西南交通大学往来借款管理办法

第一篇：西南交通大学往来借款管理办法

西南交通大学往来借款管理办法

（试行）第一章 总则

第一条 为了加强学校往来借款的管理，提高资金使用效益，保证资金的安全与完整，依据《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》和《高等学校会计制度》及相关法律规定，并结合学校实际情况，特制定本办法。

第二条 本办法所指“往来借款”是指公务卡支付范畴之外的零星现金借款及各类转账借款，主要包括购买设备、材料、资料等的预付款；零星基建、大修项目的预付款；学生实习借款；投标保证金及其他借款。对应会计科目主要指“预付账款”和“其他应收款”。

第三条 学校往来借款坚持预算控制、公款公用、专款专用、及时清理的原则，即借款需有资金来源，不得无预算借款或超预算借款；往来借款只能用于因公的各项开支，因私借款一律不予办理；办理借款应“一事一借”，按指定用途专款专用，不得挪作他用；所有借款须“一借一清，先清后借，及时清理”，不允许长期挂账。

第四条 学校统一实行公务卡结算制度，原则上不办理现金借款。

第二章 往来借款的办理

第五条 借款人须是学校在职职工，其他人员不得办理借款。本办法颁布实施之前发生借款人为学生（本科生、硕士生、博士生）、临时工、退休人员及出国人员或者无法联系而导致不能及时冲账的，由经费审批人承担冲账及还款责任。

第六条 借款人须从网上预约借款，严格按规定填写相关信息，明确借款单位、借款人工号、借款日期、资金来源、用途、金额等，因特殊情况借支差旅费（如因公出国等），应在“借款单”上填写出差事由、人员和地点，如时间较长，应注明期限。借款须由经办人、单位（项目）负责人签字认可。借款人为单位（项目）负责人的，须由所在单位其他负责人审批。

第七条 借支工程款和一万元以上（含一万元）各类服务或物资采购，须提供经济合同或协议原件；大额借款须严格执行学校大额资金支付管理办法；符合学校招投标范围的还须履行招投标管理程序。

第三章 往来借款的清理

第八条 往来借款必须及时办理冲账手续，各类借款冲账期限为：

（一）原则上所有借款冲账期限不得超过三个月。

（二）特殊业务借款冲账期限可适当延长：

1、进口采购业务冲账期限一般不得超过六个月。

2、各类维修、改造等工程借款，不需要出具审计报告的，应在工程完工之日起一个月内冲账；需要出具审计报告的，应在审计报告签发后十五日内冲账。

3、因公出国（境）借款，应在回国（境）后十五日内冲账。

（三）因特殊情况，需借款展期的，借款人提出展期报告，经单位（项目）负责人同意、计财处领导审批后执行，借款展期原则上不得超过三个月。

第九条

计财处负责定期对往来借款进行催报和通报，各单位财务秘书协助通知借款人，催促借款人及时办理冲账

第四章 违反规定的管理

第十条 学校实行借款人和经费审批人双层经济责任制，借款人对借款的借用、报销、偿还，以及所借款项的真实性、合法性、合规性负有直接经济责任，经费审批人负有连带责任。往来借款管理的情况将直接与单位年度考核挂钩。

第十一条 各单位应切实加强往来借款管理，对于长期挂账的，学校将分类冻结单位（项目）经费预算，并网上公布借款人、经费审批人名单。

第十二条 学校实行往来借款与个人岗位津贴挂钩制度，凡超过规定冲账期限不办理冲账手续的，学校按规定从次月起每月冻结借款人岗位津贴（税后）500元，同时严格控制该借款人现金报销业务，现金报销金额直接冲抵其借款，直至借款余额为零，往来借款结清后再解冻所扣岗位津贴。

第十三条 职工调离学校和学校内部调动或博士后离站，必须先归还本人名下所有借款，经计财处确认后，方可办理离校、校内调动或离站手续。发生有欠款职工调离学校或博士后离站的，经费审批人和博士后管理部门将承担清理报账责任。

教职工退休前，须及时清还本人名下借款，在办理退休手续时仍有借款且无经费审批人及计财处领导签字认可的书面报告，计财处将暂缓发放其离退休生活费。

第十四条 同一经费项目逾期两年未清理的借款累计达三笔的，学校暂停该项目经费的使用。

第五章 附 则

第十五条 本办法由计财处负责解释，自发布之日起实施。

第二篇：西南交通大学学生公寓管理办法(试行)

西南交通大学学生公寓管理办法（试行）

第一章 总 则

第一条 为规范学生公寓管理，营造安全、舒适、优美、安静的学习环境和生活环境，培养学生优良的品德和良好的作风，依据《普通高等学校学生管理规定》等法律、法规和规定，结合学校实际，制定本办法。

第二条 学生公寓是指学校的各类学生住宿建筑物，其所有权属于学校。入住学生公寓的学生应当服从学校管理。

第二章 管理体制

第三条 学生公寓由资产与实验室管理处、学生工作部、后勤与基建管理处、国际合作与交流处、保卫处及各学院共同配合，实施综合管理。具体分工如下：

1．资产与实验室管理处负责学生公寓的统筹管理，具体职责有：参与制定学生公寓建设规划；负责统筹学生公寓使用规划；负责学生公寓房屋及附属设施修缮统计；负责学生公寓家具资产配置；负责因房屋客观原因造成的宿舍、床位调整审批。

2．学生工作部负责统筹学生公寓学生教育和管理，具体职责有：负责按照规划做好学生床位分配工作，配合完成学生公寓调整工作；负责统筹指导各学院开展学生安全教育、行为规范教育、思想政治教育；负责统筹学生宿舍安全联合检查；负责统筹学生宿舍卫生联合检查；负责定期组织学生进行应急疏散演练，配合进行消防演练；负责依规定、权限和程序对发生在学生公寓内的违纪行为进行处理；负责学生公寓辅导员工作站的建设和管理；负责学生宿舍、床位调整的受理。学生工作部应就学生公寓学生教育和管理制定相关细则。

3．后勤与基建管理处负责学生公寓日常物业管理和服务，具体职责有：负责参与学生宿舍安全联合检查；负责参与学生宿舍卫生联合检查；负责配合开展学生安全教育、行为规范教育、思想政治教育；负责做好学生公寓楼宇门的管理和值守；负责做好学生公寓公共区域清洁卫生以及房屋、家具日常维修工作；负责学生公寓区域内的卫生防疫工作；负责完善学生公寓配套设施建设；负责做好学生公寓日常安全巡视、报告工作。后勤与基建管理处应就学生公寓的日常物业管理和服务制定相关细则。4．国际合作与交流处负责做好留学生公寓的床位分配工作；学生工作部、国际合作与交流处共同负责完成留学生公寓调整、退宿等工作。

