关于信贷资产质量的几点思考

第一篇：关于信贷资产质量的几点思考

关于提高农村信用社信贷资产质量的几点思考

________________________________________ 2010年07月23日 15:15:35 来源：河北金融网

近年来，随着农村金融改革工作的不断深化，农村信用社各项业务呈现出迅猛发展的良好势头，信贷资产质量有了明显好转。但由于受历史不良贷款沉淀、信贷管理水平等因素影响，农村信用社信贷资产仍存在着不良贷款反复反弹、清收难度大、隐性不良显现等问题。如何解决这一问题，笔者认为，应该将信贷资产管理作为一项系统性工作，从“放、管、清”三方面入手，实现粗放型管理向精细化、流程化转变，从而达到有效控制不良贷款，提高信贷资产质量的目的。

一、围绕市场定位，建立贷款户和信用社和谐发展格局

农村信用社的职能是服务三农和县域经济。因此要根据这一职能定位，结合当地实际，科学制定经营主线，找准市场，明确贷款投放对象，以品牌营销、加大投放、创优服务为抓手，进一步优化农村金融环境，着力营造贷款户和信用社和谐发展的格局。一是制定科学的信贷政策。信贷投放对象的选择、信贷政策的确定直接决定着信贷资产质量和风险程度。因此农村信用社要在坚持服务“三农”的基础上，围绕县域经济发展主导产业和区域经济发展实际，合理确定信贷政策，选择适合自身发展的信贷品种。在加大信贷投放力度，培育市场，促进地方经济发展的同时，降低信贷风险，提升信用社的盈利水平，增强抵御风险的能力。二是建立诚信互动机制。本着“共赢发展”的原则，重新定位与客户的关系，加强沟通联系，了解客户需求，建立良好的互动合作关系。大力推广上门服务、入户放贷、限时办结等特色服务；履行承诺，对符合贷款条件的，决不推诿、刁难；对贷款做到快审、快批、快放。以优质服务赢得广大农户的认可，使“好借好还、再借不难”成为客户和信用社共同遵循的准则。三是优化农村金融环境。要把开展信用户评定、信用村镇创建活动作为优化农村金融环境的重要载体，做到持之以恒、常抓不懈。对符合条件的按程序核发《小额信用贷款证》。对信用户落实办贷优先、利率优惠、随用随贷等优惠政策。同时要认真做好《信用证》的年检审验工作，对诚信良好的要适当提高等级和授信额度，对诚信度降低和违规使用的要坚决注销。并加强与当地政府的合作，将信用评创工作纳入乡镇年度业绩考核，使信用评创工作成为政府、农户、信用社共同参与建设的系统工程。

二、加强内部建设，从自身入手夯实信贷管理基础

一是抓制度建设。要结合信贷管理的各个环节，加强制度建设。制定完善包括《信贷管理基本制度》、《贷款操作规程》、《授权授信管理办法》、《信贷业务审批办法》、《不良贷款清收管理办法实施细则》及《不良贷款责任追究办法》等各项信贷管理规章制度，使信贷管理和操作有法可依、有章可循。二是抓信贷人员管理。坚持以人为本，抓好用人、教人、管人三个环节。首先，把好人员进口关。对信贷岗位实行竞争上岗、择优录取，建设一支高素质的信贷队伍。其次，加强信贷人员培训教育。从法律法规、职业道德教育、业务技能等方面有针对性的对信贷人员进行培训，不断提高信贷人员的业务技能和综合素质。第三，加强信贷人员管理。定期从德、能、勤、绩等方面对信贷人员进行考核。随时开展信贷业务跟踪检查，检验信贷员放贷和管理水平。对违规操作的及时进行纠正整改，对存在违规违纪行为的调离或调整岗位，严重的一律清出信合队伍。提高信贷人员认真履职、合规操作、争先创优的工作责任意识，防范人为操作风险。

三、狠抓流程管理，堵住不良贷款形成源头

一是把好信贷审批关口。建立完善分级信贷审批制度，合理确定各社贷款权限。对超授权的贷款一律上报联社信贷管理部门和风险管理部门审批。在审批过程中，要制定科学的分析和评价标准，严格审查贷款手续、借款人经营状况和偿还能力，对存在的风险进行科学评估，对不符合条件的坚决不予审批。二是规范发放操作。建立农户经济档案，及时了解贷户经营生产状况，随时对档案进行完善补充；实行双人调查、审贷分离，对所有的贷款调查情况及各项手续，由双人操作、双人签字负责；实行柜台监督，发挥委派会计的监督职能作用，对手续不完整、内容要素缺失的贷款，出纳不得付款、会计不准入账。同时柜员和委派会计要随时监控贷款的到逾期情况，及时通知信贷员进行清收，共同负起信贷管理的责任。三是加强贷后跟踪检查。对各项贷款实行动态管理，随时关注贷户生产经营状况，对额度较大的贷款，定期开展跟踪检查。同时建立由联社信贷、稽核部门共同协作的检查机制，并设立专门的信贷外勤检查岗，对大额贷款的投放、管理、风险进行实地检查，及时反馈联社信贷管理部门。对经营生产出现变化、存在风险隐患的及时采取果断措施进行处理，切实防范风险的扩散蔓延。四是严格责任追究。要建立系统的贷款责任追究制度，实行贷款终身负责制，对新发放的贷款到期必须收回，到期收不回的，取消其发放新贷款的权力，采取岗位清收、离岗清收的办法，待收清完毕后再恢复其发放新贷款的权利。以此增强信贷人员的责任压力和危机感，确保贷款“放得出、管得好、收得回”，控制新增不良形成。

