稽核工作规范5篇

第一篇：稽核工作规范

稽核部工作规范

稽核部隶属于总经办直接管理，主要工作是根据公司相关规章制度规定，监督各工作岗位员工是否依照公司政策、公司各项流程执行，有无违纪行为，并提交报告以帮助公司管理层发现问题，并提出改进建议。同时，稽核部也受各部门监督，受公司各项规章制度、各流程约束。

一、目的：

为了规范稽核部日常工作，明确稽核部工作的职能、工作职责及权限，更好地服务于各门店，使公司各种政策制度得到更有效执行，特制定本规定。

二、职能：

稽核部隶属于 总经办直接管辖，具有服务、监督、检查、促进各门店，各部门发现不足、改进不足，调查各类举报事件及公司安排的其它专项事件检查，同时收集内外部各种建议,并进行整理归类后向公司反馈的工作职能

三、适用范围：

稽核部

四、稽核内容:

 收银员长短款

 收银错扫描、漏扫描

 商品保质期检查

 门店各流程制度的执行

 公司的通知公告落实情况核查

 调查各类举报事件

 卖场商品异常(畅销缺货、有货未补、高库存、未销售、负库存等)核查  卖场陈列标准检核

 卖场食品卫生及环境卫生核查

 商品收货标准核查

 后仓秩序整理的核查

五、岗位职责：

（一）、经理的岗位职责：

 负责制定稽核部工作计划

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 必要的情况下，对特殊稽核事项做具体稽核方案并报上级领导审批后实施 负责人员培训和指导员工工作流程和相关技能及注意事项 负责对稽核专员岗位做具体要求并跟踪落实 根据岗位需要，经上级领导批准，负责对员人做适当调配 每周不定期巡店，对稽核部员工在岗情况、工作状况等进行跟踪 负责对稽核专员提交的稽核报告做初步审核并提交上级领导审核 落实并完成上级领导交办的其它临时稽核项目 定期（月度、季度、年度）对稽核部工作做总结 负责对稽核部员工的工作做考评。

（二）、稽核专员的岗位职责：

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 服从直属部门经理的工作指导、指派 遵守公司及店内各项规章制度，以身作则。对稽核所涉及的各项工作作有效计划并切实执行 对稽核计划外的稽核事项，必须是上级下达的临时稽核任务或是根据公司近阶段重点工作而确定和执行

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 积极主动了解并熟悉公司各业务流程、制度 随时向经理反馈在稽核过程中遇到的问题、收集到的信息 对门店各部门在贯彻执行公司现有的流程及各项规章制度的情况进行稽核监督，确保公司的流程制度有效地执行。

 每周以图片、表格及文档的形式提交日常稽核报告(商品、卫生、流程执行、人员及其它事项)

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 持续跟踪常规稽核事项整改进度及效果。接受并调查公司及店内举报事件，随时向上级汇报事件进展 事件调查前应做好充分准备，明确调查对象，调查目的、调查方法等。

 事件调查过程中须做到良好的心态，认真、如实做好笔录，并要求涉及人员签名

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 提交事件报告：具体的事件过程、存在的问题及改进的建议方案 稽核人员对于执行稽核结束后,应将有关记录及对各项查核资料作适当的整 理并存档。执行并完成上级领导下达的其它稽核任务

（三）、工作权限 在现有公司流程及制度框架内，有权对门店各部门的运作不合理的地方提出改进建议 根据稽核计划和公司领导临时下达的稽核任务，可以要求被稽核人提供必要的资料和相关的记录，相关部门及相关人员需配合。在事件调查过程中，询问和走访有关经办人和涉及的当事人，被询访的人员必须提供真实情况。有权对不配合的提出追究责任的建议。对阻挠、妨碍稽核工作以及拒绝提供有关资料的，经公司领导批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。有权对各门店各部门经理级以下人对所涉及的违反公司相关流程的行为按公司的规章制度进行处罚 对各部门及门店经理级以上人员违反公司相关制度，由稽核部根据公司相关制度提出处罚建议，报公司领导审批。可以通过稽核得到的综合信息，对各流程执行情况及存在的不足提出建议及改进方案

六、稽核专员日常工作重点：

▲：稽核部日常工作重点的进行前提必须是在公司现有规章制度的范围内展开。

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 对商品的保质期进行稽核，避免出现过期商品出售导致顾客投诉和因此给门店造成的负面影响 对商品的报损进行了稽核，检查报损是否严格按公司制度执行 对营运人员（在岗的所有人员）进行监督，是否出现溜岗、窜岗、聚众聊天、考勤违规等现象。公司现有流程或最新出台的流程制度以及最新通知的落实情况对门店员工进行抽查，确定员工是否了解，门店是否培训，是否有执行到位。