5．保卫处的具体职责有：负责学生公寓的治安、消防安全等综合管理及检查指导和督促；负责定期组织学生进行消防演练，配合进行应急疏散演练；负责学生公寓组团门禁的管理及组团的安全巡查。

6．各学院的具体职责有：负责具体落实学生床位分配和学生公寓调整工作；负责具体开展学生安全教育、行为规范教育、思想政治教育；负责具体做好学生宿舍日常安全检查和日常卫生检查；负责定期组织学生进行应急疏散演练及消防演练；负责依规定、权限和程序对发生在学生公寓内的违纪行为提出处理建议。

第三章 管理规范

第四条 学生入住

1．全日制本科生原则上应在学生公寓集中住宿，学生工作部、后勤与基建管理处、各学院负责具体安排。研究生、留学生经本人申请，学校审核同意，可在学生公寓住宿。

2．学生入住前，学生工作部负责代表学校与学生签订入住协议书，明确学校与学生双方的权利、责任、义务。

3．住宿分配本着分区住宿、按学院相对集中的原则进行，住宿条件紧张的情况下需充分利用床位。

4．延长学年学生需住宿的，须本人提出申请，经学院同意，由学生工作部在学校住宿条件允许的情况下进行安排，住宿费用按照学校计划财务处规定收取。

5．学生因特殊原因办理退宿手续后，需要重新住宿的，须本人提出申请，经学院同意，由学生工作部在学校住宿条件允许的情况下进行安排。

第五条 学生调宿

学生因房屋客观原因需要调整宿舍、床位的，应通过所在学院向学生工作部提出申请，经资产与实验室管理处、学生工作部批准后进行调整。

宿舍、床位调整，根据空宿舍、空床位情况，按同班级、同学院的原则调整，原则上不办理跨年级、跨学院调整。

学生不得以任何理由拒绝学校安排其他同学入住或强迫室友从宿舍搬出。第六条 学生退宿

1．学生学习结束(毕业、出国、退学)时，按学校规定时间凭离校通知单办理退宿手续。

2．休学的学生需办理退宿手续。休学半年以上的学生，床位不予保留。3．本科生因特殊原因在校学习期间需退宿的（按学年退），须本人提出申请，经家长同意和学院批准后，由后勤与基建管理处办理退宿手续并报学生工作部备案。

4．学生退宿费用结算按学校计划财务处规定执行。

5．退宿手续办妥后，须在规定时间内搬离学生公寓，暂时确实无法搬离的，须本人提出申请，经学生工作部批准后可适当延期，并按学校规定缴纳住宿费。

6．违规滞留者，在劝离无效后，资产与实验室管理处、保卫处、后勤与基建管理处、学生工作部及相关学院将强制清理。因违规滞留造成各种安全事故的，由当事人负完全责任，由此给学校造成损失的，学校有权进行追偿，触犯法律的依法移送公安机关。

第七条 作息管理

1．本科生公寓实行熄灯制度。周日-周四：每日 23:30-次日06：30停止供电（空调除外）；周五-周六：每日 00:30-06:30 停止供电（空调除外）。法定节假日通宵供电。特殊时期供电根据学生工作部安排执行。

2．学生公寓实行闭门制度，晚11:00至次日6:30关闭公寓大门。第八条 卫生管理

1．学生宿舍内卫生由学生自行负责保持清洁，学生应讲究个人卫生并保持室内整洁，不得堆放杂物。

2．后勤与基建管理处负责做好学生公寓公共区域清洁卫生；学生应自觉维护公共区域卫生。

第九条 秩序管理

1．入住公寓的学生需与学校签订入住协议书，应自觉维护公寓正常生活秩序，并有义务配合学校相关部门、学生组织做好宿舍日常检查、安全检查、卫生检查等工作。根据学校资源调配需要，配合做好宿舍搬迁和调整工作。

2．学生公寓实行门禁管理。学生不得在闭门时间内出入学生公寓，学生进入学生公寓应主动出示证件并接受值班人员的问询。

3．学生不得将床位出租、转借，不得留宿他人。

4．学生公寓实行会客制度，来访人员须在值班室登记并交押有效证件后，方可进入公寓，会客结束离开时退回所押证件。

本科生公寓男性不得进入女生公寓，女性不得进入男生公寓（工作人员因工作需要的除外）。

5．学生应当妥善保管宿舍房门钥匙和贵重物品。

6．学生公寓应保持安静，学生在公寓区内不得有影响他人正常生活和休息的行为。

7．禁止外卖人员和社会闲杂人员进入公寓。8．禁止在学生公寓内饲养宠物。第十条 安全管理

1．学生应积极学习安全知识，参与安全教育，树立安全风险防范和自我保护意识，掌握必要的消防安全技能、自救技能；主动配合学校相关部门进行安全检查，积极参加学校应急疏散演练及消防演练。

2．学生应严格遵守宿舍安全管理规定，严禁使用和存放违章电器，严禁吸烟，严禁使用明火，严禁存放易燃易爆有毒等危险品，严禁存放管制刀具或其他违禁品。

3．学生不得在学生公寓内有酗酒、赌博、打架斗殴及其他各类违法违纪行为。

4．保持消防通道畅通。在非火灾发生时不得随意动用或损坏消防设施。自行车、电动车不得进入楼道堵塞消防通道，不得在楼道堆放杂物。

5．学生在宿舍使用的电脑、充电器、电风扇、电插排、1000W及以下电吹风等电器应符合国家3C标准，严禁使用“三无”电器、劣质电器，注意用电安全。

6.严禁遮挡、破坏监控设备。第十一条 设备、设施管理

学生公寓的家具、设备由学校统一配备、摆放。学生是宿舍家具和设备使用的直接责任人，应爱护和妥善保管家具、设备。严禁私自改线、改装、破坏设备设施，盗窃公共用电、公共用水。

第十二条 处分与处理

1．有下列行为之一的学生，视其情节轻重，给予警告以上处分。触犯国家有关法律、法规的，依法移送公安机关。

（1）在宿舍内存放或使用违章电器（包括但不限于：热得快、烧水壶、电炉、电磁炉、电饭煲、电炒锅、电取暖器、豆浆机、电熨斗、烤鞋器、电热毯、电热杯、酸奶机、咖啡机、蒸蛋器、电夹板、卷发棒、微波炉、1000W以上电吹风等1000W以上大功率电器或电热电器）的；

留学生公寓学校标配的电器不属于违章电器。

（2）在宿舍使用明火（含酒精炉、蜡烛、蚊香等）的；（3）私拉乱接电源，拒不整改的；（4）存放易燃易爆有毒等危险品的；（5）存放管制刀具或其他违禁品的；（6）饲养宠物，拒不整改的；

