差旅费用报销方案

第一篇：差旅费用报销方案

差旅费用报销方案

方案

差旅费用报销方案

名称 执行部门

一、差旅费的内容

差旅费指因公外出所发生的有关费用，包括住宿费、伙食及交通补助费以及保险费、电话费、订票费等杂费。

二、差旅费报销标准制定原则 差旅费的控制标准如下表所示。

差旅费用报销原则

差旅费种类 交通费用 住宿费 伙食和交通补助费

其他杂费 标准控制，超支不补

限额控制、凭票报销、超支不补 包干使用、节约归己 实行实报实销

报销原则

监督部门

编

号 考证部门

受控状态

差旅费用实行总额控制，每年财务部会同各部门进行企业差旅费用的年度预算，一般情况下，年度差旅费预算的增长额不得超过上年的5%，经总经理签字后生效。

在预算总额范围内，各部门可根据工作实际，自行安排出差人员，统筹使用差旅费用。若差旅费超过预算指标，财务部不予报销。

费用报销实行不同职级，制定不同差旅费控制标准的办法。

三、交通费具体报销标准

交通费的具体报销标准根据企业职位的高低而定，具体如下表所示。

交通费报销标准

职

位 部门经理以上职务人员 部门主管及同类职务

报销标准

1．前往有飞机通航地区出差，交通费按双程飞机普通经济舱的标准价控制 2．前往无飞机通航的地区出差，交通费按火车硬卧的标准价控制

1．前往有飞机通航的地区出差，交通费按单程飞机普通经济舱的标准价和单程火车硬卧的标准价控制 2．前往无飞机通航的地区出差，则按双程火车硬卧的标准价控制

3．一次到多个地点出差的，可选择一个地点乘坐飞机，其余各点只能乘坐火车，交通费按上述相应标准控制

基层人员 特殊情况 无论前往地区是否有飞机通航，均按双程火车硬卧的标准价控制 出差人员前往既无飞机通航也无火车开通的地区出差，交通费据实报销

未使用单位交通工具，因公务出差发生的往返机场、车站交通费据实报销。

各职级人员出差报销交通费时，财务计划部按上述标准予以控制。超过控制标准的，财务计划部原则上不予报销。但出差人员乘坐交通工具因降低标准，或因购买有折扣的飞机票等，节约了交通费用，按节约额的20%给予出差人员奖励。

