北京亏损客户管理办法

第一篇：北京亏损客户管理办法

北京分公司车险清亏管理规定

总 则

为了更好的实行总公司车险部下发的《都邦车险清亏管理规定》，落实“夯实基础、精耕细作、健康发展”的经营策略、有效提高车险品质，切实加强车险业务清亏续保基础管理工作，通过对车险客户的细分和差异化管理，实现车险优质客户的充分续保和有效的亏损客户清亏，结合北京分公司具体情况，特制订《北京分公司车险清亏管理规定》。

第一部分 亏损客户确定标准及整改措施

一、团车业务

（团车业务定义：为同一投保人或被保险人，一个自然年度内在我司实际投保的车辆数不少于5辆且其中至少5辆属于同一车辆种类（不包括汽车俱乐部、4S店等代理人业务及家庭自用车业务）。团车业务质量主要以上个年度的此业务总体赔付率为依据，不以个别保单亏损为判断。一般团车业务要与其出险频率相挂钩。）

（1）对于上一年度 65%<满期赔付率<=80%的业务（排除，必须通过增加效益险别、降低折扣比例、不予承保不及免赔险、多次出险免赔率特约、增加免赔额、对车辆损失险和全车盗抢险不足额承保等手段, 实现扭亏，方可本年续保；

（2）对于上一年度满期赔付率>80%，分析亏损原因，亏损原因为商业险的，进一步分析亏损险别，一律不予续保亏损险别；亏损原因为交强险的，加大商业险保费占比的同时，降低交强险费用成本。对于非营业的团车业务，要根据各分公司的具体的实际情况结合相应的验车制度进行处理。

二、个车业务

（1）、上一年度60%<满期赔付率<=75%且出险次数<3,为我司一般个人客户，通过增加效益险别、降低折扣比例、不予承保不计免赔险、多次出险免赔率特约、增加车损免赔额、对车辆损失险和全车盗抢险不足额承保等手段, 改善承保条件后续保；

（2）、满期赔付率>75%,出险次数>=3,为亏损客户，分析亏损原因，亏损原因为商业险的，进一步分析亏损险别，对于亏损险别的续保，要调整折扣的比例，进行相应的免赔设置；亏损原因为交强险的，加大商业险保费占比的同时，降低交强险费用成本。

对于亏损的渠道在进行业务往来时，应与手续费挂钩，一般要降低费用的5%。

第二部分 清亏操作流程

一、下发亏损清单：

车险核保部应协同相关职能部门（销售管理部等）处理清亏和续保工作，并指定专人提前1个月在核心业务系统中提取续保清单，根据上述清亏原则将续保清单按业务部门，分别制定《拟清亏清单》和《可续保清单》，并经核保人确定承保方案，核保部经理签字后，及时下发到业务部门。

二、接收清单并分发落实： 各业务部门指定专人负责亏损客户的管理工作，并于本规定下发之日起报备车险部备案。各业务部门亏损客户管理岗在接收到车险部下发的亏损客户清单后，务必登记留存好本部门的亏损业务资料（包括客户名称、业务员），同时，与业务部门经理充分沟通后，将清单分发至各涉及的业务人员，由其下发至各代理单位，进而在续保时能够按提出的整改措施续保。

三、反馈结果

各业务部门亏损客户管理岗于次月10日（节假日顺延）前将上月亏损客户续保情况以电子邮件形式发至车险部专人邮箱，以便及时了解亏损客户续保整改情况。

四、违规承保亏损客户的的惩罚措施

分公司车险部会定期对各渠道续保业务、尤其是亏损业务的续保进行抽查，对违规、或以变通方式承保的亏损业务，一经查实，将对取消业务所在渠道所有承保、验车、核保等通融权限，严重将中止渠道出单权。

