操作风险管理 理论部分试题 5.24[精选五篇]

第一篇：操作风险管理 理论部分试题 5.24

第四章 操作风险管理

一、判断题

1.操作风险管理的主要目的是将操作风险事件导致的影响控制在可以承受的合理范围之内，实现银行价值最大化()答案：对

命题依据：教材第四章，第一节 认知难度：应用 难度：易

2.在操作风险事件中，实物资产的损坏指因自然灾害或其他事件导致实物资产丢失或毁坏的损失事件, 不包括恐怖袭击所造成的损失。()答案：错

命题依据：教材第四章，第一节 认知难度：应用 难度：易

3．操作风险与控制自我评估（RCSA）是采用规范化的方法和手段，评估业务及经营管理活动各流程环节中操作风险的大小。（）答案：对

命题依据：教材第四章，第三节 认知难度：记忆 难度：易

4．按照时间维度分类，“网络流量”这一指标属于操作风险关键指标中的事后指标。（）答案：错

命题依据：教材第四章，第三节 认知难度：记忆 难度：中

解题说明：“网络流量”属于事中指标

5．最终损失金额为零的操作风险事件不属于收集操作风险损失数据的范围。()答案：错

命题依据：教材第四章，第四节 认知难度：理解 难度：难

解题说明：损失数据收集采取“零起点”收集，所有的操作风险事件不论金额大小均属于收集范围。

6.商业银行对因操作风险事件引起的市场风险损失，应反映在操作风险的内部损 失数据库中，但不纳入操作风险监管资本计量。()答案：错

命题依据：教材第四章，第四节 认知难度：记忆 难度：中

7．操作风险事件中的内部欺诈是指第三方故意骗取、盗用、抢劫财产、伪造要件、攻击商业银行信息科技系统或逃避法律监管导致的损失事件。（）答案：错

命题依据：教材理论部分 第四章，第一节 认知难度：理解 难易程度：易

解题说明：外部欺诈是指第三方故意骗取、盗用、抢劫财产、伪造要件、攻击商业银行信息科技系统或逃避法律监管导致的损失事件。8．操作风险损失中的资产损失是指由于疏忽、事故或自然灾害等事件造成实物资产的直接毁坏和价值的减少。（）答案：对

命题依据：教材理论部分 第四章，第一节 认知难度：理解 难易程度：易

9．对于低频/低损失的操作风险，银行可以通过放弃或者停止与该风险相关的业务活动来规避风险。（）答案：错

命题依据：教材理论部分 第四章，第一节 认知难度：理解 难易程度：易

解题说明：对于低频/低损失的风险，可选择直接承受风险。

10．通过事前对风险隐患进行识别和整改，可以杜绝重大操作风险事件的发生。（）答案：错

命题依据：教材理论部分 第四章，第二节 认知难度：理解

难易程度：易

解题说明：通过事前对风险隐患进行识别和整改，可以防止重大操作风险事件的发生。

二、单选题

1．下列关于操作风险评估方法表述错误的是（）

A.记分卡法是一种将风险评估建立在银行信息，而不是历史损失数据基础上的方法 B.引导会议法是通过召开引导会议，让员工在一起讨论风险暴露、控制措施和相应的改进之处

C.调查问卷法、记分卡法、引导会议法、情景分析法不能结合使用，这样才可以确保评估标准的合理性

D.采用情景分析法合理评估可能发生的损失，要有赖于有经验的业务骨干和风险管理专业人员的知识水平

答案：C 命题依据：第四章，第三节 认知程度：记忆 难度：易

2.以下哪个指标不是按照因果维度分类的操作风险关键风险指标。（A.成因指标 B.控制指标 C.结果指标 D.先导指标 答案：D 命题依据：第四章，第三节 认知程度：记忆 难度：易

3.以下关于指标阀值的说法错误的是（）

A.对于一个指标，可以为其设定一个或多个预警值

B.一般而言，预警值设置得越多，对操作风险的管理越精细化 C.一般而言，预警值设置得越多，控制成本越高 D.指标预警值确定的越低, 预警的次数会越少 答案：D 命题依据：第四章，第三节 认知程度：记忆）难度：易

4.以下关于事后指标的说法错误的是（）

A.主要用途是发现风险征兆 B.“资产损失率”属于事后指标 C.主要用于风险管理水平的考核

D.一般直接联系操作风险损失，可以与经济资本计量相结合 答案：A 命题依据：第四章，第三节 认知程度：记忆 难度：中

解题说明：事前指标其主要用途是发现风险征兆

5.KRI最有价值的功效是预警，把成本花费在对（）操作风险的预警是最有功效的。A.高损 B.高频 C.低损 D.低频 答案：A 命题依据：第四章，第三节 认知程度：记忆 难度：中

解题说明：因为KRI最有价值的功效是预警，把成本花费在对“高损”风险的预警是最有功效的

6.（）是指根据一定标准对操作风险的发生频率、影响程度进行判断，并确定风险等级的过程。A.控制评价 B.风险评估 C.执行程度评价 D.RCSA 答案： B 命题依据：第四章，第三节 认知程度：记忆 难度：易

7.以下哪些因素是评估后的控制优化所要考虑的（）①风险等级 ②风险管理战略和偏好 ③控制目标 ④控制活动评价效果 A.①②③④ B.①②③ C.②③ D.②③④ 答案：A 命题依据：第四章，第三节 认知程度：记忆 难度：中

8.（）是在标准化的操作风险事件分类基础上，对银行已发生的风险事件进行确认和记录，并采用结构化的方式进行存储。A.损失数据库 B.内部损失数据 C.外部损失数据 D.高级计量法 答案：A 命题依据：教材第四章 第一节 认知程度：记忆 难度：中

9.中国银监会《商业银行操作风险监管资本计量指引》的有关规定初次使用高级计量法的商业银行，可使用（）年期的内部损失数据。A.2 B.3 C.4 D.5 答案：B 命题依据：第四章，第四节 认知程度：记忆 难度：易

10.（）是银行依赖于风险报告制度或财务系统获取的内部损失事件，主要包括银行自身各业务条线发生的各种类型的操作风险损失。A.损失数据 B.外部损失数据 C.内部损失数据 D.历史损失数据 答案：C 命题依据：第四章，第四节 认知程度：记忆 难度：易

11.以下说法不符合中国银监会《商业银行操作风险监管资本计量指引》对内部数据要求的是（）。

A.商业银行收集内部损失数据，应设置合理的损失事件统计金额起点 B.商业银行对因操作风险事件引起的市场风险损失，应反映在操作风险的内部损失数据库中，纳入操作风险监管资本计量 C.商业银行对因操作风险事件(如抵押品管理缺陷)引起的信用风险损失，如已将其反映在信用风险数据库中，也应纳入操作风险监管资本计量 D.商业银行应书面规定对内部损失数据进行加工、调整的方法、程序和权限

答案：C 命题依据：第四章，第四节 认知程度：记忆 难度：中

12.以下说法错误的是（）。

A.接近损失事件的数据与操作风险损失数据应分开收集、处理

B.商业银行之间汇总、管理和共享使用内部数据，应遵循事先确定的书面规则，有关规则和运行管理机制无需报告银监会

C.商业银行操作风险计量系统使用的内部损失数据应与业务条线归类目录和损失事件类型目录建立对应关系

D.商业银行对由一个中心控制部门（如信息科技部门）或由跨业务条线及跨期事件引起的操作风险损失，应制定合理具体的损失分配标准

答案：B 命题依据：第四章，第四节 认知程度：记忆 难度：中

13.商业银行应具备至少()年观测期的内部损失数据,初次使用高级计量法的商业银行，可使用()年期的内部损失数据。A.5；3 B.3；5 C.5；4 D.4；5 答案：A 命题依据：第四章，第四节 认知程度：记忆 难度：中

14.下列损失数据收集步骤按时间顺序排列正确的是（）①整理事件清单 ②确认损失 ③风险分析 ④验证 A.③②④① B.①②③④ C.②③④① D.②④③① 答案：B 命题依据：第四章，第四节 认知程度：记忆 难度：中

15．操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括（），但不包括（）。A．声誉风险；法律风险和策略风险 B．策略风险；法律风险和流动性风险 C．法律风险；策略风险和声誉风险 D．流动性风险；法律风险和声誉风险 答案：C 命题依据：理论部分 第四章，第一节 认知程度：理解 难度：易

16．商业银行员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失属于操作风险事件中的（）。A．失职违规 B．知识技能匮乏 C．内部欺诈 D．种族歧视事件 答案：C 命题依据：理论部分 第四章，第一节 认知程度：理解 难度：易

解题说明： 内部欺诈是指员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失事件，此类事件至少涉及内部一方，但不包括歧视及差别待遇事件。

17.第三方故意骗取、盗用、抢劫财产、伪造要件、攻击商业银行信息科技系统或逃避法律监管导致的损失事件属于操作风险事件中的（）。A．就业制度和工作场所安全 B．客户产品和业务活动 C．外部欺诈 D．实物资产的损坏 答案：C 命题依据：理论部分 第四章，第一节 认知程度：理解 难度：易

18.违反就业、健康或安全方面的法律或协议，个人工伤赔付或者因歧视及差别待遇导致的损失事件属于操作风险事件中的（）。A．就业制度和工作场所安全 B．内部欺诈 C．外部欺诈 D．实物资产的损坏 答案：A 命题依据：理论部分 第四章，第一节 认知程度：理解 难度：易

19.因未按有关规定造成未对特定客户履行份内义务（如诚信责任和适当性要求）或产品性质或设计缺陷导致的损失事件属于操作风险事件中的（）。A．就业制度和工作场所安全 B．客户产品和业务活动

C．营业中断和信息技术系统瘫痪 D．实物资产的损坏 答案：B 命题依据：理论部分 第四章，第一节 认知程度：理解 难度：易

20.因自然灾害或其他事件（如恐怖袭击）导致实物资产丢失或毁坏的损失事件属于操作风险事件中的（）。A．执行交割和流程管理 B．客户产品和业务活动

C．营业中断和信息技术系统瘫痪 D．实物资产的损坏 答案：D 命题依据：理论部分 第四章，第一节 认知程度：理解 难度：易

21.因信息科技系统生产运行、应用开发、安全管理以及由于软件产品、硬件设备、服务提供商等第三方因素,造成系统无法正常办理业务或系统速度异常所导致的损失事件属于操作风险事件中的（）。A．执行交割和流程管理 B．营业中断和信息技术系统瘫痪 C．客户产品和业务活动 D．实物资产的损坏 答案：B 命题依据：理论部分 第四章，第一节 认知程度：理解 难度：易

22.因交易处理或流程管理失败，以及与交易对手方、外部供应商及销售商发生纠纷导致的损失事件属于操作风险事件中的（）。A．执行交割和流程管理 B．客户产品和业务活动

C．营业中断和信息技术系统瘫痪 D．实物资产的损坏 答案：A 命题依据：理论部分 第四章，第一节 认知程度：理解 难度：易

23.某银行总行为进行系统设计准备，调整了计算机系统参数表，导致该行全国多个营业网点出现系统故障，业务停办数小时，给客户和银行造成了损失。这是（）引发的操作风险。A．执行交割和流程管理

