浅谈新常态下企业如何开展纪检监察工作

第一篇：浅谈新常态下企业如何开展纪检监察工作

浅谈新常态下企业如何开展纪检监察工作

引：总书记在全国企业党的建设工作会议上的讲话中指出：要加强企业党风廉政建设和反腐败工作，把纪律和规矩挺在前面，持之以恒落实中央八项规定精神，抓好巡视发现问题的整改，严肃查处侵吞资产、利益输送等问题。为企业纪检监察工作指明了方向。

企业纪检监察工作是企业党建的重要内容和企业管理的重要组成部分。在当前，企业处于深化改革、现代企业转型现代公司制的关键时期，迫切需要营造一个风清气正、干事创业的良好环境，这无疑对企业纪检监察工作提出了更新更高的要求。现就新常态下如何做好企业纪检监察工作谈一下自己的认识。

企业的基层单位，是开展生产经营活动的场所，与机关单位相比，具有生产经营任务重、业务分工和流程繁杂、生产经营所涉及的外部市场领域广、职工人数多、职工政治思想素质参差不齐等特点，使基层单位开展纪检监察工作的难度加大。“深化‘三转’，聚焦主业，深入推进党风廉政建设和反腐败斗争”是中央纪委对各级纪检监察机构提出的工作要求。如何直面基层单位开展纪检监察工作所面临的突出问题，找出行之有效的对策，扎实做好“三转”，是值得企业纪检监察干部思考的课题。

一、纪检监察工作在企业中的重要性 企业纪检监察部门是针对企业党组织设立的专门监督机构，职能主要涵盖三点，即：督促企业领导贯彻执行党的路线、方针、政策，严格遵守国家的法律、法规；检查企业领导决策是否正确；督促正确地制定和有效地组织实施企业生产经营；深入开展党风廉政建设工作。其设置的主要目的是保证企业健康、和谐、高效、快速、有序地发展和各项生产经营管理目标的实现。首先，企业需要在一个有序而稳定的环境中发展。腐败无疑会导致职工情绪的不稳定，进而引发矛盾，导致企业生产经营的不稳定。只有坚决惩治腐败行为，职工群众的情绪才能理顺，才能尽可能减少和降低各方面的矛盾；只有及时清除腐败“毒瘤”，扫除腐败“土壤”才能保证整个企业的经营管理秩序不会从根本上遭到破坏，才能稳固构建企业的根基，才能营造和谐稳定的发展氛围。其次，企业的发展需要纪检监察的监督、制约，二者息息相关。企业在多年的发展过程中，除自身主要业务外，大部分还承担职工的后勤服务、人事管理、物业管理等多方面的工作。为了尽量避免国企在发展过程中可能出现的漏洞，企业纪检监察机构要认真落实“转职能、转方式、转作风”三转工作的要求，要突出主业，强化执纪监督问责。积极探索充分发挥监督执纪问责实效的工作方式，从组织创新和制度建设上加强和完善内部监督机制，不断强化监督制约能力，才能尽可能确保企业的持续健康稳定发展。

二、遵章守纪，当好党员干部表率

一是要认真学习法律法规和各项规章制度。作为一名纪检监察干部，既要吃透中央、省、市及企业各种文件、会议精神，也要积极参加各类学习活动，弘扬理论联系实践的学风，把学习理论知识同研究解决本单位改革发展稳定的重大问题、以及本人在思想和工作中存在的问题结合起来，做到学以致用、用以促学。

二是要自觉践行“三严三实”。纪检监察干部担负着反腐倡廉的重要职责，要带头严以修身、严以用权、严以律己，时刻注意世界观、人生观、价值观的改造，自重、自省、自警、自励，做廉洁自律的模范。要注重党性锻炼，把好世界观、人生观、价值观这个“总开关”，在任何时候、任何情况下，都能保持政治定力，始终坚定道路自信、理论自信、制度自信、文化自信，面对各种思潮不迷失方向，守得住信仰阵地和精神家园；面对各种诱惑耐得住寂寞，稳得住心神，辨得清是非，经得住考验。不管遇到多么复杂的情况都要保持清醒的头脑，旗帜鲜明地同一切违纪行为作斗争；要有正义感、从党和人民的利益出发，处理好个人与组织的关系，以责任意识和大局观念推动工作。

三是要严守组织纪律。纪检监察干部必须让纪律和规矩真正成为履职尽责的“护身符”，成为一面“向我看齐”的旗帜。要对纪律规矩心存敬畏和戒惧。坚持以纪律规矩为明镜，时时正衣冠，要求别人做到的，自己要首先做到；要求别人不做的，自己首先要敬而远之。要带头严守政治纪律、组织纪律、办案纪律、保密纪律，正确对待手中的权力，要自觉接受监督，坚决杜绝违规违纪办案，守住廉洁自律的底线，做模范遵守纪律规矩的标杆。四是要秉公执纪。纪检监察干部要有作为，主动查找和发现违纪问题线索，用铁的纪律打造组织信任、人民信赖的纪检干部队伍。要始终保持谦虚谨慎、不骄不躁、艰苦奋斗的作风，坚决抵制拜金主义、享乐主义、极端个人主义的侵蚀。要耐得住清贫，抵得住诱惑，管得住小节，从大处着眼，小处着手，以纪检工作推动创先争优。

三、敢于担当，增强责任意识

一是要坚持党性原则，宏扬正能量。坚持党要管党、从严治党的纪律要求，纪检监察干部要带头执行各项党内法规，坚决查处各类违纪违法行为，敢于对腐败问题和腐败分子亮剑，切实打造“阳光纪检”、“公信纪检”。

二是要践行忠诚纪检，提高思想定力。政治上要有较高的政治觉悟，自觉增强政治意，切实提升理解力、执行力。要坚定反腐败必胜的信心。要关心干部的成长，从政治和生活上体现人文关怀、凝结事业共识，增强纪检监察干部的归属感。