四、住宿费的限额标准

住宿费一般根据所出差的地区及出差人员的职位高低来定，具体标准如下表所示。

住宿费报销标准

职

位 部门经理及以上出差一般地区住宿费限额标准为

元/天

级别的职务人员 其他人员 出差一般地区住宿费限额标准为

元/天

每天市内交通费补助标准为 元 每天市内交通费补助标准为

元

报销标准

目的地市内交通补助

可根据出差目的地物价水平的高低进行报销标准的适当调整，但上下调整幅度不得特殊情况说明

超过10%

五、伙食补助的标准

企业员工出差不分途中和住勤，一般地区（不含近、远郊区）每人每天伙食补助标准为

元；企业员工在本市内出差，每人每天补助

元。

六、其他杂费标准

出差人员出差期间发生的订票费等其他杂费，一律凭票据实报销。

七、差旅费报销流程

（一）填写《差旅费报销单》

出差人员报销差旅费，应据实填写《差旅费报销单》，并提供有关发票。

（二）审核《差旅费报销单》

出差人员所在部门经理审核《差旅费报销单》，确认出差人员的职务（职称）、出差天数和地点，并在《差旅报销单》的相应位置签字确认。

（三）报销 1．出差人员将《差旅费用报销单》到财务部进行报销，财务部根据报销标准和要求审核《差旅费用报销单》和相关的出差发票和凭证，在预算范围内给予报销。

2．报销完毕后，财务部对出差的相关发票和其他原始票据进行账务处理，根据《企业会计制度》计入会计科目。

八、报销期限

（一）一般情况的报销期限

一般情况下，出差人员应在出差返回后10天内（节假日顺延）报销完毕，超过报销期限又没有特殊原因者不予报销。

（二）特殊情况的报销期限

特殊情况下的报销，应经部门经理和行政总监签字确认，由财务部予以报销，但最长不得超过20天。编制日期 修改标记

审核日期 修改处数

批准日期 修改日期

第二篇：差旅费用报销制度

篇一：最新公司差旅费报销制度 公司差旅费报销制度

为了规范出差行为，提高效率，制定本制度。本制度适合公司所有员工。

1、差旅所乘坐交通工具标准：

（a）公司员工出差乘坐火车（高铁，动车），公司所有人员出差在600 公里（含）以内的，按照动车二等座或高铁二等座标准的实际票价予以报销，如果员工换成其他交通工具均按此标准执行，超出标准以外的金额部分自已承担。600公里以上按照硬卧级别票价予以报销，换成其他交通工具按此标准执行，超出标准以外的金额部分自已承担。如果是特殊原因，在非常紧急的情况下，选择其他交通工具：例如飞机，做情况说明请总裁（委托人）特批后，可以报销。（b）自驾车报销标准

为防止出现安全隐患，公司不鼓励驾驶汽车出差，在总裁特批许可的情况下，员工出差可以选择自驾。

自驾车报销标准：150公里内每车每次补助 150元，150-300公里内每车补助往返油费过路费 500元，300—600 补助 700 元，每次不限时间。600公里以上 至1000元封顶。4-2：差旅住宿、补贴标准：

员工同性双人出差按住标准间进行报销，报销标准等同于住宿单人住宿标准，住宿标准单人出差每人住宿费，一线城市（北京、天津、上海、广州、深圳等）每天300元，二线城市260元（省会级城市），三线城市200元（普通城市）。出差补贴每人每天60元补贴，一律按发票（收据）报销。连续出差7日以上按40元/天补助。公司除交通工具、住宿费、补贴，不再报销其他费用。4-4：出差日期的计算

员工出差可以按所乘交通工具日期计算出差天数，出差天数（24小时）算头不算尾，但一天（24小时）超过8小时，可增加一天补助；自驾车按公里计算，补助按4-1（b）执行。4-5：员工出差前，到财务处办理出差借款手续，回来后，差旅费由出差

人本人将票据分类汇总，包括出差申请，各类票据，按差旅费报销制度规定，在结束出差一周内到财务报销费用，过期不予报销。4-6．员工报销必须填写差旅费报销单，由出差人填写签字，（多人出差 要写明人数），出差起止日期必须和火车票一至，住宿日期要和该发票一致。补贴按住宿日期发放。报销单由经理签字，人力、财务部经理审批签字，特殊情况总裁（委托人）签字后，出纳核实后办理。备注：

以上费用必须在实际发生后按标准报销（必须提供正规发票，并注明起始和终止时间、地点、内容）。公司举办的会议和活动由人力行政部统一安排食宿。

5、本制度自发布日执行。财务部

2013.12.20篇二：差旅费报销制度(小公司实用型)差旅费报销制度（草稿）

一、目的：

为了保证出差人员工作与生活的需要，规范公司经费开支管理，根据我公司具体情况制订本制度。

二、内容：

（一）公司总经理、副总经理出差各项费用据实报销。

（二）除总经理、副总经理外，其他员工出差费用按以下标准报销。

1、交通费：员工出差的火车票（硬座、软座、硬卧），长途汽车票、公共汽车票据实报销。

2、住宿费：一般地区150元/天，经济特区（省会城市、直辖市）200元/天。上述标准范围内凭发票据实报销，超过部份自理。

3、伙食补助费：实行包干办法，每人每天30元，按出差的实际天数计发，不足一天的按全天计算。大市范围内公出中午确实无法赶回单位就餐的情况，按次补助午餐费10元。

三、其他有关事宜：

1、员工出差前及返回公司上班当天均应去公司行政部登记。

2、员工出差路途遥远或任务紧急的，经总经理批准可乘坐飞机，并据实报销往返机场间的专线客车费或出租车费。

3、员工公出原则上不能乘坐出租车，确因工作需要或携带贵重物品的，经总经理批准方可据实报销出租车票。

4、总经理、副总经理出差，随行人员因工作需要，可以按总经理、副总经理标准据实报销交通费及住宿费。

5、参加会议的出差人员在报销时必须提供会议通知原件或复印件，会议期间由主持召开会议单位统一安排食宿的，与会人员不准再支报伙食补助费。

6、员工在出差的同时发生业务招待费的，另行报销。

7、出差人员应在回公司后七日内到财务部办理报销手续，报销时应根据“差旅费报销单”上规定项目认真填写，伙食补助费无票据，直接在报销单上填写，交通费、住宿费等有关票据整齐粘帖在差旅费报销单背面，由部门主管签字、财务审核、总经理批准后方可报销。

