科研经费管理中存在的问题与监管对策

第一篇：科研经费管理中存在的问题与监管对策

科研经费管理中存在的问题与监管对策

摘要：科学研究活动是每个国家都在着重开展并互相竞争的项目之一，标志着国家的发展实力与国民智慧水平。科研经费是支持国家新的科研项目和一切知识创新的源泉，为国家文化软实力的提升打下物质基础。如何有效的加强科研经费的管理，保证科研资金的安全、高效的使用，使之发挥最大的经济和社会效益，是我们急需解决的问题。

关键词：科研经费；预算；管理；问题；对策

中图分类号：F812 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2015）021-000-01

邓小平曾经说过“科学技术是第一生产力”，这句话道出了科学研究活动在一个国家发展过程中的重要战略地位。然而随着社会环境的复杂变化，科研活动面临的压力越来越大，科研经费的使用越来越受到关注，如何解决现阶段科研经费在管理中存在的问题，促进科研经费的健康有效使用和科研活动的顺利开展，是当今广大学者需要讨论的重点。

一、目前我国科研经费管理中存在的问题

1.项目预算编制不准确，实际执行偏差较大

近年来，针对部分科学事业单位存在的预算执行慢，结转和结余资金较大的情况，做好源头控制，加强预算编制的准确性更显得尤为重要。实际工作中，一方面部分科研人员未从根本上重视预算的编制，未按要求从项目角度充分按照政策相符性、目标相关性和经济合理性原则，根据项目研究任务的实际需要科学、合理、真实的编制预算，未进行细致的测算就先申请经费，总想先把项目申请下来，小项目大预算，加大预算总量，最后可能出现预算批复后，项目支出偏小，有些项目甚至是年年有计划安排，年年都有结余。另一方面，科研项目预算编制缺乏规范、合理的支出定额标准，项目申请过程中缺乏相对完善的规章制度，这也加大了预算编制的难度，导致了预算执行率偏低。

2.项目结余资金滞压与全成本核算的矛盾

部分单位科研项目按合同结题后结余的资金长期挂账不处理。在全成本核算方式下，科研人员的所有费用均从相关的科研项目经费中列支。但科研活动的特殊性和时间上的不确定性给全成本核算带来了一定的限制。科研项目今年多明年少，明年的项目经费来源何处，人员经费如何保障，根据现有的管理办法，国家并没有单独给科研事业单位核拨足够的人员经费，而是根据单位的综合定额标准核拨经费，这样核拨的经费数额可能连维持科研人员的基本工资和事业机构的运行费都不足，根本没有能力支付科研人员的工资。因此，部分科研人员对于已达到结题状态的科研项目不愿意结题，结余的资金备以后用。

3.科研人员对成本效益的意识不强，未考虑投入产出能效

目前存在的比较突出的问题是：申请人申报项目，编制预算没有成本费用的基础数据，主管部门和财政部门在审核和核定项目预算时缺乏测算依据，成果转化时也不太清楚在一项科技成果上究竟投入了多少资金，花费了多少成本。另外科研经费分配主体缺乏总体安排，以省级层面为例，有通过科技厅、发改委、经信委等政府科研管理部门安排的科研经费；有通过科学院、农科院、社科院以课题或项目专项经费形式安排的科研经费；企业、事业单位根据自身产业发展或事业发展投入的科研经费，科研经费的众多来源和缺乏统一管理主体的体制，必然造成科研项目统筹和信息流通不充分，重复立项与支持不足并存，资金短缺与资金浪费同在，产出效能低下。

4.横向课题研究经费在科研经费中规范不明确

横向课题的支出在近年来国家科研经费支出中占据相当一部分的比重，由于横向课题的发展依旧不够成熟，因此国家对横向课题经费管理工作还没有一个科学的固定规范，经费支出相对比较随意，使其在监管方面出现了许多漏洞。一些单位把国家大型科研项目的附属项目专属经费归属为横向课题经费，经费支出混乱，导致科研经费整体的使用没有健康保障。

二、科研经费有效监管的对策

1.规范预算编制，严格预算执行

项目预算应当由科研项目负责人协助财务部门共同编制。承担单位应当按照有关要求，协调组织优势资源和科研力量共同参与，合理配置研发资源，应当结合项目任务特点和实际需求，充分发挥财务部门掌握经费管理政策、科研人员掌握项目实际经费需求的情况，共同完成项目申请书，经费预算申报书等编报工作。预算执行可借助先进的信息系统，通过将预算批复录入信息系统，实际发生支出冲减预算批复，定期预警，及时反馈通报预算执行率来管理，对执行率较差的项目，可关联绩效评价。

2.及时进行科研项目的结算，规范科研项目资金的结转结余

科学事业单位应当强化对科研项目资金的管理，在科研项目完成或者因故终止时，要及时进行验收或者结算，并办理财务结账手续。对开展科学研究活动，承担科研项目任务而发生的经费收入与支出相抵后的结转和结余资金，要根据资金来源和性质分别核算及管理。对于国家有管理规定的科研项目结转和结余资金，要严格按照国家的有关规定执行；对于其他委托的科研项目，在项目完成时，应当及时组织验收并办理财务结账手续，其结转和结余资金要按照合同约定执行。

3.适度引入权责发生制，规范内部成本费用，提高科研成本效益

开展科研项目成本费用核算，将为财政部门核定科研项目预算，研究制定涉及科研项目的相关支出标准提供重要参考，也将为科技主管部门及相关部门进行科技管理决策，有效配置国家科技资源，科学评价科研活动的经济和社会效益，推进科技成果转化应用等提供数据支撑。具备条件的科学事业单位应当在支出管理的基础上，根据业务发展需要，以科研项目为基本核算对象实施内部成本费用管理，包括直接成本和间接成本，要合理区分，真实反映。科研项目都照此进行成本管理，比较优劣，找到成本效益最优科研项目方案，提升科研经费的利用率。

4.对横向课题进行集中管理，制定统一的监管规范

横向课题的经费管理必须要得到落实，横向课题多为来自企业或个人的科研投资，一旦投资到科研项目中，就必须见到科研成果作为保障。实际上这些横向课题的科研经费经常被用于与科研活动毫不相关的其他活动，应将财务部门与科研管理部门紧密联系在一起，实行问责制，保证横向课题经费真正落实到科研项目中。对从事横向课题研究的工作人员，严格要求他们严于律己，对其行为做出规范和监督，保障经费能够落实到正确的地方。

综上所述，科研经费管理是事业单位管理的重点，做好科研项目经费预算编制工作，严格预算执行，注意从人为意识和制度体系两方面着手，建立健全靠谱的管理及监督机制，才能保证事业单位各项科研工作有序开展，造福国家和社会。

参考文献：

[1]陆学文.科研经费预算报账制中存在的新问题及对策思考[J].江苏农业科学.2009（06）.[2]黄建中.提高科研经费使用效率提升我国科技创新能力[J].中国产业.2011（03）.[3]智海燕.科研单位科研经费使用管理初探[J].中国高新技术企业.2009（03）.

