银行业信贷资产质量现状及趋势研判

第一篇：银行业信贷资产质量现状及趋势研判

银行业信贷资产质量现状及趋势研判

当前银行业信贷资产质量概况

根据银监会统计，到2012年三季度末，我国商业银行不良贷款余额为4788亿元，不良贷款率为0.95%，较二季度的4564亿元和0.94%均有小幅上升。

从商业银行的类型看

2012年前三季度，除大型商业银行不良贷款率保持下降外，股份制商业银行、城商行、农商行和外资行在这三个季度内的不良贷款率均有所上升。而包括大型商业银行在内的所有类别的银行机构不良贷款余额均有所上升。具体来看，大型商业银行三季度不良贷款余额为3070亿元，不良贷款率为1%，股份制商业银行三季度不良贷款余额为743亿元，不良贷款率为0.7%，城市商业银行三季度不良贷款余额为424亿元，不良贷款率为0.85%，农村商业银行三季度不良贷款余额为487亿元，不良贷款率为1.65%，外资银行三季度不良贷款余额为63亿元，不良贷款率为0.62%。银行资产质量的总体分布状况符合各类银行的经营特征和我们的一般判断。

2012年三季度末全部商业银行及不同类型商业银行的资产质量指标如表

1、表2所示。

就具体银行而言，8家股份制商业银行（民生、兴业、光大、浦发、招商、平安、华夏、中信）三季度末不良贷款余额合计626.37亿元，较年初增加132.13亿元，增长26.7%。与年初相比，8家股份制商业银行不良贷款余额均有增加，其中：浦发银行(600000,股吧)增加28.95亿，增量最多；平安银行(000001,股吧)增长71.7%，增速最快；华夏银行(600015,股吧)增加3.34亿，增长6%，最为稳定。不良率方面，三季度末，8家股份制商业银行不良贷款率0.64%，较年初上升0.07个百分点。与年初相比，华夏银行不良贷款率下降0.07个百分点，下降最多，但不良率仍为同业最高；中信不良率与年初基本持平；其他银行不良率较年初均有上升，其中平安、浦发上升较多，不良率分别较年初上升0.27和0.14个百分点。

8家股份制商业银行的不良贷款余额和不良贷款率如图

1、图2所示。

从不良贷款的结构看

呈现出较强的同构性。区域方面，江浙等地区成为银行信贷风险暴露比较集中的区域，据媒体报道，9月末温州地区银行业不良贷款率达3.27％，而在8月末时，这一指标为3%。某全国性股份制商业银行温州分行截至9月末的不良贷款余额27.28亿元，不良率5.42%，不良贷款增量占全行不良贷款增量的70%。行业方面，钢贸、光伏等行业的不良贷款增长迅速。根据上海银监局统计，9月末，上海地区银行业钢贸表内外授信余额1853.08亿元，不良贷款余额24.34亿元，不良贷款率1.31%。业务方面，多数商业银行的中小企业业务、贸易融资产品等成为新增不良贷款的高发领域。银行间不良贷款的同构性在一定程度上反映了竞争的同质性，还未形成真正差异化的经营策略。

商业银行信贷资产质量变化的主要原因

2012年年初以来银行业信贷资产质量下降，既有宏观环境的原因，也有银行自身经营管理的因素，具体包括以下几个方面：

一是宏观经济不景气。2012年前三个季度，我国GDP增速分别为8.1%、7.6%和7.4%，呈现出逐季下滑态势，表明经济下行压力仍较大。不少工业产品的产销量增长显著放缓，前三季度钢材产量增长5.7%，水泥增长6.7%，十种有色金属增长7.1%，乙烯下降2.9%，汽车增长7.3%。企业盈利能力不断减弱，前三季度，规模以上工业增加值同比增长10.0%，增速比上半年回落0.5个百分点。受此影响，不少企业出现产品销售不畅、资金回流减速、财务状况恶化、还款能力下降。

