，以公用资金为主要资本，为中小企业对金融机构的债务作保证，提高中小企业的信用力，为企业顺利筹集资金创造条

件.5.发挥政桥梁纽带作用，加强与银行等金融机构、企业之间的沟通联系，对整个经济环境做好引导工作。政府应制定间接贴补机制，对金融机构支持科技型、成长型的中小企业融资实行减税、贴息、补贴等优惠政策，从行政手段、政府号召转向经济手段的引导，以调动

金融机构为中小企业融资的积极性。

相信经过三方的共同努力，政府、银行及企业在解决自身不足的时候，能寻求到最佳结

合点，中小企业融资定会迎来新的局面。