第二篇：高校科研经费管理存在的问题与对策[定稿]

高校科研经费管理存在的问题与对策

【摘 要】高校科研经费管理是科研管理的核心内容之一，是财务管理的一个重要组成部分。近年来，随着高等教育事业的快速发展，高校对科研工作日益重视，承担的科研项目和筹措的科研经费大幅度增长，然而在科研经费管理过程中仍然存在一些不容忽视的问题。本文针对这些问题，提出了对策。

【关键词】科研经费； 管理； 措施

高校是国家实施“科教兴国”的庞大生力军，是开展科学研究和技术创新的重要基地。随着教育体制和科技体制改革的不断深化，高校由原来单一的人才培养功能，逐步向科学研究和服务社会等多项功能转变，科研实力不断增强，承担的科研项目和筹措的科研经费呈大幅度增长，不仅增加高校收入，也提高了高校教学质量、科技水平，提升高校综合实力和竞争力。高校科研经费管理是科研管理的核心内容之一，是财务管理的一个重要组成部分，贯穿项目管理的全过程，是项目管理的关键，做好科研经费管理工作是科研工作正常进行并取得预期效果的有力保障。但在科研经费管理的过程中仍然存在一些不容忽视的问题，如经费配置不合理、滥用情况严重、核算不规范等。因此，正确认识和加强科研经费管理工作，认真分析科研经费管理工作中出现的新情况、新问题，尤其在当前，如何对高校科研经费进行科学有效的管理，确保科研经费安全、合理、高效使用，已经成为高校面临的一个刻不容缓的课题。

一、高校科研经费管理存在的问题

(一)科研经费配置不合理

近几年来，我国加大了科研经费投入，目前在科研经费配置上，以行政力量为主导配置资源，一些在高校、科研院所中担任行政领导职务的，可以方便地获取课题项目；学术等级思想严重，一些有学术头衔的，在学术资源的配置中处于强势地位；有的主管部门在科研经费的申请和管理上还存在门户之见，优先照顾本系统内的高校和申请者。有的人手中拥有几百万、上千万科研经费，日子好过了就不思进取，甚至有些人以钱为目的，科研成了谋生的手段。在科研项目的管理上，重立项轻结果；科研人员申请项目，要填写大量表格，谈科研思路、设计技术路线、构思创新性成果，而一旦经费申请到手，便转给研究生们操作，或放置一旁，到课题结题时从他处搬来“成果”交差，所谓拿了经费不出活。在具体科研活动中，有重利益轻尊严和声誉的现象存在。

(二)科研经费滥用情况严重

科研经费使用的“黑洞”有多大？根据发布的山东省2006审计报告披露的数据来看，让人触目惊心：一些单位科研经费中直接用于课题研究的开支仅四成，其他的都被用作管理费用、人员经费、招待费，甚至本应由科研人员个人承担的家庭电话费、交通费、学费、私家车保险费和维修费也从中列支。审计报告披露，山东省自然科学基金安排的一个项目，到审计时开支的经费中，实验材料费仅占5.6%，而招待费、管理费、劳务费、办公用品、电话费等开支竟占到94.4%。山东大学两个科研项目分别有14笔和9笔开支是以“计算机耗材”、“办公用品”等虚假品名的发票报销。有科研人员透露，只要跟着项目，吃喝拉撒，甚至给孩子买支铅笔都能巧立名目在科研经费中报销。

(三)科研项目账有增无减，结题不结账现象较为普遍

科研项目已结题不结账的问题是全国高校的普遍问题。由于高校对科研项目结题后管理工作不够重视，存在科研项目完成后，财务账面上一直保留着余额没有结算，不仅使结余资金得不到充分利用，许多固定资产得不到清理，也给财务部门的会计核算和项目管理增加了难度。经费一直挂在账上还会造成年终会计报表高校未完成科研项目的经费大量沉淀，使会计报表数据不准确，不能真实地反映学校的实际情况。

(四)科研经费会计核算不规范

有的高校专门设立独立账套核算科研经费收支，但很多高校则将科研经费与教育事业费归在一个账套核算，将收到的由主管部门通过预算下达的科研经费放在“科研经费拨款”和“科研经费支出”科目核算；其余的纵向、横向科研经费不论性质、渠道来源全部放在“代管款项”科目核算，一般采用“三栏式”明细账，不设置明细科目，费用归集很笼统，科研项目完成结题时填制的经费使用报表数据随意性大，科研经费财务信息失真。由于各高校在科研经费核算方面口径不尽相同，会计数据不可比，也影响相关会计指标的真实性和准确性。

(五)高校评估机制和教师业绩评价制度有待改进

目前，高校各类评估、硕士点和博士点的申报，都要以科研项目的级别和科研经费的多少来衡量，科研项目和经费越多，说明学校科研实力越强，学术水平和师资队伍的素质越高，而且决定着高校的“排名”。高校对教师考核和评价也以科研经费到位额度以及论著或论文的发表数量、成果鉴定数、专利数、获奖数等作为衡量指标，并成为高校教师提职、提升的重要依据，致使许多教师想尽各种办法争取项目，甚至出现“拉关系”、“走后门”和“跑项目”的不正常现象，容易产生“钱权交易”等腐败问题，败坏了学术风气。

二、完善高校科研经费管理的对策与措施

面对当前科研经费管理中存在的问题，笔者认为应以科学发展观为指导，积极探索新的管理体制和监督手段，转变管理观念，开拓管理思路，只有做到管理制度健全，管理措施得力，管理行为到位，才能保证科研经费正常而有效运转，最大限度地提高科研经费的使用效益。

(一)建立、健全科研经费管理制度，加大科研人员财经法规培训力度，确保科研工作有章可循，有法可依

1.制定科研经费管理办法。科研经费管理是一项政策性、科学性很强的工作，要管理好科研经费，就必须制定出一套适应不同性质研究工作要求的经费管理办法。明确项目经费管理主要内容、工作程序和各部门的工作职责；明确科研经费的开支范围、开支标准和经费审批权限，建立审批制度，减少科研人员报账的盲目性、随意性；明确项目结题时间和结余经费分配比例和奖励办法，避免长期挂账；对弄虚作假、截留、挪用、挤占科研经费等违反财经纪律的行为，按照国家有关规定对相关责任人进行处罚。通过科研经费管理办法的制定，使科研、财务管理人员及科研人员做到有章可循、有法可依，自觉遵守有关财经制度、法规，节约经费开支，提高经费使用效益。

2.完善科研经费资助制度。科研经费资助应按公平、公正、公开原则，体现“平等竞争”、“择优录取”的理念，以同行评价占重要地位。专家评审小组成员的选择应以学术声望为依据，主要是资深的科学家、教授、学科学术带头人。资助的方向更多的放在资助学科和申请人的优势上，扩大专家评审小组成员行内人士的覆盖面，选择优等的申请者给予资助，鼓励自由竞争。

3.加强对科研人员财经法律、法规的宣传力度，提高其遵纪守法意识。高校科研人员大多是教学、科研双肩挑，平时忙于工作，很少去学习财经法律、法规方面的知识，对科研和财务管理的有关规定和法律制度了解不多，使其在科研经费使用方面随意性大，招待费、通讯费、交通费、复印费、劳务费支出占很大比例。有的人开具与实际不符的票据到财务部门报销，个别人甚至以协作费、测试费等套取现金，这些违法违规行为严重扰乱了科研工作秩序。科研管理部门和财务部门必须加强财经法律、法规宣传力度，使广大科研人员充分认识到严格执行国家法律、法规和规章制度的重要意义，做到自觉遵守财务制度。可通过举办培训班、讲座或互联网、橱窗等形式进行宣传，使科研人员合理、合法使用科研经费，提高科研经费的使用效益。

(二)规范科研经费会计核算，运用现代科学技术，建立科研经费管理信息网络平台

1.规范科研经费会计核算。高校的科研项目根据经费来源不同一般分为纵向科研项目、横向科研项目和学校科研项目三类。现行的《高校会计制度》对各类科研经费的会计核算规定不明确，使得各高校核算科研经费时使用的会计科目不一致，影响有关部门对高校科研经费的统计及对比。国家或主管部门应制定统一的、可操作性强的科研会计制度，各高校根据制度要求设置会计科目，按收入来源、支出内容不同设置总账和明细账，设立独立账号，专人负责核算，专款专用。

2.建立科研经费管理信息网络平台。在学校局域网建立科研经费管理信息网络平台，连接科技部门、财务部门、课题负责人以及审计、资产管理等部门。由科技部门将科研课题名称、下达经费单位、研究期限及经费预算方案等信息录到课题负责人名下；财务部门负责将收到的每笔收入、发生的每笔支出明细录到每个课题中；课题负责人通过密码可在网络上查看自己的科研经费使用情况及结余情况，做到心中有数；各职能部门可通过该网络平台及时快速地获取准确、完整的科研课题有关信息，达到管理环节的相互协调、相互依托、相互渗透，使科研经费管理更加科学化、透明化和高效化。

(三)加强科研项目结题结账管理

项目负责人应严格按照项目合同规定的时间开展研究工作，项目研究结束或通过验收后，及时办理结题手续。学校科研管理部门每年应定期将结题项目的有关信息通知财务部门，财务部门协助项目负责人核对经费收支结余情况，如实填制经费使用报表。对项目结余经费制定出合理的管理办法，明确项目结账时间和结余经费的用途，避免应结未结科研项目越来越多，长期挂账现象。