二是金融环境较紧。为防范通胀反弹，央行自今年5月18日下调存款准备金率0.5个百分点和6月8日下调贷款利率0.25个百分点后，再未对上述指标行调整，而是转而通过公开市场操作调节全社会流动性。目前大型金融机构和中小金融机构的准备金率分别为20%和16.5%，仍处于历史较高水平，全社会的流动性依然较紧，不少企业，特别是广大中小企业融资难问题未得到彻底解决，一旦受外部环境变化资金紧张，即可能出现资金链断裂。

三是部分出口导向型企业订单下滑。受全球金融危机影响，我国出口增长严重低迷，1～10月全国出口累计金额为16709亿元，同比增长7.8%，一些行业和产品，如纺织服装等出现零增长甚至负增长，不少企业的海外订单大幅度减少，再加上受人民币升值、劳动力成本上升、环保投入增加等因素影响，出口导向型企业的效益直线下滑，沿海大量企业濒临破产，给银行信贷资产质量造成冲击。

四是部分行业受国家产业政策调控及产能过剩等因素影响。如房地产行业，在国家限购、限贷、限价等政策的作用下，整个市场极度低迷。1～6月，全国住宅销售面积同比下降11.2%，销售额下降6.5%，下半年有所反弹，但仍不景气。1～10月住宅销售面积下降1.2%，销售额增长6.6%。由于销售不畅，不少开发企业资金回笼缓慢，财务压力较大。此外，光伏、造船、风电设备等产能过剩行业风险在经济下行期得到极大释放，而这些行业在过去几年则吸收了大量银行信贷资金，当行业风险暴露后，这些信贷资金便被“套牢”。

五是部分地区和领域受民间借贷、担保代偿等影响。在过去两年流动性过剩时，江浙等区域民间借贷盛行。民间借贷资金大都投向股市、房市，在流动性收紧后，资金链断裂，波及到大量企业。此外，一些轻资产的行业，如钢贸等，普遍采用联保互保方式获取银行信贷，部分企业在获得资金后，并非用于购货等正常生产经营活动，极易引发风险，一旦出现偿债能力不足时，就迫使为其提供担保的企业代偿，从而由单个企业风险触发多个企业的成片、连环倒闭，银行损失巨大。

六是部分银行风险管理水平亟待提高。近期信贷风险集中暴露后，不少商业银行开展了一轮又一轮的风险排查和自查自纠活动，对已经发生的风险事件，也集中进行了反思和调查。调查结果表明，在任何一个风险案例背后，总存在着银行自身经营管理和风险控制的问题，如风险管理体系不健全，风险管理流程不科学，风险政策制度不完善，以及在操作环节的授信调查不尽职，风险分析不到位，授信审批不严格，信贷监控不及时等等，这些问题的存在直接导致了业务经营过程中的各种不规范行为，并最终引发信贷风险。

银行业信贷资产质量趋势研判

未来银行信贷资产质量变化趋势可从以下几方面考虑：

经济基本面情况

从目前情况看，宏观经济呈现出一定的企稳局面：一方面，摩根大通全球PMI指标从8月份站上50点后，已经连续三个月保持在荣枯分水线之上，10月份全球PMI为51.3。此外，自9月份以来，BDI指数呈震荡上行趋势，11月15日达到1024点。这两个先行指标预示着全球经济有进一步向好的迹象。另一方面，10月份国内发电量增速达到6.44%，摆脱了过去6月份连续2%以内的低增长或零增长局面。目前普遍预计中国经济在三季度已经见底，而根据国际经验，银行不良率见顶往往滞后经济增速见底两个季度，如果上述关于三季度经济已经见底的预判成立，那么可以预计我国银行业不良率可能将在明年中期见顶。

金融政策和金融环境

如果货币当局出台大规模释放流动性的金融政策，不少企业将因此能顺利渡过难关，降低银行信贷资产质量下行的压力。并且，银行信贷投放量增大后，作为计算不良率分母的贷款总额快速增长，也会稀释不良率指标。但由于担忧通胀压力反弹，预计货币当局近期不会出台大规模释放流动性的意图，从这一点看，银行资产质量短期内不会有显著改善，仍将面临较大压力。各家银行不良率的下降依赖于加大对不良贷款的清收处置和严格控制新增不良贷款。