四、落实多种举措，确保不良清降工作取得实效

一是加强组织领导和督导。要高度重视不良贷款清收工作，成立专门领导组织，建立联社一把手亲自主抓，各部门参与的清收工作机制。同时要依据不良贷款成因和欠款人类别，成立系统内部职工、党政机关、企事业单位、农户、依法清收等清收小组，明确清收责任，分别制定清收工作方案，登记《各小组不良贷款清收进度表》。在此基础上，要加强督导检查，由联社督导各小组，各小组督导各社，各社督导具体岗位人员，形成层层有承包、层层有责任、人人有压力、人人有动力的全员参与工作格局。二是落实自主清收举措。要坚持以信用社为清收主体，采取奖励清收、责任清收、在岗清收、离岗清收等多种方式积极清收、盘活不良贷款。在清收过程中既要坚持原则，又要灵活运用各项政策，如打折清收、旧贷盘活等。在此基础上，要积极探索新的清收举措，可将清收难度较大的不良贷款进行“内部剥离”，成立系统内专门的清收部门或公司，组织专门的队伍力量进行清收。三是调动各界力量。加强与政府部门、公检法机关、广大农户的沟通联系，调动一切外部力量，形成清收工作的合力。特别是加强与村干部合作，通过加大对村组的信贷支持、优化服务举措、吸收村干部参与信用农户评定、谈心交流等多种举措，调动他们的积极性，及时提供农户和欠款户的信息、动态，帮助信用社清收不良贷款。四是依法打击逃废债行为。加强与法院、执行局的合作，对“赖账户、钉子户”依法进行起诉，加大对已诉讼执行案件的清理工作力度，达到“打击一户、震慑一方”的效果，维护信用社债权。

第二篇：信贷资产质量考核办法

信贷资产质量管理考核办法

第一部分 总则

第一条 为加强信贷风险管理，促进我行信贷资产质量提升，有效抑制不良贷款新增，全面提升我行的信贷资产质量和抗风险能力，根据总行《贷款质量管理考核实施细则》及分行《客户经理考核管理办法》的相关规定，结合我行实际，特制定本管理办法。

第二条 信贷资产质量管理考核体系通过以下两个方面对信贷人员进行全面考核：

（一）信贷操作及管理评价。包括信贷调查、贷款发放、贷款档案、首贷检查、定期贷后检查、本息催收、贷后检查报告、风险防范等方面；

（二）职业道德评价。包括合规操作、诚信待客、公平竞争、廉洁自律、保守秘密、协作配合等方面。

第三条 本管理办法处罚的种类按严重情况从低到高可分为：

（一）通报批评；

（二）下调行员等级；

（三）停职；

（四）劝退；

（五）开除；

以上处罚措施可多项并用，并可伴随罚款或扣除绩效工资等经济处罚措施。第二部分 信贷操作及质量管理考核标准

第四条 未按规定要求收集资料，上报材料不齐全或在承诺时间内未补齐相关资料的，按季统计，在分行范围内进行通报批评；对于连续两季上榜或存在潜在风险的，客户经理对应行员等级下调一级，部门负责人扣除当月绩效工资；与客户串通提供虚假资料骗取信贷的，直接开除并追究相关责任人刑事责任。

第五条 未按要求和规定程序办理贷款签章和放款手续，未按规定要求进行信贷系统录入的，按季统计，在分行范围内进行通报批评；对于连续两季上榜或存在潜在风险的，客户经理对应行员等级下调一级，部门负责人扣除当月绩效工资；情节较重的，带来实质性风险的，对相关信贷人员及部门负责人做停职处理。

第六条 未按规定时限和要求进行定期贷后检查工作，现场检查流于形式，未按规定项目、内容进行检查，未按要求撰写贷后检查报告的，按季统计，在分行范围内进行通报批评；对于连续两季上榜的，客户经理对应行员等级下调一级，部门负责人扣除当月绩效工资；屡教不改或贷后检查中故意隐瞒或掩盖问题，对相关信贷人员劝退，部门负责人停职。

第七条 未按规定对抵（质）押物进行现场调查、评估或现场调查不严、不细，贷后未按期进行抵（质）押物现场核查，给予通报批评；抵（质）押登记手续出现瑕疵的，带来潜在风险的，客户经理对应行员等级下调三级，部门负责人扣除当季绩效工资；抵押登记手续不合规，带来实质性风险的，对相关信贷人员及部门负责人做停职处理。第八条 未按规定要求提前通知客户做好本息支付工作的，由此造成客户欠息或不能按期偿还贷款本息，全行通报批评，客户经理罚款1000元，部门负责人扣除当月绩效工资。第九条 因贷后管理工作不落实，在借款人或担保人发生经营风险或抵（质）押物价值发生重大变化或借款企业违反合同约定挪用贷款，危及贷款安全时，未及时获取本应发现的相关信息或未及时报告信息，造成我行资产风险或风险扩大的，客户经理对应行员等级直接降至11级，部门负责人扣除全年绩效工资；情节严重的，部门负责人及相关信贷人员做停职处理。