(四)改变不合理的高校评估机制和教师业绩评价制度

对高校的评估指标应是多方面的，包括教学水平、科研实力、师资力量、各项硬件设备的质与量、财源、就业率、历届毕业生的成就和声望、同行评价等，科研项目和科研经费只是其中的一个方面。目前高校的评估是由教育主管部门自己主持的，从长远和国外经验来看，应由公众、社会、学校及政府均认同的权威评估机构来进行，才更能体现公平、公正。

教师业绩评价是对教师的整个工作做出总的评价，不仅要考虑科研经费的多少，项目的数量和层次，更重要的是要注重科研成果。如科研项目结束或验收后，是否能增强学校科技创新和产业创新；是否能提高学校科研参与市场竞争的能力；是否能为学校带来经济效益和社会效益。评价同时还要考虑到学科、年级、教学风格、学生特点和教学背景等，结合教师的个体素质基础和可能的、合理的发展路向。这些指标达到一定的标准后，才可以作为教师晋升职务和职称的条件。

(五)切实加强对科研经费的监管

科研经费被滥用，早已不是新闻，但在一系列规范科研经费使用的办法出台后，问题还是频频发生，这说明，科研经费的监管仍然没有真正引起有关部门重视。为了确保科研资金安全并合理使用，审计、财政、科技和主管部门应定期或不定期地对高校科研经费的管理规定及经费收支情况进行监督检查，重点防止科研经费使用违反预算管理规定，以协作费、劳务费等虚假名义外拨科研经费，科研经费形成资产流失等问题。对违反科研管理规定、造成学校经济损失或损害学校声誉的，坚决予以惩处，挪用、贪污受贿触犯刑法的移送司法机关处理。

【参考文献】

[1]柯翠英.高校科研经费管理现状及对策[J].经济师，2007，(9).[2] 程玉洁.新形势下应切实加强高校科研经费管理[J].河南师范大学学报，2003，(3).[3] 教育部、财政部关于进一步加强高校科研经费管理的若干意见.教财[2005]11号.[4] 张钰虹.高校科研经费管理中存在的问题及措施[J].中国冶金教育，2007，(6).

第三篇：中药饮片及其监管存在的问题与对策

中药饮片及其监管存在的问题与对策

中药饮片可作为中成药的原料药，也可直接调配用药，其质量的优劣直接关系到人民群众的身体健康和生命安全。近几年来，国家食品药品监管部门不断加大对中药饮片质量的监管力度，但其不合格率仍居高不下。影响中药饮片质量的因素诸多，笔者试从生产、流通、监管等方面作浅显分析。

1、问题及分析

1.1、原料方面，长期以来，中药材的种植基本依据传统习惯，种植的随意性很强。一方面，在种植过程中乱施农药、化肥，导致饮片农药残留量和重金属超标；另一方面，不按规律采收，提前或滞后采收，严重影响了中药材的质量。尽管国家食品药品监督管理局推行了《中药材生产质量管理规范》(GAP)，但因其不是一种强制性规范，加之中药材种植基地又很少，因此短期内中药材种植、采集难以规范。

1.2、生产方面

1.2.1、生产条件落后，饮片质量难以保证。目前，我国有近1 000家中药饮片生产企业，但通过《药品生产质量管理规范》(GMP)认证的极少。大多数企业设施、设备陈旧，加工技术落后，致使药材有效成分流失或混入非药用部位，使饮片质量难以保证。

1.2.2、中药人才紧缺，原料购进把关难。当前，一些中药饮片生产企业相关专业人才短缺，在购进原料药材时，药材药用部位辨识不清，对同科同属或同科不同属的正品和伪品缺乏鉴别能力，甚至有些饮片生产企业低价收购质量低劣或假冒的中药材进行加工。

1.2.3、标准掌握不准，饮片炮制不规范。药品标准中对每一种中药饮片的来源和药用部位都作了具体的规定，不仅要求来源准确，而且应除去非药用部位和杂质，并按规范进行加工炮制。但有些饮片生产企业并未按照标准要求加工炮制，致使一些饮片质量下降。如：饮片切制不合理，造成形态不均、厚薄不

一、药屑和异形片所含比例过高；因炮制不当，失去了其固有的色泽，如黄芩色变绿；有些药材未按规定进行前处理，泥土过多，特别是全草类中药饮片；有些大量混入非药用部位，如柴胡、龙胆草含地上茎竟达10%～30%，沉香不含树脂的木部却占大多数，苏木边材占比例较大，桂枝掺有很多老枝，山萸肉未除尽果核，远志、巴戟未抽心等。

1.2.4、物料未按规定时间储存。GMP第45.条规定：“物料应按规定的使用期限储存，无规定使用期限的储存一般不超过3年。”第85条明确规定，物料是指原料、辅料、包装材料等。中药材和中药饮片是中成药和中药配方的原料，而一些企业常把因各种原因造成积压多年的中药材经过加工炮制或经过重新包装后销售。

1.3、流通方面

1.3.1、市场流通监督难。由于中药材具有自然采收的特殊性，法律允许大部分中药材在集贸市场交易流通，所以部分药品经营企业和医疗机构为了追求高额利润，从集贸市场直接采购药材自行加工；还有一些单位，从不具备经营资格的不法商贩手中购进中药饮片，导致质次甚至假劣饮片进入临床。

1.3.2、非法加工饮片市场清除难。一些中药材市场和城乡集贸市场药材经营户，自行加工中药饮片，切片后鉴别难度增大，更容易掺假，由于这些饮片经营者由来已久，形成了产、供、销网络，结成了集团利益，取缔清除难。

1.3.3、储存、养护规范难。中药饮片大都含有淀粉、糖类、蛋白质、鞣质等成分，易受空气、湿度、温度等因素的影响。一些经营和使用单位，因仓储条件简陋，储存时不分其特性都混放在货架上或格斗中，甚至席地存放，导致一些中药饮片霉变、虫蛀、走油，质量下降。如：柏子仁泛油、使君子虫蛀、硼砂风化、当归变色、薄荷油挥发等。

1.3.4、质量管理措施到位难。部分医疗机构和饮片经营单位不作饮片购进验收记录，或所作的记录不规范，不按规定对饮片进行陈列检查，因此饮片串斗、漏斗、混药现象严重，药柜标签上标志的药品名称与实物不符。加之未做到正名正字，如把“白及”写成“白芨”、“旋覆花”写成“旋复花”、“绵马贯众”写成“贯众”，错抓方现象时有发生。

1.3.5、中药从业人员技术力量保证难。一是中药技术人员缺乏，难以满足中药饮片质量验收、储存养护、临方炮制、处方调配和审核等环节的技术要求；二是从业人员水平参差不齐，大多缺乏加工炮制操作和真伪鉴别能力，如不能识别半夏与水半夏、酸枣仁与李枣仁等真伪，也不能指出处方中存在的配伍禁忌问题；三是药学技术人员难以真正在职在岗，少数企业频繁变更药师，造成所经营的中药饮片质量得不到有效控制。

1.4、药品监管方面

1.4.1、法律、法规体系不完善。一是各地炮制方法不一，即我们常说的“一地一法”。同一种药材对名称的描述及设备、工艺、制法的要求常常存在很大差异。二是质量监控评价体系欠完善。目前，大多数地方中药饮片炮制规范内容陈旧，饮片质量标准较低，质量检测方法及控制技术比较落后，缺少量化指标。比如，大多数饮片炮制项下未规定检查浸出物、有效成分含量等。三是对临方炮制的标准缺乏明确规定。饮片炮制必须具备符合要求的人员、场房设施、工艺流程等条件，所以对药品生产企业实行严格的准入制度。但同时又允许药品经营企业、医疗机构从事饮片临方炮制，而对临方炮制的资格规定又处于空白状态。四是对药食两用中药饮片的管理缺乏管理法规。药品经营企业可以从不具有药品生产、经营资格的企业购进中药材，零售药店从市场购进的诸如枸杞、良姜、肉桂等原料药材是否必须按照饮片实施包装管理无明确要求。五是对中药饮片的包装、标签管理难。按照《药品管理法》的有关规定，药品的包装、标签和说明书应由药监部门在审批药品时一并审批，但大部分中药饮片未实行批准文号管理，审批包装也无从说起。

