以垫款方式处理短款的案例

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第一篇:以垫款方式处理短款的案例

以垫款方式处理短款的案例

一、案例介绍

网点在营业终轧帐时,一柜员发现短款200元,经多番查找和翻打传票,直到现金要入库时,也没有找出短款原因,在这情况下,该网点认为金额不大,并未按规定来处理这笔短款,而是柜员自己出200元垫平库存现金,现金随车入库后,该网点再次查找并仔细核实录像,终于发现是下午一客户存入现钞业务中,经办柜员记客户账金额出错,而客户也没有核对,导致库存现金短款。网点随即联系客户回来处理,晚上六点多,客户前来,经办柜员办理了支取客户存折200现金的业务,轧平了客户帐,但对之前垫款的200现金没有作任何处理,造成现金长款200元寄库。

二、案例分析

在上述事例中,该网点出现先短款后长款这一现象,其原因在于处理业务中一系列的违规操作。首先,经办柜员在办理业务时没有严格执行相关业务操作制度,办理业务前没有询问客户要存款的金额是多少,在清点完钞票后又没有告知客户其清点的金额实际是多少,没有做到与客户进一步核实,且在办理业务时精神不集中,结果发生了现金短款差错。其次,出现现金短款差错后,违反现金管理条例,没有将现金短款入“待处理出纳短款”科目进行账务处理,而是垫款了事。最后,找出差错原因后,客户前来做了一个取款交易,补足柜员所短款项,纠正了此笔差错,但对之前的垫款没有采取正确的措施来处理,而是心存侥幸,逃避监督,认为明天取回垫款就可以了,没有按银行规章制度入“待处理出纳长款”科目挂帐,结果最后不仅出现了现金长款的业务差错,还把现金长款业务差错处理成长款寄库的违规事件。

三、案例启示

(一)提高柜员业务素质,规范业务操作流程,加强柜员对业务知识、各类风险点的学习,提高自我防范意识,在日常工作中以严谨负责的态度,准确快速处理业务。

(二)深入学习各项规章制度。认真学习《银行业金融机构从业人员职业操守指引》、《员工行为守则》等相关业务制度、操作流程以及合规手册,增强柜员执行规章制度和按照操作规程处理业务的自觉性,增强合规操作执行力,避免发生违规操作错,有效预防和控制操作风险。

(三)基层网点要以正确的心态去看待业务差错的发生,要严格按照正确的操作流程来处理业务差错,不能以违规的方法来处理一个错误,以至错上加错,只有认真分析问题的根源,规范业务行为,整改存在问题,才能有效防范业务操作风险,彻底消除安全隐患。

第二篇:收银员长短款处理方案

收银员长短款处理方案

凡本商场收银员出现长短款按以下办法处理:

短款5元以上者按实额陪偿; 长款10——50元者,罚款10元; 长款50——100元者,罚款20元; 长款100元以上者,罚款50元;

第三篇:收到以克隆方式伪造的承兑汇票如何处理

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收到以克隆方式伪造的承兑汇票如何处理

收到以克隆方式伪造的承兑汇票,持票人是否可以向前手行使追索权?

伪造的汇票不同于在真实的汇票上出现伪造的签章,如果票据本身就是伪造的,那么不论票据上是否有真实的签章,都不能行使追索权。因为票据本身是为伪造的,那么票据权利至始至终都不存在,既然票据权利都不存在,那么当然不能享有追索的权利。这种情况下,只能是通过起诉诈骗者要求民事赔偿。

案例:

xx农商行一审诉称,2008年5月6日,xx市Y商贸有限公司(以下简称Y公司)持一张面额为400万元的银行承兑汇票及相关手续,到我行要求贴现,我行对票据的真伪、持票人的身份、持票人提供的相关手续等内容进行了审查,并贴现了384.268万元给Y公司。后经

