关于进一步规范财务报销的有关规定

第一篇：关于进一步规范财务报销的有关规定

关于进一步规范财务报销的有关规定

（2016年10月25日院长办公会通过）

为加强我院会计基础工作，规范会计行为，建立规范科学的财务核算报销工作秩序，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《事业单位会计制度》等法律、法规，按照审计规范的要求，结合我院财务核算报销工作实际，对我院财务核算报销工作做以下规定：

一、票据整理、粘贴要求

1.到计划财务处领取规范的报销单，将报销的原始票据按不同类别和金额分类。

2.原始票据粘贴原则。（1）小张的票据粘贴在报销单背面，从左至右(装订一侧)以鱼鳞式平整粘贴票据，票据金额不得覆盖，每张票据均需贴在报销单范围内。（2）票据正面朝上，便于审核和日后查阅。（3）纸张大小、金额相同的票据应粘贴在一起。（4）大张的票据只需固定在报销单下面的左上角(装订一侧)并按报销单大小折叠整齐。

3.注意事项：请勿将票据颠倒放置、粘贴，请勿用订书机订票据。粘贴票据只能用适量的胶水，请勿用固体胶棒粘贴。

二、财务报销原始票据的基本要求

1.原始票据要求真实、合法、准确、完整。

2.报销票据必须是国家税务部门或财政统一监制的合法票据。3.必须盖有开票单位发票专用章或财务专用章。

4.付款单位名称应完整填写“辽宁农业职业技术学院”。汇款单位名称或公务卡小票上名称必须与开票单位发票专用章或财务专用章相符。

5.购货发票应详细填写货物品名、规格型号、数量、单价和金额。货物为批量购入的、购货名称为办公用品、文具、日用品、材料或以代码冠名的发票，应附加盖开票单位发票专用章或财务专用章的物品明细清单（大型购物商场应为机打购物明细小票），清单书写要字迹清楚、总金额必须与发票金额相符。用公务卡结算的必须附公务卡结算小票。6.原始票据不得涂改、挖补，大小写金额必须相符，机打发票或机打原始凭证涂改或手写无效。

三、核算报销管理要求

1.报销的原始发票只有一张或张数较少的，可以不填写“经费使用报销表”，经手人、采购部门负责人、验收人、使用部门负责人、院领导等相关人员可直接在每张发票背面的左上角规范写明经费支出内容，经手人：×××，验收人：×××等信息。

2.报销时应填写相应的报销单，所填写内容必须真实、完整、合法，填写时要字迹清楚、数据准确，领导审批签字前必须填写大写金额。

3.每一笔经济业务报销时须有经办人、验收人（或证明人）、使用部门负责人签字，不得代签；经费使用部门负责人或项目负责人是经费使用的直接责任人，对经费使用的合理性、合法性、真实性负责。

4.购买商品如果是发放到个人手中的，需提供领取人领取物品的签字表，签字表须经手人和部门领导签字。

5.网上购物除了必要的发票、盖章的明细，还必须提供网上购物订单详情截图及公务卡消费短信截图作为凭据。

6.发票上的印章单位名或日期与刷卡小票上印章名或日期不一致的，必须让开发票的商家出据说明并盖章。

7.因公出差，如因私事延长出差时间，需写说明部门领导签字，因私事延长出差时间不给补助，所产生的费用不予报销。

8.政府采购或招投标的项目报销时应附“采购合同”、“政府采购申批表”或“招标文件”主要页面、“项目验收单”、“固定资产入库单”等有关凭据。

9.项目支出要按照预算支出的结构、支出的范围报销。项目经费必须有项目负责人签字，超出规定限额的由分管项目院领导签字，并写清项目名称。

10.日常报销金额较大（5000元以上）的支出，报销时应附“合同”、“验收单”等有关凭据。长期雇用校外人员完成某项工作任务，须与其签订的劳务合同，由部门保管以备审计检查。11.批量采购低值易耗品到货时，需经相关部门集体验收，出据验收报告单；使用部门领取时，由各部门负责验收、发放管理工作，按要求填写“低值易耗品领用发放明细表”。

