稽核工作流程

第一篇：稽核工作流程

稽核工作流程

一、制定稽核计划

1.和被稽核科室交流，了解业务特点，确立稽核重点。2.起草稽核工作计划报科室分管处长，处长。

二、制度学习阶段

1.全面收集文件依据，包括国家、省、学校、处内部规范等。

2.学习文件，记录学习笔记，写出备忘录，明确涉及内部控制、实际操作的重点条款。

3.学习业务知识，了解业务流程，寻找关键控制点，发现管理上及认知上盲点。

三、业务稽核阶段

1.按照工作计划，分块，分条进行帐务处理、会计凭证等抽查、稽核，发现内控、操作上错误，形成稽核工作底稿。

2.与科室人员交流，达成共识，共同提高认识，促进工作开展。

四、汇报、整改阶段

1.深化、整理、汇总稽核工作底稿，起草稽核工作报告。2.与科长等协商修改报告后，提交科室分管处长，处长。3.根据领导指示，进一步修改、充实稽核报告。3.参与科室制定有关整改措施。4.向处长办公会汇报。

第二篇：稽核员每日工作流程

稽核员每日工作流程

稽核员每日主要工作流程如下：

1、检查收拾，整理清洁，保持工作环境的干净整洁，以一个良好的精神面貌迎接一天的工作。

2、查看工作交接本，阅读晚班同事交接内容，处理交接事项，并做好详细记载和交接。

3、数据稽核。整理归档上一天的单据、报表等，落实上一天稽查出来的问题。根据系统入单和结账数据仔细对照各营业点上交的日报表数据，做到一一对应，如发现不能核对的数据须询问该营业点具体情况，根据服务员开出的消费单据和收银员结算的结账单，核实误差的原由，对少入，误入等情况做好登记，责任到人。3.1客房/温泉/餐饮/太乙洞/员工商场稽核

A各营业点的报表与收入要一致，报表左右要平衡，账单齐全并盖有收款章，账单要有付款方式，如果客人要底单，底单要盖上结算章。

B折扣要由部门经理签字认可，免费住房或公司招待必须有董事长或者总经理或相关负责人批准并签字，汇报财务总监核查。

C做报表要按订单所指房间种类，天数、包括加床、餐费，报账单单位的报表一定要资料齐全（订单和底单）

D数额减少要经主管及经理签字，而客人拒绝付款要有经理的签字认可。E输单必须单据齐全，缺少单据要说明具体原因。

F退款要按财务部的有关规定进行操作，一定要有主管及以上负责人签字和客人签名。

3.2客房收入稽核项目内容

A稽查入住单号的连续性，检查本日昨日的单号是否衔接，有无缺号。

B稽查出租房收入计算的正确性，首先核对客房出租明细表，对已登记完毕而在客房收入总账中没有计算收入的客房，要看是否附有“变更”或“未住”等标记，如属“未住”，则要核实是否收取了半天或全天房费，并查明有无漏收等情况发生。客房收入应依据如下计算公式进行试算平衡：

昨天客房费余额+本日住房总房费-本日已结住房费+换房总计新房费=当日客房费余额

C稽核出租客房，床位，人数及房间数，把宾客分户帐明细表上收费房间总数与客房经理报告相对照，检查出租客房床位，人数及收入是否相符。

D在实际工作中由于入住客房数量多，业务手续繁忙，所以也有差错发生，如在稽核中发现出租客房的某项记录有错误（如记录中是已出租的客房，而实际是空房，或者是情况相反），应当及时通知客房经理查明原因，当晚无法解决的，应在翌日早晨及早解决，并收回房款。如属营销部预订更改，应当附有营销部变更通知书。

3.3温泉收入稽核项目内容

A审查销售账单，对照温泉各批次登记单，核对各消费有无丢失差错。

B各点商品销售、娱乐项目报表核对。

C各批次门票价格核对。分清客人类型，如有预订或者团队，门票和消费核查。

D温泉门票的使用，以及各种会员卡消费核查。

E公司招待的账单，须有公司相关负责人签字和客人签字。

F签单挂账的账单，须有客户相关负责人签字确认。3.4餐饮收入稽核项目内容

A审查销售账单，对餐厅销售的账单按餐厅，各服务员号码数分别整理，审查核对有无丢失差错。

B审查整理每天营业收入记账内容及其准确性，按各餐厅及每次宴会分别整理统计的账单金额，应与“收银员日报表”中的金额一致。特别重要的是签单账单金额应与客房结账处宾客分户帐明细表中该餐厅所有记录的数额相等，要做到三方核对平衡。

C审查服务员填制的销售账单帐号有无缺号，如有缺号，要认真追差原因，向有关的服务员查询，如果该账单的副联还在，并证明销售收入已经准确地记入收银员帐内，就不是服务员的责任。账单缺号也可以是收银员与服务员串通作弊。