北分车险部 2008-6-15

第二篇：客户管理办法

客户管理办法

为使公司对客户的管理规范化、有效化，保证稳定开展，特制定本办法。

一、客户的界定

凡是已经采购过本公司产品，或是具有采购意向，或是任何正在使用磁铁产品的公司或个人，都是客户。

二、联系方式

业务员跟客户联系，一律只能用公司统一分配的手机号和QQ号，不得使用私人电话或QQ号跟客户联系，一经发现，立刻解雇。

三、客户档案建立和管理

1、每开发一个新客户，业务员都必须如实填写《客户信息登记表》，并确保所填资料的准确性和正确性，建立客户基本资料档案。

2、业务员完成《客户信息登记表》后，将电子文档发给部门经理审查。经理审核无误后归档，并编制《客户一览表》存入公司数据库。

3、对客户的重大变动事项，以及客户与本公司的业务交往，业务员都应及时更新记入客户档案。

4、客户档案实行每季度核实制度，具体做法如下：

（1）每三个月由专人通过邮件、传真、电话或回访等方式确认客户信息有无变化，并根据客户的反馈及时更新。

（2）每三个月对已下单客户进行采购量统计和汇总，以便及时掌握客户的采购动向，从而有针对性地进行营销调整。

5、业务员离职时，不得将客户资料带走。在办理离职手续前，由公司及时通知有关客户，指派其他业务员接管客户。

四、客户开发和回访

1、新客户的首次拜访，必须两个业务员一同参加。拜访前应做好准备，提高拜访质量，并做好拜访记录。

2、对一些较重要的潜力客户，要有两个或以上的业务员与之联系，并建立联系报告制。

3、应做好老客户定期回访工作。原则上每个季度至少回访客户一次，以加强联系并及时掌握客户动向，并做好回访记录。

五、账期客户管理

1、对货款有帐期的客户，开始供货前应对客户有充分的了解，除了基本信息外，还应对客户的生产情况和资信状况作详尽的调查，填写《账期客户等记表》并上报部门经理审批。

2、货款账期最多1个月，即货款月结。对货款到期但未能付款的客户，业务员应在第一时间上报部门经理，并及时和客户进行沟通，了解原因，拿出解决方案，尽快追回货款。同时，公司也将根据实际情况对该客户暂停供货或停止供货，直到问题得以解决。

第三篇：北京2011所得税亏损审计资料清单

北京税务师事务所有限责任公司电话：***010-52893853

2011北京企业所得税汇算清缴审核需提供资料清单：

一、会计资料：

1、12月31日资产负债表，12月份损益表，现金流量表，未经审核的企业所得税纳税申报表。

2、科目余额明细表---列至最末级。

3、损益类科目总账页复印件。

4、每月2-4张记账凭证及后附原始凭证的复印件。

5、银行对帐单(全年或年末)复印件及银行余额调节表;现金盘点表;存货盘点表。

二、其他我所需留存的资料(以下为复印件，需加盖企业公章)：

1、公司章程、验资报告(含增资报告)、营业执照副本、税务登记证。如有变更，需提供变更前后的。技术监督局代码证书、银行开户许可证(核准件)。

2、如为特殊行业，需提供特殊行业执行的相关行业会计制度。(可选择提供)

3、单位内部管理制度及相关的内部控制制度。

4、如享有税收优惠政策，需提供减免税相关批文。

5、如有已经报税务机关备案的税前扣除项目，需提供相关项目复印件。

6、如有重要经营合同需提供：如房租合同、供销合同、大额买卖合同等。

7、如有关联企业，需提供关联企业名单。

8、如上一有审核报告，还需提供上一中介机构出具的纳税鉴证报告。

9、如为高新技术企业，需提供高新技术企业审批表。

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第四篇：企业所得税税前弥补亏损审核管理办法

企业所得税税前弥补亏损审核管理办法

根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，为加强企业所得税的征收管理，规范企业所得税税前弥补亏损的审核和扣除，特制定本办法。

一、税前弥补亏损的适用范围 根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第十一条的规定，实行独立经济核算，并按规定向税务机关报送所得税纳税申报表、会计报表和其他资料的纳税人发生的亏损，可以用下一纳税的所得弥补；下一纳税的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但是延续弥补期最长不得超过五年。（注：根据2004年6月30日国家税务总局关于做好已取消和下放管理的企业所得税审批项目后续管理工作的通知（国税发［2004］82号），本文以上阴影部分予以修改。）

二、汇总、合并纳税成员企业（单位）的亏损弥补

经国家税务总局批准实行由行业和集团公司汇总、合并缴纳企业所得税的成员企业（单位）当年发生的亏损，在汇总、合并纳税时已冲抵了其他成员企业（单位）的所得额或并入了母公司的亏损额，因此，发生亏损的成员企业（单位）不得用本企业（单位）以后实现的所得弥补。

成员企业（单位）在汇总、合并纳税以前发生的亏损，可仍按税收法规的规定，用本企业（单位）以后的所得予以弥补，不得并入母（总）公司的亏损额，也不得冲抵其他成员企业（单位）的所得额。