12.税务机关代开发票的，报销时必须附税务机关备案的代开发票合同、身份证复印件及联系电话等凭据。

13.公务支出报销须用公务卡结算或转账结算，实行零现金报账。能用公务卡结算的首先使用公务卡结算，特殊原因确需现金结算的（必须符合《现金管理条例》规定），相关领导签字同意现金支付，应提前与计划财务处联系。

14.同一项经济业务（如同一部门多人一起出差，同一天开据的发票）或一次结算的费用不允许拆分报销。

15.学院各部门争取的横向经费须到计划财务处备案，并提交项目预算书等有关材料。

16.“三公经费”（因公出国（境）、招待费、公务用车费）不论金额多少，均需党政办公室开列《公务招待清单》，标明招待标准、招待人数，由党政办公室统一签批管理，凭公函或邀请函，经院领导签批审核后在预算指标额度内报销。

17.原则上不允许自驾车公出，其费用不予报销，一切后果自行承担。确需自驾车公出的，必须经主管院领导审批，报销时提供审批单。

18.借学院非税收入专用发票或往来票据、税务代开发票的，借票据部门应填写“借用票据审批表”必须有经手人、部门负责人、主管院领导审批方可借出，在一个月内将款项汇入学院账户。

19.禁止购买购物卡、充值卡、健身卡、洗浴、景点门票，未经正式招标在旅游公司安排会议的发票一律不能报销。

20.到企业指导学生实习企业安排住宿的，企业提供盖章的书面证明方可报销出差补助。

21.职工到校外培训或参加会议，报销时须提供培训通知或会议通知。22.报销培训费（学院组织的培训）时，应提供领导批件、培训通知、参加培训人员签到表、讲课费签收单、培训服务单位提供的费用明细单等；报销会议费（学院组织的会议）时，应提供领导批件、会议通知、参加会议人员签到表、会议服务单位提供的费用明细单等。培训费、会议费严格按照开支范围和标准执行,通过银行转账结算或公务卡结算。

23.报销时，相关人员签字必须真实有效，不能代签，签字人对签字事项负责。否则，出现后果由签字人承担。

四、飞机票报销管理要求

1.确因路途较远、时间紧张、出差任务紧急，应在出差前请示院领导，经批准后方可乘坐飞机，乘坐飞机必须在政府采购机票网站上购买。

2.飞机票报销。购买公务机票后，《航空运输电子客票行程单》上自动生成政府采购机票查验号码，以标注有政府采购机票查验号码的《航空运输电子客票行程单》。购票人报销政府采购机票销售渠道购买的机票退票手续费时，可以在各航空公司或机票销售代理机构出具的退款单据作为报销凭证。报销购买市场低价机票的费用时，应当提供低于政府采购优惠票价的证明材料。购票人可以购买市场上前两种渠道以外的国内航空公司低价机票，但该票价应当低于政府采购机票管理网站公布的同一时刻同一航班、同等舱位的机票价格。购票时应当从政府采购机票管理网站上下载并保存出行日期机票市场价格截图作为报销凭证的附件。

五、电子发票报销管理要求

根据《国家税务总局关于推行通过增值税电子发票系统开具的增值税电子普通发票有关问题的公告》国家税务总局公告2015年第84号的规定，可以自行打印增值税电子普通发票报销。由于增值税电子普通发票可以多次打印的特点，财务系统尚无法查验。为了规范电子发票报销程序，防范电子发票报销中产生的违纪违法行为，规定如下：

1.取得电子发票时，需同时保留消费时对应的付款凭证、消费小票或其他唯一性辅助凭证。报销时粘贴至电子发票的背面，作为发票唯一性的辅证。

2.报销用电子发票打印后需在右下角部位签名并写明报销日期、“发票仅报销一次，未重复报销”的承诺。

3.用电子发票报销的，超过三个月之外的电子发票，不予报销。

4.在报销电子发票时要进行相关信息登记。对弄虚作假，恶意重复打印电子发票报销的，按有关规定严肃处理。

六、票据报销的时间限制

原始票据从获得发票的时间起一个月内报销，由于特殊原因不能在规定的时间内报销，应在会计年度封账前报销；会计年度12月封账日至12月31日取得的发票，应在下一年3月31日前报销。