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查实,上述承兑汇票系伪造汇票,公安机关仅追缴赃款76万元并发还给我行,我行为此尚损失308.268万元。经查xx公司为此汇票的背书人之一,依法应向我行承担清偿责任。请求依法判令xx公司给付我行308.268万元及此款的利息损失(自2008年5月7日起至还清之日),本案诉讼费由xx公司承担。

xx公司一审辩称,1、本案所涉400万元的票据是克隆票据,xx农商行在接受票据的过程中明知背书人与被背书人之间没有真实的贸易往来和债权债务关系,且明知xx市X水泥制造有限公司(以下简称X公司)的财务章和印鉴章并非在开户银行登记备案使用的印章,在票据贴现的过程中未审查贴现票据的真实性,存在重大过失。根据相关法律以及最高人民法院司法解释的规定,其受到的损失应当由其自行承担。

2、对于xx农商行的诉求,因为xx农商行未提供利息计算的依据和清单,xx公司无法发表具体的意见。

一审法院经审理查明,2008年4月至5月间,周XX(已另案处理)明知是伪造的承兑汇票而向黄振荣(已另案处理)购买了1张面额为400万元的克隆银行承兑汇票及1张面额为310万元的假承兑汇票。周XX于2008年5月6日持面额为400万元的克隆承兑汇票至xx农商行,将该克隆汇票贴现 384.268万元,用于自己工程上的开支等。2008年6月5日,周XX又持面额为310万元的假承兑汇票再次至xx市农村信用合作联社进行贴现时,被该社工作人员发现并向公安机关

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报案。案发后,周XX自2008年8月1日先后6次通过银行汇款的方式向xx市公安局退出违法所得76万元。2011年4月 19日,一审法院作出(2011)泰刑初字第0130号刑事判决书,判决:周XX犯票据诈骗罪,判处有期徒刑14年,并处罚金45万元;继续追缴周XX违法所得308.268万元。xx市公安局已将追缴的76万元发还给了xx农商行。在执行该刑事判决书过程中,一审法院于2012年1月19日作出(2012)泰执字第60号民事裁定书,认为本案暂无可供执行的财产,裁定一审法院(2011)泰刑初字第0130号刑事判决书主文第一、二条有关罚金及追缴违法所得部分本次执行程序终结。

2012年2月23日,xx农商行以Y公司、X公司、xx公司为一审被告向一审法院提起诉讼,要求Y公司、X公司、xx公司连带给付 308.268万元及利息损失。审理过程中,X公司向公安机关报案,xx市公安局于2012年5月9日决定对印军生涉嫌非法经营案立案侦查。xx农商行于2012年8月22日申请撤诉,一审法院于2012年8月22日作出(2012)泰商初字第0230号民事裁定书,裁定准予撤诉。xx农商行又于 2013年4月22日诉至法院,要求xx公司给付308.268万元及利息损失。

另查明,周XX所购买的克隆银行承兑汇票票面内容为:票号:GA/0102926761,出票人:泉州贵格纸业有限公司,收款人:厦门国贸集团股份有限公司,出票金额:400万元,出票日期:2008年4月

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21日,汇票到期日:2008年10月21日,付款行:泉州市商业银行海信支行,背书人签章处有厦门国贸集团股份有限公司财务专用章和潘XX印章。周XX购买克隆银行承兑汇票后,通过xx公司总经理平XX、原古溪信用社主任鲍传杰、Y公司法定代表人印军生、原xx市农村信用合作联社营业部副主任蒋佳庆等人,在背书人处依次加盖了xx公司财务专用章和吴永辉印章、X公司财务专用章和马光伍印章、Y公司财务专用章和赵红光印章,并在被背书人处依次记载了xx公司、X公司、Y公司。贴现款384.268万元由xx农商行汇至Y公司账户,再转至xx公司账户,最后由周XX支取使用。

在涉案克隆银行承兑汇票贴现过程中,xx农商行曾于2008年5月5日向出票行泉州市商业银行海信支行发出查询书,该行于2008年5月6日发出查复书,确认该银行承兑汇票“我行曾签发,无挂失止付,有他行查询,真伪自辩为机打票”。周XX案发后,鲍传杰等又补充复印了X公司与Y公司之间的合同和增值税发票交给xx农商行。

一审法院认为,《中华人民共和国票据法》第四条第四款规定:“本法所称票据权利,是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利,包括付款请求权和追索权。”票据权利是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利,包括付款请求权和追索权。《中华人民共和国票据法》第十二条第二款规定:“持票人因重大过失取得不符