第十条 办理票据承兑业务时，未核实贸易背景的真实性和保证资金来源的合理性，全行通报批评，客户经理对应行员等级下调一级，部门负责人扣除当月绩效工资；客户敞口部分保证金到位不及时，或其他情况致使我行银承业务出现逾期支付、信誉受损的，客户经理对应行员等级下调三级，部门负责人扣除当季绩效工资，相关业务部门当季不给予新增额度安排；银承业务出现垫款的，部门负责人及相关相关信贷人员做停职处理。

第十一条 办理公司贷款业务时，未按规定进行信贷调查或调查的内容不全面、不真实，未按规定的时间对贷款用途进行检查、监督，带来潜在风险的，全行通报批评，客户经理对应行员等级下调一级，部门负责人扣除当月绩效工资；贷款欠息30天以上或贷款出现逾期，企业确实无力支付贷款本息的，部门负责人及相关相关信贷人员做停职处理。

第十二条 办理贸易融资业务时，除按贷款操作和管理的标准考核外，未核实贸易背景的真实性、融资的合理性，未监督货物流向、贷款回流等，带来潜在风险的，客户经理对应行员等级下调一级，部门负责人扣除当月绩效工资。

第十三条 办理非融资类业务时，除按银承操作和管理的标准考核外，未调查业务的市场准入条件或业务重点调查的内容不全、不真实，客户经理对应行员等级下调一级，部门负责人扣除当月绩效工资。

第三部分 职业道德考核标准

第十四条 与客户串通骗取信贷、收取客户回馈、违反国家法律的，开除并移交司法机关处理。

第十五条 违规操作，给我行带来风险或不良影响的，直接开除。第十六条 越权允诺、蒙骗客户，造成不良影响的，做劝退处理。第十七条 泄露银行或客户商业机密的，取消客户经理资格，影响恶劣的，做劝退处理。

第十八条 客户服务过程中，不能及时沟通通报情况的、不积极配合的、不按客户经理岗位职责要求做好工作的，做劝退处理。第十九条 因服务不到位，致使重点客户流失的，在客户服务方面态度恶劣、不负责任、出现重大失误以及遭客户投诉的，对我行声誉造成负面影响的，做劝退处理。

第二十条 客户开发过程中采用诋毁、降低业务标准等不正当手段进行行内恶意竞争的，对我行造成负面影响的，做劝退处理。

第四部分 附 则

第十八条 本管理办法由风险管理部负责制定、修改及解释。第十九条 本管理办法自2012年7月22日起施行。

第三篇：信贷资产质量分析

信贷资产的质量主要体现在三个方面：流动性、效益性、安全性。

衡量信贷资产质量的指标有：到期收回率、应收利息收回率、存量贷款不良率

贷款到期收回率指的是考核期内到期贷款和实际收回贷款的比率。季度、考核标准不低于90％。新发放贷款展期、倒约的不视同收回。该指标按季考核，年内滚动计算，不跨。这项指标重点考核信贷资金的流动性，目的是改变多年来养成的“倒约”恶习，目标是使信贷资金“放得出，收得回”。应收利息收回率指的是所有新增贷款在考核期内应收利息和实际收回利息的比率，季度、考核标准为不低于95％。该指标为按季考核，年内滚动计算，为累进考核指标。这项指标重点考核信贷资金的效益性。

存量贷款不良率指的是所有新增贷款在考核期内形成的不良贷款与全部贷款的比率，季度、考核标准是小于5％。该指标与应收利息收回率考核口径一样，同为按季考核，年内滚动计算，为余额累进考核指标。新发放贷款按逾期半年以上，或新发放贷款停息半年以上，符合这两个条件之一的，即认定为不良贷款。这项指标重点考核新发放贷款的安全性。

第四篇：信贷资产质量及风险分析

贷款高增长形势下黑龙江信贷资产质量及风险分析今年以来，黑龙江省银行业面对复杂多变的经济形势，深入贯彻落实国家的宏观调控政策，把保增长与自身发展紧密结合起来，全力支持我省经济社会的平稳健康发展。银行业总体上呈现业务发展稳健、资产质量改善、改革逐步深化的良好局面。但在当前信贷高速增长中存在着一些不稳定性因素，对银行业发展及对经济支持作用的发挥将产生一定的影响。

一、黑龙江省前八个月信贷资产质量及效益情况

截至8月末全省各项贷款同比增长36.2%，增幅连续八个月创历史同期新高。当年新增贷款超过近三年新增贷款总额67.9亿元。在信贷高速增长情况下，黑龙江省银行信贷资产质量和效益也发生新的变化。

（一）不良贷款“双降”，不良率连创新低。近年来各家银行在加大信贷投放力度的同时，纷纷对本行授信业务进行了全面的风险排查，加强风险管理和贷款监测，采取有效措施，清收不良资产。截至8月末，全省银行业机构不良贷款比年初减少13.8亿元；不良率比年初下降3.6个百分点。

（二）贷款周转速度加快，资金使用效率明显提升。在信贷高速增长的同时，贷款利用效率也在提升。截至8月份，全省银行业金融机构累计发放贷款同比增长90.4%，贷款周转次数为1.15次，比去年同期加快0.35次；贷款周转天数为318天，比去年同期加快137天。周转速度加快，使信贷资金支持地方经济发展的作用进一步放大。