七、哪些票据报销时不予受理

1.无财政或税务部门监制章的；未加盖收款单位财务专用章或发票专用章的；

2.内容不完整（如无数量、单价、金额和经济业务内容）的；

3.挖补、涂改的，金额大小写不符的；

4.虚假发票等其他不符合财务规定的。5.台头开据错误的，不能报销。

八、发票遗失后的报销手续

财务制度规定：原始票据是财务报销的唯一合法依据，发票复印件不予报销。确因邮寄、保管不善等原因遗失的，须完善财务手续。

1.提供原发票（记账联或存根联）的复印件并加盖对方单位的“财务专用章”。

2.经办人写情况说明（发票遗失原由）承诺原始发票没有在任何单位报销，按审批程序签字报销；

3.因发票复印件报销而引起的法律责任，由经办人自己承担。

计划财务处 2016年10月25日

第二篇：江苏师范大学进一步规范财务报销的若干规定(2009)

江苏师范大学进一步规范财务报销的若干规定

发布时间：2009-09-30

2009年6月起执行

第一条 为了加强学校财务管理，规范支出报销行为，保证会计信息的真实合法，充分发挥各类经费的使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国发票管理办法》、《会计基础工作规范》以及《徐州市市级行政事业单位财务报销若干规定》（徐政办发〔2009〕60号）等有关法律法规，结合我校实际，制定本规定。

第二条 凡开具和取得的发票等凭证，须据实填写品名、单位、数量、金额等内容，不得涂改、挖补；凡从外单位取得的发票及原始凭证，须加盖填制单位财务印章或发票专用章；一式多联发票必须套写（套打）。无财税机关监制章，无财务印章或发票专用章，内容不明细，字迹或印章不清楚，伪造、变造、作废以及其他不符合规定的发票、票据，一律不予报销；禁止用白条报支各类费用。

第三条 购买实物必须根据发票内容分类填写验收入库单，包括《徐州师范大学固定资产入库单》、《徐州师范大学低值仪器设备入库单》、《徐州师范大学设备材料、易耗品入库单》、《徐州师范大学图书资料验收单》和《徐州师范大学器材入库单》。

第四条 凡我校采购总额在五万元以上的货物、工程与服务项目，均应按《徐州师范大学招投标管理规定》（徐师大发〔2006〕89号）办理。办理报销手续时，应附相应的《大宗物资采购报批单》、审计处审结的《合同书》等。使用财政性资金通过财政部门实行政府采购的项目按有关规定报批、报销。

第五条 差旅费报销严格按照《徐州师范大学差旅费管理办法》（徐师大财〔2006〕7号）执行。差旅费报销票据所列时间、地点必须符合出差事实；外出参加会议（含各类培训）须附主办单位的通知。各类旅行社开具的发票不得作为学习、培训、考察、调研等活动的报销凭据。

第六条 机动车维修报销车辆维修费须附维修厂家的正式发票和维修明细结算清单。除有明确规定外，不得报销私家车费用。

第七条 各单位修缮项目（包括零星修缮）报销，须附合法正式的原始凭证。竣工结算金额一万元（含一万元）以上的项目须经校审计处审计后报销。

第八条 票据报销日期必须在经济事项发生的合理期限内，原则上应在经济事项发生后的三个月内报销。除有明确规定的报销时间外，一律不予报销期限超过一年的票据。

第九条 从境外取得的票据报销，须翻译成中文，并将外币金额换算成人民币金额。换算汇率采用票据取得时的人民银行汇率，若无法查询当时的汇率，采用报销当日的汇率换算。

第十条 从外单位取得的票据如遗失，应取得原开票单位的证明、存根联复印件或记账联复印件，并加盖财务印章或发票专用章，经所在单位分管领导批准后，代作报销凭证。遗失票据确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等，由当事人写出详细情况，经所在单位分管领导批准后，代作报销凭证。若出差有同行证明人，参照同行人的票据金额计算报销，若没有同行证明人，交通费一般按最低票价计算报销。