1.4.2、法律、法规宣传不力。药监部门自成立以来，在药品法律、法规的宣传方面做了大量工作。但在检查中仍发现生产、经营企业对新的药品管理法律、法规及相关质量管理措施的重要意义认识还不充分，主要表现在多数企业没有按照现有标准、法规的要求实施。某些中药管理者特别是老中医们，抱着传统的观念，认为“蛀药不蛀性”，串斗、漏斗是平常现象，中药标签没有正名正字根本就是个小问题，等等。这些错误的认识一方面说明涉药单位自身不注重员工的业务培训；另一方面也表明监管部门对相关法律法规的宣传力度还不够。

1.4.3、中药饮片抽检难度大。一方面，药监部门组建时间不长，懂得中药饮片药性和鉴真识假的人员比较少，加之现有的快检设备都是针对化学药品及抗生素药品的，缺乏针对中药饮片的快检设备；另一方面，由于中药饮片使用的特殊性，大部分药品经营和使用单位购进量少，不能保证抽检量，为了提高执法效率，降低执法成本，常忽略了这方面的抽检，有时即使抽检，因外地品种标准不一或无标准，检验部门难以判定。

2、对策

2.1、加快中药GAP、GMP认证步伐

2.1.1、狠抓源头治理。根据中药产业结构和市场导向，药监部门要会同农牧、科技、经贸、财政等有关部门，给当地政府出谋划策，加强对道地药材生产基地的规划、培育和扶持，大力推进中药材生产基地GAP认证步伐，从基地源头上保证中药材的质量.2.1.2、强化生产监督。目前，药监部门要对现有中药饮片生产企业作一次全面的调查摸底，对那些条件较好、设备先进的企业，给予政策上的倾斜和技术上的帮扶，全面实施GMP认证；对那些设备陈旧、技术较差、实施GMP无望的企业要坚决淘汰：为提高中药饮片质量奠定坚实的基础

2.2、建立健全相关法律法规

2.2.1、加快制定统一的炮制标准。应按照国家和部颁标准，尽快提高地方标准，严格把握中药饮片的药源、药用部位及加工炮制方法，同时从有效成分、指标成分的含量测定、浸出物、杂质检查等关键环节对中药饮片生产加以控制，促使饮片生产企业按照GMP要求建立完善的中药饮片质量管理体系，规范生产行为。

2.2.2、加快实施中药饮片批准文号管理。依法实施中药饮片批准文号管理制度是规范中药饮片流通、提高中药饮片质量的治本之策。应尽快出台实施批准文号管理的中药饮片品种目录和审批管理办法。目前，首先要对那些需求量大、标准统一、质量较好的品种进行注册管理，然后再推及其它品种。对没有竞争力、达不到标准要求的，须让其有序退出市场。

2.2.3、制定《中药饮片流通管理办法》，规范中药饮片流通管理。明确列入国家标准的中药饮片可以在全国范围内流通；在尊重地方用药习惯的基础上，列入地方标准的中药饮片不能跨省流通；确需跨省流通的必须经流通终地的药监部门审查同意。饮片生产厂家必须购进原料药材，严禁购进中药饮片。禁止药品零售企业和医疗机构从不具有药品生产、经营资格的企业购进中药饮片，包括药食同源的药品。中药材专业市场不得自行加工中药饮片。对出于诊疗需求，需要自行加工炮制中药饮片的医疗机构，要确定炮制设施、设备、人员和环境条件，严格准入条件，且切制、炮制的中药饮片仅限于本单位使用。

2.2.4、尽快制定《中药饮片包装、标签和说明书的管理规定》，对中药饮片的包装和各项目内容的填写要求和方法作出明确规定。如在中药饮片标签格式中增设炮制方法、储存条件、净重等项目；实行批准文号管理的还必须注明批准文号；对中药饮片实行效期管理，在包装上注明有效期，使饮片包装管理做到有法可依，有章可循。

2.3、加强专业人才的培养和监管人员的业务培训

首先，各药品生产、经营企业和医疗机构应制订切实可行的培训计划，把培养实用型中药从业人员作为一项重要工作来落实。对从业人员不仅要加强中药学、中药鉴定、中药炮制、中药调剂等理论知识的“应知”培训，而且要运用中药饮片质量讲评、炮制操作演练和临方调配竞赛等多种形式，提高从业人员的质量验收、真伪鉴别、储存养护、临方调配等实际操作技能。药品监管部门要对从业人员实行上岗考核准入制度，把好准入关，并将从业人员培训纳入继续教育的范畴，形成长期培训机制。其次，药品监管人员自身也要加强学习，不断提高业务能力和执法水平，为进一步加强中药饮片监管提供技术保证。

2.4、继续加大法律、法规的宣传力度

一方面充分利用报刊、广播、电视等媒体，加大药品相关法律、法规特别是中药饮片相关法律法规的宣传，制作中药饮片假劣药品标本，利用“送法进社区”和“送法进乡村”等多种形式向广大人民群众宣传假劣中药饮片鉴别知识；另一方面，要认真做好饮片生产、经

营和使用单位疑难问题的解释工作，使各项药品管理的法规和规定深入人心，成为饮片生产、经营和使用单位的自觉要求。

2.5、加大对中药饮片的行政执法力度

药品监管执法部门必须树立科学监管的理念，做到有法必依、执法必严、违法必究。对经营和使用假劣中药饮片的行为，加大处罚力度，坚决取缔无证生产、经营中药饮片的单位或个人，曝光一些大案、要案。坚持日常监督检查和专向检查相结合，加大对中药饮片的监督抽样检验，严格药品抽样管理规定。同时，帮助中药饮片生产、经营和使用单位树立科学生产和质量管理的新理念，保证中药饮片质量和人民用药安全、有效。

第四篇：我国科研经费投入中存在的问题及对策概要

第20卷第6期 2008年12月 研究与发展管理 R&D MANAGEMENT V01.20No.6 Dec.2008 文章编号:1004-8308(200806.0125—06 我国科研经费投入中存在的问题及对策 高茹英,张红莲,任蔚

(中国农业大学科学技术处,北京100083 摘要:在分析我国科研投入的资金规模、结构,以及科研项目管理体制的基础上,指出了我国科研经费投入 中存在的主要问题,并提出了相关的对策建议:政府在直接提高科研投入中基础研究经费比重的同时,应合理 配置R&D活动中i类研究经费的比例;采取政府和企业共同投资的办法,对于开展基础研究的企业,给予研究 成本适当比例的财政补贴或税收减免补偿;应加强计划项目的统筹规划、协调衔接,建立科技协调合作机制和 科技计划管理公共服务信息平台,从管理体制上解决多头配置、重复立项的现状.关键词:科学研究;经费投入;基础研究;科研管理 中图分类号:l饧04文献标识码1A 随着我国经济快速发展和知识经济时代的到来,基础科学研究在高校科技创新中的地位和作用日益 明显,发挥着越来越重要的作用.根据目前我国高校基础研究的现状,探讨了高校基础研究发展的制约因 素和对策,通过对国家在经费投入取向、资源配置等方面的分析,认为高校基础研究经费不足、分配不合 理等问题制约了高校科技创新作用的发挥.提出了优化基础科学研究经费分配结构,确立以高校为主体 的

基础研究模式,以政策为导向,实现科技投入的多元化,充分发挥高校在基础科学研究的优势,构建符 合时代发展要求的科技创新体系等建议.“十一五”期间,随着我国科技计划项目的经费大幅增加,国家科技计划体系有了较大幅度的调整, 科技计划的目标和管理方式也将发生显著变化.为了更好地执行国家科技计划活动,应对现有的科技计 划活动管理模式进行深入的探讨与研究.从“十五”情况看,我国科研投入事实上存在基础研究投入比例 低,且多头配置的问题,已经成为制约我国科技进步的主要限制因素之一.在新的五年计划中,应当借鉴 “十五”期间成功的经验,同时规避“十五”期间存在的一些问题,以便更好地实施科技计划活动,以促进 我国科技事业的稳定健康发展.1.“十五”期间我国科研经费投入规模和结构

“十五”期间,我国科研经费投入与支出情况见表1和表2.科研投入总额达18565.6亿元,其中财政资金 表1“+五”期间我国科研经费投入总规模

Tab.1Overall scale of Chinese investment in scientific regeareh during“tenth five year”plan 亿元

