中华人民共和国海关监管区管理暂行办法

第一篇：中华人民共和国海关监管区管理暂行办法

中华人民共和国海关监管区管理暂行办法

海关总署

中华人民共和国海关监管区管理暂行办法

署令〔2017〕232 号

《中华人民共和国海关监管区管理暂行办法》已于2016年12月27日经海关总署署务会议审议通过，现予公布，自2017年11月1日起施行。2008年1月30日海关总署令第171号发布的《中华人民共和国海关监管场所管理办法》、2015年4月27日海关总署令第227号公布的《海关总署关于修改部分规章的决定》第六条同时废止。

署长 于广洲

2017年8月8日

中华人民共和国海关监管区管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为了规范海关监管区的管理，根据《中华人民共和国海关法》以及其他有关法律、行政法规的规定，制定本办法。

第二条 本办法所称海关监管区，是指《中华人民共和国海关法》第一百条所规定的海关对进出境运输工具、货物、物品实施监督管理的场所和地点，包括海关特殊监管区域、保税监管场所、海关监管作业场所、免税商店以及其他有海关监管业务的场所和地点。

本办法所称海关监管作业场所，是指由企业负责经营管理，供进出境运输工具或者境内承运海关监管货物的运输工具进出、停靠，从事海关监管货物的进出、装卸、储存、集拼、暂时存放等有关经营活动，符合《海关监管作业场所设置规范》（以下简称《场所设置规范》），办理相关海关手续的场所。

《场所设置规范》由海关总署另行制定并公告。

第三条 本办法适用于海关对海关监管区的管理。

海关规章对海关特殊监管区域、保税监管场所、免税商店的管理另有规定的，从其规定。

第四条 公民、法人和其他组织在海关监管区内开展依法应当经过批准的业务的，应当按照相关主管部门的要求开展有关业务。

第五条 海关实施本办法的规定不妨碍其他部门履行其相应职责。

第二章 海关监管区的管理

第六条 海关监管区应当设置符合海关监管要求的基础设施、检查查验设施以及相应的监管设备。

第七条 海关依照《中华人民共和国海关法》的规定，对海关监管区内进出境运输工具、货物、物品行使检查、查验等权力。

第八条 进出境运输工具、货物、物品，应当通过海关监管区进境或者出境。

第九条 进出境运输工具或者境内承运海关监管货物的运输工具应当在海关监管区停靠、装卸，并办理海关手续。

第十条 进出境货物应当在海关监管区的海关监管作业场所集中办理进出、装卸、储存、集拼、暂时存放等海关监管业务。

第十一条 进出境物品应当在海关监管区的旅客通关类场所、邮件类场所办理海关手续，海关总署另有规定的除外。

第十二条 在海关监管区内从事与进出境运输工具、货物、物品等有关的经营活动，应当接受海关监管。

第十三条 因救灾、临时减载、装运鲜活产品以及其他特殊情况，需要经过未设立海关的地点临时进境或者出境的，应当经国务院或者国务院授权的机关批准，并办理海关手续。

第三章 海关监管作业场所的管理

第十四条 申请经营海关监管作业场所的企业（以下称申请人）应当同时具备以下条件：

（一）具有独立企业法人资格；

（二）取得与海关监管作业场所经营范围相一致的工商核准登记；

（三）具有符合《场所设置规范》的场所。

由法人分支机构经营的，分支机构应当取得企业法人授权。

第十五条 申请人应当向主管地的直属海关或者隶属海关（以下简称主管海关）提出注册申请，并且提交以下材料：

（一）经营海关监管作业场所企业注册申请书；

（二）企业法人营业执照副本复印件；

（三）海关监管作业场所功能布局和监管设施示意图。

由法人分支机构经营的，申请人应当提交企业法人授权文书。

第十六条 主管海关依据《中华人民共和国行政许可法》和《中华人民共和国海关实施〈中华人民共和国行政许可法〉办法》的规定办理有关行政许可事项，具体办法由海关总署另行制定并公告。