三是要严守原则底线，塑造良好形象。纪检监察干部要时刻保持清醒的头脑，加强自我管理和约束，严于律己，清正廉洁，树立严守纪律的标杆。要严格遵守办案纪律、保密纪律，严格遵守党章和法律法规，模范遵守中央八项规定、《廉政准则》，纪检监察干部既要钻研纪检监察业务知识，努力成为纪检监察业务行家里手，又要提高组织协调能力，以法治思维和法治方式反腐败，提高依纪依法惩治腐败的实效，不断塑造可亲、可信、可敬的纪检监察干部形象。

四、强化业务能力，提高工作水平

要成为合格的纪检监察干部，除了加强监察业务知识的学习外，还应注重法律、金融、证券等知识的学习，改善知识结构，增强处理各种复杂问题的能力，提高执法执纪水平，成为一专多能的复合型人才；要在工作实践中日积月累地勤学，脚踏实地地苦干，培养敏锐的洞察力、高强的分析力、正确的判断力、敏捷的应变力，真正成为纪检监察工作的行家里手。

五、加强作风建设，密切联系群众

纪检监察工作离不开人民群众，人民群众的支持是做好纪检监察工作的坚实基础。第十七届中央纪委第六次全会报告提出：要大兴密切联系群众之风，进一步加强群众观点和群众立场教育，增强广大党员干部贯彻执行党的群众路线的自觉性和坚定性，提高群众工作本领。纪检监察干部要重视群众的来信来访工作，认真落实中央关于加强和改进群众工作的各项要求，坚持定期下访、定期接待群众上访、经常阅处群众来信，完善矛盾纠纷排查化解机制，引导群众依法表达合理诉求，切实维护群众利益。要经常深入基层、深入群众，努力做到在感情上贴近群众、在行动上深入群众、在工作上依靠群众，善解民意，善待百姓，脚踏实地，埋头苦干；要加大力度解决群众反映强烈的难点热点问题，扎扎实实、兢兢业业、勤勤恳恳地为群众办实事、办好事，真正做到情为民所系、权为民所用、利为民所谋。

三、解放思想，创新意识，克服惰性心理

要解放思想，克服惰性心理。在开展纪检监察工作过程中。我们有些纪检监察干部积累了一定的经验，取得了一定的成绩，因此也容易运用惯有的思维模式容易产生固步自封，不思进取的心理。我们必须清醒地看到各种不良现象和腐败的产生，不同时期有其不同的特点，同样的干部队伍在不同时期也会有各种不同情况的发生。我们一定要用敏锐的目光看待事物的发生变化，不断解放思想、创新意识，明确使命，以良好的精神状态做好工作。

纪检监察工作，是企业发展的保护伞、护航舰。在企业在发展过程中，离不开纪检监察的保驾护航。在新形势下发挥好纪检监察工作的作用，是企业生产经营、改革发展和稳定的重要课题，是创造良好的政治环境基础，营造企业健康和谐发展的坚强保证。因此，作为纪检监察干部，我们必须努力学习，勇于担当责任，坚持原则，做好表率，充分调动基层群众积极性，坚决打击腐败行为，促进企业的健康有序发展。

第二篇：新常态下如何做好纪检监察工作

新常态下如何做好纪检监察工作

摘 要：近日，《总书记关于党风廉政建设和反腐败斗争论述摘编》中对纪检监察干部队伍建设提出明确要求、寄予殷切期望。从事纪检监察工作，是光荣的使命，更是沉甸甸的责任。作为纪检监察工作人员要增强责任意识、忧患意识、担当意识，清醒认识形势，明确努力方向，深化转职能、转方式、转作风，更好地履行党章赋予的职责。那么我局纪检监察人员应该怎么做呢？

关键词：纪检监察;问题;对策 目前我局纪检监察工作存在的主要问题

1.1 缺乏宣传教育力度

在企业的发展中，由于监察宣传的工作不到位，导致部分监管人员不能认清具体的工作要求，使其不能树立正确的人生观和价值观，导致其在日常的工作当中，可能出现职权滥用，或者重于形式而疏于实效，导致企业的决策不能正常合理的进行。因此，企业至今尚未形成一套完整的教育体系，无法促进员工素质的提升，导致企业在工作中，企业的决策不能有效的实行，从而制约了企业经济的发展。

1.2 缺乏有效的监管力度

在企业的纪检监察工作中，仍然缺乏相应的规章制度，导致企业在进程上跟不上企业的发展脚步，从而制约了企业的经济发展。在企业目前的制度中，部分制度缺乏一定的操作性，缺乏具体的实施步骤，导致企业的运行出现问题时，没有合理的制度进行处理，导致问题的恶化，最终成为制约企业发展的重要因素，给企业带来巨大的损失。

1.3 监管力度不到位

在企业的发展中，监管力度不到位也是制约企业发展的重要因素，在企业的发展中，缺乏有效的激励制度，导致企业在发展的过程中，监督部门的意识薄弱，怕得罪员工，不能对企业进行有效的监督，由于缺乏对监督部门的有效保护措施，导致监督部门疏于职责，不能对企业出现的问题进行有效的监管。

另外，监督人员缺乏和其他部门的交流，导致其监督机制不完善，制约了企业决策的顺利进行，进而，限制了企业的发展。

1.4 人员素质达不到发展的要求

在企业的纪检监察部门中，检察人员达不到企业发展所需的素质要求，制约了企业经济的发展，给企业的利润带来一定程度的损失。在企业监察人员中，部分人员不具有较高的专业素质和道德素质，导致其在日常的工作中，会出现疏于职守的现象，还有部分的监察人员没有良好的管理素质，使其不能对企业进行正常有效的监管，从而导致企业的决策在实施阶段不能有效的进行，从而影响了企业的收益，不利于企业的健康持续发展 针对问题克服困难，开拓纪检监察工作的新途径