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 对贵重商品的台账、交接记录进行稽核，确认贵重商品都有详细的进出记录 对收货区检验检疫报告、“三证”等证件存档情况进行稽核跟踪 对收货区各种单据进行稽核：赠品验收单、进退货单据、配送单、进出仓单等，检查是否填写规范，特殊单据编号是否连贯审，有无错误单据未处理。收货区赠品验收流程，服务台赠送详细记录是否都正确且有存档 排面、堆头的缺货情况，商品缺标签、标签不符等情况进行稽核 对电脑系统体现的明显异常数据（高库存、负库存、负毛利等）进行稽核。根据每档期促销上档日期，检查促销商品是否到有到货，是否都有陈列，所对应的价格是否都有标注。对固定日期所需做的固定事情（如：每月15号购物车盘点、每月底赠品盘点）进行核实。检查各门店容易忽视的地方是否存在安全隐患。如：消防设施是否完全自缚好、安全通道是否畅通、电线、插座是否有整理及无损坏、商品堆放是否过高等。

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 检查在岗人员是否有按公司要求着装，生鲜相关部门人员是否有随身带健康证 检查在岗人员是否有按公司要求着装，生鲜相关部门人员是否有随身带健康证。

第二篇：稽核规范

昆山洁利团膳有限公司稽核作业规范

1.目的

检查和监督承包食堂工作，使提供的产品符合顾客的要求。

2、适用范围

公司对承包食堂各种工作检查的相关内容。

3、职责

稽核组成员负责稽核工作的实施，食堂配合稽核工作。

4、实施方法

4.1稽核工作由管理部负责组织协调，相关部门抽调人员作为稽核组成员。

4.2稽核内容：

a）稽查表内容；

b）客户意见反馈。4.3稽核作业：

4.3.1每个食堂每月稽查不少于二次，不定期、不定人，每次两人完成，持《食堂稽查表》；

4.3.2稽查表打分后食堂主管确认，如有疑问可当场向稽查人员询问。

4.3.3对稽查出的问题，情节较轻的稽查人当场向现场操作人员或现场主管指出；对得分为零的项目，反映到稽核组，经有关部门讨论分析，对主要问题项提出改进措施。

4.3.4 据食堂稽查情况及营业状况，稽核组统计得分情况，每个月评选一个优秀食堂，并给予800元的奖励；对不及格食堂进行200元处罚；奖、罚由食堂全体员工承担并可由主管落实到个人。4.4评分说明

每次依稽查表打分，满分为150分，每项分为：优、良、中、差，分值分别为：5、3、2、0；100分为及格分数，稽查表上打“*”号为基本项，如有违反给予单独处罚，且所在食堂不得被评为当月优秀食堂。4.5 评分标准：依据稽核表的每一条，制定评分标准。4.5.1加工后原料清洁（含新鲜及冷冻物品）

蔬菜经漂洗后应无明显烂叶和黄叶、无泥土、无异物；荤菜原料内外处理干净、无异味。如其中一项明显不合格，不能列为优和良；两项以上不合格，列为差等。

4.5.2水池、操作台清洁

加工程序结束后，水池和操作台应无污水、无杂物残留、物品不得任意堆放。允许水池浸泡为晚餐准备的原料，但应注意控制时间。按整齐清洁程度评定等级。4.5.3加工用具清洁、定位

加工程序结束后，加工工具应清洗干净，必须摆放在固定的位置。此项按清洁整齐程度评定等级。

4.5.4灶台、抽油烟机区域清洁（含大灶和小灶）

烹饪作业完成后，当班厨师应及时清洁灶台区域。灶台区域包括灶台表面、炒锅及灶台下方地表；抽油烟机每星期清洗不少于一次。按整齐清洁程度评定等级。

4.5.5调味料定位、整理（含大灶和小灶）

调味料每天按量领用，盐、酱油、黄酒应先放入容器中，然后再使用，调味料应摆放有序，不得任意堆放。此项按整齐和干净程度评定等级。4.5.6烹饪用具清洁、定位（含大灶和小灶）

烹饪作业完成后，所有相关用具必须清洁并摆放在固定的位置。此项按整齐和干净程度评定等级。4.5.7 各种器皿定位清洁

各项作业完成后，如蒸饭盘、盛菜盘等清洗干净并定位摆放在指定的位置。此项按清洁程度及摆放定位整齐程度评定等级。4.5.8 食品留样情况

留样必须在打菜前完成，此项为基本项，只分优差两等，检查时对照菜单，要求所留样品必须和菜单相同，违反者将取消优秀食堂评审资格，并处罚金。留样如和菜单不符，稽核员检查食堂菜单执行情况，现场主管必须作出说明和解释，稽核员在备注栏中记录。（如食堂冷藏条件不允许并且客户不做要求的可另案执行）