第十七条 海关可以采取视频监控、联网核查、实地巡查、库存核对等方式，对海关监管作业场所实施监管。

第十八条 经营企业应当根据海关监管需要，在海关监管作业场所的出入通道设置卡口，配备与海关联网的卡口控制系统和设备。

第十九条 经营企业应当凭海关电子放行信息或者纸质放行凭证办理海关监管货物以及相关运输工具出入海关监管作业场所的手续。

第二十条 经营企业应当妥善保存货物进出以及存储等情况的电子数据或者纸质单证，保存时间不少于3年，海关可以进行查阅和复制。

第二十一条 经营企业应当在海关监管作业场所建立与海关联网的信息化管理系统、视频监控系统，并且根据海关监管需要建立全覆盖无线网络。

第二十二条 海关监管作业场所出现与《场所设置规范》不相符情形的，经营企业应当立即采取措施进行修复，并且报告海关。海关根据管理需要，可以采取相应的限制措施。

第二十三条 经营企业应当在海关监管作业场所装卸、储存、集拼、暂时存放海关监管货物。

装卸、储存、集拼、暂时存放非海关监管货物的，应当与海关监管货物分开，设立明显标识，并且不得妨碍海关对海关监管货物的监管。

经营企业应当根据海关需要，向海关传输非海关监管货物进出海关监管作业场所等信息。

第二十四条 经营企业应当将海关监管作业场所内存放超过3个月的海关监管货物情况向海关报告。海关可以对相应货物存放情况进行核查。

第二十五条 经营企业应当建立与相关海关监管业务有关的人员管理、单证管理、设备管理和值守等制度。

第二十六条 海关履行法定职责过程中，发现海关监管作业场所内海关监管货物存在安全生产隐患的，应当及时向主管部门通报。

第二十七条 经营企业有下列行为之一的，责令改正，给予警告，可以暂停其相应海关监管作业场所6个月以内从事有关业务：

（一）未凭海关电子放行信息或者纸质放行凭证办理出入海关监管作业场所手续的；

（二）未依照本办法规定保存货物进出以及存储等情况的电子数据或者纸质单证的；

（三）海关监管作业场所出现与《场所设置规范》不相符情形未及时修复，影响海关监管的；

（四）未依照本办法规定装卸、储存、集拼、暂时存放海关监管货物的；

（五）未依照本办法规定将海关监管作业场所内存放超过3个月的海关监管货物情况向海关报告的。

因前款第三项原因被暂停业务的，如果海关监管作业场所经整改符合要求，可以提前恢复业务。

发生走私行为或者重大违反海关监管规定行为的，海关应当责令经营企业改正，并且暂停其相应海关监管作业场所6个月以内从事有关业务。

第四章 附 则

第二十八条 海关工作人员徇私舞弊、滥用职权、玩忽职守，未依法履行本办法规定职责的，依法给予处分。

第二十九条 本办法由海关总署负责解释。

第三十条 本办法自2017年11月1日起施行。2008年1月30日海关总署令第171号发布的《中华人民共和国海关监管场所管理办法》、2015年4月27日海关总署令第227号公布的《海关总署关于修改部分规章的决定》第六条同时废止。

第二篇：中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法

海关总署第225号令

中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法

第一章 总则

第一条为了推进社会信用体系建设，建立企业进出口信用管理制度，保障贸易安全与便利，根据《中华人民共和国海关法》及其它相关法律、行政法规的规定，制定本办法

第二条海关注册登记企业信用信息的采集、公示，企业信用状况的认定、管理等适用本办法。

第三条海关根据企业信用状况将企业认定为认证企业、一般信用企业和失信企业，按照诚信守法便利，失信违法惩戒原则，分别适用相应的管理措施

第四条认证企业是中国海关经认证的经营者（AEO），中国海关依法开展与其他国家或者地区海关的AEO互认，并给予互认AEO企业相关的通关便利措施。

第五条海关根据社会信用体系建设和国际合作需要，与国家有关部门以及其他国家或者地区海关的AEO互认，推进信息互换、监管互认、执法互助。

第二章 企业信用信息采集和公示

第六条

海关应当采集能够反映企业进出口信用状况的下列信息，建立企业信用信息管理系统：

1、企业在海关注册登记信息

2、企业进出口经营信息

3、AEO互认信息

4、企业在其他行政管理部门的信息

5、其他与企业进出口相关的信息 第七条

海关应当在保护国家秘密、商业秘密和个人隐私的前提下，公示企业下列信用信息：

1、企业在海关注册登记信息；

2、海关对企业信用状况的认定结果；

3、企业行政处罚信息；

4、其他应当公示的企业信息。

海关对企业行政处罚信息的公示期限为5年。海关应当公布企业信用信息的查询方式。第八条

公民、法人或者其他组织认为海关公示的企业信用信息不准确的，可以向海关提出异议，并提供相关资料或证明材料。海关应当自收到异议申请之日起20日内复核。公民、法人或者其他组织提出异议的理由成立的，海关应当采纳。

第三章 企业信用状况的认定标准和程序

第九条认证企业应当符合《海关认证企业标准》。

《海关认证企业标准》分一般认证企业标准和高级认证企业标准，由海关总署制定并对外公布。海关总署第225号令

第十条

企业有下列情形之一的，海关认定为失信企业：

1、又走私犯罪或者走私行为的；

2、非报关企业1年内违反海关监管规定行为次数超过上报关单、进出境备案清单等相关单证总票数千分之一且被海关行政处罚金额超过10万元的违规行为2次以上的，或者被海关行政处罚金累计超过100万元的；