（7）出租、转借床位，或留宿他人的；

（8）违反学生公寓闭门制度，在公寓闭门时间内出入学生公寓，经批评教育不改的；

（9）非警情动用或损坏消防设施和器材的；（10）其他学校认定的违纪、违法行为的。

2．学生公寓内由学校统一配备的家具、设备，因人为原因造成损坏、丢失的，按照《西南交通大学仪器设备及家具固定资产损坏丢失赔偿管理办法（试行）》（西交校资实〔2016〕5号）等学校相关规定进行追责和赔偿。

3．学生公寓严禁违章搭建，不得擅自改变公寓室内结构。因人为原因造成学生公寓建筑物或构筑物损坏的，恢复原使用功能发生的修缮费用，由责任人全额承担。

4．窃水、窃电的，按照《西南交通大学水电管理办法》等学校相关规定进行追责和赔偿，并按学校纪律处分规定给予纪律处分。

5．因违规使用电器、明火、吸烟等造成火灾及损失的，由责任人全额承担损失，并按学校纪律处分规定给予纪律处分，触犯法律的依法移送公安机关。

第四章 附 则

第十三条 本办法中的学院是指招收全日制学生的各二级教学单位(含中心、所、书院、实验室等)。

第十四条 本办法自2017年12月1日起施行。原《西南交通大学本科生学生公寓住宿管理办法》《西南交通大学研究生宿舍管理制度》《西南交通大学学生住宿违纪处理规定》同时废止。

第十五条 本办法由学校授权资产与实验室管理处、学生工作部、后勤与基建管理处、国际合作与交流处、保卫处共同负责解释。

第三篇：西南交通大学校园交通管理办法

西南交通大学校园交通管理办法

第一章 总则

第一条 为进一步加强校园交通管理，保障校园交通安全有序，维护学校正常的教学、科研和生活秩序以及师生员工的人身财产安全，根据《中华人民共和国道路交通安全法》《中华人民共和国道路交通安全法实施条例》及有关法律法规，结合学校实际，制定本办法。

第二条 凡在西南交通大学校园道路上的车辆驾驶人、行人、乘车人以及与道路交通活动有关的单位和个人，都应当遵守本办法。

第三条 校园交通管理，遵循以人为本、依法管理的原则，做到有规可依、有规必依、执规必严、违规必究，保障道路交通有序、安全、畅通。

第四条 单位和个人依法参与校园道路交通活动受法律保护，对违反道路交通安全法律、法规的行为有劝阻、举报的权利。

第二章 部门职责

第五条 保卫处、党政办公室、宣传部、学生处、人事处、校工会、信息网络与管理处、离退处、后勤与基建管理处、产业集团公司等相关人员组成校园交通管理委员会，由分管校领导任主任、保卫处处长任副主任，对涉及校园道路及交通相关议题进行决策。

第六条 校园交通管理委员会负责校园道路交通设施和停车场（位）规划，审定学校交通安全管理规章制度，研究其他涉及学校交通管理的事项。

第七条 保卫处负责在校园道路交通规划建设的基础上，对进出校园车辆进行管理，维护校内交通秩序，协助公安交通管理部门处理交通事故及案件。

第八条 校内各单位应当经常对本单位的师生员工进行道路交通安全、法制教育，提高师生员工的道路交通安全、法律意识。

第三章 校门管理

第九条

将“认真管住、管好校门”作为校门管理的管理原则。第十条

行人管理

成都两校区各大门处均安装行人双向通行道闸，行人凭证刷卡进出。

（一）校内师生员工凭校园一卡通或身份证刷卡进出；

（二）教职工家属及外聘人员凭身份证、一卡通刷卡等相关证件进出；

（三）外来办事人员凭身份证刷卡进出；

（四）其他人员如未带有效证件，凭学生证、工作证、介绍信等有效证件在各门卫处登记进出校门。

（五）一卡（证）一刷，禁止翻越、抢行、尾随、冲闸等行为。第十一条 非机动车管理

非机动车凭证刷卡双向进出校门：

（一）非机动车入校时须下车推行；

（二）车主刷一卡通或身份证进入校门；

（三）如未带有有效证件，凭学生证、工作证等在各门卫处登记进入校门；

（四）不能证明为本人车辆的，禁止进出校园。

（五）一卡（证）一刷，禁止翻越、抢行、尾随、冲闸等行为。

（六）除后勤工作保障三轮车外，禁止其它三轮车进入校园，入校三轮车一律悬挂相关单位保障用车标识并在标识上加盖单位公章。

第十二条 机动车管理

（一）成都两校区校门均安装车辆门禁识别系统，校内车辆进入系统管理，进出校门时自动抬杆通行。

（二）严格控制校外车辆进入校园。禁止校外人员驾车进入学校锻炼、穿行、停车过夜、送小孩参加校外组织的社会培训等；来校办理公务、施工、运送物资等的车辆，需由校内相关单位提前三个工作日通过西南交通大学车辆预约系统提交申请。

（三）进校施工的车辆，由后勤与基建管理处提交申请（申请内容：车型、时间、出入门、进出货物品名、车牌号）；来校参加培训、考试或出席大型活动的车辆，可在规定时间内进入门禁系统；其它确需进入校园的校外车辆，由保卫处按照从严从紧原则进行规范管理。

（四）确因工作关系、业务培训、各类保障等车辆及上级主管部门车辆需长期进入校园的，由工作对接单位提出申请，报保卫处审核后由校园交通管理委员会确定。

（五）特种车辆如军车、警车、消防车、救护车、通讯车、水电天然气抢险车、邮政车、运钞车等除外；禁止社会车辆在学校借道穿行、停车过夜、非学校组织的培训或考试车辆驶入。

第十三条 学校成都两校区各校门开放时间为：九里校区南门24小时开放，九里校区北门、西门每天6:30至23:00开放；

犀浦校区西门、东门每天6:30至23:00开放，风洞门每天6:30至24:00开放，南门24小时开放。

第四章 校园道路管理

第十四条

行人管理

（一）校园内行人应走人行道，没有划定人行道的道路应靠右侧路边通行；

（二）穿行道路或交叉路口时，应确认安全后再通行；

（三）通过有交通信号灯的路口，应当按照交通信号灯指示通行。

（四）严禁在校园内有以下影响校园道路交通安全的行为： 1.在道路上溜旱冰、滑轮板等；

2.在道路上坐卧、嬉闹、打球、放风筝、强行拦车、追车等； 3.影响校园道路交通安全和人身安全的其他行为。第十五条 非机动车管理

（一）非机动车行驶最高时速不得超过20公里／小时；未满12岁的儿童，不得在校园道路上骑自行车。

（二）校园内应安全、文明骑行自行车、电瓶车、人力三轮保障车等，严禁逆向行驶、骑车时使用手机、骑快车、相互追逐、急转猛拐、双手脱把、攀扶其他车辆等有碍道路交通安全的行为。