4.5.9 冰箱内外整理、清洁

冰箱内应定期除霜并清理（4月1日至10月31日每周至少除霜一次，其他时间可每两周除霜一次），食品摆放整齐无散落现象。冰箱外无灰尘、油污，冰箱上无杂物摆放，此项按整齐和干净程度评定等级。4.5.10冰箱内食品生、熟分开

依据行业要求，冰箱内食品应生熟分开。硬件达标的食堂（指拥有两个或两个以上冰箱的食堂），生熟食品应分冰箱储存；硬件不达标的食堂（指只有一个冰箱的食堂），生熟食品应分隔放置并有明显的区分。此项为只分优差两等。4.5.11食材及时有效处理

未洗切蔬菜应上货架堆放整齐，洗切过暂时不用的蔬菜应加盖，放置指定位置防止变质污染。暂时不用的未烹饪荤菜入冰箱保存。打菜完以后剩余可再利用的食物及时妥善处理。全部达标者为优，其中有一项不达标者为良，三项以上者为差。

4.5.12食品口味及热鲜程度

菜肴和汤口味宜适中，明显过咸或明显过淡属质量事故，此种情况被列为差等，现场主管如不服稽查结果，可打样餐呈送公司总部裁决。菜肴过凉，达不到足够热鲜程度，不能列为优等。4.5.13色彩及营养配

菜肴的色彩应尽量丰富、调配得当，食品的营养应均衡搭配。厨师应从原材料选配和烹饪手法上加以把握。色彩过于单调暗淡不能列为优等。4.5.14配膳台清洁

打餐前后配膳台应保持整齐清洁无杂物，打餐时餐盘应有序摆放在台面上，保温台内水应及时更换并保持无杂物，按清洁程度评定等级。4.5.15排水沟清洁及排水情况

作业完成后及时清洁达标，排水沟无菜渣、油污且排水良好。按清洁程度评定等级。

4.5.16门窗清洁情况

门窗应定人、定时清洁，尽量做到无油污、无灰尘，评定级别情况依清洁程度而定。

4.5.17清洁用品清洁定位

清洁用品清洁、表面无油污，定位摆放整齐。评定等级依清洁定位程度而定，因未定位摆放及表面不清洁不可评优、良。4.5.18厨房地面清洁情况

厨房地面洁净无油污、杂物、积水，评定等级情况依清洁程度而定，不达标 不可评优、良等级。4.5.19人员服装仪容

食堂工作人员必须统一着装，穿戴工作服、工作帽及佩带工作卡，打餐时必须戴口罩。打餐提前5—10分钟站立在工作岗位上等待，不得围聚闲谈说笑，评定等级依人员着装及个人卫生情况而定。4.5.20人员服务态度

员工应礼貌服务、文明用语，不得和顾客争吵，能真诚接受批评和指导。如出现和顾客争吵现象列为差，其它依员工服务态度优良程度评定等级。4.5.21工作时不得抽烟、吃零食

除在指定的地点外，任何人不准在其他任何地方吸烟，否则予以重罚；炒菜和打餐时吸烟将扣除全部工资奖金并立即除名；此项为基本项，只分优差两等，该食堂取消优秀食堂评审资格，并处罚金。4.5.22节约、安全措施

物品在运送、储存、加工、使用及剩余食品及时处理中不应发生破损和浪费现象。水、电、燃料、蒸汽使用完毕后及时关闭。电器设备及煤气安全使用、无开关脱落及电线裸露情况，消防器材完好。完全达标定为优，一项不达标定为良，三项不达标定为差。4.5.23个人物品清洁定位