（三）地方性商业银行积极维护金融稳定，风险抵补能力持续增强。在国际金融危机背景下，各金融机构加强风险控制，我省地方性商业银行的拨备覆盖率及贷款损失准备充足率均有所提高。二季度末，黑龙江省城市商业银行和农村信用社拨备覆盖率分别较年初上升33.5个百分点和0.3个百分点。城市商业银行和农村信用社贷款损失准备充足率分别较年初上升67.2个百分点和0.1个百分点。

（四）受利息差缩水影响，银行盈利增速放缓。二季度末，黑龙江省银行业盈利增长8.0%，增幅比去年回落78.8个百分点。尽管信贷规模剧增一定程度上能“以量补价”，但受去年多次降息、贷款议价能力下降等多重因素影响，银行利差大幅收窄，加之去年基数较高，利润增速大幅放缓已在预期之内。

（五）地方商业银行资本充足率下降，未来信贷增长空间有所压缩。今年年初以来贷款增长过快，造成银行的资本充足率有所下降。二季度末，黑龙江省城市商业银行和农村信用社资本充足率分别较年初下降0.6个百分点和3.07个百分点。在当前监管层和银行业自身都越发关注信贷安全的情况下，资本充足率的下降无疑将对银行未来的放贷能力有所限制。

二、信贷激增情况下应关注的风险与问题

伴随着贷款的“井喷”式增长，大规模信贷投放对商业银行的风险管理带来的压力也在不断加大。

（一）地方投融资平台风险隐现。目前，我省共有政府融资平台95个（省级7个，市级43个，县级45个），二季度末，全省政府融资平台贷款余额占全省贷款总额的17.2%。政府融资平台贷款由于其特殊的业务背景，存在多级多头授信带来的融资总量控制难、依靠财政和资金统筹偿还带来的还贷能力预测难，以及信息不对称带来的资金风险控制和流向监测难等问题。一是政府融资平台资产负债率普遍偏高。据对全省36个总投资额在10亿元以上的大型项目调查结果显示：资本金比率仅为34.6%。以我省融资规模最大的政府融资平台为例，二季度末资产负债率高达99.7%，其授信行多达12家，贷款行也多达10家。二是依靠地方财政的还贷能力难以保证。各银行机构利用政府信用授信有其合理性，但也要注意到政府项目还款来源集中于财政资金，缺乏有效的抵押。而在“保增长，保民生、保就业、促改革”的政策导致财政支出压力明显加大的情况下，上半年黑龙江省地方财政支出增长高达19.7%，而地方财政收入却仅增长1.4%，财政缺口达300多亿元。三是项目周期长、投资规模较大，风险具有隐蔽性。政府项目中长期贷款比重较大，约占政府贷款的75.7%。一些原定以市场化运营方式回收现金流偿还贷款的政府投资项目，在未来经济预期不明确的前提下，偿债能力堪忧。尤其是今年5月1日起全省169个政府还贷二级公路取消收费，这对以收费权质押的二级公路贷款冲击很大。

（二）重大轻小，贷款过于集中存在隐忧。今年上半年，全省亿元以上增量客户新增贷款占全省新增贷款的65.1%。尽管从单家银行看，并未突破监管规定的授信控制比率，但从整个银行体系来说，使信贷风险过于集中。同时，贷款的过于集中也容易造成借款企业盲目的投资冲动，给银行信贷资金的安全带来隐患，一旦大型客户发生财务危机，对银行体系稳定性造成的冲击不可低估。全省贷款10大户贷款余额占全部贷款的17.8%。10大户表现出显著的政府投资背景，投向主要是公路、城区建设、电力和采矿业等方面。

（三）票据融资占比较大，潜在风险不容忽视。虽然今年以来我省信贷结构不断优化，票据融资占比不断下降，但1-8月份新增票据融资仍占到新增贷款的15.4%。一般来说，票据融资有着真实的贸易背景，往往被银行视为低风险甚至无风险的信贷业务，但其背后隐藏的风险不容忽视。首先是由于去年年底以来企业和银行开展票据融资的积极性很高，造成票据市场竞争激烈，贴现利率不断走低，出现了与同期存款利率倒挂的现象。其次是票据融资风险管理存在薄弱环节。票据业务中对银行承兑汇票的贸易背景、保证金来源合法性的审核与把握还有一定的困难，一些企业在多家银行授信，利用银行贷款作为保证金开立银行承兑汇票，放大授信，负债水平已超过企业的承担能力。一旦资金控制权到了企业手中，而部分企业又缺乏好的项目，资金的流向就难以监控，贷款质量也将受到影响。

（四）一些企业资金仍较紧张，不良贷款反弹压力较大。今年以来，我省金融机构各项贷款快速增长，但这些贷款主要投向电力、交通、城市基础设施、教育、棚户区改造等民生领域以及粮食收购、支持“三农”等领域，企业资金紧张问题仍很突出。受国际金融危机影响，市场需求萎缩，企业间互相拖欠货款，产成品和应收账款余额两项资金占用不断增加。据有关部门初步预测，目前全省规模以上工业企业流动资金缺口在400亿元以上。一旦经济复苏的进程减慢，对企业资金链的冲击将是难以想象的，势必对金融市场的稳定发展带来巨大的影响。