2.1 廉政教育的实行

加强对纪检监察人员的廉政教育，首先要确定教育的宗旨。在对监察人员进行廉政教育时，要充分教育监察人员树立为人民服务、为企业服务的宗旨，加强纪检监察人员的道德法律教育，通过不断的教育培训使其具有正确的思想观念，并且要提高纪检监察人员的法制观念和抗腐能力。在实行廉政教育时，要注重加强对领导人员的监管力度，加强对监管人员的绩效考核力度，要根据考核标准，确定其任免，这样可以保证纪检监察人员的素质，同时可以在绩效考核的同时，选出廉政教育的模范人物，并且对其进行嘉奖，这样可以有效的促进其他监督人员的积极性，提高纪检监察的工作效率，同时，这种选拔制度可以有效的避免用人不当，可以防止企业出现巨大的损失。另外，煤炭地质企业要对用人失误的现象严加治理，以确保纪检监察人员的整体素质水平

2.2 坚持学习，提升履职能力

按照《党章》赋予的职责和上级纪委提出的“三转”要求，纪检监察干部只有不断加强自身建设，不当门外汉，才能将落实“三转”内化于心，外化于行，不断提高政治素养和履职水平。要带头严格执行中央八项规定，对纪检监察干部的违纪违法行为零容忍，发现一起查处一起，以铁的纪律打造过硬队伍。要深入推进“三转”，坚决把不该管的工作交还主责部门，收拢十指、紧握拳头，集中精力、狠抓落实，努力让监督更严密、执纪更严肃、问责更严格。在思想上要牢固树立起正确的世界观、人生观和价值观，坚定党的信念，讲纪律、守规矩，做忠诚、干净、尽责、担当的纪检监察干部;在行动上要时刻保持忧患意识，与腐败分子作坚决的斗争;在廉洁自律方面，要认真遵守中纪委八项规定，始终保持洁身自好，加强廉洁自律，从对自己的要求出发，从对自我的约束出发，从内心的警示出发改进工作作风，远离贪欲，驻守清本，传递正能量;在提高队伍素质方面，必须通过多种方式，切实加强对纪检监察干部的教育培训，尽快提高干部素质。应有计划地安排他们参加各类监管业务及纪检监察方面的知识培训。应通过营造宽松环境、学成报销学费和优先晋升等形式，支持和引导纪检干部充分利用点滴时间，参与函授、自学考试，使之成为各类知识培训的有效补充。

2.3 找准切入点，强化作风建设

一是以监督制约为切入点。基层单位权力虽小，但缺乏有效监督也易滋生腐败。应当通过制订制度、加强监督检查等方式，将领导干部和业务干部的权力使用全面规范起来。我局党委《2015年反腐倡廉建设和纪检监察工作要点》中指出，要牢固树立“打铁还需自身硬”的思想，加强纪检监察队伍的思想、能力和作风建设，按照中央纪委“三转”的要求，推进“三转一强”，（转职能、转方式、转作风、强自身），巩固拓展成果，聚集中心任务，调整和充实内设机构，重点研究地勘单位纪检监察机构的设置、定位、工作方式和作风转变问题，要保证局属各单位建立的党总支、党支部的委员中有纪检委员。

二是以提高效率为切入点。应当结合上级文件精神，对业务部门的各项业务工作完成时限作出详细规定，并通过不定期检查和警示督促等形式加以贯彻。2015年我局开展了督查督办和巡查工作，做到明职责，重实效，抓反馈，严纪律。

三是以解决难点、热点问题为切入点。对群众反映强烈的热点、难点问题，要周密调查，查明真相，一抓到底，务求解决。

第三篇：新常态下企业内审工作应对初探

新常态下企业内审应对初探

中车戚墅堰机车有限公司 朱培德

内容摘要：企业内审工作是企业维护财经纪律、改善经营管理、提高经济效益的一项独立性的经济监督活动，新常态下企业内审面临挑战，但同时也是机遇。作为企业内审工作者，本文从笔者所从事的工作，就企业内审在经济新常态下如何应对，创造性的开展内审工作，实现内部审计增值创值，进行初步探讨。

关键词：内审工作 新常态 应对 初探

内部审计作为现代企业管理的重要组成部分，其内部监督、评价、咨询服务三大职能在增加企业价值，改善企业运营，促进企业持续健康发展，服务企业战略目标达成等方面均有十分重要的意义。当前经济新常态下，在所有领域都产生影响，作为企业内部审计，必须适应市场及企业发展，与时俱进，作出有效应对。本文主要以企业内审为视角，如何把握经济新常态，积极迎对，结合内审工作自身特点，在坚持审计监督的基础上实现确认、咨询服务，提升审计价值进行探讨和交流。

一、经济新常态及企业内审面临的机遇与挑战

经济新常态是经济结构的对称态，在经济结构对称态基础上的经济可持续发展，包括经济可持续稳增长。经济新常态是调结构问增长的经济，而不是总量经济；不仅仅是GDP、人均GDP增长与经济规模最大化。经济新常态就是用增长促发展，用发展促增长。党的“十八大”以来，经济新常态的提出既包含国家在新形势下对经济的判断，也有明确的对策和配套的政策，经济新常态必然引发社会各个层面各个环节的调整及深刻变革。

内审工作作为现代企业管理的重要组成部分，是大型企业特别是集团化企业内部控制体系的关键环节，在经济新常态下内审工作如何

第1页，共8页 应对，既有机遇也是挑战。一方面，经济新常态要求内部审计以新的方式和新的价值定位履行职责。内部审计的价值主要体现在内在价值的提升而不是量化价值的提升。这些，都需要内审工作不断调整适应，一切围绕企业管理对内审的工作内容、工作方式乃至整体架构都需要系统性跟进。另一方面，内审工作本身就是伴随现代企业管理不断成长，也越来越为企业所认可，在经济进一步发展，所有者与经营者的分离，股权及资本运作，企业管理模式必然越来越强化管控，都给内审工作提供了更宽广的理论和实践结合的舞台。企业经营中的发生的一些问题，有业务环节的管控以及人为、隐蔽等因素，但个别方面也反衬出不限于审计等相关工作的薄弱、监督漏环与失效。审计未主动切入，有效发现与跟进问题，把风险点、内控点、问题点与企业实际经营业务结合起来，从审计角度进行排查反馈与防范，这些方面的达成，在意识、能力以及思维观念都需要改进。