个人物品应清洁、定位、摆放整齐，评定等级依实际情况而定。4.5.24餐厅内地面清洁

无油污、灰尘、积水、剩饭

优

无油污、灰尘、剩饭、有少量积水

良

无油污、剩饭、有不明显灰尘、有积水

中

有油污、剩饭、明显灰尘、大量积水之一

差 4.5.25 桌椅干净、排列整齐

桌椅洁净无油污、灰尘、饭渣，排列整齐。等级评定依达标程度而定（因洁净问题不达标不可评优、良）。

4.5.26 餐厅内门窗、墙壁等保持清洁

餐厅内门窗和墙壁洁净、无油污、破损。评定等级依实际情况而定。4.5.27汤、饭桶架、餐盘及汤碗之清洁与定位

汤、饭桶架、餐盘及汤碗整洁无油垢、破损，并定位摆放。评定等级依实际情况而定。

4.5.28回收区清洁

开饭前稽查本项。回收区、泔脚捅外侧洁净、无杂物并及时清运。此项评定依实际情况定。

4.5.29仓库整理、清洁、定位

物品分类定位摆放，码放整齐，调味料封闭完好，卫生状况良好。4.5.30仓库帐物相符

此项为基本项，只分优差两等，违反者将取消优秀食堂评审资格，并处罚金。

5.引用文件

5.1 《食堂稽查表》

第三篇：xxxx公司财务稽核自查工作规范

财务稽核自查工作规范

一、自查目的：为规范各公司财务基础工作，避免同类问题重复发生，通过稽核自查工作及时发现问题，及时整改问题，逐步实现基础工作规范化、标准化。

二、自查方式：各公司设置一名或两名兼职稽核专员，负责所在公司日常财务稽核自查工作，对检查内容可采取普查或抽查（抽查率不低于50%）方式，各公司每季度结束后15日内，向公司稽核检查部上报自查报告。

三、自查项目及权重：会计基础工作及档案管理（权重为20%）、货币资金及资产管理（权重为15%）、会计核算制度执行（权重为10%）、合同管理（权重为10%）、预算执行情况（权重为10%）、资金计划及付款管理（权重为15%）、报告数据准确性（权重为10%）、销售政策执行情况（权重为5%）、经理基金管理（权重为5%）九个方面。

四、自查具体内容及自查标准：

（一）会计基础工作及档案管理自查：包括凭证、账簿管理，报告、合同、文件管理和交接管理。

1、凭证、账簿管理。（本项计分为60分，每发现一处问题扣减2分，该项最低得分为零分。）

（1）原始凭证：要求粘贴齐全、合法、有效；

（2）记账凭证编制：要求及时，当天发生的业务必须当天编制记账凭证，记账凭证的编制要以原始凭证为依据，保证记账凭证与原始凭证相符；

（3）记账凭证打印：要求当天编制的记账凭证必须当天打印，并与原始凭证粘贴在一起；

（4）记账凭证审核：要求当天的记账凭证当天审核，审核后要求审核人签字或签章；

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（5）会计凭证装订：要求在每月5日前将上月记账凭证分类装订完毕，封面记录填写完整并加盖财务专用章；

（6）打印凭证存档的记账凭证与财务软件内的记账凭证必须一致；

（7）会计凭证保管：要求专柜保管，保证齐全，编制清册；（8）会计账簿按总账、现金日记账、银行日记账分类装订成册，明细账按会计科目分类装订，按编制账簿清册；

（9）会计账簿按年立卷，电算化账套需打印纸制账薄，贴具印花税票或取得完税凭证。

2、报告、合同、文件管理。（本项计分为30分，每发现一处问题扣减2分，该项最低得分为零分。）

（1）月度会计报告、税务报告、预算执行情况报告、资金会议资料、内部利息报告等例行报告要求保存电子版，会计报表要求在每月十日前打印归档，其他专项报告在定稿后三日内归档；

（2）会计报表要求有编制人员、财务负责人、总经理签字确认，并加盖公章存档；

（3）商品房买卖合同分楼号归档管理；

（4）公司下发的文件按发文部门和发文年限由专人负责分类归档；

（5）银行开户、销户申请要求打印归档（包括内部审批单及银行开户销户申请单）；

（6）凭证等会计档案借出须按规定办理，并有调阅及借出记录；

3、业务交接管理（本项计分为10分，每发现一处问题扣减2分，该项最低得分为零分。）

（1）财务人员的调岗或离职有详细的书面交接记录；（2）有相应的监交人。

（二）货币资金及资产管理自查：包括现金库存、现金支出管

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理，现金、银行日记账管理，银行存款余额调节表管理，业务借款及报销管理，发票、收据、支票及印章管理，应收账款管理、存货、固定资产管理。

1、现金库存、盘点及现金支出管理。（本项计分为15分，每发现一处问题扣减0.5分，该项最低得分为零分。）

（1）是否取消备用金；特殊情况借备用金是否有审批单，审批单是否符合规定；

（2）是否实现了现金零库存；

（3）对于现金支出范围之外和结算起点以上的业务一律使用转账方式支付；

（4）特殊情况支付现金，须按规定审批；（5）不得以白条抵库；（6）不得“坐支”现金。

2、现金、银行日记账管理。（本项计分为15分，每发现一处问题扣减0.5分，该项最低得分为零分。）

（1）现金、银行存款日记账采用订本式账页；（2）现金、银行存款日记账登记及时；（3）按发生额逐日逐笔登记，按日结出余额；（4）记账发生错误采用正确的更正方法；

（5）现金、银行存款日记账要将启用页信息填写完整并加盖印章、贴印花税票或取得完税凭证。

3、银行存款余额调节表管理。（本项计分为15分，每发现一处问题扣减0.5分，该项最低得分为零分。）

（1）银行存款余额调节表由会计编制、出纳复核、财务负责人审核；

（2）银行存款余额调节表编制正确，未达账项分项列示，注明发生的具体日期和内容；不得出现差额倒挤的现象；

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（3）银行存款余额调节表编制及时，当月发生的未达账项要求下月必须处理完毕；