（三）校园电动摆渡车不得随意上下客，需在指定站台站点停靠，并严格按照相关路段红绿灯指示通行。

第十六条 机动车管理

（一）所有进入校园的车辆必须服从指挥、服从管理，应当自觉遵守道路交通法律法规和校园交通管理的有关规定，文明驾驶、减速慢行。

（二）校园内主环路限速（含）30KM/小时、支路限速(含)20km/小时，机动车在校园道路行驶不得超速、鸣笛、轰鸣、漂移。

（三）机动车严禁驶入教学区和学生区。

（四）校园道路严禁学车、练车、无证驾驶、酒后驾车以及通过十字交叉路口不遵守相关路段红绿灯指示减速慢行；在学生上下课高峰期时，机动车应主动避让，不得强行通过。

严禁车辆在校园道路内超速、超载、超长、超高行驶，严禁夜间开远光灯，严禁不按道路标线行驶、逆行、或在非机动车道上驾驶机动车。

（五）倡导师生员工绿色出行，尽量减少在校园交通中使用机动车。

（六）犀浦校区全校区禁止社会人员机动摩托车及校内人员无牌机动摩托车、赛摩不得进入校园。

第十七条 未经许可，任何单位和个人不得占用校园内道路从事非交通活动；任何单位和个人不得擅自设置、移动、占用、损毁交通信号灯、交通标志、交通标线。

第十八条 因工程建设需要占用、挖掘道路，或者跨越、穿越道路架设、增设管线设施，应当提前三天征得基建规划部门的同意，并报保卫处备案。施工作业单位应当在经批准的路段和时间内施工作业，并做好安全警示防护措施；施工作业完毕，应当迅速清除道路上的障碍物，消除安全隐患。

第十九条 在校园道路范围内，在不影响行人、车辆通行的情况下，保卫处可以施划停车泊位。

第二十条 保卫处根据道路和学校实际，可以对机动车、非机动车、行人采取疏导、限制通行、禁止通行等措施。遇有大型群众性活动、大范围施工等情况，需要采取限制交通的措施，或者做出与公众的道路交通活动直接有关的决定，应当提前向学校师生员工公告。

第五章 校园车辆停放

第二十一条 非机动车停放

（一）停放非机动车时，应当下车推行，并在划定的停车线内或指定区域规范、有序停放。

（二）全校所有办公楼、教学楼、实验楼、宿舍楼和其他用房等的走道内一律不得停放非机动车。

（三）非机动车不得随意停放，不得堵塞消防通道或阻碍道路通行。

（四）校园内共享单车的投放应文明、科学，师生使用共享单车绿色出行应文明停放，在规定的停车线内有序停放。

第二十二条 机动车停放

（一）机动车辆进入校园后，应按照停车指示、标志，将车辆停放到指定停车场或停车位，车头需向外停靠；占道停放的车辆需沿行驶方向顺向停放。

（二）遇有交通管理人员现场指挥时，应当按照交通管理人员的指挥停放；学校大型活动或执行特殊任务时，机动车的行驶路线和停放应服从统一指挥。

（三）犀浦校区认真落实进校车辆停车入位制度。所有进入校园的车辆必须在规定的停车场或划有停车位的车位中有序顺向停放。切实推行校园商家车辆定点定位停车制度，须在指定专用停车位规范停放。

（四）九里校区鉴于交通资源有限，入校车辆必须停放于有标志的停车区域内。

（五）学校校车应在指定的场所停放和上下客。

（六）实习车、大型客车、货车、工程车进入校园后，在规定区域停放。

（七）校外因公来访车辆不得在校内过夜停放，确有需要者，须经保卫处同意，并在指定的停车场所或临时停放点停放车辆。

（八）校园人行道、消防通道、绿化带、楼宇出入口、车辆与人员集散地通道以及无停车标志的道路和区域，严禁停放车辆。

（九）九里校区百年校庆纪念碑周边、行政楼至镜湖宾馆沿湖内侧、大学生会堂旁、篮球场单边、一食堂主路单边、三教旁银杏小道禁止机动车停放。

（十）犀浦校区西半环道路全线禁止停放机动车，所有车辆一律停至生态停车场内；工作日期间的特殊时段（上午11:30至13:00）内，在停车场停车位已满的情况下，允许机动车临时占道，停放在停车场一侧的环路上，占道停放的车辆需沿行驶方向顺向停放。

其他时段在西环路一侧因取快递、接送人等缘由临时占道停车的，允许十分钟以内车辆开启双闪应急灯，停放于停车场一侧的环路上。

第二十三条 对于校园内停放的逾期未办理车辆进出校园手续1个月以上，或因各种理由进出校园内临时停放超过1个月的车辆，由保卫处协同公安机关定时进行清理。

第六章 离校管理

第二十四条 行人离开校园时按照本办法第十条相关规定执行，如携带物资应主动说明并配合门卫检查。

第二十五条 非机动车离开校园时按照本办法第十一条相关规定执行，如携带物资应主动说明并配合门卫检查。

第二十六条

因系统原因未能识别的校内车辆出示工作证件离开校园；系统外车辆按照门禁管理系统显示金额缴纳费用，并收取票据。严禁抢行、冲闸行为。第二十七条 凡出入校园道路从事运输物品的车辆，需主动接受门卫检验，持相关单位出具证明，方可离开。

第七章 车辆预约管理

第二十八条 因公来访车辆预约进校办理流程

（一）校内各二级单位应指定一名工作人员专项负责校外车辆因公来访预约办理工作，预约申请原则上提前三个工作日报保卫处审核，原则上节假日期间不办理网上预约。

（二）校内各二级单位在保卫处网站车辆预审系统申请因公来访车辆预约进校手续时，需实事求是地认真网上填写《车辆预约管理申报表》，按照表格内容填写因公来访详细信息（包括来访单位、来访事由、来访时间、车辆牌号、二级单位经办人联系方式等），事后一周内将本周发生的车辆预约信息，以纸质《车辆预约管理申报表》由二级单位相关负责人签字并加盖公章，提交保卫处备案。

（三）保卫处在收到二级单位网上预约申请后，将车辆信息录入预约进校系统。

（四）因公来访车辆在校访问期间，车辆凭号牌识别进出校园，如进校超过预约时间，将计时收费。

（五）预约系统是方便二级单位与校外单位正常关系往来，非公务往来不得申请。

（六）禁止各二级单位创收性的各类培训人员车辆的预约申请；禁止与学校交通管理文件政策不符的各类预约申请。第二十九条 各二级单位必须本着为学校负责任的态度认真执行校外车辆因公来访预约办理规定，严格管理，如发现违规申请或申请与信息不符的车辆进校情况，保卫处将立即取消该单位的预约申请权，同时由本单位对当事人进行处理。