不良贷款的先行指标变化情况

一般而言，银行逾期贷款、关注类贷款是不良贷款的先行指标，通常会有一定比例的逾期贷款的和关注类最终会转化为不良贷款。因此，考察这两个指标的变化情况对于预测未来不良贷款的增减有重要意义。今年上半年，上市银行逾期贷款较年初增长32%，三季度不良即出现小幅回升。而三季度有4家银行公布了新增逾期贷款规模总计为106亿元，这4家银行上半年新增逾期贷款366亿元。从2008年至2011年的历史数据看，不良贷款一般在逾期贷款回升后一到两个季度出现反弹。若三季度全行业新增逾期贷款下降，预示着不良贷款的净形成率在2013年上半年回落的可能性较大。

从上述分析判断看，我们认为国内商业银行不良资产总体不会出现大的增长，但可能在未来一到两个季度继续小幅上升，并可能在2013年中期见顶，随后逐步回落。

提高银行业信贷资产质量的相关建议

提高银行业信贷资产质量，一方面要着力银行经营的外部发展环境，提振市场信心，增强经济活力，促进企业健康发展，另一方面也要大力提升银行自身的经营管理特别是风险管控能力。具体可从以下几方面入手：

一是改善经济发展环境。宏观层面，应多渠道入手，通过加大政府补贴，放开市场准入等方式，刺激出口，提振内需，加速投资，加快经济恢复和增长。在微观层面，降低企业税赋水平，减少行政干预，为企业营造良好的发展环境，促进企业健康发展，提升发展质量。

二是逐步放松金融紧缩。包括：降低存款准备金率，调低利率，减轻企业财务费用负担。

三是深化金融发展的深度和广度。所谓深度，指资金配置效率，引导资金投向资金缺乏且更具活力的中小企业。所谓广度，指大力扶持为中小企业服务的专门银行或专业金融机构，促进银行加大金融产品创新，丰富金融产品种类。

四是促进资本市场发展。一方面，加快建设股票、债券、风险投资、私募股权投资基金等多层次的资本市场，扩大企业融资渠道；另一方面，放开并购、重组的限制政策，出台有效措施鼓励优势企业通过市场、资金、品牌、技术、管理等方式整合劣势企业，帮助企业盘活。

五是稳定房地产市场。房地产涉及上下游七、八十个行业，中小企业的贷款大都用房房地产作抵押，要保持房地产行业稳定、健康发展。

六是增强银行间协调性。阻断因银行集中抽贷、收贷、催贷而引发的连锁反应，加强银行信息共享，促进银行有序行动，并引导银行通过贷款救济等方式与企业共存亡。

七是改善地方信用环境。减少政府干扰商业银行经营的现象，鼓励金融机构按照市场规则办事，真正实现银行独立决策、自主经营。

八是提升银行的风险管控能力。商业银行要正视经济下行期中暴露出来的经营管理薄弱环节，抓住机会改错纠偏，不断完善和健全全面风险管理体系，积极引入先进风险管理工具，提升风险管理的能力。同时，应加强风险预判和防范，当前特别要关注经营风险从表内向表外扩散、从信贷资产向投资资产扩散、从东部沿海地区向中西部地区扩散的倾向。

第二篇：黑龙江银行业信贷资产质量情况调查

黑龙江银行业信贷资产质量情况调查

当前，受经济增速回落影响，我国银行业金融机构不良资产占比已经出现明显的上升趋势，银行业信贷资产质量下滑、盈利水平下降趋势较为明显。从黑龙江省情况看，年初以来银行业总体上呈现业务发展稳健、资产质量改善、改革逐步深化的良好局面。但在信贷保持稳定增长的情况下，黑龙江省银行业在发展中已经出现不良贷款小幅增加、盈利增速下降等不稳定因素，影响银行业整体的信贷资产质量和效益。