(五)银行业竞争加剧，风险管理难度加大。当前，国际国内经济金融形势复杂多变，难以预料的突发因素使企业及银行面临的各类风险迅速增加。由于银行营运资金寻找利润的压力很大，放贷意愿强烈，如果管理跟不上，风险很容易积聚。一是信贷投放节奏过快。今年以来信贷投放迅猛增长，这在目前抗危机保增长的特殊时期确实有其合理性，但在具体节奏把握上存在一定问题。年初信贷投放超常增长挤压了后期贷款增长空间，可能造成全年贷款增长出现“前快后慢”的格局，势必影响信贷均衡投放节奏，不利于宏观经济持续平稳发展。同时一些银行为求增加放贷，脱离项目投资进度和企业经营周转的实际需要发放贷款，有些大企业在无实际需求的情况下为维持与银行关系而应邀举贷，形成部分存、贷款双向虚增。这种现象必然助长流动性过分宽松，诱使资金进入其他投资渠道，最终推动资产价格上行。二是个贷业务管理不严。上半年信贷投放中，除政府投资项目和票据融资外，各金融机构在个贷业务上竞争较为激烈。部分银行在个人信贷业务竞争中放松管理，降低条件争业务，对同一客户发放多套住房贷款，放大虚假需求，助长了房地产市场炒作，对银行自身资产安全也形成隐患。部分银行信用卡部与其他部门缺乏有效联系，存在不顾客户实际消费水平和还款能力，片面追求发卡量的现象。

三、对策建议

当前的经济金融环境为我省银行业的快速发展提供了一个难得的机遇，但各银行部门在扩大信贷规模的同时，也要把“保增长”与“防风险”紧密结合起来，优化信贷结构，在高增长时把控风险，实现高质量的信贷增长。同时，地方各级政府也应高度重视银行信贷风险，采取有效措施保护银行债权，防止新一轮逃废银行债务现象的出现。

（一）构建社会诚信体系，营造良好金融环境。政府有关部门应加强宣传力度，进一步营造重信用、讲信用的社会风气。加强法制建设，夯实金融生态环境的制度基础。司法部门要加强对金融债权维护的制度保障，加大金融债权执法力度，加大对恶意骗贷、逃废金融债务行为的打击力度。各级地方政府应当积极转变观念，完成从经济行为的参与者到经济秩序的管理者和监督人的角色转换，理顺与金融机构和企业的相互关系，严格依法行政，为银行业的可持续发展创造宽松的信用环境。

（二）采取切实有效措施，解决银行与政府信息不对称难题。由于政府特殊的地位，以及沟通渠道不畅通，易形成金融机构与地方政府之间的信息不对等。以政府投融资平台为例，因为有政府信用支撑，再加上资金借贷主体与使用主体不一致，政府借钱，企业用钱，银行缺乏对融资平台企业的有效约束，造成对信贷风险控制能力的下降。建议政府建立固定渠道，会同当地人行、银监局严格控制融资平台的放贷能力和融资流向，对平台上的企业加强跟踪管理和监督，促使其合理调配资金，提高资金使用效率，节约财务费用，切实降低银行信贷风险。

（三）要加强信贷结构的调整力度，克服信贷过分集中的倾向。可结合政府部门出台的政策措施，改善民营企业、中小企业融资状况，促进经济持续稳定发展。为有效分散贷款风险，一方面，可利用票据贴现收紧的时机，加大流动资金项目贷款的营销，提升流动资金贷款的占比；另一方面，在项目贷款上，重点发展银团贷款，利用其信息共享、风险分散、合作共赢的优势，进一步提高信贷质量。

（四）要强化风险管理，克服盲目竞争冲动。应严守政策界限，做好贷前审查和贷后管理，确保授信、担保的合法合规和还贷来源的可靠性，积极开展风险排查、业务专项检查及审计后续跟踪等工作，强化风险管理意识。同时密切关注宏观经济形势和区域经济环境的变化，提高管理能力，把握发展方向，维护资产安全，保持健康和可持续的发展势头。

（五）要把控信贷投放节奏，克服贷款投放过快的倾向。要在继续贯彻适度宽松的货币政策的同时，及时做好灵活调节，增强对信贷投放节奏的掌控能力，使之进一步与经济发展实际相适应。加强对信贷资金流向监测，确保银行信贷资源流入实体经济，提高货币政策的有效性

第五篇：信贷资产质量风险分析报告

信贷资产质量风险分析报告

一、基本情况

XXX农村信用联社所辖00个信用社0个营业部，截止0月末，各项存款余额00000万元，各项贷款余额00000.00万元，按五级分类正常 0000.00万元，占贷款余额的00%，关注0000.00万元，占贷款余额的00%；不良贷款余额0000.00万元，占贷款余额的00%，不良贷款中次级0000.00万元，占贷款余额的0%，可疑0000.00万元，占贷款余额的00%，扣失000万元，占贷款余额的0%。五级分类后，正常贷款比四级分类减少0000 万元，不良贷款比四级分类增加0000万元。

二、分类结果分布情况

（一）按贷款对象划分

截止0月末，企事业单位贷款00户，余额0000.00万元，其中：正常0户000万元，关注0户0000万元，不良00户000.00万元，不良中可疑 0户000.00万元，损失00户000.00万元；自然人其他贷款00户000.00万元，其中：正常00户000万元，关注0户00万元，不良00户 000.00万元，不良中次级0户000.00万元，可疑00户000万元；自然人一般农户00000户00000.00万元，其中：正常0000户 0000.00万元，关注000户000.00万元，不良00000户0000.00万元，不良中次级000户000.00万元，可疑00000户 0000.00万元，损失000户00.00万元。