（4）银行存款余额调节表、银行对账单保管齐全有序，于每月10日前装订成册归档。

4、业务借款及报销管理。（本项计分为15分，每发现一处问题扣减0.5分，该项最低得分为零分。）

（1）明确规定借款审批人的权限；

（2）借款审批人严格在权限范围内进行借款审批；

（3）特殊情况下购买材料、业务招待等性质的业务借款在借款之日后的报销日还款或报销，特殊情况不得超过一个月，不得以业务借款的形式支付工程款，不得连续借款；

（4）费用报销需执行集中报销管理规定；（5）借款单需注明用途并专款专用；（6）借款人离职或调动必须还清业务借款。

5、发票、收据、支票及印章管理。（本项计分为15分，每发现一处问题扣减0.5分，该项最低得分为零分。）

（1）专人负责发票、收据、支票的领取、保管、开具及其他业务；

（2）建立发票、收据、支票购买、使用、缴销登记簿；（3）妥善保管各类票据，及时整理归档；

（4）印章执行分管制（财务专用章由财务负责人指定专人保管，个人名章由出纳人员保管）。

6、应收账款管理、存货、固定资产管理。（本项计分为25分，每发现一处问题扣减1分，该项最低得分为零分。）

（1）建立资产责任人负责制；

（2）客户逾期还贷扣保证金、一年以上应收帐款按期反馈给销售部门催收，未收回执行法律诉讼程序；

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（3）收款责任人的交接手续完整；

（4）由于客观原因确实无法收回，符合公司坏帐确认条件的应收款项，各公司应在取得核销证据后及时按照规定程序上报公司核销坏帐。

公司所有坏帐核销必须经公司总经理批准同意后，财务部门方可办理坏帐核销手续，并按照税法规定进行有关税务备案事宜。

（5）公司原材料主要是甲供材料，未经公司批准不得甲供材料。公司不设仓库，不储存原材料，特殊情况需储存原材料的，应经公司董事长批准方可办理。

（6）甲供材验收手续完备，建立台帐，并按月对账；（7）建立低值易耗品台帐、固定资产台帐、样板间资产台帐，每半年核对台帐与明细账，并定期做好盘点，盘点表要求保管人或使用人签字确认，根据盘点结果出具盘点报告；

（8）资产调拨必须按规定程序办理调拨手续，并依此进行账务处理；

（9）安排专人每年盘点开发产品，核对销售部台帐与明细账。

（三）会计核算制度执行自查。（本项计分为100分，每发现一处问题扣减3分，该项最低得分为零分。）

1、按制度规定科目要求设置、使用会计科目；

2、编制调整凭证，必须附调账说明，注明调整原因，经财务负责人签字确认后方可进行调整；

3、所有付款凭证（包含费用类凭证）均必须执行会计先编制凭证，出纳方可付款的原则；

4、财务费用入账需由财务负责人签字确认；

5、独立商业、会所、车库、幼儿园等产品是否单设项目辅助账核算；

6、开发主体成本按单体核算，结转开发产品程序符合会计核算

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细则要求；

7、年末编制成本计算单，合理预提外线、绿化、公共配套成本，未签订合同的外线、绿化、公共配套工程按结算会要求计提；

8、应收客户逾期还贷保证金计入应收账款核算；

9、样板间根据建造性质计入开发成本或开发产品核算；

10、按季结息的借款利息应每月预提；

11、收取标书款不得冲减管理费用等费用类科目，工程类罚款不得冲抵开发成本科目；

12、会计报表中往来款明细科目不得以负数列示。

13、年末结账后“本年利润”科目余额为零；

（四）合同及付款管理自查：包括合同审批、签订、执行、结算及合同档案管理。

1、合同审批、签订。（本项计分为45分，每发现一处问题扣减1分，该项最低得分为零分。）

（1）合同签订（付款）在预算范围内；

（2）原则上要求必须有质保金,主体完工付款不得超过80%；（3）合同签订要明确发票提供办法、具备廉洁约定条款、指定双方开户行名称及账号，须具备“若在合同签订前乙方开始履行合同义务，乙方承诺接受合同总额20%的处罚，此罚款在第一次工程款支付时开始扣除，罚款完全扣除后方可进行工程款支付”的条款