二、目前企业内审存在的问题

企业内审在企业监督和管理上发挥着重要的作用，对于维护财经纪律、改善经营管理、提高经济效益无论是有形还是无形的都是显而易见的。但同时在践行内部审计中面临环境不佳、职能不全、技术不精以及目标不清等方面的困境，内审在内部机构设置、审计人员素质、内审工作质量以及独立性在各企业都不完全一样，企业内审尚无法真正满足现代企业需要和要求。

（一）内审机构设置不完善，内审工作独立性不强。企业内审的内部机构设置不合理，隶属关系不清，具体业务缺乏指导，因人而异、因企业而异的的情况是较普遍现象。在比较成熟的西方国家现代企业管理模式中，内部审计机构设置合理，隶属于董事会的审计委员会，直接对董事会负责，其他部门无权干涉，独立性较强。而我国企业的第2页，共8页 内审机构隶属关系有隶属董事会、也有直接对企业总经理负责，还有由经营层某一副职分管的，实质上受经理机构及其他部门的制约和影响，独立性不强，监督乏力。

（二）内部审计专业人员缺乏，复合型专业人才少，不能满足企业内审科学发展的需要。目前，在我国，从事企业内审工作的人员大多数是从其他业务部门转岗过来的，其中很大一部分是会计人员。在内审这个入口上，各企业把关也不尽相同，有的没有对审计人才的准入设定标准，这样可能一定程度上欠缺标准、独立、客观、主动以及自律等这些审计人员必备的基本素质。同时专业狭窄，平台低，后续学习未跟进也是目前审计人员的现状。审计人员的职业化的专业水平不够，对公司的全局性、战略性的审计意识不强，缺少审计前瞻性、综合性的把控能力，缺乏相应的知识和经验，审计影响力、权威性不够，影响审计的发展。而随着外部要求以及审计自身发展，内部审计人才队伍客观上已不能满足需要。

(三)内部审计质量及管理水平不高，制约了审计工作深入开展。审计内部质量控制较弱，审计工作中缺乏审计风险的责任意识，在审计流程中缺少审批与检查环节。作为内审，对问题的发现游离于现象与表面，未能抓住问题实质，不能真正有理有据，在审计问题中存在缺少相应的依据与全面的佐证、沟通、审批，审计的权威性、客观性及独立性不强，影响审计成果的转化及服务功能。

(四)思维观念未转变。防范比事后核实认定更重要，但企业在建立有效机制方面往往缺乏。一是对审计的定位。在当前体系下，内审本身是维护所有者利益，为企业经营提供保障的，审计的定位、审计的架构以及审计工作如何开展，不仅仅是审计机构和审计人员需要去努力，去转变自身的专业观念，更重要的是这个企业赋予的职责以及

第3页，共8页 管理层、决策层的重视程度。发生重大问题，才发现缺乏审计监督或者审计未发挥作用，审计作为企业的监督机构、守护者，客观上在企业 事后审要向事前审计监督把关。其二是目前个别企业内审还局限于财务审计，局限于业务环节及业务点的审计，内审业务范围相对狭窄，也制约了内部审计职能作用的发挥。内审如何与具体业务结合，嵌入到业务的全过程，如何实现全覆盖，需要不仅仅是简单的范围扩大，还需要建立相关的配套工作体系。

三、新常态企业内审工作应对

面对新常态，企业内审工作要积极应对。要结合内审工作，适应经济新常态，找准着力点，提升内部审计价值，发挥审计应有的职责。

（一）强化责任意识，牢固树立审计核心价值观。作为企业内审部门和内审工作人员，要树立强烈的责任意识，践行“责任、忠诚、清廉、依法、独立、风险”的审计人员核心价值观，不断提高审计能力，当好企业经营的忠诚“卫士”。审计工作要紧紧围绕企业经营的重点、热点和难点，有针对性的开展，最终能够促进企业业务改进，规范企业日常管理工作，提升企业防范风险和盈利的能力。

（二）营造良好环境，充分发挥内部审计确认、咨询职能。内部审计主要通过充分发挥确认和咨询的职能来增加组织价值。经济新常态下，具体业务、管理工作以及信息流都处于不断的动态更新中，作为内审部门和内审工作，要围绕公司发展战略和目标，从制度、流程、执行层面为业务及职能部门提供确认和咨询服务支持，在改进组织治理、风险管理和控制过程以及提高组织运作效率方面提供建议，规避潜在风险，改善公司运营效率，为企业发展战略及目标服务。依据企业发展战略和目标安排审计工作，重点关注公司治理的关键业务、新业务的审计、内控和风险管理工作，提高内审工作与具体业务的针对

第4页，共8页 性和实时有效性，最终为组织增加价值。

（三）要主动作为，要有创新意识，在审计中实现与审计对象的互为促进和提升。内审工作是监督、防范及预警，与业务及具体工作的联系度不强，不能等和被动应对，需要有针对性的切入，寻找审计增值点，主动作为。客观上，经济新常态下审计对象及审计对象内容变化，审计对象工作内容以及依据的工作原则例如规章制度、操作手册等也在变化，给内审工作带来挑战。企业内部审计作为相对独立于业务流的管理活动，客观上与具体业务管理存在工作方式以及身份的不同。企业内审必须在适应这种变化的情况下，在内部审计工作开展中，在审计实施过程中坚持审计程序、审计标准、相关管理办法规章制度的前提下，要分析审计对象，有针对性的采取审计对策，具体审计工作开展要创新，要主动，勇于发现，认真求证，客观认定。发现的问题和相关审计认定、整改建议一定是建立在审透的基础上得出的，避免出现审计对象不认可但作为审计又缺乏足够依据进一步执行下去的情况，真正促进审计对象改善，相关问题妥善解决。