（二）按贷款行业划分

截止0月末，农业贷款00000户，余额00000.00万元，其中：正常0000户0000.00万元，关注000户000.00万元，不良00000 户0000.00万元，不良中次级000户000.00万元，可疑00000户0000.00万元，损失0000户00.00万元；林业贷款00户，余额 00.00万元，其中：正常0户0.00万元，关注0户0万元，不良0户0.00万元，不良中次级0户0万元，可疑0户0.00万元，损失0户0.00万元；畜牧业贷款000户，余额000.00万元，其中：正常00户00.00万元，关注0户00万元，不良000户000.00万元，不良中次级0户 00.00万元，可疑000户000.00万元，损失00户0.00万元；农、林、牧、渔服务业贷款00户，余额00.00万元，其中：不良00户 00.00万元，不良中可疑0户0.00万元，损失00户00.00万元；城乡居民消费贷款0户，余额0万元，其中：不良0户0万元，不良中可疑0户 0.00万元，损失0户0.00万元；其它矿采选业0户，余额00.00万元，其中：不良0户00.00万元，不良中损失0户00.00万元；木材及竹木采选业贷款0户，余额0万元，其中：正常0户0万元；农副食品加工业贷款0户，余额00万元，其中：不良0户00万元，不良中可疑0户00万元；食品制造业贷款0户，余额00.00万元，其中：正常0户00.00万元，不良0户0万元，不良中损失0户0万元；饮料制造业贷款0户，余额00万元，其中：不良 0户00万元，不良中可疑0户00万元；纺织服装、鞋、帽制造贷款0户，余额0.00万元，其中：不良0户0.00万元，不良中损失0户0.00万元；家具制造业贷款0户，余额000万元，其中：不良0户000万元，不良中可疑0户000万元；化学原料及化学制品制造业贷款0户，余额0万元，其中：不良0 户0万元，不良中损失0户0万元；橡胶制品业贷款0户，余额00万元，其中：不良0户00万元，不良中次级0户0万元，可疑0户0万元；金属制品业0户，余额00.00万元，其中：不良0户00.00万元，不良中可疑0户00万元，损失0户0.00万元；通用设备制造业0户，余额0.00万元，其中：不良 0户0.00万元，不良中损失0户0.00万元；交通运输设备制造业0户，余额00.00万元，其中：正常0户00万元，不良0户0.00万元，不良中可疑0户0.00万元；通用设备]计算机及其他0户，余额0万元，其中：不良0户0万元，不良中损失0户0万元；工艺口及其他制造业0户，余额00万元，其中：不良0户00万元，不良中次级0户00万元；废弃资源和废旧材料回收0户，余额0.0万元，其中：不良0户0.0万元，不良中损失0户0.0万元；房屋和土木工程建筑业0户，余额00.00万元，其中：正常0户00万元，不良0户0.00万元，不良中可疑0户0万元，损失0户0.00万元；建筑安装业 0户，余额0.00万元，其中：正常0户0万元，不良0户0.00万元，不良中次级0户0.00万元；建筑装饰业0户，余额00万元，其中：正常0户00 万元，不良0户00万元，不良中次级0户00万元，可疑0户0万元；其他建筑业0户，余额00.00万元，其中：不良0户00.00万元，不良中次级0户 00万元，可疑0户00万元，损失0户0.00万元；道路运输业00户，余额0000.00万元，其中：正常0户000万元，关注0户0000万元，不良 0户0.00万元，不良中可疑0户0.00万元，损失0户0.00万元；邮政业0户，余额00万元，其中：不良0户00万元，不良中次级0户00万元，可疑0户0万元；电脑和其他信息传输服务0户，余额0万元，其中：不良0户0万元，不良中可疑0户0万元；批发业0户，余额00万元，其中：正常0户00万元，不良0户00万元，不良中次级0户00万元，损失0户0万元；零售业00户，余额000.00万元，其中：正常0户00万元，不良00户000.00 万元，不良中次级0户0万元，可疑00户00.00万元，损失00户00.00万元；餐饮业0户，余额0万元，其中：正常0户0万元；房地产业0户，余额 00万元，其中：不良0户00万元，不良中可疑0户00万元；商业服务业00户，余额000.00万元，其中：不良00户000.00万元，不良中可疑 00户000.00万元，损失0户0万元；水利管理业0户，余额0.00万元，其中：不良0户0.00万元，不良中可疑0户0.00万元；其他服务业0 户，余额0.00万元，其中：不良0户0.00万元，不良中损失0户0.00万元；社会保障业0户，余额0.00万元，其中：不良0户0.00万元，不良中可疑0户0.00万元；广播电视电影和音像业0户，余额0.00万元，其中：不良0户0.00万元，不良中损失0户0.00万元；娱乐业0户，余额0万元，其中不良0户0万元，不良中可疑0户0万元；其他行业000户，余额0000.00万元，其中：正常000户000.00万元，关注0户00万元，不良000户000.00万元，不良中次级00户000.00万元，可疑000户000.00万元，损失00户00.00万元。(三)按借款形式划分

截止0月末，新增贷款00000户，余额00000.00万元，其中：正常0000户0000.00万元，关注000户0000.00万元，不良 00000户0000.00万元，不良中次级000户0000.00万元，可疑00000户0000.00万元，损失0000户000.00万元。