（4）公司法定代表人不能亲自签订合同的，有书面委托书，财务部留存备查；

（5）对外签订合同必须使用合同专用章；（6）合同文本达两页以上的须加盖骑缝章；（7）不得签订开口合同，不得先施工后签合同；

（8）合同签订是否符合规定审批流程,变更合同是否按原流程审批,是否存在拆分合同未变更原合同现象；

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（9）所有装修工程（样板间装修、售楼部装修、商业及住宅批量装修以及不包括在总包内的公共部分装修）和园林绿化工程必须与实业公司签订总承包合同；

（10）签订关联方合同须由董秘处审批；

（11）财务部设专人保管合同专用章，并建立合同章使用登记表。

2、合同执行、结算。（本项计分为35分，每发现一处问题扣减1分，该项最低得分为零分。）

（1）须在合同约定范围内付款，超合同约定比例付款应按制度进行审批；

（2）按新版台帐格式建立合同付款台账，并及时更新，信息填写齐全；

（3）工程结算后应及时核对结算金额，进行账务处理；

3、合同档案管理。（本项计分为20分，每发现一处问题扣减1分，该项最低得分为零分。）

（1）建立合同档案，并按项目分期、分成本大项分类归档，合同连续编号；

（2）每一份合同须附合同审批表，合同审批表内容要填写完整，合同结算完毕后需附结算单。

（五）预算执行情况自查。（本项计分为100分，每发现一处问题扣减5分，该项最低得分为零分。）

1、各项支出须在预算范围之内，严禁无预算支出，项目预算应按销售面积单位成本进行控制；

2、财务部须将预算执行情况及时反馈各经济责任中心；

3、及时编制项目分解预算，并按新版台帐格式建立项目预算台账，并及时更新，确保预算金额、付款情况准确无误；

4、预算调整必须报财务管理部备案；

5、定期编制预算执行情况分析报告。

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（六）资金计划及付款管理自查：包括资金计划、付款管理。

1、资金计划管理。（本项计分为40分，每发现一处问题扣减1分，该项最低得分为零分。）

（1）每月定期召开资金会议，出具会议纪要并存档；（2）资金会议资料编制及时、数据准确；

（3）付款调整比例在批准额度的20％之外的须报批后支出。

2、付款管理。（本项计分为60分，每发现一处问题扣减2分，该项最低得分为零分。）

（1）出纳付款审核付款审批单手续、收款单位与发票单位、合同签订单位一致，发票完整；

（2）预付款需履行预付款审批手续，并取得对方营业执照复印件（加盖公章）；

（3）委托付款需签订委托付款三方协议，无法签订三方协议时，须委托方出具“委托付款证明”，提供委托方营业执照复印件、法人身份证复印件，经所在公司总经理、财务负责人及总公司分管领导批准后方可付款；

（4）500万以上付款报董事长审批，取得资金划拨令；（5）付款需在资金计划额度内支付，合同付款须符合合同约定；（6）支付工程进度款，需附工程形象进度合格工程量确认表；（7）工程结算付款，需同施工单位核对帐务，施工单位确认后，经工程部经理、项目经理、分管副总、总经理审批后财务挂帐，再付款；

（8）工程质保金支付经物业部门确认工程无问题后审批付款；（9）付款时必须扣除为施工单位代垫（如水电费、甲供材超供等）、代付款项（代垫劳动统筹保险、安全文明措施费）和对施工单位的罚款等应扣款项；

（10）工程付款需执行集中付款管理规定。

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（七）销售政策执行情况自查。（本项计分为100分，每发现一处问题扣减5分，该项最低得分为零分。）

1、按照公司批复价格执行；

2、优惠使用符合公司规定；

3、不存在越权优惠的现象。

（八）经理基金管理自查。（本项计分为100分，每发现一处问题扣减3分，该项最低得分为零分。）

1、基金借支需填写预支审批表；

2、财务核销应获得执行委员会签批的核销单；

3、基金开支用途合规：开拓费、薪资补贴、员工奖金、特殊奖励、节日费用；

4、核销及时，分公司经理每季度述职时、预支金额单笔达到经理基金年初总额的1/

5、未核销金额累计达到年初总额的1/3时；

5、基金账务处理必须合理、规范。

（九）报告数据符合性自查。（本项计分为100分，每发现一处问题扣减3分，该项最低得分为零分。）

1、报告编制及时、准确，按时上报；

2、各项报告之间勾稽关系复核无误。

五、自查结果考评与奖罚：

1、《稽核自查报告》于每季度结束后15日前上报公司稽核检查部，凡没有按时上报的公司，每延误一天，对稽核员罚款100元，对财务负责人罚款200元，依次类推。

2、稽核部定期对各公司上报的稽核自查结果进行逐项复查，如发现存在未认真自查虚假上报自查报告的，将对稽核员和财务负责人进行严厉处罚。

3、根据稽核部复查、检查结果，对排名前三位的公司财务部进行奖励，对排名后三位的公司财务部进行处罚。

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4、各公司财务部对检查存在的问题要彻底整改，以后不应出现同类问题。在下次检查中，对仍存在上次检查中的同类问题，每发现一项同类问题，对所在公司加倍处罚。