报关企业1年内违反海关监管规定行为次数超过上报关单、进出境备案清单总票数万分之五的，或者被海关行政处罚金额累计超过10万元的；

3、拖欠应缴税款、应缴罚没款项的；

4、上一季度报关差错率高于同期全国平均报关差错率1倍以上的；

5、经过实地查看，确认企业登记的信息失实且无法与企业取得联系的；

6、被海关依法暂停从事报关业务的；

7、涉嫌走私、违反海关监管规定拒不配合海关进行调查的；

8、假借海关或者其他企业名义获取不当利益的

9、弄虚作假，伪造企业信用信息的；

10、其他海关认定为失信企业情形的 第十一条

企业有下列情形之一的，海关认定为一般信用企业：

A、首次注册登记的企业；

B、认证企业不再符合本办法第九条规定条件，且未发生本办法第十条所列情形的；

C、适用失信企业管理满一年，且未再发生本办法第十条所列情形的；

第十二条

企业向海关申请成为认证企业的，海关按照《海关认证企业标准》对企业实施认证。

海关或者申请企业可以委托具有法定资质的社会中介机构对企业进行认证；中介机构认证结果经海关认可的，可以作为认定企业信用状况的参考依据。

第十三条

海关应当自收到企业书面认证申请之日起90日内作出认证结论。特殊情形下，海关认证时限可以延长30日

第十四条

企业有下列情形之一的，海关应当终止认证：

1、发生涉嫌走私或者违反海关监管规定的行为被海关立案侦查或者调查的；

2、主动撤回认证申请的；

3、其他应当终止认证的情形。

第十五条

海关对企业信用状况的认定结果实施动态调整。海关对高级认证企业应当3年重新认证一次，对一般认证企业不定期重新认证。未通过认证的企业，不再适用认证企业管理，1年内不得再次申请成为认证企业；未通过高级认证但符合一般认证但符合一般认证企业标准的，适用一般认证企业管理。

适用失信企业管理满1年，且未再发生本办法第十条规定情形的，海关应当将其调整为一般信用企业管理。

失信企业被调整为一般信用企业满1年的，可以向海关申请成为认证企业 海关总署第225号令

第四章 管理原则和措施

第十六条

一般认证企业适用下列管理原则和措施：

1、较低进出口货物查验率

2、简化进出口货物单证审核

3、优先办理进出口货物通关手续

4、海关总署规定的其他管理原则和措施 第十七条

高级认证企业除适用一般认证企业管理原则和措施外，还适用下列管理措施：

1、在确定进出口货物的商品归类、海关估价、原产地或者办结其他海关手续前先行办理验放手续；

2、海关为企业设立协调员；

3、对从事加工贸易的企业，不实行银行保证金台账制度；

4、AEO互认国家或者地区海关提供通关便利措施 第十八条

失信企业适用海关下列管理原则和措施：

1、较高进出口货物查验率

2、进出口货物单证重点审核

3、加工贸易等环节实施重点监管；

4、海关总署规定的其他管理原则和措施 第十九条

高级认证企业适用的管理措施优于一般认证企业。

因企业信用状况认定结果不一致导致适用的管理措施相抵触的，海关按照就低原则实施管理。

认证企业涉嫌走私被立案侦查或者调查的，海关暂停使用相应管理措施，按照一般信用企业进行管理。第二十条

企业名称或者海关注册编码发生变更的，海关对企业信用状况的认定结果和管理措施继续适用。

企业有下列情形之一的，按照以下原则作出调整：

1、企业发生存续分立，分立后的存续企业承继分立前企业的主要权利义务的，适用海关对分立前企业的信用状况认定结果和管理措施，其余的分立企业视为首次注册企业；

2、企业发生解散分立，分立企业视为首次注册企业

3、企业发生吸收合并，合并企业适用海关对合并后存续企业的喜用状况认定结果和管理措施；

4、企业发生新设合并，合并企业视为首次注册企业

第五章

第二十一条

作为企业信用状况认定依据的走私犯罪，以刑事判决书生效时间为准进行认定。作为企业信用状况认定依据的走私行为、违反海关监管规定行为，以海关行政处海关总署第225号令

罚决定书作出时间为准进行认定。第二十二条

本办法下列用语的含义量： “处罚金额”，指因发生违反海关监管规定的行为，被海关处以罚款、没收违法所得或者没收货物物品价值的金额之和。“拖欠应缴纳税款”，指自缴纳税款期限届满之日起超过3个月仍未缴纳进出口货物、物品应当缴纳的进出口关税、进出口环节海关代征税之和，包括经海关认定为违反海关监管规定，除给予处罚外，尚需缴纳的税款。“经认证的经营者（AEO）”，是指以任何一种方式参与货物国际流通，符合本办法规定的条件以及《海关认证企业标准》并通过海关认证的企业。第二十三条

本办法与海关总署负责解释 第二十四条

本办法自2014年12月1日起施行。2010年11月15日海关总署令第197号公布的《中华人民共和国海关企业分类管理办法》同时废止。

第三篇：中华人民共和国林业部林地管理暂行办法

中华人民共和国林业部林地管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为了加强林地的保护、管理和合理利用，根据《中华人民共和国森林法》和有关法规、制定本办法。