B．营业中断和信息技术系统瘫痪 C．客户产品和业务活动 D．实物资产的损坏 答案：B 命题依据：理论部分 第四章，第一节 认知程度：理解 难度：中 解题说明：营业中断和信息技术系统瘫痪（或信息科技系统事件）指因信息科技系统生产运行、应用开发、安全管理以及由于软件产品、硬件设备、服务提供商等第三方因素,造成系统无法正常办理业务或系统速度异常所导致的损失事件。

24.2009年6月，某企业在商业银行办理贷款2000万元，由于手续欠缺，尚未办理他项权证。该笔贷款发放后，该公司发生重大事故，法人代表车祸死亡，经营活动停止，因此，该笔贷款无抵押物，处于高风险状态。则这是（）引起的操作风险。A．人员 B．内部程序 C．系统 D．外部事件 答案：B 命题依据：理论部分 第四章，第一节 认知程度：理解 难度：中

解题说明：内部程序主要指业务流程缺失、制度不完善或者没有被严格执行等。

25.下列商业银行操作风险管理和控制措施中，属于风险缓释措施的是()。

A.减少在不熟悉市场的交易 B.强化交易员限额交易制度 C.购买未授权交易保险 D.为操作风险分配资本金 答案：C 命题依据：理论部分 第四章，第一节 认知程度：理解 难度：中

解题说明：商业银行应对操作风险可运用风险规避、风险降低、风险转移和风险承受等多种策略。A是减少交易，是一种风险规避的措施。B是强化制度是对可降低的风险采取的措施。D是对必须要承担的风险分配准备金。只有C是风险缓释的措施。通常，风险缓释的方案往往带有一定的专业性，包括连续营业方案，保险和业务外包，就是其中的保险措施。

26.每一起严重事故的背后，必然有29次轻微事故和300起未遂先兆以及1000起事故隐患,这是（）的内容。A．海洋法则 B.海恩法则 C．森林法则 D.二八法则 答案：B 命题依据：理论部分 第四章，第一节 认知程度：理解 难度：易

27.对影响银行业务经营活动的潜在风险隐患进行查找、鉴别的过程是操作风险识别的（）。A．事前识别 B.事中识别 C．事后识别 D.综合识别 答案：A 命题依据：理论部分 第四章，第二节 认知程度：记忆 难度：易

28.对已经发生的风险事件进行的分析、鉴别，分析导致风险事件发生的原因、产生损失等内容的过程是操作风险识别的（）。A．事前识别 B.事中识别 C．事后识别 D.综合识别 答案：C 命题依据：理论部分 第四章，第二节 认知程度：记忆 难度：易

29.（）是一种特殊的操作风险。

A.法律风险 B.声誉风险 C.战略风险 D.以上均是 答案：A 命题依据：理论部分 第四章，第一节 认知程度：记忆 难度：易

30．一般用于抵御银行的操作风险非预期损失的是()。

A.经济资本 B.监管资本 C.准备金 D.风险限额 答案：A 命题依据：教材第四章，第一节 认知难度：记忆 难度：中

31.某支行原会计主管王某顶替柜员上岗，在办理A公司向B公司汇款1000万元业务时，未将款项汇出，而是转入到谢某的个人存折账户中，5日后从谢某的账户将1000万元转A公司账户，再汇入B公司。该操作风险事件类型为（）。A.外部欺诈

B.就业制度和工作场所安全事件 C.执行、交割和流程管理事件 D.内部欺诈 答案：D 命题依据：理论部分 第四章，第一节 认知程度：理解 难度：中

三、多选题

1.根据因果关系，我们将关键风险指标划分为（）

A.成因指标 B.控制指标 C.结果指标 D.先导指标 答案：ABC 命题依据：教材第四章，第四节 认知程度：记忆 难度：易

2.以下关于指标阀值的说法正确的是（）

A.对于一个指标，可以为其设定一个或多个预警值

B.一般而言，预警值设置得越多，对操作风险的管理越精细化 C.一般而言，预警值设置得越多，控制成本越高 D.指标预警值确定的越低, 预警的次数会越频繁 答案：ABCD 命题依据：教材第四章，第四节 认知程度：理解 难度：易

3.以下关于事后指标的说法正确的是（）

A.主要用途是发现风险征兆 B.“资产损失率”属于事后指标 C.主要用于风险管理水平的考核

D.一般直接联系操作风险损失，可以与经济资本计量相结合 答案：BCD 命题依据：第四章，第三节 认知程度：记忆 难度：中

解题说明：事前指标其主要用途是发现风险征兆

4.KRI最有价值的功效是预警，把成本花费在对（）风险的预警是最有功效的。

A.低频低损 B.低频高损 C.高频低损 D.高频高损 答案：BD 命题依据：第四章，第三节 认知程度：理解 难度：中

解题说明：因为KRI最有价值的功效是预警，把成本花费在对“高损”风险的预警是最有功效的。

5.通过RCSA，银行可以（）。

A.评估业务及经营管理活动各流程环节中的操作风险大小，对操作风险进行等级划分，区分高频低损、低频高损等风险，便于根据实际风险大小采取针对性控制； B分析现有控制措施的实际执行情况，查找和评估现有控制措施的缺陷和不足，C.综合评价现有控制措施的不足或过度状况，便于采取更贴切和有效的控制；

D.根据业务发展战略、风险偏好、盈利状况以及评估与评价结果，提出优化和改进控制活动的方案，并最终实施优化方案。

答案：ABCD 命题依据：第四章，第三节 认知程度：理解 难度：难

6.以下事件属于损失数据收集范围的是（）A.刑事案件 B.群体性事件

C.自然灾害 D.信息安全事件 答案：ABCD 命题依据：第四章，第四节 认知程度：记忆 难度：易

7.损失数据的每条数据记录至少应反映以下（A风险事件的类型 B.发生时间 C.损失金额

D.产生原因、重要细节描述 答案：ABCD 命题依据：第四章，第四节 认知程度：记忆）等主要属性难度：易

8.以下说法正确的有（）

A.商业银行的操作风险计量系统使用相关的外部数据包括公开数据、银行业共享数据等

B.商业银行之间汇总、管理和共享使用内部数据，应遵循事先确定的书面规则

C.损失数据收集采取“零起点”收集，所有的操作风险事件不论金额大小均属于收集范围

D.商业银行对由一个中心控制部门（如信息科技部门）或由跨业务条线及跨期事件引起的操作风险损失，应制定合理具体的损失分配标准

答案：ABCD 命题依据：第四章，第四节 认知程度：记忆 难度：中

9.以下属于操作风险评估方法的（）

A.调查问卷法 B.情景分析法 C.随机法 D.引导会议法 答案：ABD 命题依据：第四章，第三节 认知程度：记忆 难度：易

10.以下说法正确的有()A.控制评价是指根据一定标准对现有控制活动的质量和执行程度进行评价并确定控制效果等级的过程.B.关键风险指标是进行操作风险监测的重要工具，成因类的关键风险指标都是先导指标，结果类的关键风险指标都是滞后指标.C.事中指标主要用于风险事件发生过程中实时跟踪事件进展。在IT风险方面，事中指标往往很有效用

D.损失分布法中，损失分布由两个因子决定:损失事件发生的频率和发生事件后损失的严重程度

答案：ACD 命题依据：第四章，第三节 认知程度：记忆 难度：中

11．操作风险评估/计量风险的方法主要包括（）。

A.操作风险与控制自我评估 B.迭代法 C．关键风险指标 D．高级计量法 答案：ACD 命题依据：教材理论部分，第四章，第一节 认知程度：记忆 难度：易

12.利用经济资本、准备金、风险政策（或限额）等手段来控制/缓释操作风险，除了需要对这些手段本身制定运用的程序和规则外，还需要以下()要素的支撑。

A．操作风险信息系统 B．操作风险损失数据 C.评估/计量风险的方法 D.风险评估/计量的基准 答案：BCD 命题依据：教材理论部分，第四章，第一节 认知程度：记忆 难度：易

13．操作风险的内容维度包括（）。

A．业务品种/管理活动、业务流程/操作环节 B.风险点名称、风险因素 C.风险信号、风险类别

D.控制意见、现有控制措施、措施来源 答案：ABCD 命题依据：教材理论部分，第四章，第一节 认知程度：记忆 难度：易

14.关于风险识别，下列说法正确的是（）

A.对风险隐患进行事前识别，是指对已经发生的风险事件进行的分析、鉴别，主要分析导致风险事件发生的原因、产生损失等内容。

B.对风险事件进行事后识别，是指对已经发生的风险事件进行的分析、鉴别，主要分析导致风险事件发生的原因、产生损失等内容。

C.对风险隐患进行事前识别，是指对影响银行业务经营活动的潜在风险隐患进行查找、鉴别的过程。

D.对风险事件进行事后识别，是指对影响银行业务经营活动的潜在风险隐患进行查找、鉴别的过程。答案：BC 命题依据：教材理论部分，第四章，第二节 认知程度：记忆 难度：易

15.关于流程分析法，其实施的主要步骤有（）A.确定风险发生的业务及管理流程环节

B.根据现实中存在的问题、隐患及经验判断等，提炼出可能导致具体流程环节出现失败的风险因素

C．查找表明风险因素可能存在的风险信号 D．对风险信号进行持续监测 答案：ABC 命题依据：教材理论部分，第四章，第二节 认知程度：记忆 难度：易

16.操作风险的损失形态包括（）

A.法律成本、监管罚没 B.资产损失、对外赔偿 C.追索失败、账面减值 D.其他损失 答案：ABCD 命题依据：教材理论部分，第四章，第一节 认知程度：记忆 难度：易

17.以下属于外部事件导致的操作风险有（A.火灾 B.地震 C.恐怖袭击 D.洪水 答案：ABCD 命题依据：教材第四章，第一节 认知难度：理解 难度：中）

18.2009年8月以来，乌鲁木齐连续发生恐怖分子用针状物刺伤市民，制造恐怖氛围的案件，引起9月3日、4日首府大规模群众聚集事件。9月4日政府在部分城区实行严格交通管制和戒严，我行40个营业网点无法正常营业。该操作风险事件成因为（），风险事件类型为（）。A.内部程序 B.外部事件

C.就业制度和工作场所安全事件 D.实物资产的损坏 答案：BC 命题依据：教材理论部分，第四章，第一节 认知程度：理解 难度：中

19.根据银监会《商业银行操作风险管理指引》规定，操作风险是指由不完善或有问题的（），以及外部事件所造成损失的风险。A、内部程序 B、员工 C、信息科技系统 D、法律程序 答案：ABC 命题依据：教材理论部分，第四章，第一节 认知程度：记忆 难度：易

20.银行可以综合运用（）等多种风险应对策略，实现对风险的有效控制/缓释。A.风险规避 B.风险降低 C.风险转移 D.风险承受 答案：ABCD 命题依据：教材理论部分，第四章，第一节 认知程度：记忆 难度：易