第八章 违规处理

第三十条 行人及非机动车

（一）行人及非机动车驾驶员如违反本规定的，保卫处交通管理人员一经发现将对其进行批评教育；

（二）不服从管理并态度恶劣者，属校内人员的将通报本单位，属校外人员的将被禁止再次入校；

（三）情况特别恶劣者，将交由公安机关依法处理。第三十一条 机动车

（一）对于违反本办法中机动车行驶及停放相关规定的，保卫处将对车辆采取贴违章告知单、锁车处理；情节严重的将采取拖车、移交交警处罚等处理。

（二）在学校保卫处网站主页设置校园交通违章曝光台。机动车驾驶员属校内教职员工，违反学校车辆管理规定、不按校内行驶停放管理规定的，保卫处交通管理人员对其进行教育、批评、劝导；不服从管理的在违章曝光台进行曝光，通知其所在单位，并在学校范围内进行点名通报批评。

1.对首次违章的，曝光其车牌及车主姓名； 2.第二次违章曝光车牌、车主姓名及所在单位；

3.第三次违章的将其驾驶车辆车辆从管理系统中移出，取消当办理车辆出入校园手续，按照临时车辆计费进出校园。

对态度恶劣拒不服从管理的，报公安交通管理部门按相关规定处理。

（三）机动车驾驶员属校外人员的，违反本办法相关规定，情节轻微的，经批评教育后劝诫离校；经劝说无效或情节较重的，报公安交通管理部门按相关法规处理，同时在校园车辆管理系统内注销其进校资格，纳入系统黑名单，禁止进入校园。

（四）实行车辆门禁系统禁止入校的黑名单制。

校园内按学校规定办理了车辆进出校园手续并纳入系统管理的车辆，对使用假行驶证等虚假证件申请办理车辆出入校园、三次违章备案车辆，在车辆管理系统内注销其进校资格，按照临时入校车辆收费进出。

继续违规的，纳入系统黑名单，禁止进入校园，同时次年取消办理进校资格。

（五）购买（租赁）了九里校区南北园电梯公寓地下停车位的车辆，必须停放在地下停车场对应车位，严禁停放于九里校区校园道路路面上。

对违反管理规定的车辆，按照以上规定处理。

第三十二条 违反本办法受到处罚车辆采取堵门等影响学校教学、科研秩序，影响学校师生日常生活的，保卫处根据相关工作预案处置，同时按照2015年11月1日颁布实施的刑法修正案第九条规定报公安机关处理。

第九章 交通事故处置

第三十三条 在校园内发生交通事故，应保护好现场，并及时拨打报警电话报告公安交通管理部门和学校保卫处。

第三十四条 保卫处接到校内交通事故报警后，应立即派人赶赴现场，协助抢救伤员，维持现场秩序，指挥疏导交通，并协助公安交通管理部门调解和处置交通事故。

第三十五条 在校内发生的交通事故，需保卫处出具相关证明的，必须在事故发生时已向保卫处报告，事后保卫处将不予受理。

第三十六条 凡是符合简易处理的交通事故类型，当事人应尽快将车辆撤离交通事故现场，不得阻碍交通。

第三十七条 在校园内发生道路交通事故，造成道路、供电、供水、通讯等设施设备以及花草树木毁损的，事故责任人应当赔偿损失。造成人员伤亡的，由公安交通管理部门按照法律法规的相关规定进行处理。

第十章 附则

第三十八条 本办法自公布之日起施行，由西南交通大学保卫处负责解释和执行。2013、2014年颁布的《西南交通大学关于加强成都两校区校园交通管理的通知》（西交校保卫[2013]3号）、《西南交通大学九里犀浦校区校外车辆入校的操作规范》、《关于转发西南交通大学<办理2014年机动车出入卡的公告>的通知》、《西南交通大学关于进一步加强犀浦校区校园交通管理的通知》（西交校保卫[2014]2号）的文件规定同时废止。

峨眉校区交通管理办法参照本办法另行制定执行。

第四篇：公司往来款管理办法

xx往来款管理办法（草稿）

第一章 总 则

第一条 为了加强XX信息装备股份有限公司往来款管理工作，进一步保护投资者的合法权益，规范企业资金往来行为，保证企业资金高效利用，并减少坏账风险，根据《集团公司XX办法》，结合本公司具体情况，特制定本办法。

第二条 本办法所称往来款项是指企业在经济活动中发生的应收预收款、应付预付款、应收应付票据、其他应收款、其他应付款。现就相关项目进行详细规定。（预付账款和应收票据、预收账款和应付票据分别参照应收账款和应付账款相关规定执行）

第二章 应收账款管理

第三条 应收账款是指因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费等。

第四条 应收账款的归口管理部门为公司财务部和市场部，财务部负责数据传递和信息反馈，市场部负责客户的联系和款项催收，财务部和市场部共同负责客户信用额度的确定。

1、财务部应将销售收入及时入账，不得账外设账，确保应收账款数据真实可靠。

2、应收账款实行责任到人的管理制度，本着“谁经办，谁催收，谁引起，谁解决”的原则，市场部作为应收账款的归口部门主体，重

点负责客户资信、信用额度、款项催收等事宜，财务部作为协助部门应当做好往来对账、坏账审核、坏账计提等工作。

第五条 在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，必须严格按照每个客户预先评定的信用限额内办理相关业务，超信用额度的发货需要经销售总监（或主管销售的副总经理）批准。

第六条 对信用额度在50万元以上，信用期限在3个月以上的客户，业务经理每年应不少于走访一次；信用额度在100万以上的信用期限在3个月以上的，除业务经理走访外，主管市场的副总经理每年必须走访一次以上。在客户走访中，应重新评估客户信用等级的合理性，并结合客户的经营情况、交易状况及时调整信用等级。

第七条 财务部应于每月初5日内完成上月应收账款对账工作，针对上月应收账款逾期情况通报市场部，并编制<应收账款账龄分析表>，由经办业务人员核对无误后报市场总监（主管销售的副总经理）批准进行账款回收工作。

第八条 业务人员全权负责对自己经手赊销业务的账款回收工作，应定期或不定期地对客户进行访问（电话或上门访问，每季度不得少于两次），访问客户时，如发现客户有异常现象，应自发现问题之日起当日填写<问题客户报告单>，并建议应采取的措施，或视情况填写<坏账申请书>，由业务主管审查后提出处理意见，凡确定为坏账的须报总经理批准后按相关财务规定处理。

