如何做好贷款风险防范信贷资产质量是农村信用的生命线

第一篇：如何做好贷款风险防范信贷资产质量是农村信用的生命线

如何做好贷款风险防范信贷资产质量是####的生命线。防范信贷风险，提高贷款质量是农村信用社稳健经营、稳步发展的重要保障，也是历代农信人孜孜以求的目标。

一、树立稳健经营理念,严防盲目扩充规模。一是稳健经营，稳步发展是农村信用社信贷风险防范工作的前提。二是要做到“早调查，早研究，早安排”，认真测算资金头寸，确保农户有效资金需求的满足，不可盲目扩大信贷规模；三是遵循审慎的办事原则，在经营每项贷款业务时把安全性放在第一位。同时要择优抢占强势贷款项目，培植效益好的增长点。

二、完善信贷内控制度，强化贷款管理责任制。农村信用社从加强信贷管理，防范内部风险出发，必须建立一整套的信贷内控规章制度。要想提高农村信用社风险贷款的防范能力，首先要根据业务发展的变化不断完善内控管理制度。在信贷业务管理中，农村信用社要充分发挥信贷员的主观能动性，增强风险意识。在确保国家金融政策，法律法规得以贯彻落实的情况下，建立健全信贷管理体系和事后监督协调运转的内部控制制度，抑制内部违规行为的发生。要落实信贷管理责任追究制，只要贷款造成损失，应对相关责任人进行一定的经济处罚，加大贷款责任追究力度，要加强对客户经理在贷款投放事前，事中，事后的监督管理力度。要不断强化客户经理、信贷专柜及事后监督岗位之间相互制约作用，进一步完善信贷操作的合规合法性，把信贷风险消灭在萌芽之中。

三、实施贷款授信管理，切实优化贷款结构。

农村信用社要采取多种形式进行分析，综合评价贷款客户的偿还能力以及市场发展前景，信用支持程度和在信用社结算业务量以及从其业务中获得的收益等因素后，确定其贷款受信额度，强化信用风险管理，切实落实贷款的安全、流动、效益性，减少信用风险。进一步规范授信程序，强化监督机制，加强检查、辅导、整改和考核力度，逐步达到制定制度无漏洞，执行制度无缝隙。在信贷业务拓展中，还应注重风险管理，首先是贷款投向上做到分散风险，行业上不能过于集中；其次在借款个体上不能垒大户，防范信贷风险；再次要根据农村信用社实际情况同辖内经济发展紧密联系起来，发展有特色的金融品牌，把资金投向特色农业个体经商户及农村大联保体贷款的发展中去，更好的支持辖区的经济发展。在农户小额贷款、短期农户贷款种养殖贷款方面做文章，进一步发挥农村信用社点多、面广、特色金融品牌繁多的有利作用。

四、规范授信业务程序，完善信贷档案管理。

农村信用社在贷款管理上，首先要规范授信业务程序，实行民主科学的授信决策,进一步建立健全审贷分离制约机制，做到严格管理、职责分明、相互制约、规范运作、协调发展，从源头上防范信贷风险。客户经理要严把借款企业、借款人提供真实完整的信贷档案关。在贷款申请、贷前调查、贷款审批、办理担保或抵质押、贷款发放等环节中，则应注意各种书面资料的收集和整理，确保资料的真实、完整及合法合规性。完整的信贷档案有助于农存信用社了解借款企业、借款人的信用程度、经营状况、管理情况和经营成果，有助于保障信用社的资金安全，更好的防范信贷风险的发生。贷款档案的真实、完整、合规、有效性也是确保贷款安全和防范风险形成的有利保障。

五、强化职业道德及素质教育，严防道德风险。

信贷管理工作是农村信用社生存和发展的生命线，信贷管理工作的好与坏直接影响到农村信用社的经营与发展。为此，要防范和化解不良贷款，客户经理的职业素质是关键，特别需要一支高素质的信贷管理队伍。要培养一批廉洁勤政、爱岗敬业、无私奉献能打硬仗的信贷管理队伍。使防范信贷资产风险成为客户经理的自觉行动，从而达到防范信贷管理人员道德风险的目的。加强职业道德教育，人的思想是行动的指南，一个人有了良好的思想才能有良好的行动规范。客户经理工作质量的好坏，很大程度上取决于职业道德的高低。

加强客户经理的思想政治工作教育，净化其灵魂，筑牢坚实的职业道德及政治思想基础，是信贷工作的百年大计。应积极开展案件警示教育、用法律的威严震慑人，用血淋淋的案例教育人，教育我们农信社的客户经理在商品经济社会的大潮中不为金钱所动，不为物欲惑，让我们的灵魂远离“雷区”，从政治思想上远离风险，远离犯罪。是每一位客户经理都能做到“常在河边走，就是不湿鞋”。客户经理应该抵制各种诱惑，更要明白什么可为，什么不可为。积极开展一些遵纪守法，恪守职业道德，严格执行贷款审批制度、担保制度，要给他们在心中树立起一支信贷模范标杆，广泛开展其正面教育，用身边的典型事例来激发他们，引导他们，教育他们。在敬业中树立其良好的企业文化形象。