四、新常态企业内审工作具体实施

企业内审工作，作为经营管理的守护者，在市场经济体制日趋完善、经济环境日趋复杂的情况下，相对独立的履行审计监督职责，为企业加强内部控制，及时发现和纠正错误和弊端，促进企业健康发展发挥着重要作用。在新常态下，企业内审工作可以在这方面予以尝试。

（一）保持内部审计机构的相对独立性，设置直属于所有者而不是经营者的内审机构，进行职责定位和赋予必要的工作权限。独立行使进行所有审计工作必备的最显著特征，公司设立内部审计机构或者设置内审专职人员时必须符合独立性原则，内部审计机构和内审人员，要保持其组织上和业务上的独立地位。内审职能的发挥既要靠自

第5页，共8页 身，也需要企业的必要定位，有时是配套的，需要内审发挥什么职能，就必须在企业中赋予应有的职能与权限，如果靠有为有位的逻辑其实又违背了审计及相关管理的初衷,最终的实际效果也是不佳的。

（二）培养高层次的审计复合型人才。“工欲善其事，必先利其器”，人才是审计工作的可靠保障。要加强审计人才培养及审计队伍建设工作。通过培训及自学等多种形式，有针对性的开展学习培训，不断优化审计队伍结构及提升综合素质，培训和造就企业内审工作的职业型复合人才。督促审计人员根据内部审计发展趋势和企业发展需要及时更新审计知识，更新审计观念，在传统确认服务（监督）职能基础上，积极转型，向咨询服务职能转变，促进实现企业目标，提高企业价值服务。建立审计人员业绩考核与激励机制，制定内部审计工作考核指标体系，开展审计计划执行效果评价，实施审计计划管理和考核。提升专业知识及业务能力，督促审计人员注重自我职业发展，促进企业内部审计人才成长。有条件的企业可以把内审部门作为企业人才历练的部门，这样有利于审计工作本身开展，同时由于由于审计兼有管理、逻辑思维、沟通、跨界、统筹考虑问题以及团队协作的等专业及工作要求，对于培养企业各方面的领导人员都是有裨益的。

（三）引入审计系统平台，推进审计信息化建设。随着计算机及互联网发展，信息化的优势明显，推行基于网络化信息化的实时联动及信息共享模式的审计势在必行。适时引入审计信息系统，统筹架构公司审计信息平台。探索“数据式审计模式”在信息系统下，审计人员从财务系统和管理系统导入相关数据后，直接以数据为对象进行检查。通过对电子数据的收集、转换、整理、分析和验证，来实现审计目标的审计方式。实施内部督导，自我评价及外部评价审计质量评价

第6页，共8页 方式。开发利用相关计算机辅助审计工具，高效利用公司已有系统审计所需信息，实现动态掌握审计所需信息及实现审计项目审计流程、文档等输入输出，审计进度、审计问题、审计整改的适时记录与跟踪，提高审计科学性、系统性和效率与工作质量。

（四）夯实审计基础工作,推进审计工作标准化、规范化，建立企业内审工作评估体系，改进审计管理，提高审计质量。内部审计工作的价值在很大程度上取决于审计结果的质量。客观、可靠、及时和专业性的审计工作成果能够为最高管理当局和其他有关部门提供大量有用的信息，并建立和保持它们对内部审计部门的信任。为保证审计质量，必须加强审计基础工作，内部审计部门都应该建立有效的内部审计质量控制机制。经济新常态给企业内审工作提出了更高的要求，审计、内控、风险管理三个方面的规定及制度指引为提升内审工作确定了标准。企业内审工作应按照国家审计准则要求，细化本企业审计实施细则，强化制度建设，夯实审计基础工作。推进审计工作标准化，规范审计行为，建立审计工作规范，建立企业内审工作评估体系。招收合格的内部审计人员，严把审计人员入门关，客观全面有效评价内部审计工作和内部审计人员工作质量，不断提高审计的整体实效性。做好审计项目事前立项，细化审计实施方案，建立审计项目制并建立评价标准，强化审计现场监督指导，明确内部审计复核范围和责任，实施审计质量的内部考核与评价，开展审计报告使用效果评估。规范审计报告内容，重点突出，认定客观，做好审计跟踪，审计整改落实到位。

五、结束语

经济新常态是一种对经济状态的定义，而事实上，市场经济情况下，企业总是在一个动态的市场演绎过程中追求经济效益，实现自身

第7页，共8页 的成长，内审如何更好的为企业发展提供支撑，做好确认和咨询服务，有效应对，发挥其应有的专业作用，显得越来越迫切。

参考文献：

[1].贺志东.中国内部审计操作实务[M].北京:电子工业出版社,2014.7：193-195 [2].陈莹 林斌等.内部审计、治理机制互动与公司价值，审计研究，2016，（1）：101-107 [3].尹维劼.现代企业内部审计精要[M].北京:中信出版社,2015.8：125-131

（联系地址：江苏省常州市延陵东路358号 中车戚墅堰机车有限公司审计和风险部（法律事务部）；联系电话：0519-85053230；联系邮箱：zhupeide@163.com/qishuyansj@crrcgc.cc。）

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第四篇：新常态下企业要有新作为

新常态下企业要有新作为（热点辨析）

刘迎秋

《 人民日报 》（2015年04月16日 07 版）

当前，我国经济发展进入新常态。广大企业尤其是民营企业都想在我国经济向形态更高级、分工更复杂、结构更合理阶段演化过程中抓住机遇、乘势而上，实现新发展。但面对新形势新环境，不少企业存在一些困惑和迷茫，以致踟蹰不前。这里对几个有代表性的问题加以辨析。

怎样认识我国经济发展的阶段性特征？就企业来说，应看到，模仿型排浪式消费开始让位于个性化、多样化消费，消费的基础作用不断增强；传统产业相对饱和，新技术、新产品、新业态、新商业模式的投资机会大量涌现，投资的关键作用仍然存在；高水平引进来与大规模走出去同步发生，外贸对结构调整的支撑作用正在显现；企业兼并重组促进生产走向相对集中，生产和产业组织呈现小型化、智能化、专业化新趋势；要素的规模驱动力有所减弱，但人力资本质量提升与技术创新的引擎作用正在形成；数量扩张和价格竞争开始转向以质量为主的差异化竞争；适应环境承载能力要求，低碳发展、绿色发展、循环发展逐渐成为经济发展新方式。