信贷资产质量及效益情况

（一）不良贷款率下降速度减缓，不良贷款总量略有提高。受过去体制机制的影响，黑龙江省不良贷款率一直处于较高水平。近年来，银行业金融机构在加大信贷投放力度的同时，加强风险管理和贷款监测，采取有效措施，清收不良资产，不良率呈逐月下降趋势。但今年以来，不良率下降速度逐渐放缓，不良贷款总量有所回升。截至6月末，全省银行业机构不良贷款率比年初仅下降0.42个百分点，比上年同期少下降0.55个百分点。不良贷款比年初增加4.5亿元，同比多增19.1亿元（上年同期为减少14.6亿元）。

（二）农村区域信贷风险较大，涉农机构不良贷款率仍处于较高水平。随着农村市场需求的不断变化和发展，“农户联保”贷款逾期率高，风险大等问题逐步显现。涉农金融机构已经取消“农户联保”贷款形式。今年以来，“农户联保”不良贷款开始逐步显露，造成涉农机构不良贷款率仍处于较高水平。截至6月末，农发行、农信社不良贷款率分别为18.95%、9.9%，分别高出全省平均水平14.61个、5.56个百分点。

（三）地方法人机构内控水平持续提升，风险抵补能力有所增强。在当前银行业市场竞争日趋激烈的形势下，法人机构充分发挥自身业务优势，加强风险控制，优化风险控制指标，积极维护区域金融稳定。二季度末，哈尔滨银行贷款损失准备充足率、拨备覆盖率分别达到425.69%和307.14%；龙江银行、农村合作金融机构贷款损失准备充足率分别比年初上升170.1个和4.4个百分点，拨备覆盖率分别比年初上升39个和2.6个百分点。

（四）总体经营效益略有提高，盈利增速逐渐下降。近年来，黑龙江省银行业金融机构加快结构调整，转变盈利方式，大力发展中间业务，中间业务收入、投资收益等新的利润增长点较往年大幅增加，带动银行业总体效益不断提高。今年前6个月，全省银行业金融机构累计实现本年利润144.9亿元，同比增盈21.2亿元。但受信贷利差逐渐缩小影响，盈利增速逐渐下降。前6个月本年利润增速为17.1%，较上年同期下降0.3个百分点。

存在的风险与问题

（一）不良贷款反弹压力较大。2012年全省银行业实现了不良贷款双降，但贷款质量总体呈向下趋势，关注类贷款增加明显。从结构上看，2012年末全省银行业金融机构关注类贷款余额315.7亿元，比年初增加40.9亿元，增幅达14.9%。从贷款迁徙情况看，全年贷款质量总体向下迁徙127.6亿元，向下迁徙率2.6%。今年年初以来，随着经济形势趋紧和贷款规模控制伴生的企业流动性紧张状况，不良贷款反弹的潜在压力仍然较大。

（二）贷款过于集中存在隐忧。截至目前，全省13家主要银行业金融机构大额贷款余额超过4500亿元，占全部贷款的比重达40%，主要集中在道路运输、电力热力生产供应、房地产、批发业等行业，四行业大额贷款占13家主要银行业金融机构大额贷款的比重超过50%。尽管从单家银行看，并未突破监管规定的授信控制比率，但从整个银行体系来说，使信贷风险过于集中。同时，贷款的过于集中也容易造成借款企业盲目的投资冲动，给银行信贷资金的安全带来隐患，一旦大型客户发生财务危机，对银行体系稳定性造成的冲击不可低估。