D审查宴会销售，是通过核对宴会账单和宴会销售明细表进行的，是根据宴会业务负责递交的烟花销售明细表，核对营业额是否相符，同时要对宴会其他费用（花卉费、装饰费以及其他必要服务费用）进行审查。

3.5员工食堂/太乙洞收入稽核项目内容

A审查收银日报表和上交收入以及商品日销存报表。

B太乙洞门票销售登记。

4、核实各营业点收入后，准确填写各营业点收入报表，以及营业收入日报表和总出纳报表。待报表复核后，向出纳上交前一天营业收入。

5、每日各营业点原始单据、收银员日报表和收入的收取和登记，并让收银员签字确认。

6、各营业点收银员备用金核查。

7、发票和收据的领取与核销，做好详细登记，每日所开发票数统计。

8、营销部业绩核对。对照系统历史登记结账单，核对营销人员的业绩。要注意应收账款，往来账款，费用冲抵和公司招待的账项。

9、公司其他外包经营项目的分成初审。对照系统历史登记结账单和消费单核实商品的销售量，根据合同提成占比核对分成。

10、各种门票和券种的领取登记。包括中餐厅早餐券、员工食堂餐券盖章登记、员工温泉票盖章登记、团队自印温泉券盖章、温泉门票的领用登记、太乙洞门票领用登记和门票日销存票数登记。

第三篇：稽核工作内容

经营稽核内容

一、采购稽核

反贿赂协议、重点商品审计、供应商回访、市调等。

二、财务稽核

收银稽核

盘点稽核——防损员参入盘点准备会议；对盘点过程进行监督，确保盘点结果真实有效；对盘点结果与正常损耗指标进行比较分析；对异常损耗进行分析；追究损耗责任，下达防损整改通知单。

三、团购稽核

目的：维护大型客户利益，杜绝回扣。

主要内容：业务合规性、团购流程执行情况、团购价格合理性、客户利益是否得到保证；

团购稽核的重点：财务手续稽核，权限审批稽核，直接送货稽核，储值卡、奖券、返利稽核，赠品稽核，折扣让利稽核。

四、行政稽核

行政办公用品、耗材稽核：确认标准购置量，将差异部分列为重点。

自用品领用稽核。

费用审核：5000元以上行政办公、企划宣传维修工程、外联费用。

纸张、废品稽核：招标方式、公开价格。

五、工程稽核

工程招标阶段稽核——参与招标过程、掌握投标资料、签反贿赂协议、审核投标单位的投标条件、走访竞争对手

工程验收阶段稽核——确认各项验收指标是否达到

工程结款阶段稽核——根据合同审核付款条件

六、营运稽核

1、库存更正流程稽核（办法：审核单据；常见问题：操作不规范、填写商品数量单位不完整、货号窜号、编码错误等）

2、库房三级帐稽核（办法：核对库房三级帐、收货纪录、电脑纪录；常见问题：录入员粗心导致多录或少录、收货高峰时多收或少收、空收等）

3、精品、高档商品稽核（方式：全面检查、核对柜台帐交接纪录；常见问题：记帐不完整、交接不完整、帐目不一致、丢失涂改数字等）

4、滞销商品清退流程稽核（方式：抽检，重点是未经审批的不合理的出货；常见问题：百货部滞销商品不能坚决退货、生鲜部不能及时与电脑部沟通及时变价处理、人为因素等）

5、联营区联营协议稽核（内容：联营区协议的履行付款情况；方式：抽检20%，要求采购部对未履行情况予以解释；常见问题：不按期交费、经营项目含糊、合同重签）

6、库存商品、过期商品稽核（常见问题：（开业时）进货量过大）

7、营业外收入稽核

七、离任稽核

离任审计对象：主管以上管理人员

目的：解决“新官不理旧帐”，“经济责任不清”等问题

审计内容：

离任时必须进行述职报告、任期内目标执行情况、任期内纪律情况、素质评价（决策能力、组织指挥能力、控制能力等）、移交手续审查：资料移交手续、财务手续、工作移交手续

提示：还应包括人员的招聘、调动、晋升稽核

八、经营稽核 审计内容：（每日工作流程）

 防止公物私用、私卖公司财产、挪用、贪污公款/公物、私设小金库、部门

内部管理不公等；

 对自采商品、新品、低值易耗品、办公用品、企化用品进行市调；  经营稽核信息必须及时向总部反馈；

 对卖场、仓库进行检查，看是否有商品积压、变质、过期；

 私打折扣私调价、私收取业款、商品当赠品捆绑销售、利用过期小票拿取 商品/赠品、有价票卷换取现金、偷刷自己的积分卡、偷刷顾客信用卡、负毛利操作虚增销售、大宗购物私拿扣点等；  监督各部门经营流程和经营环节