传统产业还有没有前途？不能盲目地否定传统产业，人类社会生存和发展不可能离开传统产业。事实上，没有夕阳的传统产业，只有夕阳的产业传统。但是，必须对传统产业进行技术改造、深度调整。不进行技术创新、组织创新，不实现转型升级，传统产业的企业就会丧失竞争力，就难逃被市场淘汰的命运。传统产业不仅需要高水平引进来，还需要大规模走出去。应实行绿地投资，用当地资源创造新的效益。随着企业并购重组和生产方式小型化、智能化、专业化，人力资本的作用将越来越突出。

新常态下企业应生产什么、怎样经营？应在产品个性化、差异化上下功夫，不仅要追求好，还要追求不同。应努力实现生产经营的专一性，实施以精品为基础的品牌发展战略。民营企业应重视企业治理现代化。这不是说家族企业要放弃家族制，而是要在家族制基础上实行现代公司治理。有的民营企业家把企业股份分配给家庭成员，有经营才能的参与企业经营管理，没有这方面才能的就不参与；技术总监、营销总监以及车间主任、班组长等均外聘能人，用制度管人，按经济效益论个人收入高低，取得了良好效果。

如何推进技术创新、市场创新、发展模式创新？这里提几条建议：第一，技术创新应努力实现单体创新向联合创新转变。根据经验，小微企业没有能力也不需要搞技术研发，技术研发应由技术孵化联合体专门开展。生产加工企业需要的技术主要从技术孵化联合体购买，自己专门从事生产加工。众多生产加工企业可以在具备条件时，建立大型生产加工联合体，或者叫专业化生产加工企业联盟。第二，市场创新应重视互联网思维，将信息与网络技术引入企业生产与营销。在这个过程中，应避免出现用互联网虚拟市场代替实体市场的模糊认识和做法。应看到，这两者不是互相代替的关系，而是互补互动互促关系。树立互联网思维，说到底是从事实体经济的企业要学会使用互联网。第三，发展模式创新可以从小处着手，变多元化为专业化，将分散化上升为集中化，形成加工业生产主体与市场营销组织的大规模合作联盟。

（作者为中国社会科学院民营经济研究中心主任）

第五篇：新常态下金融系统加强纪检监察工作的若干思考

新常态下金融系统加强纪检监察工作的若干思考

新常态下金融系统加强纪检监察工作的若干思考

2014年5月，总书记在河南考察中提出：“中国发展仍处于重要战略机遇期，我们要增强信心，从当前我国经济发展的阶段性特征出发，适应新常态，保持战略上的平常心态”。十八大以来，新常态战略思想不断丰富完善，迅速成为治国理政的新理念和决策依据，金融作为现代经济的核心，对经济整体发展准确把握和积极适应新常态举足轻重，做好金融系统改革、防范金融风险是国家经济持续稳定发展的重要基础。王岐山同志在中央纪委十八届四中全会上强调，驰而不息正风肃纪将成为今后工作的新常态，揭示了在经济发展进入新常态的同时，党风廉政建设和反腐败工作也将呈现新特征，迈入新常态。金融系统纪检监察部门必须通过加强党风廉政建设和反腐败工作，落实全面从严治党要求，把握和运用好监督执纪，切实强化监督执纪问责工作，真正起到为金融健康发展保驾护航的作用。

一、深刻认识加强纪检监察工作对金融系统健康发展的重要性

金融是现代经济的核心，金融安全是国家安全的重要组成部分，是经济平稳健康发展的重要基础。纪检监察工作是金融业健康发展的保障，同时也是重要的思想武器，为金融业的健康发展保驾护航是纪检监察工作的根本职责,也是纪检监察工作融入业务的基本要求。

（一）加强纪检监察工作是金融系统贯彻落实“党要管党、从严治党”的具体抓手

在刚刚结束的中央金融工作会议上，总书记指出：“金融是国家重要的核心竞争力，金融安全是国家安全的重要组成部分，要坚持党中央对金融工作集中统一领导，确保金融改革发展正确方向，确保国家金融安全。要落实全面从严治党要求，建好金融系统领导班子，强化对关键岗位、重要人员特别是一把手的监督。要扎扎实实抓好企业党的建设，加强理想信念教育，加强党性教育，加强纪律教育，加强党风廉政建设。”习总书记的重要指示为新常态下金融系统做好纪检监察工作指明了方向，也为纪检监察工作积极适应新常态、把握新常态提供了方法。加强纪检监察工作，实际上就是落实全面从严治党、坚持党对金融企业的领导，通过践行监督执纪“四种形态”，全面净化政治生态，推进金融行业全面从严治党。

（二）加强纪检监察工作是遏制金融系统腐败行为的有力武器

邓小平同志曾经说过：“金融很重要，是现代经济的核心。金融搞好了，一着棋活，全盘皆活。”随着我国国民经济快速发展，金融体制改革不断深化，一些深层次矛盾、问题逐步显现，部分金融企业出现了管党治党不严、腐败案件频发、腐败行为影响巨大等问题，严重损害了金融行业的社会形象。以证券公司为例，作为资本市场和投资者的中介，在服务投资者、推动实体经济发展方面发挥了重要的作用，同时由于证券行业是一个新兴行业，在发展中也存在不少问题，部分券商重业务发展、轻党建工作，盲目追求短期经营利益，少数人利用制度和管理漏洞，违规违纪，突出表现在权力寻租、利益输送、潜规则盛行、违反中央八项规定行为屡禁不止等。如：中投证券原董事长龙增来2013年1月至2015年5月期间，公款吃喝报销餐费超过40万元；中国农业银行北京分行原党委委员、纪委书记、副行长高松林等人公款旅游，高松林受到党内严重警告处分，免去其职务；国家开发银行原评审一局局长兼船舶融资中心主任王卫军因用公款参与高消费娱乐活动，受到党内严重警告处分，免去其职务，责令退赔相关费用。这些案例的发生，暴露出不少金融企业领导干部法律意识淡薄、廉正意识缺乏、被利益冲昏了头脑，也反映出某些金融企业管理松弛、权力失控、缺乏监督、制度不健全。

