稽核工作简报

第一篇：稽核工作简报

稽核工作简报

第10期

加强后续跟踪稽核狠抓整改落实

后续跟踪稽核是稽核审计工作的重要组成部分，通过后续跟踪稽核，不但可以引起被审计单位的重视，也是稽核审计部门虚心听取被审计单位意见，改进工作方法的一个好机会。

我旗联社高度注重后续跟踪稽核，狠抓落实整改。从2013年9月开始，由联社监事长带队分为两个工作组，对全辖20个营业网点开展序时审计和后续跟踪督促整改。针对稽核稽查中发现的问题，联社监事长组织召开稽核例会，互相交换意见，进一步加强了稽核工作的透明度。要求稽核人员要敢于发现问题、暴露问题、揭露问题，加大对风险防范措施的工作督导，督促整改措施落实。

对所有审计发现问题逐笔建立了台账，明确了整改责任人，对于能够现场整改的，全部要求进行了现场整改；对于不能现场整改的则下发了整改通知书限期整改，有效提高了审计发现问题的整改率。

稽核监察部在后续跟踪检查过程中，监督检查整改情况，对整改不到位的加大了惩处力度，避免检查流于形式，而影响员工对待工作的态度，真正做到强化落实，整改到位，从而保障了审计成果的有效转化。

第二篇：稽核规范

昆山洁利团膳有限公司稽核作业规范

1.目的

检查和监督承包食堂工作，使提供的产品符合顾客的要求。

2、适用范围

公司对承包食堂各种工作检查的相关内容。

3、职责

稽核组成员负责稽核工作的实施，食堂配合稽核工作。

4、实施方法

4.1稽核工作由管理部负责组织协调，相关部门抽调人员作为稽核组成员。

4.2稽核内容：

a）稽查表内容；

b）客户意见反馈。4.3稽核作业：

4.3.1每个食堂每月稽查不少于二次，不定期、不定人，每次两人完成，持《食堂稽查表》；

4.3.2稽查表打分后食堂主管确认，如有疑问可当场向稽查人员询问。

4.3.3对稽查出的问题，情节较轻的稽查人当场向现场操作人员或现场主管指出；对得分为零的项目，反映到稽核组，经有关部门讨论分析，对主要问题项提出改进措施。

4.3.4 据食堂稽查情况及营业状况，稽核组统计得分情况，每个月评选一个优秀食堂，并给予800元的奖励；对不及格食堂进行200元处罚；奖、罚由食堂全体员工承担并可由主管落实到个人。4.4评分说明

每次依稽查表打分，满分为150分，每项分为：优、良、中、差，分值分别为：5、3、2、0；100分为及格分数，稽查表上打“*”号为基本项，如有违反给予单独处罚，且所在食堂不得被评为当月优秀食堂。4.5 评分标准：依据稽核表的每一条，制定评分标准。4.5.1加工后原料清洁（含新鲜及冷冻物品）

蔬菜经漂洗后应无明显烂叶和黄叶、无泥土、无异物；荤菜原料内外处理干净、无异味。如其中一项明显不合格，不能列为优和良；两项以上不合格，列为差等。

4.5.2水池、操作台清洁

加工程序结束后，水池和操作台应无污水、无杂物残留、物品不得任意堆放。允许水池浸泡为晚餐准备的原料，但应注意控制时间。按整齐清洁程度评定等级。4.5.3加工用具清洁、定位

加工程序结束后，加工工具应清洗干净，必须摆放在固定的位置。此项按清洁整齐程度评定等级。

4.5.4灶台、抽油烟机区域清洁（含大灶和小灶）

烹饪作业完成后，当班厨师应及时清洁灶台区域。灶台区域包括灶台表面、炒锅及灶台下方地表；抽油烟机每星期清洗不少于一次。按整齐清洁程度评定等级。

4.5.5调味料定位、整理（含大灶和小灶）

调味料每天按量领用，盐、酱油、黄酒应先放入容器中，然后再使用，调味料应摆放有序，不得任意堆放。此项按整齐和干净程度评定等级。4.5.6烹饪用具清洁、定位（含大灶和小灶）