销售人员不得接触销售回款，且坏账业务与业绩考评相挂钩。第九条 预付账款是指单位在外购商品、劳务并预先支付的价款。

第十条 公司在签订外购商品和劳务等合同时，原则上不得签订预付条款，确实需要签订该条款的，应当严格执行公司资金审批等相关制度，涉及大额资金支付的，应当严格按照公司“三重一大”文件执行。

第十一条 应收账款经业务人员多次催收无效的，须及时升级到管理层，通过管理层拜访、高层谈判等途径仍然无效的，市场部应提交诉讼申请至法律部门，通过法律途径予以解决。

第十二条 债权性资产核销应遵照以下规定：

1、债务单位宣告破产，应当取得法院破产清算的清偿文件及执行完毕证明；

2、债务单位被注销、吊销工商登记或被政府责令关闭的，应当取得清算报告及清算完毕证明；

3、债务人失踪、死亡（或被宣告失踪、死亡）的，应当取得有关方面出具的债务人已失踪、死亡的证明及其遗产（或代管财产）已经清偿完毕或无法清偿或没有承债人可以清偿的证明；

4、涉及诉讼的，应当取得司法机关的判决或裁定及执行完毕的证据；无法执行或债务人无偿还能力被法院终止执行的，应当取得法院的终止执行裁定书等法律文件；

5、涉及仲裁的，应当取得仲裁机构出具的仲裁裁决书，以及仲裁裁决执行完毕的相关证明；

6、与债务人进行债务重组的，应当取得债务重组协议及执行完毕证明；

7、债权超过诉讼时效的，应当取得债权超过诉讼时效的法律文件；

8、清欠收入不足以弥补清欠成本的，应当取得清欠部门的情况说明及单位董事会或办公室讨论批准的会议纪要；

9、其他足以证明债权确实无法收回的合法、有效证据。第十三条 财务部应当对核销的坏账进行备查登记，做到账销案存。已注销的坏账又收回的，应当及时入账，避免形成账外款。

第十四条 财务部应当对应收票据进行集中保管，设立应收票据登记簿，及时向付款人提示付款；票据需要贴现的，应当经财务经理审核，总经理批准，财务部做好票据贴现备查登记工作，便于日后追踪管理。

第三章 应付账款管理

第十五条 应付账款是指企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

第十六条 应付账款的归口管理部门为公司财务部和采供部，财务部负责数据传递和信息反馈，采供部负责供应商的联系和资质审核，财务部和采供部共同负责供应商比价询价及款项支付等工作。

第十七条 财务部每月初5日内将上月应付账款总账与明细账进行核对，对存在的差异及明细账中的异常项目和长期未达项目，财务部应会同采购人员进行调查，并经财务经理书面批准后及时处理。

第十八条 “应付账款”支付时，财务部应对采购定单、供应

商发票、入库单、验收单进行审核，检查付款凭证是否经授权人批准。

第十九条 对于“无票入库货物”，财务部应将其作为暂估应付款进行核算，对入库后超过一个月发票未达的无票应付账款，财务部应及时与采供部联系并跟踪。

第二十条 预收账款是指向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项。

第二十一条 合同经办人为预收账款的催收责任人，同时应定期了解完工进度，保证按时交货，避免法律纠纷。

第四章 其他应收款管理

第二十二条 其他应收款是企业应收款项的另一重要组成部分。其他应收款科目核算企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收款项。

第二十三条 财务部是其他应收款的归口管理部门，严格执行个人请款审批制度和报销制度，财务部应于每月月底核查其它应收款，并及时进行催收。对于超过3个月仍未收回的其他应收款，应进行整理并注明原因上报财务经理。对于其他应收款的贷方余额应及时转入其它应付款科目中。

第五章

其它应付款管理

第二十四条 其它应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应

付和暂收款项。

第二十五条 其它应付款的归口管理部门是财务部，财务部应于每月月底核查其它应付款，对于其它应付款的借方余额，应及时查明原因，进行整理并注明原因上报财务经理。暂时无法平帐的转入其他应收款。

第六章

附则

第二十六条 本办法由XX财务部负责解释。第二十七条 附件

第五篇：往来账款管理办法概要

往来账款管理办法

第一章

总

则

第一条 为促进资金的良性循环、加速资金周转、提高资金利用率、防止坏账的发生、减少收账费用和损失，保证债权债权信息的真实性、准确性、完整性，维护公司权益，按照国家财经法规规定，结合本公司的实际情况，特制定本办法。

第二章

范

围

第二条 本办法中的往来账款按其基本性质分为两大类，第一类为应收款类，包括应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款，第二类为应付款类，包括应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款。

第三章

应收账款管理

第三条 应收账款指公司因销售商品、提供劳务而形成的债权。第四条 应收账款的管理目标是保证应收账款记录的真实性，完整性，准确性，保证按期回收应收账款，减少坏账的发生。

第五条 应收账款管理的负责部门为财务部、销售部门和相关部门。销售部门负责催收应收账款，财务部门负责记录应收账款、督促销售部门进行催收，相关部门负责监督全部的赊销过程。

第六条赊销的审批

（一）销售人员在建立客户销售关系时，应对每个新客户进行信用调查，详实填写客户信用情况基本信息表，交由相关部门评审。

（二）相关部门按客户的信用评级决定是否赊销及客户的信用额

度。所有的赊销均需相关部门批准后方可进行。

（三）相关部门负责收集客户信用情况基本信息表，建立客户信息档案，信息档案应包括客户基本信息、信用级别、赊销额度及使用情况、还应包括该客户的合同台账，用以掌握该客户的合同签订、执行情况。信息档案应执行动态管理，及时更新。

第七条 债权的记录和管理

（一）财务部应按照客户及合同设立应收款项台账，详细反映每个客户每笔应收款项的发生、增减变动、余额及其账龄等财务信息，每月报销售部门及相关部门。

（二）销售部门应加强合同管理，设置合同台账，对债务人执行合同情况进行跟踪分析，防止坏账风险的发生。对债务人执行合同过程中的异常情况及时上报相关部门和管理层。

第八条催收

（一）为保证应收账款按期回收，防止坏账的发生，销售部门应制定相关制度，明确每笔应收账款的责任人，并设定监督机制，责任人负责应收账款的催收。

（二）财务部应当督促销售部门加紧催收。财务部至少每半年组织销售部门共同进行应收账款清查工作，形成清查报告，清查中发现的即将逾期或已逾期的债权情况通报给相关部门。

（三）对即将逾期或已逾期的债权，销售部门应及时运用符合法律要求的手段进行催收，并保留必要的催收记录，以合理确保公司债权符合法律规定的诉讼时效。

（四）为保证应收账款催收有序进行，销售部门应每月整理逾期应收账款的催收结果报财务部和相关部门，如有债务人要求退货或因产品质量问题要求销售折让、扣押质保金等问题时，应及时上报管理层，经管理层组织查明原因后审议决策。如经管理层审批给予债务人销售退回、折让和扣留质保金等，销售部门应与债务人签订有效协议并取得其他相关凭据后交财务部，财务部按会计规定减少应收账款，销售部门进行后续催要。