21.操作风险的控制/缓释手段包括（）。

A.内部控制

B.经济资本与准备金 C.风险政策（或限额）D.业务连续性管理 答案：ABCD 命题依据：教材理论部分，第四章，第一节 认知程度：记忆 难度：易

22．某公司通过伪造购销合同、增值税发票、背书等手段制造虚假的交易背景，并以假的质押物骗取某银行开出银行承兑汇票2000万元。从操作风险管理角度来看，（）。

A．这是一起由内部人员因素引起的操作风险 B．这是一起由外部事件引起的操作风险

C．某公司钻银行忽视客户资料真实性审查的漏洞，编造虚假资料是此事件发生的根本原因

D．银行工作人员警惕性不高是导致被骗的最根本原因 答案： BC 命题依据：教材理论部分，第四章，第一节 认知程度：理解 难度：中

第二篇：Flash试题-操作部分

Flash动画制作－操作部分

1、做一个小球从左至右作直线运动的动画，小球运动距离不限。要求：

1、小球用黑白球形渐变色填充。

2、小球开始时处于静止状态。

3、作两个控制按钮控制该动画，按钮性状不限。一个名为“开始”，当单击开始按钮时，小球从停止状态开始运动；一个名为“停止”，当单击停止按钮时，小球由运动变为停止。

4、将文件保存为flash.fla，存入指定的目录下。

制作步骤：

1． CTRL+N，新建一个FLASH文件。

2． 选择椭圆工具，描绘颜色选择无，填充颜色选择黑白渐变色，按住SHIFT键，画一个任意大的圆。

3． 用箭头工具选择小球，按CTRL+F8，将小球元件转换为图形。

4． 在第三十帧（可自定）插入关键帧，并拖动小球到另一个位置。在之间右击，选择创建动画动作。

5． 在第一帧加入一个STOP的动作。

6． 新建一个图层。

7． 在第一帧拖入一个按钮（也可以自己创建），在菜单栏选择窗口——共享库——buttons。

选择里面的一个按钮，拖入画面中合适的位置。并在其上标上“开始”文字。

接下来给按钮加上PLAY的动作。在按钮上单击右键，选择动作。在基本动作里双击PLAY动作即可。

8． 新建一个图层，复制前一个按钮并粘帖在第一帧。在其上标示“停止”。并按上一步方法给按钮加入一个STOP的动作。

9如此我们便完成了这一动画制作。总的画面如下。

2、做一个小球从左至右作抛物线运动的动画，小球运动的距离不限。要求：

1、小球用绿黑球形渐变色填充。

2、小球开始时处于运动状态。

3、做两个控制按钮控制该动画，按钮形状不限。一个名为“开始”，当单击开始按钮时，小球从停止状态开始运动；一个名为“停止”，当单击停止按钮时小球，小球由运动变为停止。

4、将文件保存为flash.fla，存入指定的目录下。

操作步骤如下：

1． 选择椭圆工具，描绘颜色选择无，填充颜色选择绿黑渐变色（做法：窗口——面板——填充，打开填充面板。按下图进行：

2． 按住SHIFT键画一个小圆。

3． 选择小球，按住CTRL+F8将它转换为图形。

4． 在第三十帧插入关键帧，将小球拖到另一端。在之间创建动画动作。

5． 在第一帧加入一个PLAY动作。使它开始置于运动状态。6． 创建一个引导层。

选择线条工具。在画布上画一条直线，要注意的是直线两端要与各自与置于两端的小球的中心对齐。如图所示：

之后用箭头工具按住直线的中点往上拖，即可形成一条大致的抛物钱，如图：

7． 创建新的图层（图层2），拖入一个按钮（在窗口——共享库——buttions里找。按住拖入场景中即可。可适当改变它的大小。）在其上写上“开始”。

在按钮上加入PLAY动作。

8． 新建一个图层（图层3）复制上一个按钮，并粘贴在第一帧。在其上标上“停止”字样。

加入STOP动作：

9． 如此完成了动画。总的画面如下：

3、做一个球体从小到大又从大到小连续形变的动画，球体大小不限。要求：

1、球体用红色填充。

2、球体开始时处于静止状态。

3、做两个控制按钮控制该动画，按钮形状不限。一个名为“开始”，当单击开始按钮时，球体从停止状态开始运动；一个名为“停止”，当单击停止按钮时球体，小球由运动变为停止。

4、将文件保存为flash.fla，存入指定的目录下。

操作步骤如下：

1． 打开Flash，按ctrl+n新建一个flash文件。

2． 选择椭圆工具，描绘颜色选无色，填充颜色选红色；按住shift键拖动鼠标画一个任意大小的圆。

3．选择箭头工具，选定小球，按ctrl+F8,在元件属性里将小球设为一个图形。

4． 回到场景1，在第三十帧单击右键，选择“插入关键帧”，而后将小球拖到另一个位置，单击右键，选择“比例”。

5． 拖拉控制框，小球将变大，多大不限（自定，看得出比原来大就行）。

6． 在每一至第三十帧间单击右键，选择“创建动画动作”。

现在，我们将看到这样一个画面：

7． 在第六十帧插入关键帧，将小球拖回第一帧的位置，并改变它的大小，在此作者改回和第一帧同大。在第三十帧至六十帧间创建动画动作。现在得到这样的画面了：

8． 接上来我们要给动画加上按钮了。首先新建一个图层。

9．按钮我们就用共享库里存有的。单击菜单栏里的窗口—共享库—buttons,任意选择一个自己喜欢的按钮形状，拖入画面中。并在上面加上文字“开始”。

10．同理，再增加一个名为“停止”的按钮。11．在相应的按钮上单击右键，选择“动作”，然后给两个按钮加入相应的动作。

给“开始”按钮加入PLAY动作：

给“停止”按钮加入STIP动作：

12．现在，我们就完成了这部小小的动画了。总的画面如下：

4、做一个圆连续顺时针转动的动画，圆大小不限。要求：

1、将圆均匀地分作四部分，用红色和蓝色相间填充。

2、圆开始时处于运动状态。

3、做两个控制按钮控制该动画，按钮形状不限。一个名为“开始”，当单击开始按钮时，圆从停止状态开始运动；一个名为“停止”，当单击停止按钮时，小球由运动变为停止。

4、将文件保存为flash.fla，存入指定的目录下。

操作步骤如下 ：

第一步、进入Flash界面，选择“插入”——“新建元件”——“图形”，先画一个圆，并设置圆的颜色为红蓝相间，然后在第三十帧单击右键，弹出快捷菜单选择“插入关键帧”，右击第一关键帧选择“创建动画”，再把第三十帧的图形旋转半圈，然后单击打开状态栏右边第四个“显示、实例”工具，设置如图

第二步、选择“窗口”——“库”，把刚才做好的组件拖到舞台上，再选择“窗口”——“共享库”——“Buttons”——“Pill Button”，拖两个这样的按钮到舞台上，并分别用文字“开始”、“停止”覆盖在它们上面，如图所示

第三步、右键单击圆形，在弹出快捷菜单中选择“实例”，设置如图所示

第四步、右击第一个按钮，在弹出的快捷菜单中选择“动作”——动作——双击tellTarget，在目标文本框中输入1，再双击“play”；同样右击第二个按钮，在弹出的快捷菜单中选择”动作“——动作——双击tellTarget,在目标文本框输入1，再双击“Stop”，设置如图所示

5、做一个翻页动画：在页面的下方设计三个按钮，分别名为“圆形”，“长方形”和“三角形”。当单击“圆形”按钮时，在按钮的上方出现一个红色的圆；当单击“长方形”按钮时，在按钮的上方出现一个兰色的长方形；当单击“三角形”按钮时，在按钮的上方出现一个绿色的三角形。

要求

1、开始的时候按钮的上方为圆形

2、按钮采用动态按钮，大小、形状不限。

3、将文件保存为flash.fla，存入指定的目录下。

操作步骤：

第一步、先在菜单栏的“窗口菜单”选择共享库子菜单里的Buttons,如图所示

第二步、打开Buttons窗口后，在选择里面的Pill Button并把它拉到舞台上，如图所示

第三步、分别给四个按钮加上文字，可单击状态栏右边的”A”弹出的对话框来设置字体属性,再添加三个图层并分别在第二、三、四图层的第二、三、四帧插入空白关键帧，分别用来画正方形、三角形和圆形，并在第一层第五帧单击右键，在弹出的快捷菜单中选择“插入帧”或者选定第五帧后按F5快捷键来添加帧，如图所示

第四步、在“窗口菜单”的“面板”子菜单里的“填充”窗口，可以通过它给上面所画的图填充需要的颜色

第五步、选定第一个按钮并单击右键，在弹出的快捷菜单里选择“动作”选项，在弹出的动作对象窗口里选择“基本动作”并双击“Go To”项，再在“帧”后面的文本框里输入“2”，如图所示

第六步、分别双击每一层的关键帧，在弹出的帧动作窗口中的“基本动作”项双击“Stop”，如图所示

6、做一个小球从右至左作直线运动的动画，小球运动距离不限。要求：

1、小球用红黑球形渐变色填充。

2、小球开始时处于静止状态

3、做两个动态控制按钮控制该动画，按钮形状不限。一个名为“开始”，当单击开始按钮时，小球从停止状态开始运动；一个名为“停止”，当单击停止按钮时小球，小球由运动变为停止。

4、将文件保存为flash.fla，存入指定的目录下。

操作步骤：

第一步：新建一个文件，在第一帧用圆形工具画一个小球，用红黑球形渐变色填充，如上图示。

第二步：在第三十帧那里插入一个关键帧，然后将小球移到最右边，如上图所示。

第三步：在第一帧处单击右键，然后选择“创建动画动作”菜单，如上图所示。

第四步：新建一个图层，单击该图层，然后单击“窗口”菜单，选择“共享库”中的“Buttons”选项，如上图示。

第五步：在库中选好两个按钮，然后把它们拖入编辑窗口中的适当位置，并分别标上“开始”“停止”字样，如上图示。

第六步：将鼠标移到图层1的第一帧上，然后击右键，选择“动作”，有“基本动作”中双击“stop”,如上图示。

第七步：将鼠标移到开始按钮上，并单击右键，选择“动作”选项，在弹出的对话框的“基本动作”中双击“play”，同样给停止按钮设置“stop”动作如上图所示。

7、做一个小球从左至右作抛物线运动的动画，小球运动的距离不限。

要求：

1、小球用黑白球形渐变色填充。

2、小球开始时处于静止状态。

3、做两个控制按钮控制该动画，按钮形状不限。一个名为“开始”，当单击开始按钮时，小球从停止状态开始运动；一个名为“停止”，当单击停止按钮时小球，小球由运动变为停止。

4、将文件保存为flash.fla，存入指定的目录下。

步骤：

1． 选择椭圆工具，描绘颜色无，填充颜色选择黑白渐变色（做法：窗口——面板——填充，打开填充面板，按下图设置）。按住SHIFT键拖出一个圆。

2． 选择小球，按住CTRL+F8将小球转换为图形。

3． 在第三十帧插入关键帧，并将小球拖到另一端，在之间创建动画动作。

4． 给第一帧加入STOP动作，使之开始置于停止状态。5． 新建一个引导层：

选择线条工具，画一条直线，注意直线两端点要分别与左右两端的小球中心对齐，如图示：

而后按住直线的中点，往上拖，拖出一条大致的抛物线即可，如图：

6． 新建一个图层（图层2），插入一个按钮（选择窗口——共享库——button，拖出库存的一个按钮至画面中，可根据需要适当缩小比例。）并在其上标出“开始”两字符。