资料来源:根据《中国统计年鉴2006整理计算 收稿日期:2008—04—01;修改日期:2008—09—20.作者简介:高茹英(1973一,女,工程师,研究方向为科研项目管理 126研究与发展管理 第20卷

4470.4亿元、企业资金1l 400.1亿元、金融机构贷款1193.8亿元和其他资 金1501.3亿元,占比分别为24.1%, 61.4%,6.4%,8.1%.五年中,科研投 入呈以下特点:①总量增速快,2005年 科研投入为5250.8亿元,是2001年 2589.4亿元的2倍多;②企业一直是科 研投入最为重要的主体,每年用于科研 的投资均占当年我国科研投入的一半 以上,到2004和2005年,已超过60%, 与世界主要国家的比例基本一致(2004年我国为65.7%,同期美国、日本分别

表2“十五”期间我国研究与试验发展经费支出 Tab.2Overall scale of R&D investment during“tenth讯e year”plan 亿元

资料来源:中国统计年鉴2006;中国科技统计年鉴(2002--2006 为63.7%和74.8%‘11;③每年政府财政科研投入高于同期GDP增幅.根据科技活动的不同性质,科研经费内部支出可分为研究开发经费、技术进口经费、成果应用经费、科技服务活动经费等.其中,研究开发经费“一家独大”,所占比例最高,且一直呈增长状态,到2005年已 接近47%.研究开发经费又可分为基础研究经费、应用研究经费和试验 开发经费.从表2可知,我国每年用于基础研究的经费规模,不到 当年科研机构获得的总经费的6%.以2004年为例,我国的基础 研究经费远低于美国和日本(见表3;而同期用于试验开发的经 费投入却高达70%以上,高于美国和13本.这说明,我国的科研 经费相当部分进入了试验开发阶段.就我国总体而言,不仅存在 用于生产的经费挤占社会科研投入的情况(表l数据已说明政府 科研投入占GDP的比重从2003年开始有下降趋势,2005年尤为 明显,在科研投入内部,经费分配也不均衡,存在试验开发经费 挤占基础研究投入的情况.农业作为基础产业,其科研投入中基 础研究的比例就更低,一直在5%左右徘徊,而试验开发的经费

表32004年研发活动经费 内部支出比例的国际比较 Tf出.3International comparison on the domestic outlay ratio of research and experimentation in 2004 %资料来源:中国科技统计年鉴(2005 投入却仍高达70%以上(见表4,说明农业领域基础研究经费被挤占的现象尤其严重.表4我国农业研究与开发机构研发经费内部支出情况 Tab.4Domestic outhy of research and experimentation used by

agriculture R&D organizations in China 亿元 资料来源:中国科技统计年鉴(2003--2006 2.我国科研项目分配情况

目前,我国的科技计划项目经费由归口管理部门集中管理.科研经费的分配是由项目分配实现的,主 要分配途径是立项评审.项目确定后,归口管理部门会同财政部门将经费拨给项目管理机构,然后由项目 管理机构按规定转拨给项目承担单位.项目管理机构对项目承担单位通常采用合同制管理.以中国农业大学为例,近几年。该校科研项目的来源多达十几个部门,资金较多的部门包括科技部、农业部、教育部和自然科学基金委,从这四个部门取得的合同项目数量和资金均占当年全部项目数量和

第6期 高茹英等:我国科研经费投入中存在的问题及对策 127 资金的90%左右(详见表5.其他部门,如国土资源部、国家环保总局、人事部、发改委、国家测绘局等,以 及地方政府和横向科研合作项目数量和资金约占10%.表5中国农业大学科研活动资助部门金额分布

Tab.5Fund distribution of scientific research departments in Chinese Agricultural University 万元

‘四大部门包括科技部,农业部.国家自然科学基金委、教育邵 资料来源:根据中国农业大学内部科研资料整理计算

从中国农业大学向科技部、国家自然科学基金委、农业部、教育部和北京市自然科学基金委等部门的 项目申报数及最终批准数看,每年中标率都不高.特别是申报时间比较集中且申报数量大的几个基金,如 国家自然科学基金、博士点基金和北京市自然科学基金等,每年中标率只有30%左右,有的基金项目中 标率甚至不到lO%;

每个五年计划的开局年(2001年和2006年,“国家科技支撑计划”和“863计划”的 中标率也都在30%左右(见表6.作为农业科研实力最为雄厚的高校,中国农业大学也未摆脱“广种薄 收”的局面,其他高校的情况可想而知.表6中国农业大学项目申报、批准数量情况

Tab.6Numbers of P叫ect application and authorized projeets in Chinese Agricultural University 项

资料来源:根据中国农业大学内部科研资料整理计算 3。存在的主要问题及对策(1基础研究投入比例偏低.基础研究投入偏低是发展中国家的普遍现象,但对于已经进入工业化过程的中国来讲,已经严重阻 碍了科技事业的发展.就我国目前的情况看,基础研究投入偏低是多个因素共同作用的结果.1科研财政投入总量达不到法定要求.近年来,虽然我国政府不断加大财政科技投入,但投入总量 仍然不足.我国《科技进步法》规定,财政科技支出的增长幅度要高于同期经常性财政收入的增长幅度, 但实际执行中并达不到要求.1997至2004年的七年间,全国和中央财政收入年均递增分别为17.2%和 18.6%,而同期全国和中央财政科技投入年均递增仅为15.1%和14.8%,距法定要求有一定差距旧J.政 府科研投人不足,自然造成了科技投入中用于基础研究的投入总量偏低.2不同科技活动间支出结构不合理.从基础研究经费占R&D经费支出总额的比重看,发达国家这 一比重大多在20%左右,阿根廷等发展中国家也超过了20%,相对较低的日本也在lO%以上.我国这一 比重长期徘徊在5%左右,到2004年才上升到6%.近年来,一些国家用于基础研究、应用研究、试验发展 研究的经费投入比例相对稳定在1:2:5,而从2001至2005年期间,我国基础研究、应用研究、试验发展三 者的经费投入比例为1:3:13,大量经费被用于试验开发阶段,试验发展经费挤占了本应