第九条 对账

为保证应收账款的真实性、完整性、准确性，财务部至少每半年组织销售部门与主要客户进行应收账款余额的对账，形成对账报告并上报。对账结果如有不符，应查明原因，及时处理。

第十条 坏账损失

（一）公司采用备抵法按期估计坏账损失，形成坏账准备。财务部每半年编制应收账龄分析表，组织销售部门对应收账款的可回收性进行分析，对于可能成为坏账的应收账款计提坏账准备，计提坏账准备需要经财务部负责人和公司管理层审批。

（二）对有确凿证据确实无法收回的款项，应查明原因，明确责任，经公司管理层审批后，确认为坏账损失，进行会计上的注销。已注销的坏账应进行备查登记，做到账销案存。已注销的坏账又收回时应当及时入账，防止形成账外账。

第四章

应收票据管理

第十一条 企业销售实现时没有收到现款，收到客户的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票两种。应收票据是指企业持有的未到期或未兑现的商业汇票，根据我国现行法律的规定，商业汇票的付款期限不得超过6个月，符合条件的商业汇票的持票人，可以持未到期的商业汇票和贴现凭证向银行申请贴现。

第十二条 应收票据管理的责任部门为财务部和销售部门。第十三条 应收票据的取得、贴现和背书转让必须经公司管理层批准

第十四条 财务部指定专人保管应收票据，设置“应收票据备查簿”，逐笔登记每一应收票据的种类、号码和出票日期、票面金额、票面利率、交易合同号和付款人、承兑人、背书人的姓名或单位名称、到期日、背书转让日、贴现日期、贴现率和贴现净额、未计提利息，以及收款日期和收回金额、退票情况等资料，应收票据到期结清票款或退票后，应当在备查簿内逐笔注销。

第十五条 对于即将到期的应收票据，财务部负责督促销售部门提示付款人付款。对于逾期未付款的应收票据，财务部负责上报公司管理层，经管理层审批后，在会计上予以冲销，转记应收账款。

第五章 预付账款

第十六条预付账款是企业按采购合同的规定，预先支付给供货单位的货款。

第十七条预付账款管理的目标为保证债权记录的真实性、完整性、准确性，保证与之相对应的货物劳务及时结付，维护公司权益。

第十八条预付账款管理的负责部门为财务部、各相关货物劳务采

购部门（以下简称采购部门）。

第十九条采购部门负责催收货物及发票，应制定相关制度，明确责任人，并设置内部监督机制，以保证货物及发票及时结付。财务部门负责记录预付账款、督促采购部门催收。

第二十条其他管理如预付账款的记录、催收（货物）、对账、坏账损失等应参照应收账款管理。

第六章

其他应收款

第二十一条其他应收款是企业应收款项的另一重要组成部分。是指企业在商品交易以外发生的各种应收、暂付款项。

第二十二条其他应收款的核算范围有如下几类：

（一）应向职工收取的职工借款；

（二）应向职工收取的代缴款项；

（三）应收回的押金、保证金；

（四）其他各种应收、暂付款项。

第二十三条其他应收款管理目标为保证债权记录的真实性、完整性、准确性，保证及时收回资金，减少坏账的发生。

第二十四条借款的管理

借款是指公司各部门因工作需要，需垫支或对外预支的款项，具体管理办法参考《河北中移通信技术工程有限公司员工借款管理办法》。

第二十五条押金、保证金的管理

应收回的的押金和保证金指公司为履行合同或参与竞标支付给

对方，待合同履行完毕或竞标结束时予以收回的款项。管理责任部门为销售部门和财务部。销售部门负责催收，财务部门负责督促销售部门进行催收。销售部门应制定相关制度，明确责任人，设置相关台账，跟踪记录合同等执行情况，及时回收资金。其他管理如催收、对账、坏账损失参照应收账款。

第二十六条代缴职工款项的管理

应向职工收取的代缴款项指公司已为职工代缴的各项保险等，需向职工收取或扣取的款项。责任部门为人力资源部和财务部，人力资源部负责催收款项，财务部负责督促人力资源部进行催收。人力资源部应制定相关制度，明确责任人，设置相关台账，及时回收资金。其他管理如催收、坏账损失参照应收账款。

第二十七条其他各种应付、暂收款项比照以上事项管理。

第七章

坏账损失

第二十八条企业在清查核实的基础上，对确实不能收回的各种应收款项应当作为坏账损失，并及时进行处理。

企业坏账损失视不同情况按照以下方法确认：

（一）债务人被依法宣告破产、撤销的，应当取得破产宣告、注销工商登记或吊销执照的证明或者政府部门责令关闭的文件等有关资料，在扣除以债务人清算财产清偿的部分后，对仍不能收回的应收款项，作为坏账损失；

（二）债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿且没有继承人的应收款项，应当在取得相关法律文件后，作为坏账损失；

（三）涉诉的应收款项，已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定其败诉的，或者虽然胜诉但因无法执行被裁定终止执行的，作为坏账损失；

（四）逾期3年的应收款项，具有企业依法催收磋商记录，并且能够确认3年内没有任何业务往来的，在扣除应付该债务人的各种款项和有关责任人员的赔偿后的余额，作为坏账损失；

（五）逾期3年的应收款项，债务人在境外及我国香港、澳门、台湾地区的，经依法催收仍未收回，且在3年内没有任何业务往来的，在取得境外中介机构出具的终止收款意见书，或者取得我国驻外使（领）馆商务机构出具的债务人逃亡、破产证明后，作为坏账损失。

企业集团内部单位互相拖欠的款项，债权人核销债权应当与债务人核销债务同等金额、同一时间进行，并签订书面协议，互相提供内部处理债权或者债务的财务资料。

第二十九条坏账损失内部处理程序

企业清查出来的坏账损失，应当按照以下程序处理：

(一)企业内部有关责任部门经过取证，提出报告，阐明坏账损失的原因和事实；

(二)企业内部审计部门经过追查责任，提出结案意见；(三)涉及诉讼的损失，企业应当委托律师出具法律意见书；

(四)企业财务管理部门经过审核后，对确认的坏账损失提出财务处理意见，按照企业内控管理制度提交管理层审定。

企业处理的坏账损失属于逾期3年应收款项的，应当实行账销案存，继续保留追索权，也可以划转企业国有资本持有单位管理，或者划转内部设立的专门机构追索。

企业处理的全部坏账损失，应当在财务会计报告中予以披露，注册会计师在审计企业财务会计报告时应当予以重点关注。

第八章

应付账款

第三十条应付账款是企业在正常经营过程中，因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动而应付给供应单位的款项。