7． 新建一个图层（图层3），复制上一个按钮到第一帧，并在其上标上“停止”，给按钮加上STOP动作。如图：

8．完成动画。

8、做一个圆从小到大又从大到小连续形变的动画，小球大小不限。

要求：

1、圆用红色填充。

2、圆开始时处于静止状态。

3、做两个控制按钮控制该动画，按钮形状不限。一个名为“开始”，当单击开始按钮时，圆从停止状态开始运动；一个名为“停止”，当单击停止按钮时，圆由运动变为停止。

4、将文件保存为flash.fla，存入指定的目录下。

操作步骤：

第一步，按住

shift

键，用画圆的工具画一个圆。

第二步，再创建一个关键桢，（右键桢，弹出菜单，选择插入关键桢）再画一个大圆

第三步，像第二步一样创建关键桢，画一个第一步那样的圆。

第四步，右击第一、第二桢中间部分，选择面板--桢，弹出窗口，在补间动画框内选择形状，同样操作第二、第三中间部分

第五步，插入——新建元件——在对话框作用选择按钮

第六步，画一个按钮，给一般、鼠标经过、鼠标按下填上不同颜色

第七步，在影片里新建图层，并将按钮拖入，右击按钮，选择动作，双击play，关闭对话框；同样的方法建立第二个按钮，不过play换成stop。

第八步，右击图层一第一桢——动作，弹出对话框，双击stop。

9、做一个圆连续顺时针转动的动画，圆大小不限。要求：

1、将圆均匀地分作四部分，用红色和蓝色相间填充。

2、圆开始时处于运动状态。

3、做两个动态控制按钮控制该动画，按钮形状不限。一个名为“开始”，当单击开始按钮时，圆从停止状态开始运动；一个名为“停止”，当单击停止按钮时，圆由运动变为停止。

4、将文件保存为flash.fla，存入指定的目录下。

操作步骤：

第一步，画图象

第二步，右击桢——创建动画动作，右击桢——拷贝桢，右击第20桢——粘贴桢，右击画面——旋转，顺时针旋转画面45度。同样做好第40、60桢。

第三步，插入——新建元件——按钮，制作一个圆形按钮，一般、鼠标经过、鼠标按下用不同颜色

第四步，新建层，将按钮拖入影片，右击按钮——动作——双击play。同样做stop按钮

10、利用场景的切换，做一个翻页动画：在页面的下方设计三个按钮，分别名为“圆形”，“长方形”和“三角形”。当单击“圆形”按钮时，在按钮的上方出现一个红色的圆在作直线运动；当单击“长方形”按钮时，在按钮的上方出现一个兰色的长方形在作直线运动；当单击“三角形”按钮时，在按钮的上方出现一个绿色的三角形在作直线运动。要求

1、开始的时候按钮的上方为圆形。

2、按钮方式，大小、形状不限。

3、将文件保存为flash.fla，存入指定的目录下。

操作步骤：

第一步、打开Flash软件，新建文件。

第二步、在菜单拦的窗口下拉菜单中选择共享图库中的按钮库，在库中选择一个按钮，并把它拖入编辑舞台中，并复制成三个一模一样的按钮，显示如下：

第三步、用文字工具在按钮上分别标出：圆形、长方形、三角形。如图：

第四步、由于本制作中需要用到：圆形、长方形、三角形等素材。现在我们先制作这些要用到的素材。（1）、制作圆形：

使用工具箱中的画圆工具在舞台上画一个圆并填充为红色，然后选定这个圆，选择“插入”菜单中的“转换成组件”，把所选择的红色的圆转换成组件“圆”，这时组件“圆”便会自动保存在库中（以方便以后的使用）：如图：

（2）、把显示在舞台上的组件“圆”（已经保存在库中）删除，按照组件“圆”的做法创建组件“长方形”和组件“三角形”，如图：

如下为三角形的画法：用长方形工具在舞台上画一个蓝色的长方形，然后把鼠标指向长方形 的右下角，鼠标的形状变成如图：按住鼠标左键，拖住右下角往左上角方向，当鼠标到达长方形的中心时也就变成一个三角形了，如图：

第五步、以上是对静态组件的操作，现在我们来制作动态的组件。首先，我们要创建一个圆在直线上运动的组件，步骤如下：（1）、在插入“菜单”中选择“新建组件”，组件命名为“圆运动”。如图：

（2）、在组件“圆运动”的编辑窗口上，首先通过“窗口”菜单打开图库，从图库选择刚才制作好的组件“圆”并拉入编辑舞台中，如图：

（2）、用鼠标单击时间轴左下角的添加引导层按钮为圆添加引导层，如图：

（3）、单击引导层成为活动图层，用直线工具在编辑窗口中画一条直线用于作为圆的运动轨迹，如图：

（4）、把编辑窗口中的圆拖放到直线上，使圆的中心刚好在直线上为好，如图：

（5）、在“圆”所在的图层的时间轴上第20帧的位置上单击鼠标右键，从右键菜单中选择插入关键帧，如图：

（6）、在引导层的时间轴上第20帧的位置上单击鼠标右键，从右键菜单中选择插入帧，使得引导层上的直线一直保持显示到20帧。如图：

（7）、为使圆从第一帧沿着直线运动到第20帧的位置，因此要对第20帧的圆的位置作修改，用鼠标把圆的中心定位在直线上，如图：

（8）、接下来可以给“圆”创建动画效果，用鼠标右键单击“圆”图层的第一帧，从弹出的菜单中选择“创建动画动作”，完成后可以见到第一帧与第20帧之间出现了一个箭头，图层颜色也由原来的灰色变成了浅蓝色，表明已经创建了动画动作。如图：

（9）、这样，圆运动的组件就制作完成了。接下来按照以上的方法分别制作“长方形运动”和“三角形运动”两个动态组件，这里就不再详细叙说了。

第六步、到这里可以说整个制作过程已经完成了差不多一半的操作了，以上的所有操作只是准备阶段，现在我们就可以制作场景的转换了。用鼠标单击时间轴左上角的场景1标签回到主场景的编辑窗口，也可一通过单击时间轴右上角的第一个按钮回到主场景。如图：

第七步、在主场景的编辑舞台上，使图层1的帧持续到第50帧结束（即在第50帧处插入帧）并添加三个新层，并分别命名为“圆运动”、“长方形运动”和“三角形运动”，如图：

第八步、单击图层“圆运动”使变为操作层，然后打开图库，从图库中把刚才已经制作好的组件“圆运动”拉入编辑窗口中放置在按钮的上方。如图：

第九步、为了有场景的转换效果，在图层“圆运动”的时间轴上第14帧的地方插入一个关键帧，并把后面的帧删除。接着，使图层“长方形运动”成为活动层，在第15帧的位置上从图库中把组件“长方形运动”到影片的编辑舞台上，并使帧从15帧开始，到24帧插入关键帧结束，后面的帧删除掉，如图：

第十步、使“三角形运动”成为活动图层，在时间轴第25帧的地方插入一个空白关键帧，并从图库中把组件“三角形”拉入到场景的编辑舞台上，并在最末端（第50帧处）插入一个关键帧，如图：

第十一步、现在所有的元素都在舞台上了，接下来我们要对帧设置动作以达到交互的功能。由于要求在开始时显示圆的运动，因此在第一帧处设置“停止”动作：在时间轴上第一帧的位置右击鼠标弹出菜单，选择“动作”打开帧动作面板，在左边的命令队列中选择“停止”双击该命令，在右边的窗口中便出现“stop()”的命令。即帧动作添加成功。如图：

第十二步、同样的操作，分别在图层“圆运动”的第14帧、“长方形运动”的第24帧和“三角形运动”的第50帧处都添加“停止”的帧动作。如图：

第十三步、现在帧动作已经完成了帧动作的添加，接下来是给按钮添加动作，而达到交互的功能：在编辑窗口上，用鼠标右击按钮“圆”，从弹出的菜单中选择“动作”，打开“对象动作”面板，在左边的列表中选择“转到”并双击，使该命令添加到右边的窗口中：设置如图：

第十四步、同样的操作分别给按钮“长方形”和“三角形”添加对象动作，但注意面板设置有变化，以下两个分别是按钮“长方形”和“三角形”的面板，设置如图所示：

第十五步、到现在为止，整个制作过程就完成了，测试影片，并保存。如图：

11、利用Flash的遮蔽功能，做一个遮照效果。要求：

1、影片长500像素，高100像素，背景色为黑色。

2、显示内容为“广东教育学院”，字体为宋体，大小为72号，颜色为红色。

3、要求透过一个从左到右，然后从右到左运动的椭圆型窗口，“广东教育学院”这六个字循环出现。

4、其它条件不限。

5、将文件保存为flash.fla，存入指定的目录下。

步骤如下：

1． Ctrl+n新建一个文件。在画面上单击右键，选择“影片属性”。在影片属性框里按照要求设置。

2． 选定文本工具，按要求设好，键入“广东教育学院”。

3． 新建一个图层。

4． 选择椭圆工具，填充颜色自定（为示区别，最好选非黑色也非红色），拖出一个高度和影片相当的椭圆形即可。

5． 用箭头工具选取椭圆形，按ctrl+F8,将椭圆元件的属性设为图形。

6． 在第三

十、第六十帧插入关键帧，在加到第三十帧调整理椭圆的位置，把它拖到文本框的另一端。

7． 在第一至第三十与第三十至第六十帧之前创建动画动作。

8． 在图层2上单击右键，选择“遮蔽”。

之后画面如下图：

9． 在第一图层的第六十帧插入帧

10．现在我们就完成了这遮照的动画效果了。

12、利用Flash的遮蔽功能，做一个遮照效果。

要求：

1、影片长500像素，高100像素，背景色为绿色。

2、显示内容为“振兴广东教育”，字体为宋体，大小为72号，颜色为红色。

3、要求透过一个固定的椭圆型窗口，“振兴广东教育”这六个字从左到右，然后从右到左循环出现。

4、其它条件不限。

5、将文件保存为flash.fla，存入指定的目录下。

操作步骤：

第一步：新建一个文件，并将其背景色设为绿色，如上图所示。

第二步：在图层1 的第一帧中输入“振兴广东教育”四个字，并将其字体设为宋休，颜色设为红色，然后在第30帧处按F5键插入帧，如上图所示。

第三篇：操作风险管理报告

操作风险管理报告

（一）操作风险状况

操作风险是商业银行面临的主要风险之一。根据《巴塞尔新资本协议》给出的定义，操作风险是由于内部程序的不完善或失灵、人员和系统或外部事件导致损失的风险。其以各种形式存在于各部门、各条线的操作环节中。1． 人员因素

（1）员工数量与业务的不匹配，导致“操作疲劳”，对风险事项的识别能力下降，在综合柜员制下，柜员单人为客户提供金融服务，业务品种增加、业务量增大、劳动强度也不断增大，高强压力下，稍有放松便可能la出现差错形成风险。