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合本法规定的票据的,也不得享有票据权利。”本案中,xx农商行贴现的票号为GA/0102926761的银行承兑汇票,系周XX购买并使用的克隆银行承兑汇票,系伪造、变造的票据,持票人并无票据上的权利。xx农商行在审查贴现时,未能识别出伪造、变造的票据,xx农商行的行为具有重大过失,不享有追索权等票据权利。xx农商行主张票据权利的追索权要求xx公司作为涉案银行承兑汇票的背书人之一承担清偿责任,给付其因贴现造成的损失 308.268万元及利息损失,无事实和法律依据,依法不予支持。依照《中华人民共和国票据法》第四条第四款、第十二条第二款、第五十七条第二款,《最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》第六十九条之规定,判决:驳回xx农商行的诉讼请求。案件受理费31460元,由xx农商行负担。

上诉人xx农商行不服该判决,向本院提出上诉称:

1、一审法院认定上诉人的行为存在重大过失,没有事实和法律依据。上诉人在办理涉案票据贴现时,进行了严格的审查,尽到了审查义务。

2、一审判决适用法律错误。票据法第十四条第二款规定,票据上有伪造、变造的签章的,不影响票据上其他真实签章的效力,被上诉人xx公司的签章是真实的,应当承担票据责任。上诉人贴现后取得该承兑汇票,依法享有票据权利。

3、被上诉人将涉案款项交给周XX,致使上诉人的损失无法追回,xx公司的行为与上诉人的损失之间具有直接的因果关系,xx公司应当承担相应的民事责任。综上,请求二审依法发

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回重审或者改判。

被上诉人xx公司辩称:第一,上诉人在贴现中存在重大过失,一审已经举证证明上诉人未依照规定审查票据的真实性,未依据票据贴现的规定条件办理,存在重大过失;第二,关于上诉人是否享有票据权利的问题,涉案票据是伪造的,自始无效,上诉人不能依据票据法行使票据损害权利。综上,请求驳回上诉,维持原判。

二审中,双方当事人均未举证新的证据,本院查明的事实与一审判决认定的事实一致,本院予以确认。

本案争议的焦点是,xx农商行能否向xx公司主张票据权利。

本院认为,xx农商行贴现的票号为GA/0102926761的银行承兑汇票,系周XX购买并使用的克隆银行承兑汇票,系伪造的“票据”,持票人并无票据上的权利。据此,xx农商行不能依据票据法的规定主张票据权利,本案中xx农商行不能向其前手主张追索权。故一审判决驳回xx农商行要求xx公司承担票据责任的诉讼请求并无不当。但是,一审法院确定本案案由不当,依法应予纠正。另外,一审法院认定xx农商行系付款人或者代理付款人存在重大过失并适用《票据法》第五十七条第二款、《最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》第六十九条之规定属于适用法律不当,依法予以纠正。

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综上,依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第(一)项,《中华人民共和国票据法》第四条第四、五款,第十二条第二款之规定,判决如下:

驳回上诉,维持原判决。

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 青少年性犯罪的法律问题

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第四篇:以什么方式普法

以什么方式普法

2013-10-28 第01版:国家大局 作者:封丽霞 来源:学习时报 字数:1816

普法,即普及法律知识的活动,以一种政府推动、全社会共同参与的方式进行了近30年。从1985年起,我们有了“一五普法”“二五普法”直至当前的“六五”普法。在“送法下乡”“送法进村”以及“法律进学校”“法律进企业”“法律进社区”的豪言壮语之下,普法行动开展得声势浩大,几乎渗透到社会的每一个角落。

在农村,遇有法制宣传日时,常常会看到法律知识“流动宣传车”走村串户,随车带的高音喇叭不辞辛苦、重复播放着法律条文的录音。农民们三三两两聚集在周围,似懂非懂地聆听这类似于“上级命令”似的法律宣讲。此时的普法,与其说是普及法律知识,倒不如说是带有浓厚“威慑”“恐吓”色彩的公开“说教”和“训话”。