第十一条 根据徐州市有关文件规定，从2009年6月1日起，对本地100元（含100元）以上的手写发票和本地20元（含20元）以上的定额发票，一律不予报销。

第十二条 积极推行资金收支业务的电子划转，严格控制现金流动量。教职工办理支付给个人的借款、报销以及还款等业务，须持银行卡（工商银行本地卡或中国银行发校津贴卡）通过银行POS机办理结算；在校学生交学费、住宿费等费用，须将款存入个人交费专用账户，通过银行自动划转。

第十三条 各单位主要负责人要切实负起责任，加强财经管理，规范公务消费行为，厉行节约，严禁铺张浪费。各单位财务负责人、各经费项目负责人应认真审核报销票据，严格把好签字关。具体经办人员应严格按规定实事求是办理报销手续。学校会计机构及财会人员要认真履行职责，对各类报销票据严格审核；对不符合规定的报销票据或附件不全的，财会人员有权拒绝办理报销手续。

第十四条 严肃财经纪律，切实加强财务报销的监督检查。对违法违规行为，依照《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国发票管理办法》等有关规定，严肃追究相关单位负责人和直接责任人的责任；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。

第十五条 本规定由校计划财务处负责解释。

第十六条 本规定自颁布之日起执行，此前规定与本规定不符的，以本规定为准。

第三篇：财务报销规定

目的：统一公司财务报销标准，规范报销程序，特制定本规定。

一、资本性支出

公司的资本性支出包括对外投资、对外借款及固定资产购置等内容。

公司对外投资、对外借款应经公司总经理批准，公司财务部根据约定时间表支付投资款。

公司固定资产的采购报销按下述规定执行：

1、公司的固定资产应当单独核算。固定资产是指使用期限超过一年及单位价值XX元以上的房屋，建筑物，机器，机械，运输工具及其他与生产经营有关的设备，器具，工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在XX元以上，并且使用年限在二年以上，也作为固定资产。

2、固定资产的购置

公司于每年5月末及11月末编制本下半年及下上半年固定资产购置预算，由财务部汇总报总经理会议审核批准，无预算项目则不得购置，各部门应及时将购置预算报告报财务部备案作为购建审核依据。购建固定资产报销时，必须有预算批文，凭固定资产登记卡，经总经理审批报销。

若在预算外公司急需购置5万元以下的固定资产，由所在部门提交申请报总经理签核批准方予以购置；若在预算外公司急需购置5万元以上的固定资产，则由部门提交专题报告报主管领导，由主管领导初审后报总经理签核批准方予以购置。

因上级部门要求必须配置的固定资产，凭上级部门有关文件购置，报销时由总经理负责审批。

二、公司经营性费用支出

公司经营性费用支出是指直接列入经营成本的各项费用支出。本公司主要指与工程施工有关的工程进度款、青苗补偿、拆迁补偿、水电报装、办证及报建等支出。

1、公司有关工程项目，应实施预算管理，经公司工程管理部、规划部审核并签署意见后于项目启动前10天，报公司总经理会议审查批准。经公司总经理会审查批准的项目预算表应报公司财务部备案，做为后续合同、协议签订的依据及分步计划的制订基础。

2、主管服务部的副总经理应按项目预算表进行经营性费用支出控制。凡已签订的青苗补偿协议、拆迁补偿协议应送财务部备案。财务部根据协议的有关规定审核付款条件。

3、为加强资金使用的计划管理，各部门应于每月末25日前根据经营实际编制下月经营性支出计划表报本部门主管经理审批后送财务部备案，财务部可根据公司资金情况要求总经理对计划表进行适当调整。若因特殊情况急需支出计划外款项累计超过10万元的，所在部门应提前3个工作日向财务部报备；超过30万元的，提前5个工作日向财务部报备。