六、附则

1、本制度由公司稽核检查部负责培训和解释；

2、本制度从下发之日起执行。

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第四篇：特情稽核规范20161031

特情稽核规范

《关于规范路网收费监控稽查工作的通知》（鄂高管联委办【2011】7号）及管理处相关规定，对特情稽核做了详细规定。

一、特情稽核

（一）执行规范

收费特殊情况按车道类型可分为入口特情和出口特情两大类。收费管理所必须在24小时内对当班期间收费特情全部稽核完毕；路段中心需对管理所稽核情况进行100%复核。

（二）稽核规范

1、特情稽核内容

入口：重发、闯关、紧急（节假日紧急除外）、（不含ETC车辆）出口：免费车、紧急（节假日紧急除外）、优惠、补票、无称重、客车降档、货改客、闯关（含下班）、卡坏、无卡、轴调整、U型、静态超时（不含ETC车辆）。

2、特情类型分类及稽核格式 A、入口（1）闯关

注明车牌以及处理流程。如“鄂A12345 跟车冲岗”或“车道误报警”等。（2）紧急车

注明“紧急放行原因，共×辆”。（3）重发

注明相关原因。B、出口（1）免费车

①施工通行证车：注明“施工通行证，×年×月×日——×年×月×日××至××（区间）免费，××元,编号：****。”

②免费车内公务车：注明“公务车，××元。”

③清障救援车：注明“清障施救通行证，×年×月×日——×年×月×日××至××免费，××元。”

④无牌（临牌）军警车：注明“注明所属单位，××元。”

⑤出口收改免军警车：有车牌军车，如“G12345证件齐全，××元”；警车，如“本省制式警车，××元。”

⑥其他高速单位车辆：注明所属单位，如“京珠高速，××元。”

⑦中心通知免费车：注明“接中心通知，该车为××车辆，×月×日——×月×日××至××免费，××元。”

⑧其他免费车辆（如防汛车、联合收割机车、防汛车/抗震救灾车、武当国际武术节用车等）：注明“××车，××元。”

⑨紧急车：注明“紧急放行原因，共×辆。”紧急车队已收费系统统计数量为准稽核数量。

⑩其他情况造成的收改免：注明产生原因，××元。

举例：

1、清障施救通行证，2016年7月1日-2016年12月31日，隆中、老河口、琚湾段区间免费，15元，编号：00012。

举例：

2、第十三届中国武汉农业博览会通行证，2016年10月25日至11月1日，280元，编号：0000649。举例

3、接中心通知：该车为汉十全线道路卡口安装车辆，2016年10月28日至2016年10月30日，孝感北至漫川关免费，50元。举例：

4、施工通行证,2016年7月7日-2016年12月31日，孝感北至漫川关免费，20元,编号：101042。

免费车的范围界定为：

a、收费政策规定免费的车辆。

b、汉十免费车单、收费稽查科或监控中心通知临时免费的车辆。

c、公务车包括白名单车辆、特别通行证、防汛车。包括六大管理处车。d、采血车、送血车和其他免费车辆。（2）优惠车

①绿色通道车：注明优惠品种，优惠金额，如“苹果，100元”；因特殊情况造成收费管理员暂时无法进行图像跟踪、或现场暂时无法保证两人同时查验的，收费现场可利用费亭相机对查验过程进行拍照、录像的方式进行监管，并做好图片和录像保存，稽核方式举例：苹果，100元 ；收费管理员现场稽查，已拍照。

②邮政车：注明“邮政车，100元。”（3）补票

①收改免补票：注明补票原因，针对因上一班未处理交接至下一班的各类补票应详细说明原因、车辆吨位、车辆补缴金额等信息。针对收费员误操作进行的补票，应注明原因，如“收费员误将车牌为××的收费车免费放行（货车按客车收费），车辆应缴金额为××元，已按补票操作。”

②黑名单补票：注明车牌号以及处理过程，如“鄂A123456 系统提示黑名单，金额为××元，已按补票处理，并上报监控中心注销。”（3）其他（包含换卡、J型、闯关、其他等）补票：注明车牌号以及处理过程，如“鄂A123456 2011年9月1日在枣阳所出口跟车闯关，本所拦截后报中心，补缴其通行费××元。”