第二条 本办法所称林地，包括郁闭度 0.3以上的乔木地，竹林地，蔬林地，灌木林地，未成林造林地，采伐迹地，火烧迹地，苗圃地和国家规划的宜林地。

国营林业局、国营林场、国营采育场、国营伐木场、森林经营局(所)、国营苗圃、自然保护区、森林公园等林业单位经营范围内的其他土地的保护、管理和利用，也适用本办法。

第三条 林地所有者和使用者的合法权益受法律保护，任何单位和个人不得侵占、买卖、或者以其他形式非法转让林地。

国有林地实行有偿使用的具体办法另行规定。

第四条 各级林业主管部门负责林地的管理和监督。其主要职责是：(一)贯彻执行国家和地方林地管理的有关法律、法规和政策；

(二)负责林地的调查、统计，监测消长变化，负责林地保护和开发利用规划的制定并监督实施；

(三)负责林地权属登记、变更，管理林地地籍；

(四)审核批准占用、征用林地有关事宜，对林木补偿费、林地补偿费、安置补助费、森林植被恢复费的收取和使用进行监督管理；

(五)监督检查林地保护、管理和利用情况，并协调解决有关问题；(六)负责查处非法侵占、破坏林地和违法使用林地的行政案件，制止破坏林地的违法行为；

(七)负责国有林地资产管理的日常工作，依法对有偿使用的国有林地实行管理和监督；

(八)协助人民政府调处林地权属争议。

第二章 林地权属管理

第五条 林地属于国家所有，由法律规定属于集体所有的除外。

第六条 全民所有、集体所有的林地和个人使用的林地，由县级以上人民政府登记造册，核发证书。

县级以上人民政府依照森林法的规定核发的确认林地所有权或者使用权的证书即林权证(或者山林权证，下同)，为该林地所有权或者使用权的法律凭证。

第七条 各级林业主管部门负责核发林权证前的具体审核工作，协助人民政府做好核发林权证的其他工作。

第八条 核发林权证应具备下列条件：(一)森林、林木、林地的权属无争议；

(二)界线清楚、标志明显，与毗邻单位 有认界 协议；(三)面积、四至界线的登记文件和图面资料同实地吻合；(四)有关图表完备，材料齐全。

第九条 各级林业主管部门应建立、健全林地权属档案和林地地籍档案。第十条 国有林地使用权发生变更的，应向原发证机关申请办理权属变更 登记手续，更换林权证，并办理林地资产产权变更手续。

第十一条 国营林业单位为有利经营管理与 毗今单位 调换林地使用权时，必须签订调换协议书，报省级林业主管部门或原批准单位审批，办理权属变更登记等有关手续。

第十二条 发生林地权属争议，按有关法规处理。林地权属争议解决后，林地所有者或使用者应及时向县级以上人民政府申请核发林权证。

第三章 林地保护和开发利用管理

第十三条 林地保护和开发利用规划，应与土地利用总体规划和林业发展长远规划相协调，由县以上林业主管部门负责编制，报同级人民政府批准。

林地保护和开发利用规划，未经原批准机关同意，不得变更。

第十四条 禁止毁林开垦和毁林采石、采矿、取沙、取土、修坟墓、建房屋等非法破坏林地行为。禁止在未成林造林地、幼林地和封山育林区内放牧、打柴、狩猎和从事除林业以外的其它生产经营活动。

严禁在二十五度以上陡坡林地开垦种植农作物，已开垦的，应限期退耕还林。

第十五条 经依法批准，临时使用林地进行勘测、修筑设施、采石、采矿、取沙、取土等活动的单位和个人，应当采取保护林地的措施，不得造成滑坡、塌陷、水土流失，不得损毁批准用地范围以外的林地及其附着物。临时用地单位应按用地数量在当地县以上林业主管部门指定的地点营造相应面积的林木，或交纳森林植被恢复费。

第十六条 使用林地的单位和个人，不得擅自将林地用于非林业生产经营活动。使用近期无力造林的宜林地用于非林业生产的，集体林地须经 县以上地方林业主管部门审核，国有林业须经省级林业主管部门审核。

第十七条 因特殊需要而改变国营林为平时的隶属关系或者变更其经营林地面积的。须经所在省级林业主管部门审核同意后，报林业部批准；属于国家级自然保护区的，须报国务院批准。

第十八条 国营林为平时修建林区道路、保护设施、必需的住宅和其他直接为林业生产服务的设施、建筑，需使用其经营范围内林地的，按照《森林法实施细则》有关规定办理审批手续。省级林业主管部门应于翌年 2月将上使用林地情况汇总报林业部。

第十九条 农村居民建设住宅需使用林地的，须经县林业主管部门 或乡林为平签署意见，并依法办理审批手续。

第二十条 各级林业主管部门应当加强对林地开发利用的指导、监督和服务。

林地的开发利用，可以由林地使用者或经营管理者单独进行，也可以由林地使用者或经营者同其他单位和个人合资、合作或以其他方式联合进行。联合开发林地的，必须以合同或协议的方式依法确定林地保护和开发利用的权利和义务。

第四章 占用、征用林地管理

第二十一条 国家规定必须以行政划拨方式占用国有和征用集体所有林地的，土地管理部门接到建设单位用地申请后，须征得林业主管部门审核的书面意见，经依法审查同意后，按法定审批权限报人民政府批准。占用、征用林地面积 2000亩以上的，报国务院批准。

第二十二条 占用、征用林地单位必须按批准的数量、范围使用林地。需 采伐林木的，应办理林木采伐许可证；需拆除林地上直接为林业生产服务的设施、建筑等，须经县 以上林 为玉管部门批准。

第二十三条 未经林业主管部门审核，任何单位和个人不得擅自批准占用、征用林地。对违反本办法的规定占用、征用林地或以其他非法方式侵占林地的，被占用或征用林地单位应当予以抵制，不 得用地单位进入林地施工，林业主管部门不得办理林木采伐许可证。

第二十四条 经批准占用、征用林地的单位应按规定向被占用、征用地单位交纳林地补偿费、林木及其他地上附着物补偿费和安置被助费，向县以上林业主管总门交纳森林植被恢复费。