8、本制度自批准之日起实施。

批准人：篇三：差旅费用报销制度

包头市圣鑫邦医疗科技有限公司（业务系统）差旅费报销制度

公司成立伊始，为了规范差旅费用的支出和管理，避免管理费用的浪费。公司结合实际情况和需要，编制了《2011年差旅费报销制度》，报公司董事会决议，董事长批准执行。

2011年属公司持续投入和市场开发初期，差旅费用与销售收入的比例无法准确测算，也无法推行相关的考核标准，暂时按照该制度执行，在执行过程中如与实际需要和情况相冲突，则逐渐进行修正并重新推行修订后的管理制度。第一部分 差旅费报销标准

一、住宿费

备注：1.住宿费用如低于额定标准，按实际发生金额报销，差额部分不予兑现。2.如果出差期间有随行人员，且可以合住，则只报销一间房间的费用。如住宿价格 超出相应职务最高标准，经总经理批准后，则按照实际发生费用报销。

二、出差补助、市内交通费、手机费备注：1.出差期间如产生业务招待和公关费用，报请总经理，批准后方可凭票报销。2.出差补助以出差之日算起，截止为返程日期登上交通工具为止。3.手机费按照话费报销凭据显示最后消费金额报销，差额不补。4.市内交通费按照实际发生金额报销，差额不补。

三、关于差旅费报销标准的补充规定

1、在家庭所在地工作的业务人员，工作期间不报销住宿费和日补助;

2、非家庭所在地工作人员的业务人员，回家休假期间，公司报销往返路费，但不报销住宿费和日补助；

3、五一、十一、元旦、春节期间，原则上不允许出差，特殊情况需向总经理书面请示，方可报销差旅费;

4、所有业务人员，出差不得擅自乘坐飞机，如有特殊情况需向总经理提出申请，总经理批准后方可乘坐；

5、业务人员工作性质特殊，大部分工作是在市场上完成，市内交通费是重要的支出项目，为节省费用，并便于审核、控制，实行定额补贴。具体办法根据公司业务发展条件成熟时推出。

6、办公费用报销范围为：快件费、收发传真费。其他办公费原则上不予报销，特殊情况需事先向总经理申请，批准后方可报销；

7、招待费报销时必须填写《招待费说明表》（见附表三），注明时间、地点、招待对象、每次招待金额，否则不予报销。如遇特殊情况，超出规定的报销额度，向上级主管提出申请，批准后方可报销，否则超出部分不予报销。第二部分：票据审核标准

1、不符合规定的票据不予报销； b、发票是涂改的：（1）涂改日期；（2）涂改金额； c、变造的发票：（1）在原字迹不清楚的情况下，通过重笔描写进行覆盖；（2）在封位号填加金额；（3）无复写票进行描划的；（4）大小写不符的；