（三）表外业务存在一定的风险隐患。截至2012年末，全省银行业金融机构表外业务资产增长37.4%，高于表内资产增速19个百分点。至今年6月末，表外业务资产仍保持39.5%的高增长。表外业务在迅猛发展的同时，潜在风险也在随之加大。其中很多业务是出于降低资本占用、绕开信贷规模和规避监管要求等目的，隐含的操作风险、合规风险、信用风险、流动性风险以及声誉风险较为明显。特别是票据业务和理财业务风险隐患较大。票据业务风险主要表现在开票环节、贴现环节，部分银行为增加保证金存款和做大贷款规模，通过滚动签发等方式为企业重复开票，造成存贷款虚增。理财业务中，销售合规风险上升，监管套利现象增多，相关风险可能向银行资产负债表内转移，资产池运作方式蕴含流动性风险。

（四）地方投融资平台风险明显。近年来，地方政府投融资平台风险已经引起有关各方的高度关注，虽然目前风险总体可控，但当前经济环境下，这一潜在风险隐患依然存在。从黑龙江省情况看，二季度末，全省政府融资平台贷款余额占全省贷款总额的18.6%。政府融资平台贷款由于其特殊的业务背景，存在多级多头授信带来的融资总量控制难、依靠财政和资金统筹偿还带来的还贷能力预测难，以及信息不对称带来的资金风险控制和流向监测难等问题，在当前地方财政收入出现增速下滑的形势下，凸显地方政府融资平台的债务风险，给银行信贷风险埋下隐忧。

（五）房地产贷款潜在风险仍值得关注。今年以来，黑龙江省房地产市场运行相对稳定，商品房价格小幅波动，未出现暴涨暴跌。但当前房地产贷款增速高于全部贷款增速15.7个百分点。目前全国房地产调控政策偏紧，房地产商资金短缺的问题仍然较为严重，房地产贷款仍然存在一定的风险和问题。一是受房地产调控和经济下行双重影响，房地产不良贷款反弹压力仍然存在。二是资金封闭管理操作不规范，资金流向监控难以真正落实。三是土地及在建工程抵押登记存在政策障碍。四是多种因素制约信贷支持保障性住房建设的力度。

对策建议

（一）强化银行信贷风险防范，提高信贷资产质量。

一是要在继续贯彻适度宽松的货币政策的同时，及时做好灵活调节，增强对信贷投放节奏的掌控能力，使之进一步与经济发展实际相适应。二是加强对信贷资金流向监测，确保银行信贷资金流入实体经济，提高货币政策的有效性。三是加强对银行信贷风险管理，特别是要加强如何防控信贷风险等方面的研究，减少企业、个人贷款预期户数，全面增强银行业信贷风险防范能力。四是银监部门要加强对银行业中间业务的管理，有效杜绝乱收费、多收费等现象，确保银行业中间业务合规、快速发展。

（二）加强信贷结构的调整力度，克服信贷过度集中的倾向。一是结合政府部门出台的政策措施，改善民营企业、中小企业融资状况，促进经济持续稳定发展。二是加大流动资金项目贷款的营销，提升流动资金贷款的占比。三是重点发展银团贷款，利用其信息共享、风险分散、合作共赢的优势，进一步提高信贷质量。

（三）加强表外业务金融监管，防范金融系统性风险。一是要按照“分类施策”的原则，督促各类银行分支机构严格按照要求做好非信贷和表外业务，理清业务和管理责任关系，防范合规性风险。二是要摸清法人城商行和农村中小金融机构的资产负债结构，加强数据统计，建立监测指标体系，深入分析非信贷和表外业务风险结构和特征，及时下发监管意见，做好风险提示。

（四）采取切实有效措施，解决银政企信息不对称难题。一是建议政府建立固定渠道，会同当地人行、银监局严格控制融资平台的放贷能力和融资流向，避免出现金融机构与地方政府之间信息不对称的问题。二是对平台上的企业加强跟踪管理和监督，促使其合理调配资金，提高资金使用效率，节约财务费用，切实降低银行信贷风险。

（五）落实差别化房贷要求，严控房地产市场信贷风险。一是要认真执行国家的房地产调控政策，落实差别化房贷要求，加强名单制管理和压力测试。二是要继续与相关政府部门联动，密切跟踪和监测分析房地产市场及信贷风险。三是要加强土地储备贷款风险的防范，严格贷款发放管理。四是要继续引导银行机构区别对待房地产信贷需求，进一步支持保障性住房建设