临时使用林地的，应当签订临时用地协议书。在按规定支付林地损失补偿费后，由县以上林业主管部门办理临时使用林地手续。临时使用林地时间由省级林业主管部门决定。

第二十五条 占用、征用林地的具体补偿标准和补偿办法由各省、自治区、直辖市规定。

第二十六条 县以上林业主管部门在办理占用、征用林地手续时，应当认真进行审查核实。

占用、征用林地的单位须提供下列文件：

(一)国务院主管部门或县以上地方人民政府按国家基本建设程序批准的设计任务书或批准文件；

(二)被占用、征用林地单位和个人的林权证；

(三)占用、征用林地的地点、面积、四至范围的说明及有关资料；(四)按规定交纳有关补偿费用的证明文件或协议书；(五)如需采伐林木，还应提交采伐林木书面申请和采伐作业设计文件等。

第五章 奖励和处罚

第二十七条 符合以下条件之一的单位和个人，由县以上林业主管部门给予奖励：

(一)贯彻林地管理法律、法规、规章和政策，为保护、管理林地，维护林地所有者或使用者的合法权益，做出突出贡献的；

(二)依法制止或者检举非法侵占林地和破坏林地、乱占滥用林地行为的；(三)合理规划和开发利用林地取得显著效益的；

(四)从事有关林地保护和开发利用的科学研究和技术推广取得重大成果的。

第二十八条 违反林地管理法规占用、征用林地，有下列情形之一，由县以上林业主管部门给予行政处罚；

(一)未经批准或弄虚作假骗取批准，占用、征用林地的，或超过批准数量多占、多征土地的，责令 限期还所侵占 的林地，拆除或没收其在侵占林地上新建的建筑物和其他设施，并处以每平方米 5元至 15元罚款；造成林地破坏或其他实际损失的，责令赔偿损失。

(二)违法审批或未经林地主管部门审核同意的，批准占用、征用林地文件无效。对直接责任人员，由所在单位或者上级机关给予行政处分。民经占用、征用林地的，按本条第(一)项处理。

第二十九条 违反林地管理法规，有下列情形之一的，由县以上林业主管部门给予行政处罚：

(一)未经批准转让、调换林地使用权的，责令退还、没收其违法所得限 期拆除或者没收在该林地上的新建设施，并处以每平方米 5元至 15元罚款；造成林地破坏的，责令赔偿损失；

(二)未经批准利用国有林地从事非林业生产经营活动的，没收违法所得，限期拆除或没收在该林地上的新建设施，并处以 2000元至 20000元罚款；

(三)擅自移动或破坏林地权属界桩、界标的，责令限期恢复；在规定期限内不能恢复的，按重新恢复所需的实际费用赔偿损失，并按每个界桩标处以 10元至 50元罚款；

(四)违反本办法第十四、十五条规定造成林地破坏，责令赔偿损失，并处以每平方米 5元至 15元的罚款；被破坏的林地属于防护林地的特殊用途林地，或具有重要生态、社会价值森林类型的，予以加重处罚；

(五)国营林业单位违反本办法第十八条规定的，视情节轻重，由其上级林业主管部门对负责直接责任的个人和有领导责任的单位负责人给予行政处分，并对该单位处以每平方米 2元至 5元罚款。

(六)国营林为本办法第二十三条规定。擅自同意违法用地单位进入林地施工，或者发现情况不报告、不处理，造成林地破坏的，对直接责任人和单位领导给予行政处分，并对该单位处以 5万元至 10万元罚款。

第三十条 伪造、涂改、擅自损毁林权证、其他有关林地权属图表资料的，处以 5000元至 10000元罚款。

第三十一条 国家工作人员玩忽职守，放弃管理，地管理失控或财产损失，或者徇私枉法，故意侵犯国家利益和林地所有者、使用者合法权益的，依国家有关规定处罚。

第四篇：中华人民共和国国债托管管理暂行办法

【发布单位】财政部 【发布文号】

【发布日期】1997-04-18 【生效日期】1997-04-18 【失效日期】

【所属类别】国家法律法规 【文件来源】中国法院网

中华人民共和国国债托管管理暂行办法

（一九九七年四月十八日财政部）

第一章 总则

第一条 为了规范国债托管行为，保护国债投资人的合法权益，完善国债市场的监督机制，提高国债市场效率，特制定本办法。

第二条 本办法所称国债是指中华人民共和国财政部代表中央政府发行的以人民币支付的国家公债，包括具有实物券面的有纸国债和没有实物券面的记帐式国债。

第三条 本办法所称国债托管，是指国债投资人基于对国债托管机构（以下简称托管人）的信任，将其所拥有的国债委托托管人进行债权管理、实物券面保管与权益监护的行为。

第四条 中华人民共和国财政部是全国国债托管业务的主管部门，审查确认托管人的资格，对其托管业务进行监管。各级财政部门有权对本地区的托管业务进行监管。

第五条 国债托管实行全国集中、统一管理的体制，财政部授权中央国债登记结算有限责任公司（以下简称中央公司）依本办法按照不以营利为目的原则主持建立和运营全国国债托管系统，并实行自律性管理。