烹饪作业完成后，所有相关用具必须清洁并摆放在固定的位置。此项按整齐和干净程度评定等级。4.5.7 各种器皿定位清洁

各项作业完成后，如蒸饭盘、盛菜盘等清洗干净并定位摆放在指定的位置。此项按清洁程度及摆放定位整齐程度评定等级。4.5.8 食品留样情况

留样必须在打菜前完成，此项为基本项，只分优差两等，检查时对照菜单，要求所留样品必须和菜单相同，违反者将取消优秀食堂评审资格，并处罚金。留样如和菜单不符，稽核员检查食堂菜单执行情况，现场主管必须作出说明和解释，稽核员在备注栏中记录。（如食堂冷藏条件不允许并且客户不做要求的可另案执行）

4.5.9 冰箱内外整理、清洁

冰箱内应定期除霜并清理（4月1日至10月31日每周至少除霜一次，其他时间可每两周除霜一次），食品摆放整齐无散落现象。冰箱外无灰尘、油污，冰箱上无杂物摆放，此项按整齐和干净程度评定等级。4.5.10冰箱内食品生、熟分开

依据行业要求，冰箱内食品应生熟分开。硬件达标的食堂（指拥有两个或两个以上冰箱的食堂），生熟食品应分冰箱储存；硬件不达标的食堂（指只有一个冰箱的食堂），生熟食品应分隔放置并有明显的区分。此项为只分优差两等。4.5.11食材及时有效处理

未洗切蔬菜应上货架堆放整齐，洗切过暂时不用的蔬菜应加盖，放置指定位置防止变质污染。暂时不用的未烹饪荤菜入冰箱保存。打菜完以后剩余可再利用的食物及时妥善处理。全部达标者为优，其中有一项不达标者为良，三项以上者为差。

4.5.12食品口味及热鲜程度

菜肴和汤口味宜适中，明显过咸或明显过淡属质量事故，此种情况被列为差等，现场主管如不服稽查结果，可打样餐呈送公司总部裁决。菜肴过凉，达不到足够热鲜程度，不能列为优等。4.5.13色彩及营养配

菜肴的色彩应尽量丰富、调配得当，食品的营养应均衡搭配。厨师应从原材料选配和烹饪手法上加以把握。色彩过于单调暗淡不能列为优等。4.5.14配膳台清洁

打餐前后配膳台应保持整齐清洁无杂物，打餐时餐盘应有序摆放在台面上，保温台内水应及时更换并保持无杂物，按清洁程度评定等级。4.5.15排水沟清洁及排水情况

作业完成后及时清洁达标，排水沟无菜渣、油污且排水良好。按清洁程度评定等级。

4.5.16门窗清洁情况

门窗应定人、定时清洁，尽量做到无油污、无灰尘，评定级别情况依清洁程度而定。

4.5.17清洁用品清洁定位

清洁用品清洁、表面无油污，定位摆放整齐。评定等级依清洁定位程度而定，因未定位摆放及表面不清洁不可评优、良。4.5.18厨房地面清洁情况

厨房地面洁净无油污、杂物、积水，评定等级情况依清洁程度而定，不达标 不可评优、良等级。4.5.19人员服装仪容

食堂工作人员必须统一着装，穿戴工作服、工作帽及佩带工作卡，打餐时必须戴口罩。打餐提前5—10分钟站立在工作岗位上等待，不得围聚闲谈说笑，评定等级依人员着装及个人卫生情况而定。4.5.20人员服务态度

员工应礼貌服务、文明用语，不得和顾客争吵，能真诚接受批评和指导。如出现和顾客争吵现象列为差，其它依员工服务态度优良程度评定等级。4.5.21工作时不得抽烟、吃零食

除在指定的地点外，任何人不准在其他任何地方吸烟，否则予以重罚；炒菜和打餐时吸烟将扣除全部工资奖金并立即除名；此项为基本项，只分优差两等，该食堂取消优秀食堂评审资格，并处罚金。4.5.22节约、安全措施

物品在运送、储存、加工、使用及剩余食品及时处理中不应发生破损和浪费现象。水、电、燃料、蒸汽使用完毕后及时关闭。电器设备及煤气安全使用、无开关脱落及电线裸露情况，消防器材完好。完全达标定为优，一项不达标定为良，三项不达标定为差。4.5.23个人物品清洁定位