第三篇：信贷资产质量分析

信贷资产的质量主要体现在三个方面：流动性、效益性、安全性。

衡量信贷资产质量的指标有：到期收回率、应收利息收回率、存量贷款不良率

贷款到期收回率指的是考核期内到期贷款和实际收回贷款的比率。季度、考核标准不低于90％。新发放贷款展期、倒约的不视同收回。该指标按季考核，年内滚动计算，不跨。这项指标重点考核信贷资金的流动性，目的是改变多年来养成的“倒约”恶习，目标是使信贷资金“放得出，收得回”。应收利息收回率指的是所有新增贷款在考核期内应收利息和实际收回利息的比率，季度、考核标准为不低于95％。该指标为按季考核，年内滚动计算，为累进考核指标。这项指标重点考核信贷资金的效益性。

存量贷款不良率指的是所有新增贷款在考核期内形成的不良贷款与全部贷款的比率，季度、考核标准是小于5％。该指标与应收利息收回率考核口径一样，同为按季考核，年内滚动计算，为余额累进考核指标。新发放贷款按逾期半年以上，或新发放贷款停息半年以上，符合这两个条件之一的，即认定为不良贷款。这项指标重点考核新发放贷款的安全性。

第四篇：信贷资产质量考核办法

信贷资产质量管理考核办法

第一部分 总则

第一条 为加强信贷风险管理，促进我行信贷资产质量提升，有效抑制不良贷款新增，全面提升我行的信贷资产质量和抗风险能力，根据总行《贷款质量管理考核实施细则》及分行《客户经理考核管理办法》的相关规定，结合我行实际，特制定本管理办法。

第二条 信贷资产质量管理考核体系通过以下两个方面对信贷人员进行全面考核：

（一）信贷操作及管理评价。包括信贷调查、贷款发放、贷款档案、首贷检查、定期贷后检查、本息催收、贷后检查报告、风险防范等方面；

（二）职业道德评价。包括合规操作、诚信待客、公平竞争、廉洁自律、保守秘密、协作配合等方面。

第三条 本管理办法处罚的种类按严重情况从低到高可分为：

（一）通报批评；

（二）下调行员等级；

（三）停职；

（四）劝退；

（五）开除；

以上处罚措施可多项并用，并可伴随罚款或扣除绩效工资等经济处罚措施。第二部分 信贷操作及质量管理考核标准

第四条 未按规定要求收集资料，上报材料不齐全或在承诺时间内未补齐相关资料的，按季统计，在分行范围内进行通报批评；对于连续两季上榜或存在潜在风险的，客户经理对应行员等级下调一级，部门负责人扣除当月绩效工资；与客户串通提供虚假资料骗取信贷的，直接开除并追究相关责任人刑事责任。

第五条 未按要求和规定程序办理贷款签章和放款手续，未按规定要求进行信贷系统录入的，按季统计，在分行范围内进行通报批评；对于连续两季上榜或存在潜在风险的，客户经理对应行员等级下调一级，部门负责人扣除当月绩效工资；情节较重的，带来实质性风险的，对相关信贷人员及部门负责人做停职处理。

第六条 未按规定时限和要求进行定期贷后检查工作，现场检查流于形式，未按规定项目、内容进行检查，未按要求撰写贷后检查报告的，按季统计，在分行范围内进行通报批评；对于连续两季上榜的，客户经理对应行员等级下调一级，部门负责人扣除当月绩效工资；屡教不改或贷后检查中故意隐瞒或掩盖问题，对相关信贷人员劝退，部门负责人停职。