三、分立、兼并、股权重组的亏损弥补

（一）企业分立前尚未弥补的经营亏损，根据分立协议约定由分立后的各企业负担的数额，按税收法规规定的亏损弥补年限，在剩余期限内，由分立后的各企业逐年延续弥补。

（二）被兼并企业尚未弥补的经营亏损，应区别不同情况处理。

1.被兼并企业在被兼并后继续具有独立纳税人资格的，其兼并前尚未弥补的经营亏损，在税收法规规定的期限内，由其以后的所得逐年延续弥补，不得用兼并企业的所得弥补。

2.被兼并企业在被兼并后不具有独立纳税人资格的，其兼并前尚未弥补的经营亏损，在税收法规规定的期限内，可由兼并企业用以后的所得逐年延续弥补。

（三）企业进行股权重组，在股权转让前尚未弥补的经营亏损，可按税收法规规定的亏损弥补年限，在剩余期限内，由股权重组后的企业，逐年延续弥补。

四、亏损的确认

纳税人可在税前弥补的亏损数额，是指经主管税务机关按照税收法规规定核实、调整后的数额。纳税人发生亏损，必须在终了后四十五日内，将本纳税申报表和财务决算报表，报送当地主管税务机关。主管税务机关要依据税收法规及有关规定，认真审核纳税人纳税申报表及有关资料，必要时要调阅纳税人的帐册、凭证等有关资料或深入实地进行审核，以确保纳税人税前弥补亏损数额的真实性和准确性。

五、税前弥补亏损的审核

纳税人在税收法规规定的亏损弥补期内，以实现的所得弥补以前亏损的，在终了后四十五日内，报送企业所得税纳税申报表时，必须附送《企业税前弥补亏损申报表》（表式由各地自定），主管税务机关要依据税收法规及有关规定和纳税人弥补亏损台帐的有关资料进行认真审核，审核无误后方可弥补。

六、建立弥补亏损台帐

主管税务机关要建立纳税人弥补亏损台帐。台帐的内容应包括以前亏损亏损数额、已弥补亏损数额、待弥补亏损数额及主管税务机关审核纳税人弥补亏损等情况。

七、各省、自治区、直辖市和计划单列市税务机关，可根据本办法，制定具体实施方案并报国家税务总局备案

第五篇：客户回访管理办法

客户回访管理办法 第一章 总 则

第一条 为规范客户管理，避免有价值的客户流失，将终端业务做得更专业化，提高公司信誉，特制订本管理办法。

第二条 回访对象：业务涉及的所有客户，包括代理商/经销商、集团客户、4S店。

第二章 管理要求

第三条 回访方式：就地拜访、电话拜访。

第四条 回访周期要求：根据回访内容制定回访计划（周计划/月计划），经审批后按照回访计划落实回访工作。

第五条 回访内容：回访需了解以下信息。

1、区域市场情况

通过回访及走访当地客户、4S店、后市场，了解负责区域的整体市场环境，包括整车市场情况、后市场情况、竞品在该区域的发展情况及策略、该区域主流汽车用品情况等。

了解公司产品在当地市场的整体经营情况，是否存在恶意压价、串货等恶性竞争现象。

2、客户市场拓展情况：

通过与客户直接沟通或与客户共同走访市场，了解客户在各类型渠道的发展情况，包括新客户的开发及老客户的维护情况。

 下级经销商：了解客户是否开发下级经销商，如有则需了解客户关于下级经销商的相关管理办法及该下级经销商的情况。包括下级经销商的资质、经销区域、经销渠道、商务政策等是否符合公司要求，协助客户按照公司整体渠道管理方针优化管理其下级经销商，并将该下级经销商的市场/店端覆盖情况以书面形式反馈至公司备案。

 集团客户：

 掌握客户所覆盖集团客户的基本情况，了解客户对已有集团客户的维护情况，是否持续稳定的保持良性合作，集团内合作店端是否有所增加或减少，并将该客户最新集团客户及下属店端覆盖情况以书面形式反馈至公司。

 了解客户是否有新增集团客户，了解该集团的基本情况以及客户与新增集团客户合作状态及覆盖店端，并将该客户新增集团客户及下属店端覆盖情况以书面形式反馈至公司。 4S单店：