个人物品应清洁、定位、摆放整齐，评定等级依实际情况而定。4.5.24餐厅内地面清洁

无油污、灰尘、积水、剩饭

优

无油污、灰尘、剩饭、有少量积水

良

无油污、剩饭、有不明显灰尘、有积水

中

有油污、剩饭、明显灰尘、大量积水之一

差 4.5.25 桌椅干净、排列整齐

桌椅洁净无油污、灰尘、饭渣，排列整齐。等级评定依达标程度而定（因洁净问题不达标不可评优、良）。

4.5.26 餐厅内门窗、墙壁等保持清洁

餐厅内门窗和墙壁洁净、无油污、破损。评定等级依实际情况而定。4.5.27汤、饭桶架、餐盘及汤碗之清洁与定位

汤、饭桶架、餐盘及汤碗整洁无油垢、破损，并定位摆放。评定等级依实际情况而定。

4.5.28回收区清洁

开饭前稽查本项。回收区、泔脚捅外侧洁净、无杂物并及时清运。此项评定依实际情况定。

4.5.29仓库整理、清洁、定位

物品分类定位摆放，码放整齐，调味料封闭完好，卫生状况良好。4.5.30仓库帐物相符

此项为基本项，只分优差两等，违反者将取消优秀食堂评审资格，并处罚金。

5.引用文件

5.1 《食堂稽查表》

第三篇：稽核制度

稽核制度

为了加强会计监督工作，保证会计工作正确贯彻执行国家的各项财经政策和财务制度，合法、合理、有效地组织、使用各项资金，提高会计核算工作质量，特制定本制度。

第一条 单位会计机构内部应设立稽核岗位，指定专人负责。稽核人员必须遵循国家有关财政法规和财务制度，实施稽核工作。

第二条 财务收支计划的稽核。根据财务会计制度规定，审核各项财务计划费用预算，保证其编制的计划依据可靠，数字准确，项目齐全，指标衔接，切实可行，发现问题及时提出意见及建议。

第三条 对各项财务收支业务的审查。根据财务会计制度规定，审查各项财务收支是否符合核定的预算，计划以及有关制度；是否根据不同资金来源和性质划清收支渠道，正确归属，有无违反财经纪律现象，如有违法的收支应当制止和纠正，对偏离计划，违反制度的业务，应及时向领导汇报。

第四条 原始凭证审核，记帐凭证、帐簿、报表的复核。

一、根据会计、财务制度的规定，审查、复核原始凭证所反

映经济业务是否真实、合法、合理，手续是否完备，内容是否完整，有关人员是否签字(盖章)等。会计人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正，补充。

二、根据财务会计制度的规定，审查、复核会计人员根据审核无误的原始凭证填制的记帐凭证使用的科目是否正确，记载的经济内容、金额是否与原始凭证相符。

三、抽查帐簿记录，检查是否按国家统一的会计制度和业务需要设置帐簿，帐簿登记是否符合要求，本期发生的各项经济业务是否全部入帐，是否按规定结转，帐帐、帐实是否相符。

四、根据财务会计制度的规定，审查复核会计报表的编制是否做到数字真实、计算准确、内容完整、上报及时、说明清楚。

五、经常与银行核对存款余额，核对债权债务。

第四篇：稽核工作总结

稽核工作总结

不知不觉中，充满希望的2009年伴随着新年的钟声即将结束，首先感谢领导、同事的关心和帮助！凭着这份关心和帮助渡过了充实的一年，在2009年中我能认真执行公司规章制度、在积极做好本职工作的同时努力完成领导交办的其它工作。对于日复一日繁琐而紧张的工作偶也会有怨言，但更多的是责任心和对工作的态度，2009年的工作尤其紧张，除了做好本职工作外还得做好**、**、**等工作，现将这一年的工作简单作如下总结：

1、因业务流程、规范内容较多，在**部门从事业务稽核工作不能做到核到每个小的细节，故采用控制大的点来控制业务中涉及的风险，并积极做好城、县区业务稽核人员的业务指导工作，使其更好地做好城、县级主厅、合作厅等一级窗口人员的后台业务支撑；