第七条 未按规定对抵（质）押物进行现场调查、评估或现场调查不严、不细，贷后未按期进行抵（质）押物现场核查，给予通报批评；抵（质）押登记手续出现瑕疵的，带来潜在风险的，客户经理对应行员等级下调三级，部门负责人扣除当季绩效工资；抵押登记手续不合规，带来实质性风险的，对相关信贷人员及部门负责人做停职处理。第八条 未按规定要求提前通知客户做好本息支付工作的，由此造成客户欠息或不能按期偿还贷款本息，全行通报批评，客户经理罚款1000元，部门负责人扣除当月绩效工资。第九条 因贷后管理工作不落实，在借款人或担保人发生经营风险或抵（质）押物价值发生重大变化或借款企业违反合同约定挪用贷款，危及贷款安全时，未及时获取本应发现的相关信息或未及时报告信息，造成我行资产风险或风险扩大的，客户经理对应行员等级直接降至11级，部门负责人扣除全年绩效工资；情节严重的，部门负责人及相关信贷人员做停职处理。

第十条 办理票据承兑业务时，未核实贸易背景的真实性和保证资金来源的合理性，全行通报批评，客户经理对应行员等级下调一级，部门负责人扣除当月绩效工资；客户敞口部分保证金到位不及时，或其他情况致使我行银承业务出现逾期支付、信誉受损的，客户经理对应行员等级下调三级，部门负责人扣除当季绩效工资，相关业务部门当季不给予新增额度安排；银承业务出现垫款的，部门负责人及相关相关信贷人员做停职处理。

第十一条 办理公司贷款业务时，未按规定进行信贷调查或调查的内容不全面、不真实，未按规定的时间对贷款用途进行检查、监督，带来潜在风险的，全行通报批评，客户经理对应行员等级下调一级，部门负责人扣除当月绩效工资；贷款欠息30天以上或贷款出现逾期，企业确实无力支付贷款本息的，部门负责人及相关相关信贷人员做停职处理。

第十二条 办理贸易融资业务时，除按贷款操作和管理的标准考核外，未核实贸易背景的真实性、融资的合理性，未监督货物流向、贷款回流等，带来潜在风险的，客户经理对应行员等级下调一级，部门负责人扣除当月绩效工资。

第十三条 办理非融资类业务时，除按银承操作和管理的标准考核外，未调查业务的市场准入条件或业务重点调查的内容不全、不真实，客户经理对应行员等级下调一级，部门负责人扣除当月绩效工资。

第三部分 职业道德考核标准

第十四条 与客户串通骗取信贷、收取客户回馈、违反国家法律的，开除并移交司法机关处理。

第十五条 违规操作，给我行带来风险或不良影响的，直接开除。第十六条 越权允诺、蒙骗客户，造成不良影响的，做劝退处理。第十七条 泄露银行或客户商业机密的，取消客户经理资格，影响恶劣的，做劝退处理。

第十八条 客户服务过程中，不能及时沟通通报情况的、不积极配合的、不按客户经理岗位职责要求做好工作的，做劝退处理。第十九条 因服务不到位，致使重点客户流失的，在客户服务方面态度恶劣、不负责任、出现重大失误以及遭客户投诉的，对我行声誉造成负面影响的，做劝退处理。

第二十条 客户开发过程中采用诋毁、降低业务标准等不正当手段进行行内恶意竞争的，对我行造成负面影响的，做劝退处理。

第四部分 附 则

第十八条 本管理办法由风险管理部负责制定、修改及解释。第十九条 本管理办法自2012年7月22日起施行。

第五篇：提高农村信用社的信贷资产质量

提高农村信用社的信贷资产质量，必须防范与化解并举，而防范是关键，否则，信贷资产质量就会越来越低劣。提高农村信用社的信贷资产质量，需要内外同抓，才能达到目的。

建设过硬的信贷队伍 建立利益激励机制

要提高农村信用社信贷资产质量，必须要建立一支思想过硬、作风优良、业务精通的信贷队伍；以人为本，抓好管理，要利用各种渠道和形式，提高信贷人员的整体素质。要进行劳动人事制度改革，对素质低下、不适应信贷工作岗位的人员进行调离或淘汰。同时，推行等级管理办法和贷款风险管理，用贷款五级分类方法，对贷款风险进行衡量和分类。