d、伪造的发票：自填自开发票，表现为笔体为报销人本人的，笔迹不流畅、印色显深、看起来不自然、纸面往往不洁净；

e、用收据报账的、资金往来结算票据报账的； f、发票业务内容与所盖章不附的，跨行业发票。g、乘坐交通工具超标不事先申请的；

h、连续出差使用某一地订票票据报销其它地订票费用的；

2、发票上印章有问题的，不予报销； a、发票加盖印章必须是名称为单位全称的发票专用章、财务专用章，不得使用公章、结算章、收讫章，否则不予报销；

b、所盖印章单位名称不是全称：例“**旅馆”既无*地区、也无**市、**县； c、无章报账：如发票、定额票据、退票费； d、所盖印章不清楚：无法看清是否有效；

3、办公用品报账存在问题的： a、无采购明细；

b、虽有明细、但不真实，每次报账所有明细雷同：文件夹、钢笔、打印纸、复印打字； c、所附明细不盖章。

4、电话费报账存在问题的： a、预交费报账，不是实际话费；

b、实际话费不够标准的，以充值卡报账；

5、住宿费及补助存在问题的：

a、报家庭所在地住宿费的； b、夜间行程报住宿费的； c、多开住宿费用的； d、超标准报销住房费用；

e、探亲、休假按出差标准报销补助的； f、包头属公司总部所在地，不报销补助； g、没有车票报销住宿费的，必须书写详细说明；

6、粘贴存在问题的：

a、粘贴不整齐，横三竖四； b、所附张数不准确； c、不填所附张数的；

7、丢失票报账的： a、丢失票据后用其他票据顶替的； b、用复印票报账的； 第三部分 附则

本制度自2010年6月1日起正式开始执行，如有与本制度相冲突的制度或文件，以本 制度为准。附表三：

招待费说明表备注：此说明表大小与报销单的大小一致。

包头市圣鑫邦医疗科技有限公司 2011年3月24日

第三篇：差旅费用报销制度

篇一：最新公司差旅费报销制度

公司差旅费报销制度

为了规范出差行为，提高效率，制定本制度。本制度适合公司所有员工。

1、差旅所乘坐交通工具标准：

（a）公司员工出差乘坐火车（高铁，动车），公司所有人员出差在600 为防止出现安全隐患，公司不鼓励驾驶汽车出差，在总裁特批许可的情况下，员工出差可以选择自驾。

自驾车报销标准：150公里内每车每次补助 150元，150-300公里内每车补助往返油费过路费 500元，300—600 补助 700 元，每次不限时间。600公里以上 至1000元封顶。4-2：差旅住宿、补贴标准：

（收据）报销。连续出差7日以上按40元/天补助。公司除交通工具、住宿费、补贴，不再报销其他费用。4-4：出差日期的计算

员工出差可以按所乘交通工具日期计算出差天数，出差天数（24小时）算头不算尾，但一天（24小时）超过8小时，可增加一天补助；自驾车按公里计算，补助按4-1（b）执行。4-5：员工出差前，到财务处办理出差借款手续，回来后，差旅费由出差

人本人将票据分类汇总，包括出差申请，各类票据，按差旅费报销制度规定，在结束出差一周内到财务报销费用，过期不予报销。4-6．员工报销必须填写差旅费报销单，由出差人填写签字，（多人出差

要写明人数），出差起止日期必须和火车票一至，住宿日期要和该发票一致。补贴按住宿日期发放。报销单由经理签字，人力、财务部经理审批签字，特殊情况总裁（委托人）签字后，出纳核实后办理。

备注：

以上费用必须在实际发生后按标准报销（必须提供正规发票，并注明起始和终止时间、地点、内容）。公司举办的会议和活动由人力行政部统一安排食宿。

5、本制度自发布日执行。

财务部 2013.12.20 篇二：差旅费报销制度(小公司实用型)差旅费报销制度（草稿）

一、目的：

为了保证出差人员工作与生活的需要，规范公司经费开支管理，根据我公司具体情况制订本制度。

二、内容：

（一）公司总经理、副总经理出差各项费用据实报销。

（二）除总经理、副总经理外，其他员工出差费用按以下标准报销。

1、交通费：员工出差的火车票（硬座、软座、硬卧），长途汽车票、公共汽车票据实报销。

2、住宿费：一般地区150元/天，经济特区（省会城市、直辖市）200元/天。上述标准范围内凭发票据实报销，超过部份自理。

3、伙食补助费：实行包干办法，每人每天30元，按出差的实际天数计发，不足一天的按全天计算。大市范围内公出中午确实无法赶回单位就餐的情况，按次补助午餐费10元。

三、其他有关事宜：

1、员工出差前及返回公司上班当天均应去公司行政部登记。

2、员工出差路途遥远或任务紧急的，经总经理批准可乘坐飞机，并据实报销往返机场间的专线客车费或出租车费。

3、员工公出原则上不能乘坐出租车，确因工作需要或携带贵重物品的，经总经理批准方可据实报销出租车票。

4、总经理、副总经理出差，随行人员因工作需要，可以按总经理、副总经理标准据实报销交通费及住宿费。

5、参加会议的出差人员在报销时必须提供会议通知原件或复印件，会议期间由主持召开会议单位统一安排食宿的，与会人员不准再支报伙食补助费。

6、员工在出差的同时发生业务招待费的，另行报销。

7、出差人员应在回公司后七日内到财务部办理报销手续，报销时应根据“差旅费报销单”上规定项目认真填写，伙食补助费无票据，直接在报销单上填写，交通费、住宿费等有关票据整齐粘帖在差旅费报销单背面，由部门主管签字、财务审核、总经理批准后方可报销。

8、本制度自批准之日起实施。

批准人：

篇三：小公司差旅费用报销制度

差旅费报销制度

一、差旅费借款及报销流程

1.员工因公出差需向其直接主管上级递交申请书，申请书内应写明出差事由、时间和所需差旅费金额（具体标准参见以下规定）等，经上级主管签字批准后方可办理相关手续。2．预借差旅费需填写《支款凭证》，经部门主管及总经理签字后，交到财务助理处，财务部统一将借款支付到出差人的招商银行一卡通。