第六条 托管人在为投资者办理国债托管业务时应遵循诚信、安全、方便的原则。

第七条 在中华人民共和国境内从事国债托管活动，适用本办法。

第二章 托管关系人及其权利义务

第八条 记帐式国债的托管关系在办理债权登记手续后即产生。实物国债的托管关系在托管客户按本办法和有关业务规则办理存券手续后产生。

第九条 托管客户（以下简称客户）是指委托托管人托管其国债的具有完全民事行为能力的自然人或法人。

第十条 客户的权利如下：

（一）享受托管人提供的各项托管服务；

（二）对进入已托管的国债拥有唯一的所有权、处置权和收益权；

（三）有权随时根据规定的程序查询所托管国债的情况。

客户的义务如下：

（一）按照本办法的规定履行托管手续和支付托管费用；

（二）不得卖空国债；

（三）遵循托管机构的规章制度。

第十一条 托管人包括中央公司及其认可的成员单位，中央公司的成员单位必须是经中国人民银行批准设立的下列金融机构：

除政策性银行以外的各类银行、各证券公司、可以从事有价证券经营业务的信托投资公司。

申请成为托管人的金融机构须符合以下条件：

（一）具有法定最低限额以上的实收货币资本；

（二）有能力且自愿履行本办法规定的有关托管人的各项义务；

（三）在中国人民银行批准的经营范围内依法开展业务活动，在前三年中无违法和违章经营记录，具有良好的信誉；

（四）在申请成为国债托管人之前，有参与国债一级市场和二级市场业务一年以上的良好经验。

第十二条 托管人的权利如下：

（一）要求客户提交真实的资料文件；

（二）扣押伪造、变造国债券；

（三）监督、制止卖空国债等行为；

（四）取得国债托管服务费用。

托管人的义务如下：

（一）为客户提供本办法规定的各项托管服务，包括债权登记、实物国债的存券和提券、债券转帐过户、代理还本付息以及为客户提供有关查询服务等；

（二）设置帐簿，及时准确记录托管事务的处理情况，保存完整的业务记录；

（三）按主管部门的要求报送有关资料；

（四）将自有国债和其它财产与客户代理托管的国债分别开设帐户，予以分别管理，不得擅自挪用客户的国债；

（五）切实保护客户的国债的安全，对客户的国债托管帐户记录的真实性与准确性负责。除不可抗力的因素外，须对因自身原因给客户造成的损失进行赔偿；

（六）必须为客户保守商业秘密；

（七）对客户送交托管的实物国债券的真实性进行鉴别，对送达实物国债保管库的实物国债券的真实性负责；

（八）托管人停业整顿、解散、破产或被撤销时，不得损害客户的利益，并应协助新托管人接管托管事务。

第十三条 中央公司根据国债托管业务开展情况，制定全国国债托管系统各个托管环节的收费标准和收取办法，经财政部核准后实施。

第三章 托管体制

第十四条 中央公司依据本办法及国债市场管理的法律法规和行政法规负责全国国债托管系统的日常业务，其它托管人均为该系统的成员单位（以下简称成员单位），所有国债托管业务均通过中央公司的全国国债托管系统办理。