（2）员工流动频繁，新员工不适应业务要求。近几年，柜面业务水平好，熟练的员工充实到客户经理队伍或新设网点充当业务骨干，致使前台都是近两年新入行的员工。新员工虽然学历较高，但由于工作时间、参加培训的时间都比较短，业务熟练度不够，总体业务能力不强，加之自身的社会经验不足，往往会在工作中产生问题。譬如今年有个新进员工，在给客户办理整存整取销户时，误把600多的利息当成了6000多，幸好客户及时发现返还了多付的金额。由此可见，业务知识和操作技能的熟练度，直接影响着操作风险的发生率。（3）职业道德教育开展不够，员工缺乏必要的职业道德规范培训，自我保护意识不强。有些员工由于工作态度不认真，操作不经心，导致操作失误。柜员之间、柜员与主管授权人员之间互不防范，也造成风险隐患。举个柜面挂失业务的例子，有个客户到柜面办理挂失，我们要求其七天之后再带相应的凭证和有效身份证件来办理新卡补发，挂失时是当事人自己来办理，但在补发新卡时却发现是另一个人来办理，如果柜员不仔细查询对比，就不能发现这其中存在的重大操作风险。2． 流程因素

流程因素引起的操作风险是由于商业银行业务流程设计不合理或流程没有严格执行而造成损失的风险。在我行业务操作规范一书上都详细的列出了各条业务操作的流程，逆程序操作势必会带来一定的风险。譬如一些个人、公司的特殊业务需要额外收取费用的，需先得到客户同意认可，收妥相关费用之后再进入系统操作。如果逆流程操作，先帮客户办理好了业务，但是回头客户不认可此项操作，不愿意支付相关费用，就形成了一部分损失。3． 系统因素

银行业是一个高度依赖电子化系统的行业，系统的良好运转是保证银行正常运营与发展的基本条件，因此系统给银行带来的风险不容忽视。近日有本行客户想赎回基金，但是基金系统对该客户的购买信息总是显示不存在符合条件的记录，通过查询又能查询出确实存在过购买的记录，并且还未暂停。该系统不仅给我行带来了操作上的风险，也带来了一定的信誉风险。

（二）操作风险管理措施

1．加强对公结算账户开户环节的风险管理

根据《中国银监会办公厅关于开户管理案件风险提示的通知》一文，我行加强了对公结算账户开户环节的把关力度。受理的客户开户资料必须都出示原件，然后由我行人员对其进行复印，并做相关的联网核查。对于缺失开户材料或者材料不合规的不予以开户，对账户的变更、销户也以此未标准，严格把关。并把相关的资料扫描上传分行营运部进行审核备案，以确保核心账户信息完整性及合规性能达到总行的指标要求。2．加强对大额支付及反洗钱业务的风险管理

我行对于每日大额的进出都给予密切的关注，采用电话查证，每日统计大额进出并上报上级分行的方式，对于有些大额的支付，则需由上级分行审批之后才能进行业务操作。人民银行的发洗钱系统也是每日必做，有效的限制了洗钱行为。3．加强对网点岗位设置和分工的风险管理

进行科学的岗位设计，前移风险管理关口，明晰岗位职责，落实岗位责任，实施差别授权。在岗位安排上要防止不相容岗位由一人兼任或不同时期兼任，在人员调配上要向基层一线倾斜。因不同岗位的“风险度”不同，基层机构应重点加强两类岗位人员的管理。一是新上岗人员。要把好从业人员入关口，防止有赌博、吸毒、诈骗等劣行的人员进入银行；要加强对新员工的岗前培训，把获得岗位资格作为员工上岗的必备条件。二是重要岗位人员。不仅要关注其8小时内的工作表现，还要关注其经济往来、社会交往和家庭关系等方面出现的异常现象，及时进行风险排查；同时要认真落实重要岗位人员的休假、轮岗或异地交流顶岗制度。

4．加强对网点办理重要物品交接的风险管理

我们需要规范重要物品的交接，交接时必须保证有第三方的监交人在场，并完善地填写好交接登记簿，保证记录的数据文字真实完整可靠。5．加强对自助设备的风险管理

按《江苏银行自助银行管理办法》，要求网点对ATM密钥的规范保管，及时处理自助设备长短款和吞没卡，严格按规定频率进行清机和加钞操作；必须坚持同出、同进、同操作。结合监控录像和相关登记簿，督查网点清机加钞过程的合规性。6．加强网上银行业务操作的风险管理

我行下半年对某个二级支行网点进行网银管理的抽查，发现存在着以下一些问题：开户资料上相关章戳欠缺；数字证书签收单上的接收人签名非法定代表人，并且查无未见法人的授权委托书；有效身份证件的留存复印件模糊不清等。网银内管系统经办员在业务操作中应严格按照《江苏银行企业网上银行业务管理办法（暂行）》相关规定办理，加强审核，规范网银业务操作流程，防范网银的业务操作风险。

（三）对进一步加强操作风险管理的建议 1．打造“学习型”银行，促规章制度内化于心

规章制度是银行经营管理的基础。商业银行规章制度不可谓不多、不可谓不细，但违规违章事件和案件仍不断发生，主要原因是规章制度没有得到有效的执行，而影响执行力的一个重要因素是规章制度管理不到位。必须从打造“学习型”银行入手，进行制度重检，使一项业务活动仅由一份制度文件受控；制度文件按岗位分类，在内部网站上发布，便于员工查询。银行还应强化制度学习培训与测试，使员工将规章制度内化于心，促使制度文件成为员工业务操作的标准、工作检查的依据和岗位培训的教材，以最大限度地降低基层员工因不了解、不熟知业务规定而产生的操作风险。2．进行员工风险自评，提升风险识别、防范能力

风险管理有个著名的“三倍定律”，即3/4的损失可以通过风险的事前识别和化解予以控制，而当问题出现时再去化解，则一般只能挽回不到1/4的损失。通过员工根据岗位职责、业务及管理流程，识别主要风险点，重点关注制度本身有无缺陷、制度执行是否有效、业务操作系统有无缺陷、哪些环节存在控制缺失或控制过度或容易出现操作不当等问题，形成《员工风险报告》后报上一级管理部门研究解决。“自我评估”法不仅有利于基层员工主动提示风险，促进问题的及时解决，减少管理层与基层机构之间的信息不对称问题，也有利于提高员工工作的参与度和满意度，促进员工熟识岗位风险因素并有意识地进行防范。3．检查纠正到位，整改提高

检查工作贵在效率、重在效果，实施中应注意做到“四个到位”。一是筹划到位。针对种类繁多的全面检查、专项检查、定期检查、突击检查、外部检查、内部检查、专项审计等，应在年初制定好检查工作计划，整合检查力量，开展集中检查，避免大量交叉重复检查。要区分检查重点，对管理好、内控等级高的基层机构，检查频率可低一些，检查内容可少一些，或者实行阶段性的免检制；对经常发生操作风险事件或案件的基层机构，则应增加检查的频度和力度。二是准备到位。每次检查前要做好充分准备，选派合适人员、组织检查前培训，选取可疑点或关键点进行有目的、有重点的检查。三是整改到位。除了对检查发现的问题下发整改通知书外，还要跟踪问题整改落实情况，将问题整改率作为基层机构操作风险管理考评的重要依据之一，并加强责任追究，严格纪律约束，避免屡查屡犯。四是纠正到位。管理部门要组织例会对检查发现问题进行专题研究，查清风险事件发生的原因，检讨制度的适宜性和可操作性，从源头上进行纠正。对增加控制环节的纠正措施应格外慎重，因为增加控制环节意味着管理成本加大，还可能产生新的风险。4．建立应急管理制度，防范突发事件

基层机构操作风险管理不仅体现在对人员、系统、流程的管理，还体现在对突发性事件的应急管理。应急管理就是要确保突发性事件（如自然灾害、系统故障、通讯中断、人为破坏、服务提供者出现故障以及其他环境因素等）发生时，银行能及时作出应对，使业务得以继续开展或尽快恢复正常运作，将损失减至最低。作为客户营销主渠道的基层机构，需要进行应急和危机管理的事项很多，如营业场所的防抢、防骗、防盗、消防、重大客户纠纷、计算机网络丢错账等。应制定应急和危机管理预案，开展员工培训，组织方案演练，定期检查应急物资、应急设施的准备和管理情况，确保能够有效应对。

第四篇：商业银行操作风险管理

华北金融

浅议商业银行操作风险的管理

孙波涛

摘要：操作风险是银行需要管理的最基础的风险之一，它是与银行的业务相依相存的。在金融业全面开放，国有商业银行加快推进股份制改造步伐的新形势下，必须有效加强基础管理，防范操作风险，建立风险防范长效机制，不断增强操作风险识别和控制能力，提高内控管理水平。

关键词 《巴塞尔新资本协议》 操作风险管理现状 操作风险文化 内部控制体系

商业银行在社会发展中具有支持经济发展、实现自身利润最大化、承担社会责任的角色。商业银行是经营风险的企业，风险管理能力是其核心能力。相对于信用风险和市场风险的管理，操作风险管理从理念、手段、技术应用等各方面都存在明显差距，操作风险的影响力和破坏力日益显现，因此对操作风险的研究和管理也迫在眉睫。

一、操作风险的产生及定义

巴塞尔银行监管委员会对操作风险的定义是：操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。《巴塞尔新资本协议》把操作风险分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，并将其归纳为七种表现形

1式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性，客户、产品及业务做法，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，交割及流程管理。我国银监会明确指出，操作风险与信用风险、市场风险等并列，在于银行内部控制及公司治理机制的失效。可见，操作风险更多来自于内部不当程序和操作，有着内生性、广泛性、复杂性的特点。

二、当前商业银行操作风险管理的不足

（一）操作风险意识不强，合规文化相对缺失。基层行对操作风险管理缺乏系统认识，对操作风险管理功能的职责界定不清，基层合规文化建设和教育相对落后，制度建设相对滞后，操作风险管理职能分散于业务条块中，职能相对分散而弱化，全面风险观念尚未从根本上得以贯彻和重视。

（二）操作风险管理方式和技术手段落后。没有建立如风险评估、关键风险指标、损失事件、风险数据库、情景分析等相关的科学管理手段，缺乏有效的事前防范和事中控制，对易发生操作风险的环节、岗位缺乏有效的防范措施，发生操作风险后，只是突击检查、查找漏洞、进行整改、处理有关责任人。

（三）操作风险管理体系不完整。没有完全覆盖操作风险的识别、评估、监测、缓释、控制和报告等程序和环节，基层行只能在控制和报告环节被动工作，对于新产品、活动和系统推出过程中的风险控制显得盲目被动。

（四）专业人才匮乏。尤其在一些数据模型、预测分析工具应用过程中，专业人才匮乏。

三、加强商业银行操作风险防范的对策

（一）认真贯彻落实银监会要求商业银行进一步防范操作风险的13条指导意见。严格按照《关于加大防范操作风险工作力度的通知》要求，切实采取有效的贯彻执行措施。

（二）在文化上，践行稳健合规的经营管理理念，建立操作风险管理的先进合规文化，夯实操作风险管理的基础。一是要树立风险控制优先的理念，注重预防，强化风险的过程控制；二是建立操作风险管理的先进合规文化，要坚持速度、规模、质量和效益的协调发展；三是要坚持业务发展与内部管理并重，加强精细化经营管理，强化内控，形成事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态风险防范机制。