3.出差的火车票及往返机票（日期可签转）可由行政部门统一订购，由出差人员结算。4.出差人员应在回公司后的五个工作日内报销，报销要求填写《差旅报销单》及《差旅报销明细单》，经部门主管签字后交到财务处审核，填写各种单据的方法请参照模板，财务部有权驳回不规范的填写，以保障高效的工作效率。

5.除特殊情况外，将本着前帐不清、后帐不借的原则，如前一次的差旅费没有报销结清，则不能支取下一次的差旅费用，并停止支付一切报销费用和工资，直至差旅费用报销为止。6.出差回来后5个工作日内，必须向部门经理及人力资源部提交出差总结，否则不予报销；

二、报销标准

根据全国各城市的经济发展水平和消费情况，根据各城市的加盟费核算情况，将各省市县划分为六个级次，具体划分情况请查看办公网的财务系统模块，每个级次的住宿费、餐费及交通费标准如下：

1.住宿费用的报销采取实报实销制，即标准以内的消费按实际情况报销，超过限额的按标准额度报销；

2.出差天数计算办法如下：出发时间12：00（含）之前，按一天计；出发时间12：00按半天计，返回时间12：00以后，按一天计。

3、餐费补贴是作为员工出差的餐费支付的，采取定额补贴，超支自负，节约归己的原城市间出差，级次不同时，当天以级次高者计算。4.由于业务关系发生的异地市内交通费用（武汉和异地城市之间的据实报销），在不超过按标准计算的总金额内进行实报实销，以在异地的实际天数计算。实际天数计算办法如下：到达异地时间12：00（含）之前，按一天计，12：00后到达按半天计；离开异地时间12：00点（含）按半天计，12：00后离开按一天计。异地城市间出差，级次不同时，当天以级次高者计算。

5.员工出差期间，因工作需要上网，上网费不得超过20元/天。凭正式发票可以报销。6.员工出差原则上按上表所示的标准借款（往返交通费除外），每次每人借支差旅费最高不得超过5000元。

7.交通费及座机电话费按照平均计算。

三、其他规定

1.出差人根据实际情况确定所乘交通工具。原则上连续乘坐火车时间在6小时以上可以购买硬卧火车票；不足六小时的，同等情况下，优先购买特快、快速、普快列车硬座票，如时间及行程紧急，也可以购买票价低于150元或全程运行时间低于3小时的d字头动车组车票，一等座、二等座均可。员工如遇非常紧急情况需乘坐软卧、d字头特快列车或飞机的，必须事先书面申请经公司总经理审批。

2.如果出差人员在允许购买硬卧的情况下，由于某种原因乘坐硬座列车，公司按硬坐车票的40％给予补贴。

3.出差人员应本着节约的原则，尽量减少费用支出，如确因业务关系发生的宴请、确因工作急需异地购买办公用品等超标准费用，要写出书面报告，经部门经理审核上报公司总经理批准后方可报销。4.员工出差期间，应尽量使用当地固定电话，移动电话报销标准不会因经常出差而做调整。5.出差期间不得以任何理由以公司名义购买礼品。

第四篇：学校差旅费用报销管理制度

学校差旅费用报销管理制度

为进一步规范学校财务管理，保障教师完成学校安排的各项学习培训、外差等工作任务，现对教职工差旅费报销标准作出如下规定：

一、差旅原则

1.全体教职员工必须服从学校外差工作安排，学校安排后方为因公

出差。

2.因公出差享受学校差旅费用报销。

3.凡因公务、学习、培训、会务等出差必须报校长批准。

4.出差人员的差旅费，按交通费限额凭票据报销，住宿费限额凭票据报销。

5.因公出差，学习，培训等公务活动必须完成相关工作，否则不予报销。

二、差旅报销标准

1.所有差旅报销必须使用规范票据，否则不予报销。

2.交通费一律据实限额报销，目的地为宜城市，交通费按乘坐公共汽车票价据实报销，市内交通费（的士费用）包干10元；乡镇内，乡镇间交通费以乘坐公共汽车票价据实报销，无的士费用；目的地为襄阳市及以上城市，交通以乘坐公共汽车票价据实报销，市内交通主要以乘坐公交车为主，若需要乘坐的士需以直线距离打表计程计时票据为准。