4、凡签有经济合同或协议的，需支付款项的，一律经主管经理审批后报总经理负责最终付款审批；财务部根据合同有关条款支付款项。未签订经济合同或协议的，需预付款项的由总经理负责付款审批。

5、经营性支出在付款时一律由经办人填写经营支出审批表（见附件一），经办人应在经营支出审批表中说明付款事由、付款金额、付款依据、付款方式及收款单位等有关资料后依审批流程签名。财务部根据填写完整的经营支出审批表支付款项。

三、公司管理性费用支出

公司管理性费用支出是指按规定应列入管理费用的各项支出。

（一）差旅费报销

1、差旅费用包括：住宿费、出差补贴、交通费用、杂费。在出差期间发生的其他费用单独填写费用报销单，与差旅费报销单同时提交审批。

2、出差及报销程序：

①按规定填报出差审批单并报公司总经理批准；出差审批单包括以下内容：出差任务、人员、预计时间、地点（注明地区类别）、乘坐交通工具、出差费用预算等。

②出差人应在出差返回后五个工作日内凭差旅费报销单办理有关的报销手续。由总经理审批。

3、报销标准

出差费用应按如下标准执行，若有超出本标准范围的费用支出，应取得公司总经理的批准。

差旅费报销标准单位：元∕天

职等

地区

住宿费

出差补贴

杂费

交通费用

长途交通费用

某内交通费用

1-4职等

实报实销

5-6职等

甲类

300元

80元

20元

飞机、列车硬卧、轮船三等船舱、长途汽车

出租车

乙类

250元

6职等以下

甲类

250元

60元

15元

飞机、列车硬卧、轮船四等船舱、长途汽车

公共汽车、中巴、地铁、列车

乙类

200元

附注：前述甲类地区是指：

①国外;

②各某某、自治区、直辖某政府所在城某；

③沿海各某某（区）大中城某：广东、广西、海南、福建、浙江、某、山东各某某地级城某，辽宁大连某；

甲类地区以外的地区称为乙类地区。

甲、乙类地区的区分，发现问题时由公司总经理会议讨论调整。

4、杂费是指因携带的行李费、存包裹费、电传等项费用。杂费采用按标准控制，按实际报销的原则。

5、公司员工出差期间的交通费用按出差规定的时间、地点、标准凭票据核准报销。公司提倡员工在出差期间本着节约成本的原则，尽可能搭乘公共交通工具。

6、出差期间住宿费用以两人一间房为标准报销，费用在规定的标准内凭住宿发票按实报销，超过部分自理。2人以上出差的，以职务高者住宿标准予以报销。在同一城某停留10天及以上者，其在该城某期间的住宿费按照上述规定所定标准的80%支付。因参加会议统一安排住宿的，经总经理同意后按实报销。

7、出差期间差旅费以外的其它费用，必须取得总经理批准，方可据实按有关规定报销。出差期间的其它费用应与差旅费报销同时报审。

8、实际报销时出差补贴按控制标准以餐费单报销，若在出差过程中发生业务招待费用的，按其招待次数每次扣减当日出差补贴的50%。

9、公务外出的公司对其交通费用参照上述标准报销，广州地区以外的，按20元的标准报销中餐误餐费，不再支付其它费用。

10、公司副总经理的差旅费报销一律由总经理负责审批。

（二）员工借款

1、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应及时到财务部办理报销还款手续，财务部应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则，对逾期不报帐的借款人，财务部有权从本人工资收入中扣还借款。

2、员工出差需要借款的可凭出差审批单在出差费用预算额度内填写借款审批单，经主管经理核准后，报总经理批准可予以办理借款。

3、公司员工日常因工作业务需要借用现金，应填写借款审批单，由主管经理核准后报总经理批准，到财务部办理借款手续。业务借款应在业务完成后五个工作日内按有关程序办理还款手续。长期备用金的借用及前帐未清的再次借款，必须经总经理审批。