（4）无称重

无称重的原因（若补齐差额请注明）用何种方式收费、处理结果，例如：“鄂AN1234货车进站后，收费员未及时发现该车无轴重信息，造成误操作”、“鄂AN1234货车进站后，收费员刷卡打票后发现该车无轴重信息，后及时拦下该车倒车重新过磅，操作补票补齐差额××元”等。

（5）客车降档

注明降档原因以及车型变化，如“入口车型误判，4—3.”或注明“收费人员违规降档。”（6）货改客

货改客的原因，例如：“入口误发卡”。（7）闯关（含下班）

车牌（无法确认的注明原因）、是否上报黑名单、例如“鄂AM1234，冲岗，已上报监控中心” 或“车道误报警”等。

（8）卡坏

卡坏原因（人为损坏、物理坏卡、其他原因）、处理结果，例如：“鄂AM1234，因无法读取IC卡信息/读取IC卡过程中死机/入口未刷卡，经核实入口为××站，操作卡坏收费通行费”等。

（9）无卡

入口是发卡、是否属司机遗失卡、能否确认入口、IC卡赔偿发票票号、处理结果，例如“鄂AM1234，车辆无卡经核实系司机原因造成的IC卡遗失，经核实入口为××站，收取IC卡工本费10元，票号：××××”等。（或未收取IC卡工本费）

（10）轴调

①轴调整（加限、减限）：注明改轴前后车辆的限载吨位，如“减限：49吨—45吨”或“加限：45吨—49吨。”

②轴调整（加重、减重）：注明增加以及减除轴重原因，如“加重：轮轴识别错误，合并车辆轴重。”

③在多种轴型调整的情况：如“轴调整（加限加重）”“轴调整（减限减重）”等，应同时注明调整原因，格式为“减限减重：拖车下道，对车辆进行分轴减限，49吨—32吨。”

④轴调整（）：如“轮轴识别有误”、“车辆重新复磅”、“删除多余轴重信息”等（11）U型

①U1：注明“U1，免费放行。”

②U2：注明“U2，收取通行费××元。” ③U3：注明“U3，收取通行费××元。”

④U4：需查明原因，注明“U4，U转原因，按能证明U转地点为××，收取通行费××元。”

（12）静态超时

注明超时原因，例如“静态超时：在服务区停车休息”等。

举例：一车多情（降档收改免货变客U型(U4)静态超时）：

1、施工通行证,2016年7月7日-2016年12月31日，孝感北至漫川关免费，20元,编号：101042。

2、入口车型误判，4—3。

3、入口误发卡。

4、U4，U转原因，按能证明U转地点为××，未收取通行费。

5、静态超时：在服务区休息。备注：每项特情空1行，再继续稽核。

第五篇：抚州管理中心收费稽核工作规范

江西省高速公路投资集团有限责任公司

抚州管理中心收费稽核工作规范

收费稽核工作是运用专业方法和事后监督手段维护收费秩序的重要保证机制，是严肃收费工作纪律、提高收费管理水平、打击防范偷逃车辆通行费行为的主要工作形式。为进一步统一收费稽核工作程序，有效发挥收费稽核工作效率，特制定稽核规范。

第一条 根据集团收费管理部门的统一部署，推行“三级双控”收费稽核制度。即：建立收费站—管理所（处）—管理中心（公司、管理处）的“三级”稽核和收费站同时实现实时稽核、后台稽核的“双控”稽核模式。

第二条 收费稽核工作分实时稽核（含监控）和后台稽核（含审录像）。实时稽核负责对收费广场、岗亭收费员进行24小时监控，保障收费广场的收费秩序、指导收费员的收费业务,并给予特殊操作授权；后台稽核负责分析梳理当日收费数据和信息，规范收费员对特情车辆的操作，查找各种逃漏通行费的行为。

第三条 稽核工作管理模式。

1、收费站为一级稽核，收费站后台稽核应及时稽核当日收费数据和信息，对特情车辆要逐一核实分析，必须做到100%的稽核，并在稽核栏中详细说明；对正常车辆的稽核可根据实际情况采取抽查方式进行。

2、收费所为二级稽核，收费所后台稽核也应及时稽核当日收费数据和信息，对特情车辆要逐一核实分析，必须做到100%的稽核，并在稽核栏中详细说明；对正常车辆的稽核可根据实际情况采取抽查方式进行。

3、抚州管理中心为三级稽核，主要由抚州管理信息中心完成稽核工作，信息中心可以对特情车辆进行抽查，或者对特殊情况车辆进行专项抽查，并按照省联网下发的《赣高速网稽字[2012]1号关于建立全省高速公路联网稽查信息通报工作机制的函》进行填写。完善稽查工作。

第四条 本规范自文件下发之日起实行。