（三）加强纪检监察工作是防范金融风险的重要举措

风险是金融的天然属性，任何金融活动必然伴随着风险。总书记指出：“防止发生系统性金融风险是金融工作的永恒主题。要把主动防范化解系统性金融风险放在更加重要的位置，科学防范，早识别、早预警、早发现、早处置，着力防范化解重点领域风险，着力完善金融安全防线和风险应急处置机制。”证券行业是与风险打交道的行业，应该恪守审慎原则，把合规风控放在首位，这些理念与纪检监察工作高度趋同，目前部分证券公司基础管理薄弱，制度意识淡薄，风险防控形同虚设，“风起于青萍之末”，系统性风险必然以个体风险的表露为苗头，因此防范系统性风险必须从小处入手，通过综合运用执纪问责“四种形态”、加强纪检监察工作，就是要从操作层面扎紧监督执纪的笼子，从执行层面开好医治违纪违规行为的方子，通过处理少数、教育多数，使员工明确底线、不触红线，夯实风险防范的思想基础。

二、当前金融企业纪检监察工作存在的问题

新常态下的党风廉政建设和反腐败斗争，对金融系统纪检监察部门履行党赋予的监督责任提出了新的更高要求，但从目前金融行业被巡视和案件发生情况来看，金融系统纪检

监察工作还存在认识不到位、责任意识不强、纪检工作与业务发展两张皮的问题，制约了新常态下执纪问责作用的发挥。

（一）对纪检监察与业务发展的认识尚不到位

金融行业本质上是一个资本逐利的行业，由于部分单位、部分领导人员思想认识尚不到位，片面的将纪检监察工作同业务发展割裂开来，单纯就纪检监察工作抓纪检监察工作，认为业务发展是主业、纪检监察是辅业，对纪检监察工作的认识不到位，纪检监察工作监督执纪问责、保障发展的作用得不到发挥，出现纪检监察、业务经营“两张皮”现象，甚至有的单位认为纪检监察部门不直接产生经济效益,对其职能作用不够重视。存在问题的主要表现：一是“多一事不如少一事”心理作怪，简单地理解业务部门的事由业务部门干；二是不知道该如何“结合”，不知道该以什么角色、什么角度、什么方式、什么时机、什么力度去“结合”；三是认为纪检监察工作就是做事后监督处理人的，干的就是“守株待兔”的事，即使有一些预防性的工作也是在走过场，缺乏针对性、有效性。

（二）纪检监察干部综合素质有待提高

纪检监察工作作为一项纪律性、独立性强的工作，具有自身的规律和特点，搞好专业培训、保持知识更新，是做好工作的必要手段。然而在实际工作中，安排专门的纪检监察

业务专业培训不多，使纪检监察干部的业务知识得不到有效补充，影响纪检监察工作的开展。同时，纪检工作效果的好坏、发挥作用是否显著，与纪检干部队伍人员配备、综合素质、工作水平和知识能力密切相关。以证券公司为例，当前随着行业的纵深发展，知识更新速度加快，行业交叉程度较深，监管环境日趋严格，对业务技能、知识体系、工作方法的要求也在不断提高，而目前证券公司专职纪检监察干部普遍与业务脱钩，搞纪检的不懂业务，懂业务的不搞纪检，对于业务发展中存在的一些苗头性、倾向性的问题，不能及时跟进、及时纠正，往往是出了问题后才事后追责，有些小问题慢慢变成了大问题，严重制约了执纪问责“四种形态”作用的发挥。

（三）监督检查方式较为单一

目前纪检监察工作主要采用主动监督的方式，监督方式较为单一，习惯于用老办法处理问题，主要表现在：常规监督多，有针对性的专项监督少；参与式的被动监督多，以发现问题为导向的主动监督少；对党员干部八小时以内的监督多，八小时以外的监督少。尚未整合舆论、司法等多种监督，形成有力的联动机制，实现“单一监督”向“立体监督”的转变。致使很多时候监督效用得不到应有的最大发挥，进而影响了监督实效。

（四）开展工作有思想顾虑和畏难情绪

由于纪检监察工作特殊的工作性质，在开展工作中往往得不到其他部门尤其是被调查部门的认可，部分纪检监察干部怕得罪人，怕在考核中本部门吃亏，在开展具体工作中有思想顾虑，现在畏难情绪，表现在消极腐败现象面前当老好人、对违纪行为追责问责不严，有的甚至闭目塞听不行，睁一只眼闭一只眼，在面对一些复杂棘手问题时，喜欢绕道走，无原则的大事化小、小事化了，有纪不依、执纪不严、失之于宽、失之于软。

三、关于加强金融系统纪检监察工作的建议

新常态对纪检监察工作提出了新要求，金融系统纪检监察部门必须进一步强化党的意识、担当意识和标准意识，加强思想、组织、制度和作风建设，全面提高执纪监督和查办案件能力，切实发挥好党内监督专门机关的职能作用，以服务企业发展大局为目标，更好地构建和完善具备金融企业特色的惩防体系，充分发挥纪检监察执纪问责的监督职能，做到工作有思路，重点有突破，实施有措施，落实有保障。

（一）旗帜鲜明的明确两个责任。全面从严治党，党委担负主体责任，纪委担负监督责任，这是党的十八届三中全会对落实党风廉政建设责任制提出的明确定位。纪检监察部门要履行协助党委加强党风建设和组织协调反腐败工作的职责，切实担负起落实党风廉政建设监督责任，把“两个责任”扛在肩上，抓在手上，落实在行动上，努力形成抓党风廉政建设坚决惩治腐败的强大工作合力，把反腐败工作不断引向深入。