第十五条 中央公司负责根据本办法制定和修改全国国债托管系统国债托管的业务规则，报经财政部核准后实施。

第十六条 中央公司依据本办法第十一条规定和公司规章，对申请成为成员单位托管人的资格等情况进行审查，并报财政部核准。

对已成为成员单位的机构，由中央公司对它们的国债托管业务进行统一组织协调。

第十七条 成员单位直接在中央公司开立托管帐户；经中央公司同意的机构客户，也可在中央公司开立托管帐户；其它客户在中央公司成员单位处开立托管帐户。

第四章 托管帐务管理

第十八条 托管人根据合法的国债债权载明依据办理国债托管业务。

有纸国债券以财政部统一印制的具有实物券面的人民币国债券为准；记帐式国债以发行结束时经财政部确认的债权证明文件或财政部确认的托管系统合法帐户余额的证明文件为准。

第十九条 国债进入托管系统后，托管人按规定为客户设置并管理的托管帐户所载明的余额是客户拥有国债数额的唯一法定依据。

第二十条 中央公司负责建立国债托管系统的帐务管理体系，保证帐务体系的正常运作。

第二十一条 托管人应按客户名称及国债品种建立国债托管明细帐，分类帐和总帐，保持各帐记录的及时性、准确性及帐与帐之间相互关系的正确性，并定期与客户对帐。

中央公司应于每月10日前将上月与其成员的对帐结果汇总上报财政部。

第二十二条 托管人在接受客户委托，为其办理国债托管手续后，须向客户开具能够证明该客户托管帐户余额的托管凭证。

托管凭证由财政部监制，以中央公司的名义统一印制，任何其它机构或个人不得以任何名义印发。

托管凭证不能用于抵押和买卖流通转让。

第二十三条 中央公司可根据业务需要，按国家标准，对国债及相关业务实行统一编码，报财政部批准后及时公告社会，供各交易场所和投资人参与国债市场时使用。

第五章 实物国债保管库管理

第二十四条 客户办理实物国债的托管手续后，实物券入库存管，其债权采用簿记方式进行管理。

第二十五条 托管人保证所托管的同种实物国债券面值总额一致性。但不必是原托管的实物国债券。

第二十六条 中央公司统一管理实物国债保管库（以下简称保管库），并履行以下职责：

（一）委托符合条件的金融机构担任保管库代理人，并报经财政部核准；

（二）制定保管库业务规则，报财政部核准后实施；

（三）对保管库的业务运作进行监督、稽核，对保管库的安全性和服务质量负责。

第二十七条 保管库代理人的权利如下：

（一）拒绝保管伪造、变造国债券；

（二）取得保管费用。

保管库代理人的义务为：

（一）确保所保管的国债券的安全；

（二）根据中央公司的指令对库存国债进行业务处理，不得挪用或出借所保管的国债；

（三）建立严格的国债券出入库制度，按实物券种类分别登记入帐，确保“帐实相符”；

（四）按中央公司要求定期提交库存国债汇总表和明细表。

第二十八条 提取实物国债时，客户凭托管凭证到托管人处办理提券手续，托管人持中央公司出具的出库单在保管库代理人处办理提券手续。

第六章 法律责任

第二十九条 在本办法界定的业务范围内，托管人和保管库代理人对于客户所托管国债券的安全性、转让过户的及时性与正确性负责。如果由于中央公司、成员单位或其分支机构托管库的原因，造成客户所托管债券的损失或未能及时过户、转库的，由负有直接责任的托管机构首先赔偿客户的经济损失，并视情节轻重，由主管机关对其予以处罚。

第三十条 伪造、变造托管凭证没有非法所得的，由主管机关给予警告，并处以1万元以下的罚款；有非法所得的，由主管机关给予警告，并处以3万元以下的罚款；构成犯罪的，提交司法机关依法追究刑事责任。

第三十一条 因托管人出具的托管凭证超出客户实有债券数额或因保管库代理人提供虚假帐表等原因造成国债卖空的，由主管机关给予警告，并对托管人处以3万元以下的罚款，对直接责任人处以1万元以上3万元以下的罚款。构成犯罪的，提交司法机关依法追究刑事责任。中央公司经财政部同意可取消上述机构的托管人或保管库代理人资格。

第三十二条 托管人擅自挪用客户国债的，保管库代理人擅自用所保管的实物国债的，除令其退还或补足库存、赔偿损失外，由主管机关给予警告，并对托管人处以3万元以下的罚款，对直接责任人处以1万元以上3万元以下的罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任。经财政部同意，中央公司对上述机构可取消托管人或保管库代理人的资格。

第三十三条 进行国债卖空的，由主管机关没收其非法所得，并处以3万元以下的罚款，对直接责任人处以1万元以上3万元以下的罚款。

第三十四条 对于上述罚款规定，视具体情节，由主管机关报经国务院批准后，罚款可以超过上述限额。

第七章 附则

第三十五条 本办法由财政部负责解释。

第三十六条 本办法自发布之日起实施。

本内容来源于政府官方网站，如需引用，请以正式文件为准。

第五篇：中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法2014

中华人民共和国海关企业信用管理暂行办

法

第一章 总则

第一条 为了推进社会信用体系建设，建立企业进出口信用管理制度，保障贸易安全与便利，根据《中华人民共和国海关法》及其他有关法律、行政法规的规定，制定本办法。

第二条 海关注册登记企业信用信息的采集、公示，企业信用状况的认定、管理等适用本办法。

第三条 海关根据企业信用状况将企业认定为认证企业、一般信用企业和失信企业，按照诚信守法便利、失信违法惩戒原则，分别适用相应的管理措施。第四条 认证企业是中国海关经认证的经营者（AEO），中国海关依法开展与其他国家或者地区海关的AEO互认，并给予互认AEO企业相应通关便利措施。第五条 海关根据社会信用体系建设和国际合作需要，与国家有关部门以及其他国家或者地区海关建立合作机制，推进信息互换、监管互认、执法互助。第二章 企业信用信息采集和公示

第六条 海关应当采集能够反映企业进出口信用状况的下列信息，建立企业信用信息管理系统：

（一）企业在海关注册登记信息；

（二）企业进出口经营信息；

（三）AEO互认信息；

（四）企业在其他行政管理部门的信息；

（五）其他与企业进出口相关的信息。

第七条 海关应当在保护国家秘密、商业秘密和个人隐私的前提下，公示企业下列信用信息：

（一）企业在海关注册登记信息；

（二）海关对企业信用状况的认定结果；

（三）企业行政处罚信息；

（四）其他应当公示的企业信息。

海关对企业行政处罚信息的公示期限为5年。海关应当公布企业信用信息的查询方式。

第八条 公民、法人或者其他组织认为海关公示的企业信用信息不准确的，可以向海关提出异议，并提供相关资料或者证明材料。海关应当自收到异议申请之日起20日内复核。公民、法人或者其他组织提出异议的理由成立的，海关应当采纳。

第三章 企业信用状况的认定标准和程序

第九条 认证企业应当符合《海关认证企业标准》。

《海关认证企业标准》分为一般认证企业标准和高级认证企业标准，由海关总署制定并对外公布。

第十条 企业有下列情形之一的，海关认定为失信企业：

（一）有走私犯罪或者走私行为的；

（二）非报关企业1年内违反海关监管规定行为次数超过上报关单、进出境备案清单等相关单证总票数千分之一且被海关行政处罚金额超过10万元的违规行为2次以上的，或者被海关行政处罚金额累计超过100万元的；