2、对于各城、县区在业务流程及办理过程中出现的问题及时与其沟通，并电话指导其各厅稽核或值班长对出现的问题要常提醒、多问；

3、每月到城、县区营业现场检查其用户资料填写、归档情况，检查营业人员对业务知识的熟知情况，并现场指正要求立即整改；

4、作为部门的**接口人，根据公司要求，指导部门相关人员对每日的日常工作和稽核作好相应的记录，认真检查部门人员的稽核记录并汇总成月报，按时上报风险管理部；功夫不负有心人，通过我们坚持不懈的努力，2009年部门的**工作在每月考评中一直排名前三位。4月，省公司**部到我分公司检查，我积极配合省分检查人员并提供相关资料，使部门**工作受到好评，并于5月受邀参加省公司**部组织的***输理讨论会； 5、8月，省公司**组到公司检查，我作为部门**人员，指导部门涉及人员准备好相关资料及记录，为检查人员讲解部门的职责及各岗位的工作职责，虽然在部分环节上仍然存在一定问题，但我立即查找问题原因，实时整改，及时做好补救措施，顺利配合完成了此次检查工作；

回想这一年来的工作,之所以能够取得一些成绩,得益于同事之间团结共事,相互信任,互相支持,就这样,我从无限繁忙中走进这一年,又从无限轻松中走出这一年,尽管我做了大量的工作,取得了一定的成绩,但与领导和公司的要求相比,仍存在一定的差距,我将在今后的工作中不断努力克服和改进。人都是在不断学习中进步，相信凭着自己认真学习的工作作风和踏实进取的工作态度能让我在以后的工作中做得更好、更充实。

第五篇：稽核工作方法、

浅谈信用社稽核工作方法

一、长年安排，每月约10天下去序时稽核。建立序时稽核档案。

二、内部稽核目的，主要不是揭露、反映问题，而是促其解决问题，搞好业务基础建设。

三、内部稽核的范围：信用社、营业部的存、贷、利、质；凡联社领导、联社会议认可的作法,不在联社审计范围之内。

查出问题，先向社主任当面核对叫响，让现场纠正。凡现场纠正的，不但不通报批评，而应通报表扬。

四、凡通报批评的：（1）严重违规、违纪、违法，联社领导同意通报批评的；（2）前次审计中查出指令限期纠正，但本次复查时仍未纠正的；（3）一些错误倾向在全辖有典型代表性。

五、下基层稽核注意发现、培养、总结好的典型，并注意通报表扬。不要给人形成审计人员“心术不正，眼睛有病、缺乏人性”的敌对感觉。

六、审计的哲学是帮人、育人、救人、不是整人。联社审计是联社领导的眼睛的延伸，是基层社主任臂膀的延伸。帮助联社领导看到工作的成绩、疏漏。帮基层社主任补做工作。要以善良的出发点、着力点、落脚点，让领导、一线人

员感到审计人员是可亲、可敬的。

七、审计工作的成绩，不是浮在一线业务人员之上发现了多少问题，而是沉在一线人员中间帮助解决了多少问题。

八、要多与信贷、财会部门联系一起下去检查。下去检查第一、第二任务都是现场解决问题，第三任务才是通过、处罚、批评。

九、审计要培养一线队伍，做稽核基础建设（一线主动稽核）。如社、（分社）会计、出纳交叉稽核、社主任抽查稽核。先发现好的社，总结作法,加以倡导,然后作为联系点,半年、一年分次总结完善，加以通报推广。数年研究、培养、总结、推广此事，从而推动业务基础工作，减少上级被动稽核工作量。（发现、推荐、存、贷、利、质等业务免审的信得过单位，主任、会计、信贷员，通报表扬，树立先进。）

十、审计稽核责任制。（尤其序时稽核）。用制度，不要叫所管的审计人员下去不负责任，不发现问题，不解决问题。凡审过业务，要在联社建立序时稽核档案，以备追究以后发案时的社主任、会计等的和稽核人员责任。

十一、审计科人员、与会计科、信贷科人员对信用社辅导、检查、审计的业务分工、配合方式与责任追究。

十二、建立乱账责任人追究制度方面：

1、长期懒于账、纠账，引起乱账、错账的。

2、因结算、错记账引起的经济、信用损失的。

3、一次、二次、三次检查通报，拖而不纠。、稽核通报

(一)主流方面的特点,受表扬单位和个人;

(二)点名边查边纠的,柜台人员稽核做得好的,主任日常抽查纠正做得好的;前期查出问题纠正彻底的。

（三）存在问题的类型、涉及单位及个人；

（四）对查出问题,提出纠正的时限,纠后专题报告的时限,下次复查未纠者处罚制度。