支持基础研究的 经费.基础研究投入增长空间受到压缩,主要有两个原因:①基础研究成果一般为“公共物品”或“准公共

128研究与发展管理 第20卷

物品”,其外部性明显,且研究周期长,经济效益往往不明显,主要依靠政府财政投入实现,社会投资进入 基础研究领域相对较少;②作为处于改革开放进程中的新兴工业化国家,自身产业成长和国外产业进入 而带动新技术向我国转移,使得有限的资金较多地集中于实验发展研究,而企业资本供给紧张,则进一步 加剧了这一势头,凸显了基础研究和实验发展研究两者之间经费总量配置的矛盾.3企业科研投入尤其是基础研究投入依然较少.在发达国家,研究经费除了政府投入外,企业投入 是主体,其科研投入已达到社会科研总投入的70%【3J.以美国为例,除涉及国家机密的项目、投资巨大或 风险太高的科研项目由联邦政府及其附属(指定机构开发外,其他有经济效益的项目都放给企业.而我 国长期以来,科研经费投入以政府财政投人为主,本应是科研投入主体的企业,长期“等”、“靠”、“要”,科 研投入很少,相当部分企业没有形成自己独立的科研力量.近年来,随着科技管理体制改革,这种情况虽 然有了很大变化,企业自主创新投入的强度也有所加大,但与其他国家相比依然不足,许多企业依然没有 稳定的科研经费来源,相当一部分国有企业甚至没有进行技术开发活动.高校和科研事业单位,从企业取 得的科研经费尤其是基础研究经费也很有限.以中国农业大学为例,从2005到2007年三年的科研经费 分别为27635.0万元、32103.0万元、39932.7万元;其中企业资助经费分别为2762.0万元、4450.5万元、3629.7万元;企业资金占总经费的比例分别为10.0%、13.8%、9.1%.企业资助力度 基本维持在10%左右,而这10%的企业资助经费几本没有投入到基础研究中,全部用于应用研究、试验 发展研究.(2多头配置、重复立项,降低了资金使用效率.目前,科研项目在申报、立项上出现遍地开花的现象.有的课题组为争取到项目,不得已采取“一稿多 投”的办法来提高中标机会,这不仅造成重复申报,浪费资源,也容易出现重复立项的现象;有的课题组为 争取不同的项目而打散研究队伍,形成不同的课题组到各个科技计划管理部门申报课题,内部无法形成 高水平的研究团队.这些现象与我国的科技管理体制有很大的关系.主要表现为以下方面.1我国科技宏观协调仍然存在着制度缺失.政府并没有建立真正、有效的科技协调机制,对科技活 动的调控往往难以达到预期的效果.这导致科技领域宏观管理各自为政、科技力量自成体系的现象一直 存在,这些都直接影响了政府对科技资源的有效管理和整合,制约科技资源的优化配置.如2003年“非 典”期间,全国同时开展早期诊断试剂研制的单位有20多家,开展疫苗研制的有30多家,启动P3实验室 建设的有35家,彼此之间缺乏有效共享和协作.其中中国农业大学就是早期诊断试剂研制单位和P3实 验室建设单位之一.在这诸多单位之间没有有效的协调机制,各单位都在进行SARS病毒的研究,不仅造 成了重复立项、资源浪费,同时也影响我国科学家在相关领域取得重大的科研成果.2我国尚未有统一的覆盖全国的国家科技计划信息通报或查询系统.信息交流不畅,使各计划的项 目申报、立项数据信息不能共享,有研究者为了获取更多的科研资金,只在申请题目或研究内容上稍做改 动,就进行课题的重复申报,以此套取国家的科研经费,最后是一个成果多头交账,既造成了资金浪费,也 降低了国家科学研究的整体水平.科研项目申报、立项数据信息缺乏交流与沟通,加上不同管理部门之间 因条块分割带来的信息壁垒,从而造成各种科研计划的管理部门或内部司局不能很好地在上计划、上项 目之前相互参与、相互配合,彼此也不能很好地了解某专题在各部门或司局已有什么计划,已上哪些项 目,还准备上哪些项目;特别是地方科技计划管理部门很难及时了解上游有什么计划,下游应跟进什么计 划,以至影响我国科学研究的系统性和连续性.(3解决问题的对策.1从科研资金投入体制上解决基础研究经费投入低的现状.基础研究是国家长期科技发展和国际 竞争力提升的重要基础.除各级政府按照法律规定进一步提高财政对包括基础研究在内的科研投入外, 对以下两个方面作进一步改进是当务之急.A.合理配置R&D活动中三类研究经费的比例,提高基础研究经费投人比重.基础研究具有长期积 累、厚积薄发的特点,这一特点决定了发展基础研究必须超前投入.在每年科研投入总量既定的情况下, 增加基础研究经费投入的唯一出路在于提高基础研究在R&D总经费投人中的比重.多年来,我国基础研

第6期 高茹英等:我国科研经费投入中存在的问题及对策 129 究投入在科研总投入的比重不足6%,要达到发达国家一般12%的比重,以2005年投入规模为依据,基 础研究经费将要增加130多亿元.鉴于高等院校在人才、学科、设备、团队等方面都具有适用基础研究创 新与发展的综合优势,在科技创新中具有巨大的潜力,应适当调整高校这一研究主体的研究经费,重点提 高国家对高校基础研究经费投入比重.在我国基础研究投入比重达到发达国家12%的情况下,高校基础 研究经费相应地将会大幅增长.以中国农业大学2005年基础研究经费规模和项目数量为测算依据,学校 会随着国家基础研究经费总量增长而增加8000万元基础研究经费,将会增大项目的资助额度或多资助 130多个基础研究项目,进一步发挥其农业基础研究的领头羊作用.B.以政策为导向,实现科技投入多元化.科技经费来源的多途径是科学研究和研究思路多样化的重 要保证.但现阶段,我国基础研究经费近90%依靠政府提供H J.究其原因,一是由于基础研究投资金额 大,直接的资金回报率低且周期相对较长,企业一般不愿投入资金从事基础研究;二是国家对企业的基础 研究投入没有相应的倾斜和鼓励政策,尤其是税收优惠政策.所以政府一方面应在提高自身对基础研究 经费投入规模的同时,鼓励和引导企业对基础研究的投资,并在政策上给予倾斜,如通过税前扣除等税收 杠杆或财政补贴等财政手段,积极引导企业投资于基础研究活动,广泛吸收社会资本,形成政府、企业、社 会的多元化基础研究投入格局,真正实现科技投入的多元化发展.2从管理体制上解决多头配置、重复立项的现状.多头配置的直接原因是国家宏观科技管理体制不 健全,特别是各部门之间缺乏信息沟通和科技协调合作机制.科技经费的分配和项目审批权分散在不同 的管理部门,导致了原本可以集中的财力分布过散,不能集中到战略产业和关键技术的研究开发上,单个 计划资金规模小,不少项目只能得到小额资助.协调合作机制的缺乏,科技数据信息交流的不畅,使国家 科技计划之间、国家科技计划与部门或地方科技计划之间、上下游环节计划之间缺乏协调衔接,造成了项 目重复立项.因此健全政府的宏观调控管理制度,特别是加强计划项目的统筹规划、协调衔接,加强科技 项目数据信息的共享,是科技体制改革的重中之重.A.加快建立科技协调合作机制.在国家宏观科技管理体制中,政府无论在科技活动的组织上,还是 在科技资源的配置上,都扮演着重要角色,但由于科技活动的复杂性以及科技主题的多元化,政府很难发 挥它的职能效应.长期以来,我国科技宏观管理体制和机制中的部门、行业和条块分割问题始终没有得到 根本解决,宏观层次上的统筹协调机制存在严重缺失,造成科技资源配置多头管理,科技计划项目重复分 散.要解决以上这些问题,在加强政府宏观管理的同时应加快建立部门之间协调合作机制.一方面,科技 部应牵头建立部门联系会议制度,加强部门之间、军民之间的各类规划计划和重大项目的沟通协调,实现 国家目标的统一和重大技术创新活动的有效组织;另一方面,科技部应与各省加强联动,如建立部省会商 制度等,加强国家科技计划与地方科技计划之间、上游与下游环节计划的统筹协调.B.建立统一的覆盖全国的国家科技计划管理服务信息平台,建立起各、各类别项目申报、立项 等数据信息互访平台,供各计划决策部门对项目申报、立项情况进行查询、跟踪,以克服冈条块分割带来 的部门、地方、军民、部门与地方等相互之间的信息闭塞.通过项目信息数据库的建设,严堵多头申请、交 叉和重复立项,这有利于改革和完善宏观管理,建立一个有效协调、高效运转的科技资源配置模式.参考文献