（四）按贷款方式划分

截止0月末，信用贷款00000户，余额00000.00万元，其中：正常0000户0000.00万元，关注000户0000.00万元，不良 00000户0000.00万元，不良中次级000户000.00万元，可疑00000户0000.00万元，损失0000户000.00万元;抵押担保贷款00户，余额0000.00万元，其中：正常00户000万元，关注0户00万元，不良00户000.00万元，不良中次级0户000.00万元，可疑00户000.00万元;质押担保0户，余额0.00万元，其中：不良0户0.00万元，不良中可疑0户0.00万元;保证担保00户，余额 000.00万元，其中：正常0户000万元，不良00户00.00万元，不良中次级0户0.00万元，可疑00户00万元。

三、分类结果的迁徙情况

（一）正常贷款较上期增加000.00万元,关注贷款较上期增加000.00万元,次级贷款较上期减少000.0万元,可疑贷款较上期增加0000.00万元,损失贷款较上期增加00.00万元。

(二)导致贷款较上期增减变化的原因:各项贷款余额较上期增加0000.00万元,主要是我社0月初由XXX联社牵头发放XXX社团贷款0000万元,按牵头社所分类别分类，牵头社分类为关注类，我社也分在关注类。以及我社发放的其他类贷款。正常、关注、可疑、贷款较上期增加，次级贷款较上期减少，主要是我社所发放贷款均为一年期短期贷款，至0月末，有部分贷款到期未还，以及利息逾期未还，由电脑按照农户信用等级和贷款期限矩阵分类调整所致。损失贷款较上期增加00.00万元，主要是各社进一步对所辖贷款进行了认真细致的调查，按照调查结果，由联社对贷款中的死亡绝户或鳏寡孤独进行了认定。

四、不良贷款分析

（一）总体不良贷款成因分析

按照五级分类，截止0月底，我社不良贷款余额0000.00万元，占比00.00%,较四级分类不良贷款增加0000万元,占比增加00.00%。一是形态反映不准确，导致差异明显。我县属于纯农业县，农户贷款面大而广，金额小而笔数多，农户贷款按四级分类时由于业务量大太，以及人员缺乏，对每笔贷款的到逾期时间不能进行详细把握，本来按规定应该划分到逾期或可疑的，而会计科目还归属在正常贷款中，致使分类结果不真实；五级分类将贷款业务按户逐笔录入电脑，由电脑根据信用等级的评定及贷款期限，通过矩阵分类法进行自动分类，然后根据风险分类核心定义，人为进行调整，从而真实的反映了贷款的形态，这是致使不良贷款五级分类较四级分类差异较大的主要原因。二是农业生产的风险性大。由于我县是纯农业县，工业企业几乎没有，所发放的贷款基本全部为农户贷款,而农业生产易受自然灾害影响,每一次大的自然灾害都造成大批借款户因农业生产遭受破坏而难以按期归还贷款,由此造成大量的信贷资金沉淀。

三是由于县域经济基础差，资源缺乏，仅有的企业受市场及国家产业政策影响，已经停产、倒闭、破产。如XXXX，在我社贷款00万元，由于企业规模小，又不符合国家产业政策，于0000年00月破产倒闭，经起诉法院，虽然胜诉，但企业破产清算后，除了人员工资和养老保险以及税收款项，已无可还贷资金，最终信用社赢了官司输了钱，所欠贷款已全部损失。

三是历史原因造成不良贷款。由于以前信用社由农业银行统一管理，行社脱钩前夕,农行出于自身利益考虑把大量不良信贷资产转移给农村信用社,使农村信用社背上了沉重的包袱。如：供销社贷款等。四是村委会贷款。全县村委会贷款涉及00个乡（镇）00多个村委会，多为零星小额贷款，主要为多年以前大队拖欠贷款，村委会集体贷款清欠困难。一是村委会干部几度易人，跨度较大、时间较长、落实困难。二是村委会根本没有经济收入，就算贷款落实，也无法偿还。五是贷款“三查”制度执行不严，信贷管理手段落后,跟不上信贷业务快速发展的要求,在实际工作中,只注重贷款的调查和审查,而疏忽贷后跟踪检查，从而贷款已经有形成不良的苗头，确没有采取任何清收措施，致使贷款难以收回，形成不良。

（二）前00大不良贷款客户及前00大积欠利息客户

截止0月底，我县最大00户不良余额000万元，其中企业客户0户000万元，个人客户0户00万元，这00户同时又是00大欠息客户，欠息额达000万元，这部分企业现已名存实亡，有的已关停倒闭，有的甚至连厂房都找不到，现仅有一纸借据。且有的企业连续三年以上没有工商年检，或已调销营业执照，虽欠贷款本息较多，但已无还款来源，清收无望。如XXXX厂，结欠贷款000万元，利息000万元，目前厂址也无法找到，已清收无望XXXX贷款000万元，欠息达000万元，虽经多次催收，但效果不太理想，本金根本无法偿还，只能收回极少部分利息，对于所欠金额，无异于杯水车薪。

五、对不良贷款的处置措施

一是合理转化手续，确保贷款回收。对以前发放的周转性贷款，属于期限发放不合理的，采取收回再贷的方式，合理调配贷款期限。如林业、畜牧业类贷款，期限为一年，农户种植经济林和养殖奶牛，当年见不了效益，使得这部分贷款大部分形成不良，对于这类型贷款，我们将采取收回再贷的方式进行合理转化。