（三）在体制机制上，继续深化改革，为操作风险管理提供根本保障。一要构建系统、透明、文件化的操作风险控制体系，提升管理层次，实时、连续、有效地控制；二要优化业务流程和管理流程，确保对条线内的人员、产品、岗位、系统以及活动进行有效控制，并充分识别、及时报告和有效处置重大风险隐患；三是要前移风险控制关口，健全委派会计主管、风险经理和纪检监察特派员等组织体系，探索建立垂直化的管理体制，确保风险控制和监督人员独立、有效的履行职责；四是要改进考核评价机制，把风险及内控管理纳入考核体系，有效引导各级机构树立正确的业绩观；五是根据发展战略、业务规模和对风险的预测，灵活运用风险转移、分散、降低、规避等策略，完善风险缓释工具。

（四）在管理上，提高控制能力和操作风险管理的有效性。一是要加强对各级管理人员的管理，正确处理好局部与全局、当前与长远的关系；二是要重点加强对基层机构负责人的选配、考核、评价及日常管理，在强调品德、知识、业务拓展能力的同时，把管控能力作为

基层机构负责人选拔与评价的重要标准；三是要加强对员工队伍的管理、监督和约束，严格执行重要岗位轮换、强制休假等制度，认真开展员工行为排查等各项活动。

（五）在执行上，认真遵守各项制度，提高操作风险管理水平。操作风险管理不仅要与产权改革、完善法人治理结构相结合，使经营者与风险承担者统一起来。同时健全内控制度，包括岗位责任制度、授权审批制度、业务操作制度、责任追究制度、相关业务配套控制制度、突发事件控制制度等在内的一系列制度，对各类业务的流程进行基于风险管理的再造。

（六）在信息技术上，完善现代管理工具，提高操作风险管理的信息化水平。一要推进信息技术建设，完善数据仓库，建立覆盖所有操作风险的监控体系；采用具有前瞻性的关键风险指标，提供早期预警；建立和保持信息交流机制，确保操作风险监测的全面性，运用技术手段提升管理水平和风险控制能力；二要加快对营业网点的监控联网，实施远程、实时、集中监控，建立新的监督检查平台，提升防范操作风险的科技水平；三要加强信息安全体系建设，完善信息安全基础平台，确保与信息安全相关的资源、技术、管理等因素始终处于受控状态。制定和完善应急预案，提高预防能力，严防信息技术管理风险和案件的发生。

参考文献

【1】董建军 刘楠 李金泽.《商业银行内部控制指引》导读［M］.北京：中国言实出版社，2002 ：1-60

【2】覃正 郝晓玲 方一丹.IT操作风险管理理论与实务[M].北京：清华大学出版社，2009：7-20

作者简介：孙波涛，（1968年—），男，河北永清人，硕士研究生，办公室主任，经济师，供职于中国建设银行股份有限公司廊坊分行

第五篇：操作风险管理-2011

操作风险管理

一、操作风险管理的基本框架

操作风险的定义

因不完善或有问题的程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。即这种风险与人为错误因素、系统失败、程序控制不当以及对外事件应对不力有关。

虽然操作风险从开始就存在，但是对操作风险的研究却是近十余年的事情。

操作风险控制的基本策略

对高频率、高损失的操作风险采取撤出或避免进入的策略；

对高频率、地损失的操作风险采取强化内部控制、优化组织、加强教育培训、完善和升级IT系统等策略；

对于可预期但不可控制的操作风险通过保险转移；

对可控制的操作风险与其损失，采取计提拨备予以抵补； 对可控操作风险非预期损失，采取计提经济资本予以覆盖。

1.操作风险管理的背景概述(1)操作风险管理及其意义

A．有效避免不可预见的巨额损失

操作风险管理强调优化业务流程和管理流程，增强业务操作和业务管理规范性，增强内部透明度，急躁消除隐患，降低非预见的损失。B.有效降低频繁发生的小额损失，大大提高运营效益

操作风险管理要求对各部门、各条线、各岗位的责任明晰化，责任到人，严格问责，就会增强责任感，投稿风险意识，就可以有效降低频繁发生的小额损失，提高运营效益。C． 降低收益的波动性

操作风险管理避免频率较低的巨额孙思，大大降低收益的波动性，使收益增长曲线保持平滑态势，确保按照既定的战略开展业务。D． 优化资本配置，节约资本，提高资本回报率

采取先进风险识别和计量手段，急躁识别发生频率低损失大事件，对其突入较多资源，采取正对性防范和化解措施，将资本在最佳时段配置到最佳风险控制和管理环节，从总量上节约资本，提高资本回报率。E． 提高客户满意度

银行操作风险可能出现在经营活动的任何地点和任何环节，尤其在业务前台，向客户提供近距离金融服务，操作风险管理，优化操作程序，简化操作环节，提高操作速度和准确性，就会提高金融服务质量，提高客户服务满意度。F． 增强对管理中操作风险的预警

通过设置关键风险指标以及其变化阈值，一旦超过阈值，就会自动发出风险预警信号，这将提高操作风险的感知能力，增强能动性。

G．提高金融机构技术和智力直奔管理水平，使高管层和股东确信有效控制操作风险。

(2)银行业操作风险管理发展历程 始于20世纪90年代初

1991年美国没付银行成立一个小组对风险评估、操作风险资本、风险缓释等相互联系的几个问题进行研究，被人们成为操作风险领域的一大突破。

1996年，大宗严重损失事件频繁爆发，引起监管机构的高度关注，并大力推动操作风险研究与应对，操作风险管理蔡受到行业协会、金融机构以及金融研讨会议广泛关注。

五个阶段

传统方法阶段

操作风险管理主要依靠内部控制，管理操作风险还是管理者或专家个人责任，依靠强化内部审计；以来个险环市计划以及提高操作人员素质。具备操作风险意识

具备操作风险意识为基本特征，任命专职风险经理，建立操作风险治理机构，明确操作风险定义，制定操作风险管理政策和自我评估流程，确立一些早期操作风险指标；手机数据并评估操作风险价值，建立自上而下的经济资本配置模型。监控操作风险

操作风险管理以监控操作风险为基本特征，具有明确的管理操作风险观点以及清晰目标，并设置了一些关键综合指标，建立操作风险升级触发机制，确立操作风险统一报告，建立业务员工尽职制度，注重业务操作培训。量化操作风险

建立操作风险委员会，以量化操作风险为基本特征，建立操作综合损失数据库，具备跨业务、跨风险类型充足信息，深入分析操作风险原因，建立操作风险预测模型。要求运用更多工具确定操作风险对银行的影响，提供数据对操作风险原因以及缓释手段进行实证分析，设置量化改进目标，进行预测分析，建立基于风险经济模型。操作风险管理一体化

操作风险管理一体化，具有集成性相互关联工具体系，实施跨部门操作风险分析，确立指标与损失间的相关性，建立与风险分析相关的保险以及资本金制度，管理层关注流程和解决方案的一体性，对业务和公司价值、定性预定量分析、不同管理层的需求进行权衡，风险量化已经整合到经济资本管理流程以及薪酬管理中，建立与补偿相关的风险调整收益考核制度。操作风险量化技术运用到投资以及保险项目的成本收益科学决策。在所属领先的公司，操作风险管理与公司稀罕略计划和质量目标相联系。一旦这种关系建立起来，操作风险管理与股东价值的关系就显而易见了。

(3)操作风险管理过程中关键角色

实施有效操作风险管理需要关键参与者共同发挥作用 内部看

巴塞尔II认为：

董事会、高管层、内部审计官

高管层包括首席执行官(CEO)、首席风险官(CRO)、资深风险分析师(SRA)、首席信息官(CIO)、首席运营官(COO)、首席安全官(CSO)、业务持续官(BCO)、质量保障总裁(FMC)、人力资源管理总裁(HRM)外部看

外币监管者、外部审计官、外部供应商

(4)有效操作风险管理关键点

操作风险管理框架包括五个关键成分：

适当的政策和程序

努力识别和衡量操作风险 有效监控和报告操作风险 良好的内部控制系统

对操作风险管理矿建的独立测试和验证 保障成功的前提条件：

建立有效机制

建立适当的管理结构和流程

选用适当业务环境，手机损失事件、原因和影响的数据 有效计量操作风险的发生概率、暴露程度和暴露大小 审慎计量和控制操作风险 增加管理的透明性，注重问责 强化日常监控

实施前瞻性内控和相应的跟进措施 明确相应的风险缓释策略

计量操作风险的在险价值，配置相应的资本

2.操作风险管理的基本要件(1)操作风险管理的基本战略

2003年巴塞尔委员会明确10项基本原则：

董事会应了解操作风险类别，核准并定期审核操作风险管理的框架 董事会要确保操作风险管理框架受到内部审计部门全面有效监督 高管层应负责执行经董事会批准的操作风险管理框架

银行应识别和评估所有重要产品、活动、程序和系统中的操作风险 银行应制定一套程序来定期监测操作风险状况和重大损失风险 银行应制定控制或缓释重大操作风险政策、程序和步骤 银行应制定应急计划和持续经营方案

银行应制定有效制度来识别、评估、监测和控制(缓释)重大操作风险 监管者应定期评估直接或间接对银行操作风险政策、程序和做法

监管者监督银行信息披露充分，允许市场参与者评估银行操作风险管理方法

确定操作风险管理过程指导原则，应在明确界定审计部、信息科技部、业务部门以及风险只能部门的职责分工基础上，强化业务部门职责仙界和有效协作，将操作风险评估结果以及整改措施和绩效考核挂钩，将操作风险指标纳入业绩管理和资本分配核算。

按照客观性、一致性、相关性、整体性、完备性和驱动型原则，有效识别、衡量、监控操作风险。

(2)操作风险管理政策制度

建立操作风险管理政策，为所有关键业务以及其支持过程确定操作风险管理目标、方法和标准。

银行操作风险管理政策通常始于实现操作风险管理目标，包括提高风险意识、降低操作损失、计算经济资本与提供高质量服务等；

应包括银行操作风险管理流程和对操作风险定义等。政策还将涉及银行风险智力模式以及其作用和责任。

操作风险管理政策程序包括：

董事会和高管层的操作风险管理职责

独立的操作风险管理职能部门以及业务线条的各自职能 操作风险定义，包括要监控操作风险损失事件类型

搜集和运用内外部操作风险损失数据，包括较大潜在事件

操作风险管理政策一般分为三个层次：

政策、指引和标准 操作手册

部门操作风险管理标准

(3)操作风险管理信息系统

操作风险管理信息系统提供可定义的业务流程结构、操作风险管理方法和工具集，可与项目连接、与生产系统和风险计量系统连接，对风险调整绩效管理、股东价值分析、资本管理、定期报告和管理仪表盘提供支持。

(4)操作风险管理的基本工具

操作风险管理基本工具有三个：

风险控制自我评估、关键风险指标、事件与损失管理(操作风险损失数据库)