[1]国家统计局.中国统计年鉴2006[M].北京:中国统计出版社,2006.[2]吴雪.我国财政科技投入的现状与对策建议[J].财政研究,2008(8:37—38.[3]彭宇文.中外研发资金配置比较研究[J].科技进步与对幕,2007,24(8:132一135.[4]夏光育.对基础研究投入问题的思考[J].郑州航空工业管理学院学报(社会科学版,2007,26(3:190一 192.１３０ 研究与发展管理 第２０卷 Ｓｏｍｅ Ｑｕｅｓｔｉｏｎｓ ａｎｄ Ｃｏｕｎｔｅｒｍｅａｓｕｒｅｓ ｏｎ Ｒ＆Ｄ Ｉｎｖｅｓｔｍｅｎｔ ｉｎ Ｃｈｉｎａ ＧＡＯ Ｒｕ－ｙｉｎｇ，ＺＨＡＮＧ Ｈｏｎｇ—ｌｉａｎ，ＲＥＮ Ｗｅｉ（Ｄｉｖｉｓｉｏｎ ｏｆ Ｓｃｉｅｎｃｅ ａｎｄ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ，Ｃｈｉｎａ Ａｇｒｉｃｕｌｔｕｒｅ Ｕｎｉｖｅｒｓｉｔｙ，＆咖，ｌｇ １０００８３，Ｃｈｉｎａ）Ａｂｓｔｒａｃｔ：Ｏｎ ｔｈｅ ｂａｓｉｓ ｏｆ ａｎａｌｙｚｉｎｇ ｔｈｅ ｓｔｒｕｃｔｕｒｅ ａｎｄ ｓｃａｌｅ ｏｆ Ｒ＆Ｄ ｉｎｖｅｓｔｍｅｎｔ ａｎｄ ｔｈｅ ｃｕｒｒｅｎｔ ｍａｎｎｇｅｍｅｎｔ ｓｖｓｔｅｍ ｏｆ瑚ｅａｒｃｈ ｐｕｔｓ ｐｒｏｊｅｃｉｓ ｉｎ Ｃｈｉｎａ，ｉｔ ｉｎｄｉｃａｔｅｓ ｔｈｅ ｍａｉｎ ｐｒｏｂｌｅｍｓ ｉｎ ｔｈｅ ｔｏ ｓｃｉｅｎｔｉｆｉｃ ｉ饿ａ．ｒｃｈ ｉｎｖｅｓｔｍｅｎｔ ｓｙｓｔｅｍ．Ｍｏｒｅｏｖｅｒ．ｉｔ ｆｏｒｗａｒｄ ｔｈｅ ｓｕｇｇｅｓｔｉｏｎｓ ＳＯｌＶｅ ｔｈｅｓｅ ｐｒｏｂｌｅｍｓ． Ｉｎｃｒｅａｓｅ ｔｈｅ ｆｕｎｄ ｆｏｒ ｂａｓｉｃ ｒｅｓｅａｒｃｈ，ａｎｄ ｅｎｈａｎｃｅ ｔｈｅ ｐｒｏｐｏｒｔｉｏｎ ｏｆ ｔｈｅ Ａｔ ｔｏ ｆｕｎｄ ｆｏｒ ｂａｓｉｃ ｒｅｓｅａｒｃｈ ｉｎ ｔｈｅ ｔｈｒｅｅ Ｒ＆Ｄ ａｃｔｉｖｉｄｅｓ． ｔｈｅ ｓａｍｅ ｔｉｍｅ．ｐｒｏｍｏｔｅ ｔｈｅ ｂｕｓｉｎｅｓｓ ｉｎｖｅ８ｔｍｅｎｔ ｉｎ ｂａｓｉｃ ｒｅ． ｓｅａｒｃｈ ｂｙ ｆｉｓｃａｌ ｓｕｂｓｉｄｉｅｓ ｔｉｏｎ ｉｎ ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ ｏｒ ｔａｘ ｒｅｄｕｃｔｉｏｎ．Ｉｎ ｏｒｄｅｒ ｄｅａｌ ｗｉｔｈ ｔｈｅ ｐｒｏｂｌｅｍｓ ｏｆ ｍｕｌｔｉ－ＣＯｌｌｏｃａｔｉｏｎ ａｎｄ ｐｒｏｊｅｃｔ ｄｕｐｌｉｃａ． ｓｙｓｔｅｍ，ｅｓｔａｂｌｉｓｈ ｔｈｅ ｃｏｏｒｄｉｎａｔｉｏｎ ｍｅｃｈａｎｉｓｍ ｏｆ Ｓ＆Ｔ ｃｏｏｐｅｒａｔｉｏｎ ａｎｄ ｉｎｆｏｒｍａｔｉｏｎ ｐｌａｔｆｏｒｍ ｏｆ ｐｕｂｌｉｃ ｓｅｒｖｉｃｅ ｉｎ Ｓ＆Ｔ ｐｌａｎ ａｄｍｉｎｉｓｔｒａｔｉｏｎ． Ｋｅｙｗｏｒｄ

ｓ：ｓｃｉｅｎｔｉｆｉｃ ｒｅｓｅａｒｃｈ；ｏｕｔｌａｙ ｉｎｖｅｓｔｍｅｎｔ；ｆｕｎｄａｍｅｎｔａｌ瑚ｅａｒｃｈ；ｍａｎｎｇｅｍｅｎｔ ｏｆ ｓｃｉｅｎｔｉｆｉｃ ｒ｛ｅｓｅａｒｃｈ（上接第１２４页）Ｒｅｆｌｅｃｔｉｏｎｓ ｏｎ ｔｈｅ Ｅｓｔａｂｌｉｓｈｍｅｎｔ ｏｆ Ｐｅｒｆｏｒｍａｎｃｅ Ａｓｓｅｓｓｍｅｎｔ Ｉｎｄｅｘ Ｓｙｓｔｅｍ ｏｆ Ｐａｔｅｎｔ Ｓｔｒａｔｅｇｙ ＹＩ Ｙｕｌ，ＨＵ（１．Ｒｅｓｅａｒｃｈ ｌｎｓｔｉｔｕｔｅｆｏｒ Ｓｃｉｅｎｃｅ Ｚｈｏｎｇ－ｊｕｎ２，ＷＡＮＧ Ｙａｎ３ １１０１７８，Ｃｈｉｎａ； ａｎｄ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ Ｌａｗ，Ｓｈｅｎｙａｎｇ Ｕｎｉｖｅｒｓｉｔｙ ｏｆＴｅｃｈｎｏｌｏｇｙ，Ｓｈｅｎｇｙａｎｇ ２．Ｓｈｅｎｇｙａｎｇ Ｉｎｔｅｌｌｅｃｔｖａｌ Ｐｒｏｐｅｒｔｙ Ｂｕｒｅａｌｌ，Ｓｈｅｎｇｙａｎｇ ３．Ｄｉｖｉｓｉｏｎ １１００１３，Ｃｈｉｎａ； １ ｏｆ Ｓｃｉｅｎｃｅ ａｎｄ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ，Ｓｈｅｎｇｙａｎｇ Ｕｎｉｖｅｒｓｉｔｙ ｏｆ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ，Ｓｈｅｎｙａｎｇ １０１７８，Ｃｈｉｎａ）Ａｂｓｔｒａｃｔ：Ｐａｔｅｎｔ ｉｓ ｔｈｅ ｍｏｓｔ ｉｍｐｏｒｔａｎｔ ｐａｒｔ ｏｆ ｉｎｔｅｌｌｉｇｅｎｔ ｐｒｏｐｅｒｔｙ．Ｔｈｅ ｉｍｐｌｅｍｅｎｔａｔｉｏｎ ｏｆ ｐａｔｅｎｔ ｓｔｒａｔｅｇｙ ｓｈｏｕｌｄ ｂｅ ａ ｍｅａｓｕｒｅｄ ｗｉｔｈ ａ ｓｔａｎｄａｒｄ．Ｗｉｔｈ ｔｈｉｓ ｐｕｒｐｏｓｅ，ｉｔ ｅｓｔａｂｈｓｈｅｓ ｐｅｒｆｏｒｍａｎｃｅ ａｓｓｅｓｓｍｅｎｔ ｉｎｄｅｘ ｓｙｓｔｅｍ ｏｆ ｐａｔｅｎｔ ｓｔｒａｔｅｇｙ，ａｎｄ ｐｒｏｂｅｓ ｉｎｔｏ ｔｈｅ ｐｒｉｎｃｉｐｌｅｓ ｏｆ ｅｓｔａｂｌｉｓｈｉｎｇ ｔｈｅ ｉｎｄｅｘ ｓｙｓｔｅｍ，ｄａｔａ ｃｏｌｌｅｃｔｉｏｎ ａｎｄ ｃａｌｃｕｌａｔｉｏｎ，ｃｌａｓｓｉｆｉｃａｔｉｏｎ ａｎｄ ｆｒａｍｅ． ｗｏｒｋ ｏｆ ｔｈｅ ｓｙｓｔｅｍ，ｉｎｄｅｘ ｉｎｔｅｒｐｒｅｔａｔｉｏｎ ａｎｄ ｄａｔａ ｓｏｕｒｃｅ．Ｉｔ ａｉｍｓ ｔｈｅ ｐａｔｅｎｔ ｔｏ ｐｒｏｖｉｄｅ ａ ｒｅｌ：ｅｒｅｎｃｅ ｆｏｒ ｍｏｎｉｔｏｒｉｎｇ ａｎｄ ｅｖａｌｕｓｔｉｎｇ ｓｔｒａｔｅｇｙ． Ｋｅｙｗｏｒｄｓ：ｐａｔｅｎｔ ｓｔｒａｔｅｇｙ；ｐｅｒｆｏｒｍａｎｃｅ ａｓｓｅｓｓｍｅｎｔ；ｉｎｄｅｘ ｓｙｓｔｅｍ 万方数据