4、试用人员因工作需要确需借支差旅费或业务费，一律由总经理批准。

（三）业务招待费报销

为降低公司成本，控制业务招待费用的支出，公司业务招待应按照先申请，后招待的原则。有关人员应在请示标准范围内安排业务招待，并实行逐单审批制，报销时经手人、证明人分别在发票背面签名，并对招待对象、事由、目的加以说明，确认金额后按业务招待管理办法中核定的金额范围进行审批。

（四）物品采购及报销

范围：办公用品、技术资料等实物。

1、物品采购与验收

各部门每月二十五日前填写下月采购申请交办公室审核汇总，办公室根据审核及库存情况编制采购计划表经办公室主任审批后送财务部备案，办公室应对小办公用品（小办公用品指单位价值10元以下的办公用品）保持适当的库存标准。采购计划表中应注明采购物品的名称、数量及预计采购金额。采购计划表当月有效。当月未采购而公司确实需要的物品并入下月计划的编制重新审批。

物品采购回来后应指定专人负责办理验收手续，由经办人、验收人在发票后面签名确认实际采购情况。经办人与验收人必须分开。

2、报销

物品采购回来后凭发票填写费用报销单报销，由总经理审批。

（五）车辆费用报销

办公室应于每月末提交当月车辆费用报销汇总表报总经理，同时送交财务部一份。

（六）公司其他费用开支及报销，凭正式票据，由经办人填写费用报销单，经主管经理核定费用额并报总经理审批，总经理审批后，财务部予以报销。

（七）根据公司经营实际，对一些紧急的支付必须经请示总经理后在一定的范围内可先支付后审批，但必须在三个工作日内补足支付手续。

四、其他事项

（一）所有报销人员均应先将有关原始单据按财务部要求粘贴，要求一张粘贴单只能粘贴一类费用的原始单据。粘贴单大小应与凭证纸相同。

（二）为配合银行工作时间，确保公司员工用款需要，凡现金用款额在壹万元以上，应在实际用款时间前半个工作日向财务部提出用款要求。

（三）凡属非正式票据的报销单据，无论金额大小，都必须单独粘贴，并在费用报销单中注明相应金额，写明用途，由总经理签名同意财务方可予以审核报销。

（四）本规定由公司财务部负责制订和解释，本规定与财务管理制度共同执行。本规定自XX年3月1日起执行。

第四篇：关于进一步规范财务报销单据的通知

关于进一步规范财务报销单据的通知

财字【2012】第001号

公司各部门：

为避免由于报销单据的不规范可能给公司和个人造成的不必要损失，依据国家有关政策规定，现对公司报销单据予以进一步规范，请遵照执行。

一、报销单据的种类

财务报销单据的种类包括：各类外部发票，各类内部自制单据、支出凭单、支款凭证（含个人借款）、汇总单据，其它各类报销单据。

其中：外来原始凭证包括公司进行日常的经营活动中支付款项后，从对方取得的合法票据，如试验费发票、火车票、飞机票、住宿费发票、银行收付款通知单、增值税发票、通讯费、打的票、各类手续费发票、办公用品发票、加油票、销货单位开具的各类规范发票以及其它支付款项后获取的合法发票。

内部自制单据包括成本计算单、工资单、收料单、领料单、开工单、出库单等。

二、对报销单据的要求

1、真实性要求

各类外部取得的发票，报销人要确保发票真实。对不符合规定的发票（指未经税务或财政机关监制、填写项目不齐全、发票字迹不清楚、未加盖发票专用章以及伪造、作废的发票）不得作为财务报销凭证，财务人员有权拒收。