报关企业1年内违反海关监管规定行为次数超过上报关单、进出境备案清单总票数万分之五的，或者被海关行政处罚金额累计超过10万元的；

（三）拖欠应缴税款、应缴罚没款项的；

（四）上一季度报关差错率高于同期全国平均报关差错率1倍以上的；

（五）经过实地查看，确认企业登记的信息失实且无法与企业取得联系的；

（六）被海关依法暂停从事报关业务的；

（七）涉嫌走私、违反海关监管规定拒不配合海关进行调查的；

（八）假借海关或者其他企业名义获取不当利益的；

（九）弄虚作假、伪造企业信用信息的；

（十）其他海关认定为失信企业的情形。

第十一条 企业有下列情形之一的，海关认定为一般信用企业：

（一）首次注册登记的企业；

（二）认证企业不再符合本办法第九条规定条件，且未发生本办法第十条所列情形的；

（三）适用失信企业管理满1年，且未再发生本办法第十条规定情形的。第十二条 企业向海关申请成为认证企业的，海关按照《海关认证企业标准》对企业实施认证。

海关或者申请企业可以委托具有法定资质的社会中介机构对企业进行认证；中介机构认证结果经海关认可的，可以作为认定企业信用状况的参考依据。第十三条 海关应当自收到企业书面认证申请之日起90日内作出认证结论。特殊情形下，海关认证时限可以延长30日。

第十四条 企业有下列情形之一的，海关应当终止认证：

（一）发生涉嫌走私或者违反海关监管规定的行为被海关立案侦查或者调查的；

（二）主动撤回认证申请的；

（三）其他应当终止认证的情形。

第十五条 海关对企业信用状况的认定结果实施动态调整。

海关对高级认证企业应当每3年重新认证一次，对一般认证企业不定期重新认证。未通过认证的企业，不再适用认证企业管理，1年内不得再次申请成为认证企业；未通过高级认证但符合一般认证企业标准的，适用一般认证企业管理。适用失信企业管理满1年，且未再发生本办法第十条规定情形的，海关应当将其调整为一般信用企业管理。

失信企业被调整为一般信用企业满1年的，可以向海关申请成为认证企业。第四章 管理原则和措施

第十六条 一般认证企业适用下列管理原则和措施：

（一）较低进出口货物查验率；

（二）简化进出口货物单证审核；

（三）优先办理进出口货物通关手续；

（四）海关总署规定的其他管理原则和措施。

第十七条 高级认证企业除适用一般认证企业管理原则和措施外，还适用下列管理措施：

（一）在确定进出口货物的商品归类、海关估价、原产地或者办结其他海关手续前先行办理验放手续；

（二）海关为企业设立协调员；

（三）对从事加工贸易的企业，不实行银行保证金台账制度；

（四）AEO互认国家或者地区海关提供的通关便利措施。第十八条 失信企业适用海关下列管理原则和措施：

（一）较高进出口货物查验率；

（二）进出口货物单证重点审核；

（三）加工贸易等环节实施重点监管；

（四）海关总署规定的其他管理原则和措施。

第十九条 高级认证企业适用的管理措施优于一般认证企业。因企业信用状况认定结果不一致导致适用的管理措施相抵触的，海关按照就低原则实施管理。

认证企业涉嫌走私被立案侦查或者调查的，海关暂停适用相应管理措施，按照一般信用企业进行管理。

第二十条 企业名称或者海关注册编码发生变更的，海关对企业信用状况的认定结果和管理措施继续适用。

企业有下列情形之一的，按照以下原则作出调整：

（一）企业发生存续分立，分立后的存续企业承继分立前企业的主要权利义务的，适用海关对分立前企业的信用状况认定结果和管理措施，其余的分立企业视为首次注册企业；

（二）企业发生解散分立，分立企业视为首次注册企业；

（三）企业发生吸收合并，合并企业适用海关对合并后存续企业的信用状况认定结果和管理措施；

（四）企业发生新设合并，合并企业视为首次注册企业。第五章 附则

第二十一条 作为企业信用状况认定依据的走私犯罪，以刑事判决书生效时间为准进行认定。

作为企业信用状况认定依据的走私行为、违反海关监管规定行为，以海关行政处罚决定书作出时间为准进行认定。第二十二条 本办法下列用语的含义是：

“处罚金额”，指因发生违反海关监管规定的行为，被海关处以罚款、没收违法所得或者没收货物、物品价值的金额之和。

“拖欠应纳税款”，指自缴纳税款期限届满之日起超过3个月仍未缴纳进出口货物、物品应当缴纳的进出口关税、进出口环节海关代征税之和，包括经海关认定违反海关监管规定，除给予处罚外，尚需缴纳的税款。“拖欠应缴罚没款项”，指自海关行政处罚决定规定的期限届满之日起超过3个月仍未缴纳海关罚款、没收的违法所得和追缴走私货物、物品等值价款。“1年”，指连续的12个月。“”，指1个公历。“以上”“以下”，均包含本数。

“经认证的经营者（AEO）”，是指以任何一种方式参与货物国际流通，符合本办法规定的条件及《海关认证企业标准》并通过海关认证的企业。第二十三条 本办法由海关总署负责解释。

第二十四条 本办法自2014年12月1日起施行。2010年11月15日海关总署令第197号公布的《中华人民共和国海关企业分类管理办法》同时废止。