在城市,我们经常看到的普法场面是,在人流攒动的闹市区,“普法办”的同志挂上“普及法律知识,弘扬法治精神”“深入开展×五普法,全面提高公民法律素质”等印有类似标语的横幅。为了制造声势,可能还会悬挂几个彩色气球、锣鼓喧天、放个鞭炮什么的。通常还要摆上一溜桌子,法律工作者们坐在桌旁静候路人来咨询。还有一些工作人员站在路边,向来往的行人分发印有法律知识的花花绿绿的传单、手册,或是一些法律法规的单行本。这种“摆摊设点”式普法,尽管看上去比“高音喇叭式”普法显得文雅、温和一些,但给人的感觉好像也不是那么回事。

这就是我们耳熟能详、几十年如一日的普法方式。普法轰轰烈烈搞了这么多年,要想真正有成效,务必要思考如下问题:“普法”应该普什么“法”?应该向“谁”普法?普法的价值目标和功能定位是什么?我们要采取哪些科学有效的方式?

“普法”应该“普”什么呢?现实当中,我们向百姓普及的法律知识是“泛化”的,输出方式是灌输、填鸭式的。老百姓是“被”普法了,而普法者大多是为了普法而普法,只在意过程而不太考虑其实际效果。所以,面对高音喇叭放出的惊天动地的法律宣讲,很多农民的表情是麻木的;面对铺天盖地的法律传单,路人的眼神常常是漠然的。普法,应关注受众的主体需求和自主选择。唯此,法律知识才能转化为具体法律行为,才能深植人心。

真正需要普法的人到底是“谁”?显然,我们一直是把普通百姓作为普法的对象。强调普法的目的是要让每个公民知法守法,帮助他们养成学法用法的好习惯。这里,实际上存在一个普法对象的“误区”。依据现代法治的内涵要求,执掌国家公权力的各级执法者、司法者应是普法对象的重中之重。这是因为,如果他们不知法、不懂法、不守法,对社会秩序造成的危害远远甚于普通民众不知法、不守法所带来的后果。

在普法的目标定位上,我们亦不能将之简单等同于法律知识的普及,更紧要的是增强公民对法治精神的感悟和体认,是教化公民养成一种尊重法律、敬畏法律、认同法律价值的生活方式。民众对于法律的信任与尊重,远比知法懂法更重要。法律知识的获得并不难,难的是法治信仰的养成。法律必须被信仰,否则它形同虚设。同理,普法也应以培育公民的法治信仰为依归。

如果社会成员缺乏对法律应有的尊重和信仰,那么学法、知法、懂法不仅无助于他们实际遵守法律,反而可能增添其规避法律的知识和能力。现实当中,有些群众对法律了如指掌,但法律实用主义、机会主义盛行。他们只寻找对自己有利的法律依据,而对有关自己责任义务的法律规定视而不见、充耳不闻。

事实上,我们也不可能让每一个社会成员都成为熟谙全部法律知识的专业人士。即使是专门的法律职业者,他也可能只对他工作所涉及的法律知识比较熟悉和精通。对于普通百姓而言,也许更重要的是,当他们遇有纠纷争端时,学会去找律师或其他法律职业者咨询、请教,而并不要求他本人去掌握具体法律知识。就像一个人生病了,他只要去看医生就行了,而并不要求他成为精通医学的医生。

法治观念和知识的普及,其实是一个“润物细无声”的过程。普法,应渗透于生活的各个细节,应是一种内化于心、外化于行的“隐性教育”,一种日常化、生活化的,融家庭、学校、社会于一体的全方位教化。

真正有效的普法,是通过公民亲身体悟的生活经验以及他所观察的法律实践得来。“行胜于言”,一个个活生生的案例其实就是最好的普法素材。一个经典案例可以增添民众对于司法的信心、树立法治的权威,甚至可以影响几代人对法律的认知和态度。一次公正的司法审判所起的普法效果甚至要比背一百遍法律条文的作用还要大。这就是“努力让人民群众在每一个司法案件中都能感受到公平正义”的深刻意蕴。一个公平正义的执法或司法行为,其实就是最具感染力、说服力、最深入人心的一次普法。