 ISU维护、供应商回访、信息收集渠道管理、调查取证  对各级管理人员进行监控

 对商品堆头、排面、N架执行情况检查  监督各部门内部管理

提示：经营稽核信息必须及时向总部反馈；

九、ISU网络建立与维护流程

对各部门员工进行了解确定ISU人选-……各方面优秀的员工；对部门管理不满、不得志的员工。……与ISU进行沟通交流建立良好关系，引导他们支持廉政工作……对ISU进行具体工作交流，教他们如何收集信息……对ISU反馈的信息进行分析，引导ISU协助收集证据（注意保密）……对反馈有价值信息、协助破案的ISU进行适当奖励，提高其积极性

十、廉政监察案件分类处理办法 为了建立廉洁自律、勤政高效、忠诚于公司的管理团队和员工队伍，有效预防和重点打击各类腐败、不廉洁及违规行为，切实保障公司的稳健经营和快速发展。同时为了规范调查处理程序，确保公平公正，特制定廉政监察案件分类处理办法。廉政监察原则：

1、教育为主，打击为辅

2、以事实为依据，以制度为准绳

3、公平公正

4、事前预防和事后处理相结合5、保密与公开相结合 廉政投诉、举报范围

1、利用职务之便，参与由供应商（客户）付款的餐饮、娱乐、旅游，索要、收受供应商（客户）馈赠物品、有价票券、红包（含节日利是包）、好处费、各类名义的回扣等；

2、敲诈供应商（客户）或强行要求供应商提供商品特殊折扣的；

3、在工程招标、施工管理、施工材料的采购、工程验收等项目中接受竞标单位、施工单位及相关客户的邀请，参与吃喝、娱乐及其他由客户付款的活动，索要、收受各类物品、有价票券、红包（含节日利是包）、好处费、各类名义的回扣等；

4、在人员聘用、调动、晋升过程中，接受当事人邀请，参与吃喝、娱乐及其他由当事人付款的活动，索要、收受各类物品、有价票券、红包（含节日利是包）、好处费、各类名义的回扣等；

5、私自收取进场费、堆头费、N架费、新品上架费、促销费、管理费等费用；

6、有意窃取或对外披露公司机密信息；

7、严重偏离市场价格采购商品及其他物品，从中谋取私利；

8、恶意散布言论，给公司造成不良影响；

9、擅自改变或违反正常的经营管理制度和操作流程；

10、串通舞弊，监守自盗，使公司蒙受重大损失；

11、玩忽职守，导致重大安全或经营事故，使公司蒙受重大损失；

12、部门（购物广场）执行公司政策发生严重偏差，使公司蒙受重大损失；

13、利用职权，让利他人，使公司蒙受重大损失

14、滥用职权，使公司形象、财物蒙受重大损失；

15、滥用职权，任人唯亲，拉帮结派，不按正常程序选用人才，在员工中造成恶劣影响；

16、利用职权，打击报复或不公正对待下属；

17、未经许可，公物私用或转赠他人；

18、与供应商（客户）工作关系外的不正常接触（如接受委托、馈赠、转让等）；

19、违反国家法律、法规及治安管理处罚条例等；

20、其他不忠诚于公司的行为；

21、其他不廉洁自律的行为。奖惩办法：

1、举报贪污、索贿、受贿钱财的，根据涉及金额给予不同奖励。（涉及金额1000元以内的奖励100元，涉及金额1000元—5000元的奖励300元，涉及金额5000元以上的奖励500元。）

2、举报涉及公司安全货商业机密的给予200元—500元的奖励；

3、举报滥用职权、重大工作失职、重大违规操作使公司蒙受重大损失或在员工中造成重大影响的，给予100元—200元奖励；

4、举报与业务单位吃喝、作风不正派及其他不廉洁行为的，给予50元—100元奖励。

 公司希望各级员工能按照公司要求，加强廉洁自律，严格遵守公司各项管理制度与操作流程，珍惜在公司的工作和发展机会，注重个人人格品质的修炼与提升。同时欢迎每一位同事积极参与公司廉政建设事务，如果您有什么想法、信息，可以通过我们的廉政热线（0755—26067358）与防损中心取得联系。

第四篇：稽核工作职责

1.制订审计工作计划并组织实施，为公司加强经营管理、防范风险提出合理化建议。

2.按要求对所属机构实施审计项目。

3.组织专项审计项目和调研工作。

4.对所属机构的相关领导进行离任审计。

5.跟进审计发现和建议的落实整改情况。

6.完成信访举报的上报、调查和处理。

7.完成机构监管动态的上报和处理。

8.其他审计工作的处理。

9.分支机构纪检监察工作。

10.接受总公司垂直管理，并委派到各机构工作。

第五篇：IT稽核工作职责

1.信息系统相关的FT稽核项目的计划、实施、报告。

2.IT稽核程序、计算机辅助审计程序的开发与维护。

3.信息系统相关风险的专项稽核和管理建议。

4.稽核数据监测系统的开发与维护。

5.为常规稽核提供技术支持与服务。