第三十一条应付账款的管理目标是保证应付账款记录的真实性、完整性、准确性，保证应付账款的支付严格遵守合同约定，保证公司权益，保证资金安全，不得超合同进度、超合同金额支付。

第三十二条应付账款管理的负责部门为财务部、各相关货物劳务采购部门（以下简称采购部门）。

第三十三条登记和支付

（一）采购部门负责按合同约定向供应商付款。采购部门应加强合同管理，设置供应商合同台账，梳理并记录每个合同付款条件、付款时点，对合同执行、开票挂账和付款情况进行跟踪记录，一律不得提交未达到付款条件和时点的、超合同金额的付款申请。

（二）财务部负责审核采购部门的付款申请。财务部应加强合同管理，设置供应商合同台账，梳理并记录每个合同付款条件、付款时

点，对合同执行、开票挂账和付款情况进行跟踪记录，严格审核付款条件、付款时点和付款金额是否符合合同约定，对不符合合同约定的付款申请一律不得批准。

（三）财务部应每月核对供应商合同台账与财务明细账是否一致，采购部门与财务部应每月核对供应商合同台账是否一致，如有不一致，应查找原因，及时处理，保证应付账款记录的准确性。

第三十四条对账

为保证应付账款的真实性、完整性、准确性，财务部至少每半年组织采购部门与供应商进行应付账款余额的对账，形成对账报告并上报。对账结果如有不符，应查明原因，及时处理。

第三十五条清理

财务部应每半年编制应付账款账龄分析表，组织采购部门分析三年以上应付账款未予支付的原因。对由于我方原因未予支付的款项，应取得对方的催要函或对账单，以证明对方还未核销此笔债权。对由于对方原因无法支付的款项，应取得对方放弃债权的确凿证据，财务据此将此笔应付账款转为营业外收入，如无法取得确凿证据，应由采购部门说明原因，财务部上报管理层，经管理层审批后，转为营业外收入，财务部做账销案存。

第三十六条暂估应付款

暂估应付款是实际已收到采购的货物和劳务，但发票未到，财务部按会计权责发生制原则暂估入账的负债。采购部门负责催要发票，财务部负责督促采购部门及时催要发票。采购部门应按供应商及合同

设置暂估应付款台账，记录暂估应付款的发生和冲回，并按规定及时向供应商索取发票。财务部应每月向采购部门通报各供应商欠票情况，并于每季度末组织采购部门对暂估应付款余额进行核实，对其中长期挂账的暂估应付款要求采购人员说明原因、并及时提供采购发票。其他管理与应付账款相同。

第九章 预收账款

第三十七条预收账款是在企业销售交易成立以前，预先收取的部分货款。

第三十八条预收账款的管理目标是保证预收账款记录的真实性，完整性，准确性，保证及时交付与预收账款相对应的货物或劳务，避免法律风险和其他风险，维护公司利益。

第三十九条预收账款管理的负责部门为财务部、销售部门。第四十条销售部门负责收取预收账款、及时交付货物劳务。财务部负责记录预收账款，督促销售部门及时结算并结转收入。

第四十一条财务部每半年编制账龄分析表，组织销售部门对长期挂账的预收账款进行清理，分析原因，上报管理层，经审批后及时解决。

第四十二条其他管理如记录、对账参考应收账款。

第十章

其他应付款

第四十三条其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。

第四十四条其他应付款的核算范围包括如下几类：

（一）应退的押金、保证金；

（二）应付的代扣代缴职工款项；

（三）其他各种应付、暂收款项；

第四十五条其他应付款管理目标为管理目标为保证债务记录的真实性、完整性、准确性，保证及时支付或清理，避免法律和其他风险，维护公司利益。

第四十六条押金和保证金

应退的押金和保证金是公司为保证合同或协议的执行向对方收取的，待合同或协议执行完成后予以退还的款项。责任部门为相关业务部门和财务部。业务部门负责跟踪合同执行、退还或清理债务，财务部门负责记录、审核支付、督促业务部门进行支付或清理。具体管理参照应付账款的管理。

第四十七条代扣代缴职工款项

应付的代扣代缴职工款项是公司已代扣的职工各项保险等，应支付给社保部门等的款项。责任部门为财务部和人力资源部。人力资源部负责保证代扣代缴遵守相关规定，财务部门负责记录、审核支付、督促人力资源部进行支付或清理。具体管理参照应付账款。

第四十八条其他各种应付、暂收款项比照以上事项管理。

第十一章 监督问责

第四十九条各部门应加强内部管理，对照此文件规定，制定部门内部管理流程或管理办法，严格执行，维护公司利益，自觉接受审计部门对往来账登记、催收、支付、对账、坏账损失、清理等管理的审

计和监督。

第五十条各部门应制定责任制度，明确责任人。相关部门应明确赊销审批责任人，责任人对审批是否按规定流程负责。销售部门等债权责任部门应明确每笔应收款项的责任人（其中个人借款责任人为个人），责任人负责应收款项的催收及其他管理。采购部门等债务责任部门应明确每笔应付款项的责任人，责任人负责应付款项的支付及其他管理。财务部应明确分管账目的会计为责任人，负责每笔往来账目的记录及其他管理。

第五十一条各部门应制定监督机制，部门负责人应负责监督各个责任人是否按规定履行职责。

第五十二条公司内部的审计纪检部门负责监督检查以下各方面：

（一）各部门是否制定并执行往来账管理流程或办法。

（二）各部门是否制定并执行责任制度和监督机制。

（三）各部门对往来账管理是否有充分的登记，如客户信用情况基本信息表、应收账款台账、合同台账、供应商合同台账、催收函、对账单、应收票据备查簿等。

（四）各部门对往来账管理是否有跟踪记录和分析，如对账报告、催收记录、催收结果报告、账龄分析表、应收款项清查报告、应付款项清查报告等。

（五）需要有审批的是否均按流程获得审批。如赊销，给予折让、放弃质保金、计提坏账损失、核销坏账、核销无法支付的应付款项、应收票据的取得、贴现、背书转让、冲销等

第五十三条违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关部门和责任人的责任：

（一）不按流程审批的赊销，给公司造成损失的。

（二）未按规定及时催收应收款项，给公司造成损失的。

（三）未经审批或授权取得、贴现、背书转让应收票据，给公司造成损失的。

（四）暂估应付款长期未取得发票，给公司造成损失的。有前款所列行为之一的，责令改正，并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人，按规定给予行政处分和一定经济处分。涉嫌违法的，移送司法机关处理。