第五篇:问题学生处理案例

问题学生处理案例

(一)学生:刘某 主要问题:情绪化严重、嫉妒心强

主要事件:2016年11月30日早,我去班级上课,课程内容是讲考试卷,两个学生帮我发了卷子,我正和大家说注意保存好卷子,不要弄丢,话语间,刘某将卷子揉成一团扔进书桌便开始闹情绪,没过两分钟抬起屁股就要跑出门外,我平和地问了她一句干什么去呀,她说了一句找班主任去,便摔门而去,另外一个学生起身追了她去却告诉我是去上厕所。两个人不同的回答让我觉得一定有什么事情,出去一看,刘某站在拐角开始哭,我走过去问怎么了,她说没事,让我自己待会。我给了她冷静的时间,想等她情绪平静下来再找她谈谈,留他们两个在外面待了一小会便回屋正常上课了。下课后,我将刘某教导办公室询问情况,她只是不停的跟我闹情绪,摆脸色,另一个学生没好气的说还能因为什么,成绩呗,我就不信咱们班某某成绩就考那么高,肯定判卷时多加分了。我一听,原来是觉得不公平了,我就和他们解释了卷子是怎么判的并告诉他们应该想想自己的不足,好好努力,一定也能考很好,除此之外,他们也就自己上课的行为认识到了自己的错误。他们答应我说行,就回去了。

本以为故事告一段落了,却还早没结束,第二节课上课,这个学生一直在下面说话,大声的笑,我提醒了几次都不收敛,直到我停下讲课点名才停止。下午时候,我利用自习课想给学生们做一个成绩分析,叫了各个层次成绩的学生过来,刘某的这一组也不例外。说到最后的时候,一个学生说考试时间太短,作文没写完,结果刘某在旁边语气很差的说了一句,对啊时间不够,都抄不完。又开始闹情绪,我和她又一次谈心,她说我在家里跟跟我妈也这样,我问她你还是因为觉得成绩不公平吗,她说不是,我就是嫌自己成绩不好生气。我尝试劝了劝她,因为她这样折腾自己容易气坏的。最终她说,老师我错了,以后不这样了。我说能改就好,老师相信你。到了晚上,她在班里大肆的闹换桌,最后玩手机被我抓了个正着,学校是明令禁止不许带手机的,发现手机要回家反省。周五是家长会,要等到家长会一起处理。她跟我要了好几次手机我没有给她,因为除了他还有一个男生也手机被抓了,要公平处理。令我没想到的是,周四上午,刘某又一次在班里演绎了摔门事件,不过原因是因为和其他学生起了言语上的冲突。刘某平常在班里就比较骄横,这两天因为自己的情绪没少发泄给同学们,并且言语难听不留余地,跟四五个学生都起了冲突。鉴于这种情况,我决定周五家长会后找她家长谈谈,说一说孩子的情况。刘某周五表现还可以,因为成绩还算可以得了奖状,所以心情比较好。家长会开完以后,她带了家长过来找我,我也是第一次接触学生家长,并且未知学生家长是否支持老师的工作。见到刘某家长之后,我们选择回避了刘某,刘某的妈妈很支持学校的工作,说刘某脾气的确不好,但在家里不敢这样,估计是看我年轻欺负人,她个人也教过几年学,对孩子也比较严格,我从优缺点分析刘某,希望家长能够辅助孩子克制情绪化、嫉妒心强的问题,将缺点转为优点发展。刘某开心的回家了,故事也就到此为止了。期待她的改变。

反思:通过这次事件,我觉得在面对这类学生时,我们第一要冷静平和,因为学生本省带有情绪,我们老师如果也有情绪的话会让情况变得更糟;第二,就是要先问为什么而不是怎么办,了解学生的情况原因再做处理;第三,不要用态度解决问题,学生蛮横老师不能成为吵架对手;第四,要采取适当的解决办法,事例中学生反复犯相同的错误,就要采取一定的处理,不能一味的只劝解,就如同打蛇打七寸一般,要找到学生的点,软硬兼施。

23期顶岗实习天大分队 大城职教中心 张洪会

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