第五篇：基层网络安全管理中存在的问题与对策

我局基层网络安全管理中存在的问题与对策

近年来，随着税务系统信息化建设步伐的不断加快，征管信息网络已覆盖到每个基层分局，极大地提高了税源管理的质量和效率。但由于种种原因，基层网络运行维护中仍存在着不少问题，严重影响着信息系统的安全和数据的质量。本文拟通过对基层网络安全管理中存在问题的分析，探寻加强基层网络安全管理的方法和途径。

一、当前我局网络安全管理中存在的主要问题

1.安全防范意识淡薄。不少基层干部认为，内网有专门的管理机构和人员，终端都安装了防火墙和杀毒软件，安全不会有问题。在网络运行和维护管理中普遍存在以下问题：一是不设置口令或弱口令；二是随意设定共享目录；三是内外网混用；四是不及时安装防毒软件。五是技术防范设备短缺。目前在省、市级地税部门配置了防火墙，而县级以下内网均未配置防火墙。此外，基层的安全防范力量薄弱，大多数基层分局未配备专业技术人员，而县级地税部门技术人员也仅有2人左右，虽有网络安全管理的分工，但因为一人多岗，大多不能做到网络安全防范全天候监控，不能对非法入侵的攻击系统进行实时检测，且防范知识更新慢，基层技术部门平时外出参加业务培训的机会少，不能有效地补充新的网络安全管理知识。

2.对付外来安全威胁缺乏有效手段。目前网络终端除分布在地税基层分局外，还延伸到税银联网系统。在数据采集传送上，还有社会中介机构、纳税人自行报送电子数据。此外，地税部门还和国税、工商、银行等部门建立了数据交换制度。信息网络的互通互联，在加强信息共享的同时，也带来了安全上的隐患。特别是许多纳税人用U盘申报时，即把病毒带至内网，在内网广泛传播，严重的造成广播风暴，网络拥塞。

3.网络线路存在隐患。一是设备老化。目前基层计算机外设比如不间断电源等，使用时间大多比较长，蓄电池已经老化，一旦发生停电，蓄电池实际供电时间明显小于理论供电时间，造成无法开票。甚至有些分局直接连接市电，由于当地电压不稳，经常造成电脑重启，既给开票人员带来困扰，又容易损坏设备。二是无防雷设备。基层分局普遍未安装防雷设备，一旦发生雷击，易发生网络设备损毁。三是农村线路结构有待完善。目前网络传输在农村分局与城区之间是采用树形网进行传输，当中间结点出现故障后，多结点将受到影响。

4.网络服务商管理机制不完善，导致服务及技术支持力度不够。我们现有内部网是租用移动公司的线路，但在发生网络故障且我们判定问题在于移动线路时，由于没有相应的机制，对方常常不能在最短时间内解决故障。

二、我局网络安全管理存在问题的成因

1.体制不够完备。网络安全管理主动防范技术与网络攻击手段相比总是相对滞后，而且网络故障发生的不确定性，更是使网络管理存在信息不对称。因此科学慎密的网络防范体制对于网络安全管理至关重要。而实际工作中由于对网络安全管理工作的认识、能力、经费等方面条件制约，导致不少地区网络安全管理工作水平不高，管理制度不健全，没有制定有效的应急预案，以至发生网络故障后束手无策。

2.干部年龄和知识老化。目前，35岁以上的税务干部在地税部门占很大比重。这部分同志对网络安全防范工作认识不足，在使用计算机设备时，对设置口令、日常查毒杀毒、不使用外来存储设备等一些有效防范病毒措施不太熟悉，对计算机的有些安全警告不清楚，造成一定的安全隐患。

三、建立有效运维机制，确保网络运行安全顺畅

网络的安全稳定和畅通是征管工作的生命线。各单位、各部门应提高认识，建立和完善各项管理机制。

一是建立网络安全管理联动机制。为了做好计算机网络运行安全管理工作，基层单位应成立网络安全领导小组，同时明确分局网络安全管理员。网络安全管理员负责本单位的网络安全日常维护工作，包括IP地址管理、病毒防范、网络及硬件设备的故障排除等。同时网络安全管理员应对网络的运行情况进行安全检测，认真做好网络系统运行记录，如网络是否顺畅、网速如何、数据丢包情况等，如出现异常现象应及时与上一级技术管理部门联系。同时，实行网络安全管理“三联动模式”即：计算机使用人员、分局网络安全管理员、县局技术人员三者联动。计算机使用人员发现网络异常情况，向分局网管报告，分局网管能及时处理的及时排除，如不能排除的向信息中心报告，信息中心安排人员及时处理。从而缩短网络故障的处理时间，提高分局自行解决问题的能力。

二是建立网络安全应急处理预案机制。应急预案主要包括：主干网故障、计算机病毒感染。

主干网故障应急处理预案可包括：网络设备损坏、通信链路中断、设备软件损坏、人员操作失误、防火墙损坏，针对以上情况制定应急操作步骤。为了提高应急处理的速度，提高应急响应工作组成员对网络系统事件处理的熟练程度，应定期对预案进行演练。要通过应急演练预案熟练掌握网络系统线路故障排查技巧，确保能够迅速进行故障诊断，熟悉内部网络线路位置。

计算机病毒应急处理预案以预防为主、及时隔离、全面根除。启动本预案以后首先应该判断确认信息系统是否感染计算机病毒，包括监测分析重要主机、网络流量，是否存在异常等等。在确认有重要主机感染计算机病毒之后，应将被感染主机进行隔离，以免其进一步扩散。如果县局服务器感染计算机病毒，应将服务器进行隔离杀毒，启动备用服务器。在启用备用服务器之前，应对备用服务器进行安全加固，确保其不会被计算机病毒感染。如果是下属单位感染病毒，通过网络对县局信息系统造成较大影响，则隔离该单位网络，由该单位进行杀毒。在对病毒源隔离之后，即开始杀毒工作。当本单位技术力量无法完成时，应及时请求上级局信息安全支援中心支援。杀毒工作完成之后，应升级各主机病毒库，并对各主机进行加固。进行一次全面的评估，确认计算机病毒被彻底清除，并完成各个主机的加固工作，保证不会再次感染。在确认计算机病毒被彻底根除之后，可恢复系统运行。

三是建立重要数据备份机制。对一些重要数据，比如主交换机设置参数、防火墙设置参数、数据库要进行备份，全面记录了各项软、硬件设备的技术性能、安装日期、配置参数并异地保存，确保在任何情况下使重要数据均能最大限度地得到恢复。同时对机房设备资料以及各楼层交换机和结点信息也要严格保管，为日常维护管理提供了详实的技术信息。

四是建立网络安全培训机制。网络安全管理员水平的高低在某种程度上对系统的安全性有着决定性的影响，因此基层网络安全管理员要定期参加网络安全培训，通过安全培训，优化基层网络安全设置，堵塞网络管理漏洞，提高网络安全防范能力。基层分局内部也要开展形式多样的网络安全培训工作，让更多的干部提高安全防范的能力。

五是建立网络安全评估机制。与电信部门建立定期安全评估机制。安全评估机制可包括：通讯线路定期巡查，机房管理安全评估，机房设备安全评估，机房环境安全评估。通过对网络各结点的全面体检，综合评估网络运行现状及存在问题，并提出优化建议。

六是建立网络安全日常考核机制。加大对基层分局网络安全日常考核，将IP地址管理、内外网计算机管理、内网杀毒软件安装和升级、以及网络安全运行监控台账的记录情况列入日常考核。

七是建立电脑分类管理机制。严格实施内外网络隔离，对所有工作用台式机、笔记本电脑实行分类管理，按照业务专网使用，互联网使用进行分类，严禁业务网用机和互联网用机混用或交替使用，保证互联网用机不存储处理内部信息文件。同时严格互联网的接入管理，接入互联网的电脑及线路由县局统一安排，各股室、税务分局（所）、稽查局不得私自接入互联网。八是建立与移动公司的联系和沟通机制，健全各项网络运营保障制度，如建立定期信息反馈制度、排除故障快速反应机制、签定网络运营保证书、明确奖惩措施等等，以提高网络运营质量。