掌握客户已合作4S店端的基本情况，了解客户对已合作店端的维护情况，是否持续稳定的保持良性合作，如有终止合作关系的店端，需重点了解终止合作的原因，并将该客户最新的店端覆盖情况、合作状态以及特殊情况以书面形式反馈至公司。

 了解客户是否有新增合作4S店端，了解该店端的基本情况，并将客户新增店端情况以书面形式反馈至公司。

 终端零售：了解客户是否通过终端零售我公司产品，如有，则需重点了解其终端零售价格的政策，是否影响公司产品在该区域的整体运营，是否有悖公司在该区域的经营策略，如与公司策略相悖，则需取消客户终端零售业务。

3、客户问题

 市场开拓问题：了解客户在市场开拓过程中遇到的问题，协助客户解决问题，并将相关情况以书面形式反馈至公司。

 产品问题：

 了解客户对所经营的公司产品的各方面了解程度，并给予相应的辅导。 了解客户对公司现有产品是否有任何问题或建议，包括产品功能、稳定性、结构、包装、安装等方面，以书面形式将客户对现有产品的问题反馈至公司，经公司评估后确认是否予以改善。

 了解客户是否有任何产品升级、全新产品开发的需求，以书面形式将客户对新产品的需求反馈至公司，经公司评估后确认是否予以开发。 服务问题：

 了解客户对公司的售前、售中、售后服务的满意度，以及是否有任何抱怨或建议，以书面形式将详细情况反馈至公司。

 了解客户对公司的商务事宜（包括合同处理、订单处理、发货及时性、物流选择、发票处理等方面）是否有任何问题或建议，以书面形式将详细情况反馈至公司。 商务政策问题：

 了解客户对于公司的价格体系的意见及建议，了解该价格体系在区域市场范围是否合理，以书面形式将详细情况反馈至公司。

 了解客户对公司奖励激励政策的意见及建议，了解公司现行激励政策是否具有吸引力，以书面形式将详细情况反馈至公司。

 了解其他客户提出的关于商务政策方面的需求，并反馈至公司。

4、客户经营情况：了解客户在所辖区域的经营情况。

 主营产品情况：了解客户主营产品情况以及各品类产品在客户主营业务中的占比，对在客户主营业务中占比较高且非我公司产品的情况，应深入了解该产品是否为我公司同类，如为我公司同类产品则需设法用公司产品全面替换该竞品。如非我公司同类产品，则可策略性引导客户加大我公司产品的经营占比。销售经理了解情况后，需以书面形式详细反馈。

 进销存：

 进货情况：了解客户的进货情况，是否按计划从公司进货，是否存在非正常渠道进货情况，督促客户按计划从公司进货。 销售情况：

了解客户的销售渠道，是否均经由报备的渠道销售产品，是否存在串货、跨区域销售情况。要求客户报备所有销售渠道并且从公司规定渠道进货。了解客户从公司订购的所有产品，是否均按计划销售，协助客户快速销售产品。

 库存情况：了解客户的库存情况，是否存在大批量库存、是否不良/过期库存，协助客户有效处理库存产品。避免库存产品过期造成客户损失或因客户不当处理库存产品造成当地市场的恶性竞争。 货款：

 应付公司货款：了解客户是否按约定按期将货款付至公司账户，督促客户按期付款，清理公司应收账款，避免产生坏账。

 销售回款：了解客户产品销售回款是否良性发展，是否存在下游客户拖欠货款，拒不付款等情况，了解详细情况并协助客户催收货款，保证客户销售业务良性循环，进而保障客户能够按期付清应付公司货款。如有此类情况销售经理需以书面详细说明情况并反馈至公司，以便公司提前预案，避免该客户资金链出问题后公司无法及时响应，影响该地区市场的发展。

 价格体系：了解客户在该地区经营我公司产品的价格体系，是否符合公司的价格原则，价格是否合理，所定价格是否影响良性销售。

5、通过客户回访，了解客户在经营过程中是否存在规范公司规定或是不合理行为，销售经理需及时将相关情况以书面形式反馈至公司。

第六条 回访内容反馈

销售经理在客户回访过程中了解到的任何情况，均需以书面形式反馈至相应的区域经理及公司相关人员。

第七条 考核及惩罚

客户回访及情况反馈将作为每月销售人员考核的指标之一，根据客户回访工作落实情况及有效性定考核结果，考核结果将直接影响员工当月的绩效工资。

第三章 附 则

第八条 本管理办法由XX部制定并负责解释。第九条 本管理办法经公司审批核发之日起执行。