风险与控制自我评估是一种自发的对风险、控制、风险防范手段的分析和评价，公开地讨论操作风险管理中的成效与不足。这一工具是银行识别、衡量、分析操作风险的一种有效手段，被国际主流银行广泛采用。

风险与控制自我评估一般通过以下方式：

通过结构化问卷，在考虑专家意见基础上获得操作风险管理的相关知识；

参与风险控制评估工作的单位或个人按问卷要求评估主要风险事件，并对控制中的弱点进行分析；

通过研讨会方式，在问卷基础上识别并评估因缺少内部安全机制而产生的风险，以及风险发生的可能性和影响；

将评估结果进行汇总分析，形成不同层次风险特征信息。

设置操作风险关键指标是银行自我发起并设定一系列参数，用来预测整个银行一般操作风险情况变化，或特定业务单元、流程和系统(特定)变化，关键指标可用于监测可能造成损失事件各项风险以及控制措施，并作为反映风险变化情况的早期预警指标。银行可以通过

A.识别和定义备选关键指标

B.关键指标所用的数据收集和验证 C.关键指标阈值设置 D.关键指标评估和选取 E.关键指标报告和监控

F.关键指标行动方案和实施等 关键指标设置基础和重要依据：

操作风险事件(包括风险事件、风险原因和风险影响)以及控制(预防性控制、监控和缓

释性控制)的描述和评估结果、风险缓释措施执行情况和结果等。

损失与事件管理

是银行在操作风险损失事件发生后，收集事件相关的信息和数据，包括事件具体信息，导致的实际损失等。

为有效管理各类损失事件，银行应建立一套适合自身状况的损失事件分类体系 从损失数据特征

公开事件、自身内部损失事件、银行同业内部损失事件 从来源

内部损失事件、外部损失事件

(5)操作风险管理的文化基础

操作风险管理内部环境主要由风险管理文化、内部控制体制和风险管理组织三大要素有机构成。操作风险与人的行为密切相关，要从根本上控制和减少操作风险，形成操作风险方法长效机制，必须全力抓住制度、文化和人三个关键要素，引导和强化对操作风险管理文化由精神、指示和制度三个层面有机构成。惊声层面是风险管理基本理念，知识层面是风险管理技术方法，制度层面是风险管理制度、程序和规定。

操作风险管理是一个识别、计量、监控和控制的持续改进过程，因此操作风险管理文化形成也是一个持续培育的过程。

(6)操作风险管理的环境

操作风险管理成功的关键是在业务、基础设施、内部审计和风险管理之间建立一个良好关系。

构建方法：

集团层面操作风险管理主要在于提供指导方针，包括行动标准、防线以及各角色和责任如何进行沟通等内容。

3.操作风险管理的组织架构(1)操作风险管理组织设计原则 三项基本原则：

A.建立操作风险方法的三道防线 B.要确保风险管理条线的垂直独立性 C.要建立平行作业的管理模式

(2)操作风险管理组织模式 组织模式：

集权式、分权式、内部稽核功能引导式

(3)操作风险管理网络结构

操作风险管理更多依靠的是操作风险管理职能部门与业务部门的合作努力，以确保业

务部门意识到资深正在面临的风险，并采取措施降低风险。

(4)操作风险管理中部门合作

董事会负责建立风险管理环境和内控文化，确定银行风险偏好和可接受操作风险水平，批准各项重大政策、制度和程序，任命高管层和稽核总局负责人，对内部控制进行监督。高管层负责执行董事会批准的各项战略、政策和制度，建立识别、计量和管理操作风险程序。

内控委员会负责统一的协调和管理银行各项内控值得的建立、修订和完善，避免政出多门引起的不一致或矛盾，并负责各种应急方法的讨论和确定。稽核部门也负责对银行经营管理活动实行监督的内部审计监督部门，其主要只能是对银行经营管理活动以及各项业务进行监督检查，对银行内部控制系统的健全性、有效性实行独立。客观、公正的评价，对银行所有业务部门的操作风险进行责任认定和责任追究，并提供整改建议。稽核监督体系实行垂直领导，向董事会负责，不受被监督人员和部门所管制。

操作风险只能部门负责利用各种定量和定性方法对银行操作风险的整体水平进行测算、评价、计算和评估操作风险损失以及相应的资本配置，使董事会和高管层随时掌握银行操作风险整体状况和变动趋势，并以此评价银行内控的有效性。

4.操作风险管理的基本流程

整个操作风险管理流程包括风险识别、制作业务流程、操作风险评估、操作风险控制、操作风险监测、分配经济资本、提交风险评估报告。(1)操作风险政策制定

政策包括战略目标、风险衡量标准以及指引、降低操作风险指引等，以及在接受、规避或缓释操作风险时的风险偏好，用来反映银行战略定位，还包括操作风险界定的范围、操作风险管理者的角色、职责以及问责制度。

(2)操作风险的识别

操作风险识别从产品、流程、活动或系统中确定潜在损失或操作风险关键环节，通常以当前和未来潜在操作风险为重点，主要包括：

潜在操作风险的总体情况 内外运营环境 战略目标

提供的产品和服务 独特环境因素

内外部变化以及其速度

操作风险识别的主要手段：

操作风险指标分析、升级触发指标分析、损失事件数据分析、流程图分析。

关键指标

关键业绩指标(KPI)用于监控奥作效率

一旦指标超出范围，操作风险可能产生

关键控制指标(KCI)表明控制有效性和审计发现不符合次数等

指标超出范围说明操作风险未得到有效控制。

主要包括：

协议和文件时效、审计风险得分、补偿失误直接成本、外部错误和

失败、IT系统瘫痪时间、业务流失数量和价值、员工跳槽率、交易量、错配确认或失败等

实施关键操作风险指标，需要明确

目标水平

可以衡量变量(成本/收益或风险或回报)表示是的特定风险容忍程度 阈值水平

部门负责人关注并采取行动的水平

汇报触发水平

首席运营官觉得不可接受，需要上报的风险水平

实施关键操作风险指标的四个步骤

确认KRI/KCI 评估和选择KRI 建立KRI数据

运用KRI/KCI，通过评分卡对操作风险价值进行调整

升级触发指标分析

通过当前交易或时间与预先定义标准比较，引起管理层对潜在领域的关注，一旦被触发，事件就需要进一步评估或立即做出反应。损失事件数据分析用以往单个操作风险损失事件数据记录等信息，识别操作风险及其诱因，并进行评估和处理。

制作业务流程图

应考虑输入、任务、责任和输出。

(3)操作风险的度量方法

操作风险的衡量是根据损失经验、假设分析逐一评测所有被识别的内部或者外部操作风险因素的影响程度，来决定哪些风险可接受，哪些风险不可接受应加以控制或转移。

衡量操作风险时考虑的重点：

发生频率 影响程度 风险等级

风险可接受能力 风险控制有效性

衡量操作风险的三种定量方法：

收益波动法、资本资产定价模型法、参数衡量

操作风险衡量是以保险行业所常用的衡量操作失误的财务影响的分析为基础。

(4)操作风险的评估与分析

操作风险评估的四步骤：

收集操作风险信息，结合业务经验判断，估计每一种关键风险造成的损失

建立风险评估框架，对不同操作风险按照操作风险的人员、流程、技术和外部事件的要素分类识别和度量风险；

风险管理职能部门按照规定方式合适业务部门评估报告 确定和提交操作风险评估报告

(5)操作风险的资本管理

(6)操作风险管理报告

5.操作风险管理的基本方法(1)分析操作风险分布结构状况

操作风险管理的主要任务

识别操作风险暴露分布的区域及重要性，设法将其限制在最低水平，将他们推移到或分布到可接受的区域。

分类

低频率、低损失区域 高频率、低损失区域 高频率、高损失区域 低频率、高损失区域

(2)强化操作风险管理成本预算

(3)运用操作风险高级优化法

(4)确定操作风险控制基本方式

根据频率和严重程度，采取四种处理方式

A.对高频率、低损失的操作风险，采取风险监控方式

B.对中等频率、中等损失，或低频率、低损失的操作风险，采取承担方式控制 C.对高频率、严重损失，或中等频率、严重损失的操作风险采取风险规避方式控制 D.对低频率、严重损失的操作风险采取转移或缓释方式控制。

三种手段

A． 规避方式

规避哪些不能承担的操作风险的业务或操作环境 B.转移方式

转移没有消除的相关操作风险，将这类风险保持原样，但是将处理这类风险的责任转移出去 C.缓释方式

采用资本的风险缓释产品，降低操作风险的暴露。

二、操作风险驱动因素分析 操作风险的特点

机构所特有的

与市场风险、信用风险比较，不易识别和分散

1.操作风险分类(1)操作风险的界定 巴塞尔II认为

操作风险是由不完善的或有问题的内部程序、人员、系统以及外部事件所造成的风险，其中包括法律风险、但是不包括战略风险和声誉风险。

中国银行业实际情况

操作风险可定义为：由于银行内部人员行为不当或管理不当、业务流程不合理、系统缺陷以及失败和外部事件造成的直接或间接损失的风险。

(2)操作风险的主要分类

理论上，从原因、时间和后果三和角度分类

目前，以操作风险事件为主线进行分类

按照业务类别

公司融资、交易与销售、零售银行业务、商业银行业务、支付与清算、代理服务与销售、资产管理和零售经纪

按照操作风险损失事件类型：

内补欺诈、外部欺诈、雇佣合同以及工作状况带来的风险事件 客户、产品以及商业行为引起的风险事件 有形资产的损坏 经营中断和系统出错

涉及交易、交割以及交易过程管理的风险事件

按照操作风险驱动因素分类：

组织风险 政策程序风险 系统与技术风险 人员风险 外部事件风险

巴塞尔委员会将银行业务划分为

公司金融(公司金融、市政金融、政府金融、商人银行、咨询银行)交易和销售(销售、做市、自营头寸、资金业务)零售银行业务(零售银行业务、私人银行业务、银行卡业务)

商业银行业务

支付结算(外部客户)代理业务(托管、公司代理、公司信托)资产管理(可支配基金管理、非可支配基金管理)零售经纪(零售经纪业务)

2002年6月巴塞尔委员会关于操作风险问题的调查

A.操作风险事件在不同银行之间的分布差别很大

B.操作风险损失事件在八大业务线中的占比最高的是零售银行业务。

C.操作风险损失事件在不同操作风险分布看，发生操作风险次数最多的是外部欺诈、执行交割以及流程管理，分别占42.39%、35.07%；其次是就业政策以及工作场所安全性、客户产品以及业务操作，分别占8.53%和7.17%。

D.损失金额在零售银行业务和商业银行业务两个业务条线中占比较高。

E.损失金额在执行交割以及流程管理、实体资产损坏两种类型操作风险中占比高。

(3)操作风险的基本特征

与市场风险和信用风险相比，操作风险的内涵更丰富，风险触发时间更为复杂，从而使商业银行很难把握其特点，这恰恰是操作风险的关键所在；另一方面，由于不同操作事件爱你属于低概率事件，一些事件发生后的透明性很差，使得对操作风险事件的历史记录非常匮乏。要准确把握银行操作风险特征，仅靠某家商业银行资深历史数据的积累是不够的，银行监管当局应该收集、整理和储存国外银行风险事件，建立国家级操作风险事件数据库，以便商业银行对银行内、外部历史操作风险事件进行收集、整理和分析，以全面掌握操作风险的特征。