二是核实贷款责任，实行连带清收。坚决执行贷款谁发放、谁收回的制度，在划分责任的基础上全面落实清收不良贷款的任务，并与职工个人劳动报酬挂钩，实行信贷责任追究制度。在清收过程中，针对不良贷款的风险程度,制定不同的清收计划，采取岗位清收、责任清收、委托清收、依法清收等方式打好清收不良贷款攻坚战。

三是政信合作，借助政府力量清收。即争取各级政府的支持，调动公、检、法、司及工商等部门的力量，帮助大打清收不良贷款攻坚战。在清收不良贷款突击活动中，采取行政、经济、法律相结合的手段，重点抓好“逃债户”、“钉子户”的不良贷款清收，既达到清收了不良贷款，又促进规范和整顿农村信用秩序的目的。采取政信配合联动措施，争取政府领导把清收不良贷款作为一项重要工作来抓。

四是跟踪企业改制，盘活不良贷款。即对企业在被租赁、出售、拍卖等改制过程中，“悬空”的农村信用社贷款，采取跟踪做工作的措施，予以盘活，达到降低不良贷款的目的。同时争取政府部门的支持，使改制后的企业接收原企业贷款。

六、建议

一是政信联合，加强信用环境建设。良好的信用环境是防范风险的基础，推行信用工程，改善信用环境，离不开地方党政的支持。各级政府应加强信用体系建设，同时，要信用社要通过征信系统，建立健全信用档案，加大对失信行为的惩戒力度，增大失信成本，打击恶意逃废债现象，提倡守信履约的道德风尚，有效降低信用风险，促进贷款业务进一步发展。

二是严格贷款担保手续。对新发放的贷款全面推行保证、抵押、质押贷款,尽可能减少发放信用贷款,对原有的不良贷款，逐步补办担保手续。在方式上,优先采用抵(质)押方式，对保证贷款严格审查保证人的资信状况,防止因保证人多头担保或无力担保等造成“担”而不“保”的现象。

三是规范信贷操作规程。首先，贷前搞好对贷款户的科学评估,信贷人员要深入贷款户,取得与贷款有关的详实资料,科学评估、预测贷款风险度,为决策者提供准确真实的调查材料;其次，贷时严格按规定程序和审批权限办事,严格执行审贷分离、分级审批制度;第三实行贷后跟踪检查,建立贷款检查登记簿,记录贷款使用、运转情况,一旦贷款出现风险,积极采取补救措施。

四是雪中送炭，激活不良贷款。即有的欠农村信用社逾期等不良贷款的企业，虽然处于停滞状态，但如果有了启动资金，企业即可搞活生产经营，信用社可根据这一实际“雪中送炭”，再注入新贷款，拉企业一把，使企业再启动起来“爬上坡”，等销售了产品，产生了效益，再归还新、旧贷款，达到促进搞活企业与降低不良贷款“双赢”的目的。采取这种策略，信用社要切实了解企业运行状况，并且要颇具胆识。

五是提前介入，保全信贷资产。即通过密切关注贷款企业的运营，虽能正常生产经营，但其经营每况愈下且逐步恶化，一时难以救治，安排信贷人员紧盯贷款，能收回的提前收回，不能收回的重新办理借款担保手续，提前保全信贷资产，防止形成不良贷款。另一方面要切实争取地方政府与法院的支持，在企业改制时，尤其要向政府讲清悬空农村信用社贷款，对支持地方经济和存款兑付带来的影响与危害，晓之以理，动之以情，通过政府、法院部门的支持保全信贷资产，防止产生新的不良贷款。

六是从规范入手，以人为本，不断提高信贷从业人员的政治和业务素质。信用社信贷人员的行为直接影响信用社信贷资产质量的好坏，因此，通过规范贷款条件、规范贷款程序、规范收贷责任、规范信贷纪律来规范信贷人员的行为显得尤为重要。同时有规范的信贷管理体系，要有较强综合素质、独立工作能力和较好思想品质的信贷人员去遵守、去执行，所以，在信贷人员的配备上，要通过引入激励机制，建立业绩挂钩的分配制度，一定的考试和考核将那些具有一定学识水平和实践经验、有较强综合业务及协调能力的员工“蔚叫糯岗位上来，同时，要加强信贷人员的培训力度，建立定期的信贷业务学习制度，通过信贷知识测试，信贷技能竞赛等不断提高信贷人员素质，确保各项信贷业务合规合法地操作。

七是全面实行贷款营销。现阶段，要追求利润最大化的商业化经营过程中，贷款的营销占了相当重要的位置，并在实践中，通过贷款的营销，在金融资源总量有限的情况下，市场份额不断能得到巩固和扩大。而相对滞后其它银行的农村信用社对贷款的营销仍然处于一个被动的、随意的较低水平上。随着农村居民收入增加带来信用社储蓄存款和人民银行对农村信用社支农再贷款投入的持续增加，农村信用社的贷款能力大大增强。实行“包收、包放、包效益”的贷款营销可以从根本上保证新增贷款的质量。因此，在贷款营销中一要树立营销观念，强化全员营销意识，以“三农”为中心，积极寻找自己的优质客户。二要完善贷款营销组织，建立信贷营销队伍，并做到在贷款营销中做到营销不倾销，不重“成份”重“效益”，不重“规模”重“质量”。确保新增贷款的质量。

二〇〇六年十一月九日