2、报销手续要求 ①会议费发票，要在费用报销单上注明会议内容、时间、地点和参会人数。

②出租车票，报销人应在车票上注明起始地点、事由，并签名确认。

③住宿费发票，应在费用报销单上注明实际住宿起止时间、天数和费用标准。

④业务招待类的发票，报销人、所属部门经理需在原始单据背面签字确认。

⑤对乘坐飞机、火车等交通工具，因行程改变需要改签发生的费用单据，须报销人书面说明原因，由上级领导签字确认。

⑥办公用品发票，应随附办公用品明细清单。

⑦对专项支出的费用，如临床观察费、材料购买、资产购置支出等，如有书面合同的，应在报销单据上注明所属的合同号码。

⑧其他如支出凭单、支款凭证等单据，其原因和用途信息，要与随附发票的内容保持一致，并且要按照规定经总经理、部门经理、经办人、报销人等签字。

3、票据粘贴要求

①在报销单据粘贴单上，粘贴单据时按照从右至左、从上到下的顺序，先粘大张后粘小张。

②薄纸发票只粘贴左方的票头，以粘牢为妥。

③在整理粘贴差旅票据时，分类整理，分别按要求粘贴。

4、报销时间要求

一般情况下，业务完成后应及时取得相应的发票，最迟在次月前完成发票报销手续；当年取得的发票，一般在当完成报销手续并入账。

三、附则

1、本通知自2012年1月1日起执行。

2、本通知由财务部负责解释。

财务部

2011年12月30日

第五篇：财务报销流程规定

财务报销流程规定

为了更好地完善公司的财务制度，适应公司的进一步发展，现将财务报销流程作如下统一规定。

第一部分 办公用品及日常用品财务报销规定

一、公司各部门或各项目部需购买办公用品（非生产性物品）时，由各部门、各项目负责人填写材料申购单，上报办公室主任。

二、办公室经公司领导审批签字后，开出“采购清单”。

三、办公室凭有公司领导签字的“采购清单”在财务领取备用金。

四、办公室指定的经办人凭手续齐全的“采购清单”外出采购后，在取得的收据或发票的下方或背面签上经办人姓名及日期。

五、经办人将收据或发票在“原始凭证粘贴单”上粘贴好，注明日期、张数、金额、经办人后，再填写“费用报销单”。

1、“费用报销单”填写日期、费用项目、金额大小写和报销人姓名。

2、报销人将填写好的“费用报销单”及“原始凭证粘贴单”一并交办公室审查或副总经理审查并签字。

3、报销人将已签字的单据会同领导已签字的“采购清单”一并交会计审核并签字，并交公司总经理审批签字。

4、报销人将以上已签字的单据交出纳报销，并多退少补已借支的备用金。

5、当月需借的备用金必须在次月发工资前全部冲账，否则实行先从工资中扣出备用金。

六、单项采购壹千元以上或固定资产购置，必须先报告总经理审批同意。第二部分 项目部材料采购和低质易耗品采购财务报销规定

一、公司各项目部需购买工程材料时，由各项目专人负责填写“材料申购单”。

二、项目负责人应结合甲、乙双方的劳务总包合同、班组签订的合同根据实际情况进行审批同意后签字确认，再由各个项目采购员根据“材料申购单”进行合理采购。涉及单项采购在肆佰元及以上或则单次购买金额在壹仟元及以上，需要公司副总经理和总经理审批同意并签字确认。不符合甲乙双方劳务总包合同要求和班组分包合同要求的非合理采购费用，由项目部自行承担。

三、采购员凭有公司领导签字的“材料申购单”在财务领取备用金。

四、经办人凭手续齐全的“材料申购单”外出采购后，在取得的收据或发票的下方或背面签上经办人姓名及日期，及时在项目的库管员（材料员）处进行入库登记。

五、经办人将收据或发票及入库单财务联（签字齐全）在“原始凭证粘贴单”上粘贴好，注明日期、张数、金额、经办人后，再填写“费用报销单”。

1、“费用报销单”填写日期、费用项目、金额大小写和报销人姓名。

2、报销人将填写好的“费用报销单”及“原始凭证粘贴单”交项目负责人（若涉及办公用品及日常用品，详见《办公用品及日常用品财务报销规定》）或副总经理审查并签字。

3、报销人将以上已签字的单据会同领导已签字的“材料申购单”、“入库单”一并交会计审核并签字，并交公司总经理审批签字。

4、报销人将以上已签字的单据交出纳报销，并多退少补已借支的备用金。

5、当月需借的备用金必须在次月发工资前全部冲账，否则实行先从工资中扣出备用金。