特征：

A.内生性 B.复杂性 C.分散性 D.不对称性 E.差异性 F.厚尾性

(4)国内外银行业操作风险的严重性

国外操作风险事件的违规内容大多与欺诈或衍生金融工具违规交易有关

中国银行业操作风险的违规内容主要体现在资产业务的诈骗案，尤其以内外勾结的骗局作案最为突出。

2.内部人员风险(1)内部欺诈风险

典型案例：

法国兴业银行

(2)人员错配风险

(3)关键人员离开

(4)违反用工法

3.操作流程风险

流程

是一系列行动和决策的组合，是参与者、资源、目标、信息和组织规则等要素的有机集合体，是为生成一种产品或服务的方法和程序。

内部操作流程风险

是银行业务流程或程序设计不合理或流程没有严格执行流程。

主要表现

组织变化造成内部流程不健全 模型开发应用缺陷

产品流程及制度设计存在缺陷 交易流程缺陷

(1)组织变化风险

(2)模型风险

分析模型风险很重要

由模型风险呢而产生的损失令人震惊

模型风险主要包括

定价模型风险 计量模型风险

模型风险产生的原因

A.开发模型过程中对模型主要影响因素考虑不全 B.对于模型过分简化的假设

C.建模时自变量和因变量之间的传导关系假设是错误的，或者建模时吃那个李的关系随时间的推移，关系不再成立。D.建模时选取的模型参数是错误的 E.建模时所用的样本数据是不正确的

F.模型风险产生的最后根源就是模型运用中容易出现的问题，例如在模型输入数据方面等。

(3)产品设计风险

主要表现

A.金融产品创新存在结构失衡，各类创新存在联动性不强 B.创新产品的市场化进程缓慢，产品创新以产品销售脱节 C.产品复杂性引起的操作风险

(4)交易执行不当

交易执行不当风险主要源于

过程监控薄弱

(5)支付/结算错误

主要原因

A.银行内部控制力度不够 B.银企对账不及时

C.内部岗位职责划分不清

4.技术系统风险

2006年年底中国银监会发布实施《银行业金融机构信息系统风险管理指引》，明确IT风险的重点管控对象包括总体风险、研发风险、运行维护风险和外包风险，从管理角度概括IT风险特征。

对IT风险的属性区分

安全性风险、系统失败风险、信息传递风险、系统差错风险

(1)安全性风险

主要原因

A.安全管理制度不健全，执行不严格 B.中心机房人员严重失控

C.电脑员日结算不按照规定进行 D.远程登录、安全技术措施不完善 E.对数据备份重视程度不够

(2)系统失败风险

技术系统操作风险包括

数据破坏、数据输入错误、不完全的变化控制、不完全的项目控制、编程错误、以来“黑箱”技术、服务中断、未试用新技术的应用、系统失灵或崩溃、系统漏洞、系统操作失误、违规越权操作、故意非法入侵等风险

理论上

银行技术系统的灾难性失败将很可能导致银行破产

主要原因

(3)信息传递风险

(4)系统差错风险

5.外部事件风险

(1)外部欺诈风险

(2)洗钱案风险

(3)合规风险

(4)法律风险

三、操作风险建模的基本技术

衡量操作风险一般从银行的四个方面进行考察：

操作风险的规模、严重性或强度 操作风险发生的频率

操作风险对事件前后关系的依赖性 与其他事件的相互影响

建立操作风险模型的唯一目的

帮助管理者做出更明智的决策

操作风险模型化的目的

是风险—收益的权衡关系明晰、明显和一致。

计量模型分类

基本指标法、标准法、高级计量法

高级计量法

内部衡量法、损失恩步伐、计分卡法、情景分析法、因果模型法、极值理论

1.操作风险建模的方法

(1)操作风险量化的基本问题

量化操作风险需要回答三个基本问题

操作风险量化的目标、原因和方法

(2)操作风险计量的关键任务

关键任务

A.确定一种方法，以清晰地描述操作风险暴露、风险因素以及潜在损失 B.在风险、风险因素以及潜在损失之间建立联系 C.对高频率低影响事件和低频率高影响事件区别对待

D.将判定操作风险损失的模型和报告纳入企业的核心业务运营和管理环节

(3)操作风险建模的方法论

2.巴塞尔II操作风险计量框架

(1)基本指标法（Basic Indication Approach, BIA）

定义

该方法用总收入作为银行计量操作风险的基础指标，以总收入乘上一个比例指标来表示一家银行机构整体操作风险水平

公式

KBLAGI*

其中，KBLA是基本指标法下的资本配置要求；GI表示前三年总收入的平均值，总收入为净利息、非利息收入、交易净收入和其他收入的总和。

净利息收入

= 应收利息

+ 准收入

-应付利息

-准费用 非利息收入

= 应收手续费

-应付手续费 净交易收入

= 交易的净收入

-交易净损失 其他收入

= 证券收入

+ 其他营运收入

(2)标准法(Standardized Approach，SA)

银行将全部业务分成业务线，衡量每个业务线操作风险，再加总。如果业务线是按照巴塞尔II标准划分的，就称为标准法。

前提条件

A.有效风险管理和控制 B.计量与验证

公式

KTSAEIiii18

i0.12*MRC*SiEIi

其中，KTSA为标准法计算的操作风险资本要求

EIi为8个业务种类过去三年的年均总收入或业务量

i表示特定业务种类下银行操作风险的损失经验与该类业务情况并按监管标准修正的基本财务指标间的关系

Si为银行分配给业务的操作风险的风险资本份额

MRC为银行的最低监管资本要求，按风险加权资产的8%计算

EIi是银行业务种类i的指标值

0.12是给定的调整系数

2006年巴塞尔II中

总收入

= 净利息收入

+ 非利息收入

(3)高级计量法(Advanced Measurement Approach, AMA)

基于高级计量法计算操作风险资本是相对应于1年内99.9%置信水平下个损失分布中非预期损失额

标准

巴塞尔新资本协议的一般标准、定性标准、定量标准、内部数据要求、外部数据要求、情景分析要求

所使用缓释工具的条件

A.保险人的理赔支付能力评级最低为A B.保单的初始期限必须不低于1年

C.对撤销保险合同或合同不予续保情况，保单上须规定最少多长时间提前通知

D.无论是监管当局对银行采取措施，还是对倒闭银行的接管方或清算人来说，保单都不规定除外条款或限制条件

E.保险覆盖的项目与银行的实际操作风险损失敞口之间对应关系明确

F.在涉及银行的专属保险公司或附属保险公司的情况下，风险暴露应滑到符合标准的独立的第三方实体

3.操作风险高级计量模型

(1)内部衡量法(Internal Measurement Approaches, IMA)内部度量法在标准法的基础上进一步对每一个业务类别划分为7个损失事件类型，对每个业务类别/损失事件类型组合(共56个组合)，银行可使用自己的数据来计算组合预期损失值(EL)。与标准法相同，巴塞尔委员会把金融机构的业务分为不同的类型并对组合类型规定一个风险暴露的规模或数量。金融机构通过内部损失数据计算出给定损失时间下的发生概率(PE)以及改时间的损失程度(LGD)。然后监管者根据全行业的损失分布，为每个业务类型组合确定一个将预期损失转换为资本要求的转换因子，利用该因子计算每个业务单位的资本要求。用内部度量法计算的总资本要求为：

操作风险资本要求的计算步骤为：

第一步，按业务线和操作风险类型划分为操作风险损失事件；

第二步，对每一个业务线/损失类型组合(i,j)制定一个操作风险暴露指标EI，如财务指标、业务量指标，根据内部损失数据计算PE、LGD，确定一个换算因子； 第三步，对每一个业务线/损失类型组合P(i,j)计算预期损失；

第四步，由换算因子将预期损失换算成组合的操作风险资本要求；

第五步，对所有业务线/损失类型组合的资本加总，得到总操作风险的资本要求。

内部衡量法的优势

与基本指标法和标准法相比，内部衡量法的优势在于：银行可使用自身损失数据计算监管资本要求，监管资本大小能随 银行操作管理和损失特征不同而有所差异。这更加真实地反映了银行所承受的操作风险，银行可因此做出及时有效风险管理措施，防范和化解操作风险。

内部衡量法的不足

内部衡量法下的监管资本的计算时通过非预期损失与预期损失之间具有稳定关系(线性或非线性)得出的，这不同于前两种方法直接使用风险暴露指标(总收入)作为损失数据代替，并且假设风险暴露指标与最大损失之间存在线性关系，这横容易造成与银行内部业务单位和损失类型不匹配，与实际损失分布有出入。

(2)损失分布法(Loss Distribution Approach)

在损失分步法下，银行针对每个业务类别/损失事件估计操作风险在一定期间(通常为1年)内的概率分布。同内部衡量发按不同，它需要分别估计操作风险事件发生频率和损失的概率分布。这通常需要使用蒙特卡洛模拟等方法或事先假定具体的概率分布。操作风险监管资本通常就是每个业务类别/事故类型组合VaR的简单加总。

损失分布法的基本思路：

以 VaR方法为基础，给定置信区间和持有期，银行根据内部历史数据估计 出每一业务种类/损失事件类型的两种可能性分布；单一事件的影响，次年事件发生的频率。然后银行在这两项估计基础上计算出累计损失分布概率，所有业务类型和事故类型的风险值总和，就是银行最终的操作风险资本配置要求。

(3)评分卡法(Scorecard Approach, SCA)

(4)情景高级计量法(Scenario-based AMA)

(5)因果模型法(Causal Modeling Approaches)

(6)Delta法

4.操作风险模型应用于量化趋势(1)逐步推进操作风险模型的应用(2)短期内应用模型计量操作风险价值(3)中期应用操作风险价值模型

(4)长期内运用模型计量操作风险价值

四、操作风险控制基本策略 环式操作风险的一般措施：

外部监管环境 内部控制

沟通协调和变革管理 信息系统管理

人力资源与责任界定 保险

业务连续性计划

内部审计和风险管理部门的责任

基本策略：

内部控制

1.建立银行全面内部控制机制(1)内控与操作风险管理关系(2)建立商业银行内部控制框架(3)银行实现内部控制的主要方法(4)重点领域风险点的内部控制(5)银行业务关键风险点的控制

2.操作风险管理教育培训机制(1)推进操作风险控制知识的积累(2)加强操作风险管理系统化教育(3)设计与实施操作风险控制培训(4)培养操作风险全面控制意识

3.建立模型风险控制长效机制(1)明确衡量模型风险基本标准

(2)强化数据管理确保数据质量(3)规范模型开发验证使用程序(4)确保完整理解和使用合适模型(5)明确模型风险控制职责分工

4.外部保险对操作风险的缓释

5.制定和完善业务持续性计划

(1)制定和完善业务持续性计划的意义(2)建立完整业务持续性计划(3)有效实施业务持续性计划(4)持续性技术中对人员的安排