3.本校教职工多人同去同一目的地，市内交通费据实报销，不按人头重复计算。

4.出差人员未按审批出差路线绕道出差的，其绕道期间多开支的交通费和住宿费一切由个人自理。

5.出差人员出差期间因游览或非工作需要参观、走亲访友而开支的，一切由个人自理。

6.所有外出学习凭上级文件通知，并报校长审批后方可外出。学校只报销文件通知的金额，一切自费项目不予报销。

7.到襄阳市以外参加长期会议或被学校委派长期学习培训的人员与会或培训期间按教体局有关文件执行。

8.因职务评聘、学历培训、个人考证等为目的的各类学习培训外出，学校原则上不报销任何费用。

9.出差回校后一周内报销，每次填一张差旅单。出差前需预借现金要填好借条，经校长签字后领取。

10.自带交通工具的按公共汽车标准报销交通费，没有经过校长同意的，安全自己负责。

11.因特殊情况租用交通工具的参照教体局租用车辆规定执行。

12.教职工乘坐学校租用车辆进城的，不再单独报销个人任何交通费。

三、住宿费报销标准

1、宜城市内出差、学习、培训、会务一天内能来回的不报销住宿费，因连续多天确需住宿的按最高限额每天50元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。

2.襄阳市内确因时间原因需提前或推迟一天到或回而住宿的，应提前向校长申请。按最高限额每天80元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。

3.国培、省培、襄阳市培训、大学生顶岗教师培训以教体局文件为标准。国家包吃包住包交通，学校只报销培训人员从学校到集中点的交通费。对于培训时间超过一月的补助交通费，补助标准为一月100元包干（包括开学报道以及培训结束回校）。

4.教师因参加教研室组织大比武，大讲赛，说课等活动，若是学校集体活动已组织包车就餐等，不报销单独个人交通费住宿费。一人单独参与活动的交通费参照以上标准执行，住宿费参照以上标准执行，制作课件、购买相关材料费用必须事先汇报校长批准后方可执行，无批准者费用自理。

四、报销程序：

由出差人填好差旅报销单，粘贴好票据及文件通知，由年级负责人签字证明，再由校长审批签字后到财务处报销。

五、说明：

1、出差均无伙食补助通讯费补助，此制度从讨论制定后执行。

2、制定本制度是为以后有制度可依，公正、公开、公平。

3、本校差旅费住宿费只为本校教职工服务。

4、此制度从20xx年执行。

第五篇：第五章 差旅费用及补贴报销标准

第五章 差旅费用及补贴报销标准

第二十五条：补贴标准：

1、交通费用：报销省际和区间交通费用，区内（市内）交通费不属报销范畴；报销标准为火车硬卧或同等级交通工具费用，超出部分自理；以交通凭证票面金额为报销依据，标准线下差额部分不予报销。

1、差旅补助：地级县市按180元/人/天标准实行出差补助（住宿费：120元，餐费40元，市内交通：20元）。省会城市直辖市以及经济特区，按200元/人/天标准实行出差补助（住宿费：130元，餐费50元，市内交通：20元）出差地落地食宿日为补助起止日期。

2、短途出差：出差时间当天往返，报销往返车票外，餐费补助为20元/人/天，东阳市区餐费补助为15元/人/天。

3、销售人员赴外参加集体活动（如展会等），由公司统一安排交通，食宿及相关事宜。销售人员不享受出差补助；销售人员出差期间参与公司统一活动，报销时应扣除活动期间天数补助。

4、销售人员到出差目的地后，当天用当地固定电话向主管汇报一次。第二十六条：出差报销要点：（差旅费报销需提供以下材料）

1、出差记录表格。

2、商家名片，图文资料等。

3、出差总结报告。

4、交通票据（长途车船票，区间交通微机票据）。

5、差旅费用报销单或差旅费用报销细则。第二十七条：报销程序：

出差人员：填写报销单→销售总监核准→总经理批准→财务；报销。出差返回后一周内报销完毕。无故超出按每天扣罚20元。第二十八条：客户招待标准：

1、客户来访：如需招待则按60元/人标准报销招待费（含陪同人员）。陪同人员不超过3人。特殊情况需超出标准，必须向公司办或总经理说明原由并申请。否则，超出部分不予报销。

2、客户招待：住宿费原则上不属报销范围，特殊情况（长期合作伙伴或集体采购商）需提前提出申请。销售总监核准后方可执行。否则，费用自理。

3、报销必须提供有效票据，产生费用后3天内完成。