在具体工作上，针对金融行业的特点，首先加大宣传教育力度，主动发声，通过层层签订党风廉政建设目标责任书，确保压力传导、责任到人；其次主动开展谈话、约谈制度和责任考评机制，实现述职述廉述责常态化，实现“两个责任”落实的制度化、具体化、程序化；通过落实“一案双查”，不断加大“两个责任”的监督检查和责任追究力度，确保“两个责任”抓牢抓实。

（二）坚持为企业健康发展保驾护航为中心，找准金融纪检监察工作切入点

支持、保障企业有序发展、平稳运营是纪检监察工作的根本职责,也是纪检监察工作融入业务、保障发展、监督运营、服务企业的基本要求。要想在金融企业中真正发挥开展纪检监察工作的意义和价值，就要求纪检人员在坚守企业发展总体目标的前提下，服务和服从于保障企业健康稳定、可持续发展的大局，清楚了解企业发展现状、存在哪些问题、如何从纪检监察角度对症下药，确保企业发展目标的实现。在企业经营中，可通过探索和实施效能监察工作，发现管理缺陷,纠正行为偏差,促进业绩提升，规范经营管理，要把企业资产保值增值作为出发点和落脚点，通过效能监察，建章立制，堵塞漏洞。

（三）打铁还需自身硬，全面提升企业纪检监察人员素质、提高履职能力

1.加强纪检监察队伍建设，锤炼忠诚于党的政治品格，培育秉公执纪的职业操守，练就承担重任的过硬本领，树立清正廉洁的作风形象，用铁的纪律打造一支忠诚、干净、担当的纪检监察干部队伍，突出抓好执纪办案业务能力建设，培养一批查办案件的行家里手。

2.加强对纪检监察干部的业务培训，提升其理论水平、业务知识、实践能力，加强对经济、金融、法律、管理等多方面的学习，储备更多的知识和技能，全面提升综合素质和业务水平，着力提高解决具体问题的能力。一是开展纪检监察专业知识培训，依托中央纪委培训中心、中国监察学会金融分会等培训机构，为纪检监察干部创造更多的培训深造机会；二是结合企业特点，开展贴近工作实际的专业知识培训，增强纪检监察干部业务专业知识储备；三是强化以干代训，通过借调、参加公司查办信访案件、集中交流等形式，从实践中积累实战经验，增强工作能力；四是创新培训、学习方式

方法，综合运用微博、微信、自媒体等互联网手段开展学习培训。

3.探索纪检监察部门与业务部门交流轮岗制度。重视岗位交流，强化协调能力，把纪检监察干部放到多种岗位和环境中去使用，通过全面锻炼，增强纪检监察部门与业务部门之间的沟通协调能力，从而不断提高监督执纪水平，充分发挥纪检监察部门的职能作用，为企业生产经营服务，既立足于做好经常性工作，又抓紧解决存在的突出问题，既不落后于时代，又不超越阶段。通过实行纪检监察部门与业务部门之间的交流轮岗，有利于督促纪检监察干部自觉努力学习业务知识、不断提升综合素质和工作能力；有利于加深纪检监察部门与业务部门之间的交流沟通，促进相互了解，转变工作作风，提高办事效率，促进勤政、廉政建设；也有利于促进同事间感情交融，业务沟通，打造一支凝聚团结、精诚干事的队伍。

（三）惩治与预防并举，构建企业纪检监察工作长效机制

建构企业纪检监察工作的长效机制，一定要解放思想、更新观念，延展自身的工作思路与领域，推进惩治和预防并举的进程，突出企业监察工作的重点。以证券公司为例，建立长效机制，一是要关口前移，加强防范。在企业领导人员

廉洁自律方面，要继续贯彻落实有关企业领导干部廉洁自律的各项规定，坚持教育先行，自律他律并重，激励约束结合，从自律、防范、监督等方面构建企业领导人员自我约束机制；在查办案件工作方面，要注意研究新形势下党员领导干部违纪违法的规律和特点，坚持抓早抓小，防患于未然，不断探索办案的新思路，改进办案方法，加大办案力度，提高查办大案和复杂案件的能力。二是在规范和监督用权行为上深化治本措施。通过制定配套制度，规范和监督用权行为，实现按程序办事和靠制度管人。三是在完善监督体系中形成整体合力。要发挥纪检监察的组织优势，协调各种监督力量，构建事前、事中、事后全过程和全方位的监督体系，形成步调协同、手段互补和信息资源共享的整体合力，重视从巡视工作、干部考核、专项检查、内外部审计、监管部门反馈中发现问题线索，不断拓展发现问题渠道。在实际工作中，要与防范金融风险相结合，保持与合规风控工作的有机联系，将党纪党规与公司制度有效衔接，保证执纪问责无死角。

在具体工作中，应不定期地在企业办公网公布违规违纪处分（处理）情况，在企业工作会、党建和党风廉政工作会上增加和强调案例教育内容，及时将各级纪委查办案件情况进行通报，通过以案明纪、以案释纪，教育警示各级领导人员遵章守纪，增强廉洁从业意识，开展身边人、身边事为主体内容的案例教育，做到问责一个、教育一片，发挥“治

病救人”作用，真正发挥纪检监察部门的作用和价值。当前结合证券行业的现实状况和巡视整改长效机制建设的要求，应继续紧盯以下六方面的工作重点，即党内政治生活不规范、主体责任和监督责任不落实、违规选人用人、虚挂营销人员违规拿业务提成、从业人员违规炒股、考核分配不透明问题，全力营造风清气正的经营管理氛围。

（四）借力群众构建监督网络

一是依靠全体员工，激发员工主人翁意识，成为监督的一员，对员工反映的问题，纪检监察部门应认真对待、积极处理；二是依靠客户，纪检监察部门应主动参与客户回访工作，加强与客户的沟通联系，通过客户的反馈，了解员工、机构负责人等关键岗位人员的工作作风、履职情况。