激励机制是提高信贷资产质量的动力。一个好的激励机制，能够调动上下的工作积极性。具体来说包括四种激励：一是精神激励。教育大家明白一个道理，即“社兴我荣，社衰我耻；社兴我富，社衰我穷”。要设立多种荣誉并于员工的经济利益直接挂钩。二是岗位激励。实行全员聘用制，建立能上能下、能进能出的劳动人事管理体制；在管理上形成纳优排劣的机制，信用社和联社中层干部采取自荐、推荐等方式，按规定和程序聘任，对员工采用双向选择，择优录用。三是政策激励。坚持目标管理，要把任期目标完成的好坏作

为考核干部的主要依据。四是物质激励。对信贷人员实行工效挂钩考核，鼓励先进，刺激中游，鞭策下游。

确立信贷风险防范前移策略切实加强内控制度建设

一是控制信贷操作风险。主要是变信贷事后检查性稽核为事前预防性稽核、事中阻滞性稽核。如：参与大额贷款调查与发放监督，从源头上严把信贷发放关；加强对违约贷款的清理，发现贷款逾期或未按时结息，要及时敦促信贷人员采取措施，对不良贷款突然大幅上升的信用社要及时重点稽核、专项稽核。

二是降低决策风险。让稽核部门参与联社的信贷业务经营决策，并对其进行分析与审查，及时提出可行性的意见，在关口上控制基层社为完成目标任务有可能出现的违规行为。如经济出现不稳定因素、社会信用环境不佳时，稽核部门应及时建议控制贷款投放量指标。

三是严防道德风险。稽核部门要严格监督执行信贷人员的定期轮岗和强制休假制度；搞好信贷人员离任审计；加强对信贷人员中“九种高危人员”的排查，对发现的“九种高危人员”，要及时建议对其调换岗位。

要加强内控制度建设，首先建立和落实第一责任人制度。即第一个同意发放贷款人为第一责任人，由他负责贷款本息的按时足额收回。贷款本息收回要与他的经济利益直接挂钩。如果谁对信用社的信贷资产造成损失，按金融法律法规和内部各项规章制度，对其进行经济、行政处罚，直至追究其法律责任。

清收盘活不良资产 防范和化解风险

在我们所调查的农村信用社、联社的决策者中，一提信贷资产质量，就头疼，显得畏难发愁。应当承认，有些贷款多年沉淀，清收的难度的确有很大，但畏难发愁不行，不收更不行。每一笔不良贷款，都有它具体的数额和形成的原因，要摸清底子，对数额和盘活清收难易程度分类排队，设立台帐，先易后难，分别采取行政、经济、法律等手段，全力清收盘活。要落实好贷款第一责任人制度和“区别对待，划段考核”的奖惩措施；要力争得到有关部门的支持，本着收一点是一点的原则，对没有资金来源，确实无法全额偿还贷款本息的贷户在利息上给予照顾甚至减免；对以资抵债资产，能变现的要变现，不能变现的，要在保证安全的前提下，采取租赁、转让等形式，最大限度地保全资产，争取效益。

在清收盘活不良乡镇企业贷款工作中，我们认为应采取如下具体措施：对欠贷欠息大户采取围合分割各个突破策略，逐个落实债权债务，完善贷款物有效抵，避免企业逃债、废债、悬空农村信用社贷款；对那些办理抵押证而拿不出资金的，要适量投入少量资金，帮助企业补办贷款抵物登记手续，保全该贷款资产；对那些产品技术含量高、有市场，注入一点可盘活一块的企业，在落实还款保证措施的基础上，要积极推行“康复工程”，帮助企业恢复生机，走出困境，走上资金良性循环轨道；对于扭亏无望企业，要坚决停止支持，并促其被好的企业兼并，该企业原有债务由兼并企业承担；对于“钉子户”、“赖债户”，要借助于法律，依法清收，借助于人民银行和新闻媒介，将其列入“黑名单”，并向社会公开。