六、建立风险预警机制，实现由事后发现向事前预警风险转变。农村信用社要利用现代化科技手段，进一步改进信贷风险管理方式，分析预测风险，提出防范措施。实现由事后发现和化解风险向事前预警风险转变。并组织客户经理定期开展市场和行业调查，确定企业的发展前景和贷款风险程序，对不同行业、不同产品的企业分别制定相应的检查制度和防范措施。根据民营企业、农户及个体工商户等不同贷款对象，分别确定贷后管理中最容易发现的风险预警信号，确定贷后必查的具体内容。应根据国家宏观政策、产业政策的变化，组织客户经理从多角度分析客户的经营、财务以及信用风险和政策风险。要使贷款风险五级分类工作制度化、经常化。对风险苗头，要及时采取有效措施；对逾期贷款，要逐笔分析其原因，制订出化解措施和行之有效的清收办法。当信贷发出风险信号时，农村信用社应及时采取措施，对借款人和担保人进行追偿，落实债务关系，进一步转化贷款风险。

综观上述几项措施一脉相承，对农村信用社信贷风险防范管理来说，坚持稳健审慎经营是前提，进一步构建起权力分配合理、确保权责分明，构筑以人为本的管理体制是保证，确保内控严密、相互制衡，健全规章制度、确保运作有序，进一步增强抗风险能力。

第二篇：加强信贷结构调整,切实防范贷款风险

加强信贷结构调整力度，切实防范贷款风险 ——调结构、控风险专题会议发言材料三

当前宏观经济形势判断。今年我国宏观调控的首要任务是稳定物价，抗通胀仍是今年政策的主基调，目前国内通胀还在高位,判断下半年不可能出现所谓货币政策大转向的情况。在这一宏政政策背景下，反通胀措施对经济的一些不利影响正在微观层面显现出来,并且在短期内难以改变,主要是:资金短缺,民间“钱荒”,银行利率上调和高企的民间借贷利率使企业付出了更多的财务成本，加之“用工荒”“电荒”“油荒”和原材料上涨,企业的生存环境和资金运营环境出现不利的变化。而“十二五”又是我国面临经济结构调整的关键时刻，环保政策更趋严厉，如最近我市蓄电池环保问题对银行产生的不利影响，因此，当前银行信用风险和政策性风险日趋突出。为此，我行主动适应环境变化，积极采取应对措施，根据总行出台的《关于当前形势下加强公司信贷结构调整的指导意见》要求，加强授信动态管理，积极实施信贷结构调整工作。

一、首先要坚持国家产业政策，合理信贷投向

国家产业政策是为了实现一定的经济和社会目标而对产业的形成和发展进行干预的各种政策的总和。包括“支持”和“限制”两个方面。我行作为地方法人银行，必须要坚持国家产业政策，将信贷结构的调整与国家经济调整相结合，与地方的产业升级转型相结合。要通过坚持“有保有压”信贷原则，合理引导信贷资金投向，不断优化信贷结构。“有保有压”原则中，“保”就是明确信贷支持的方向，“压”则是信贷的禁止、控制和退出方面。“保”的目的是为了更好地发展，而发展则是防范风险的重要举措。“压”的目的则是为了能够使发展保持持续和健康。

（一）从“保”的角度出发，各行要采取以下措施： 一是要优化资源配臵，加快推进客户结构转型。全行要从“对称”的立场出发，坚持走差异化、特色化之路，坚持业务发展与市场和客户的匹配，形成与自身定位和发展战略相适应的客户群体，把小企业视为自己的成长伙伴。今年在小企业发展上有新的突破。要将有限的贷款重点投向于零售领域，按照《小企业金融服务方案》确定的目标和措施，授信增量的大部头应配臵于符合小企业定义且单户授信敞口在500万元以下的小企业，各行应根据业务辐射区域内产业特点，灵活运用“百合花”系列授信产品，通过有效扩大知识产权质押、股权质押、应收账款质押贷款等创新产品试点，通过深化“诚信通”业务，扩大小企业基础客户服务面，提高我行小企业金融服务能力，确保全年小企业贷款满足“两个不低于”的监管要求，完成或超额完成全年225户小企业增量任务和6亿元新增贷款额度计划。全行要通过服务小企业，意在打实发展基础和提高本行影响，要在连续多年被市银监局评为湖州市小企业金融服务先进单位和被市人行评为中小企业信贷政策执行效果A类行的基础上，2011年要延续这一荣誉。

二是信贷投向要与国家发展战略结合起来，即信贷与未来经济 成长空间的结合。我行要积极把握“十二五”规划的开局阶段，依据国家规划的重点，加强对新兴领域和重点领域的金融服务，贷款要优先配臵于节能环保产业、战略性新兴产业、现代服务业、低碳经济等有利于经济结构调整的行业与客户。同时，随着我国将进入第三次消费结构升级的重要阶段，国家更加会重视民生和促进消费，贷款要优先配臵于商贸物流、社会保障、医疗卫生、教育、文化旅游等行业与客户。我行还要紧紧把握好推进城市化进程中的发展机遇，做好相关金融配套服务，挖掘需求，不断发展壮大自已。

三是信贷投向与地方发展规划和经济的转型升级结合起来。全行要结合本区域经济与产业结构的特点，结合地方产业振兴计划，支持湖州生物医药、新能源、装备制造、金属管道和不锈钢、特色纺织、竹木地板等六大特色产业，重点支持和培育其中的优质客户。分行也要结合区域经济转型升级内容，优化区域资源配臵。

依据本市工业转型升级要求，信贷资源配臵要突出以下行业和产业。一是要重点支持战略性新兴产业如重点支持整机、关键核心部件等先进装备项目建设；支持光伏、LED、非铅酸新型动力电池等新能源项目建设；支持工艺技术达到国内先进水平、三废排放及能耗低于行业标准的医药及中间体、工业生物、生物试剂、现代中药及天然提取物、医疗器械等生物医药项目建设。二是重点支持特色产业：主要工艺技术达到国内先进水平、三废排放及能耗低于行业标准的金属管道与不锈钢、特色纺织品、竹木地板项目建设。支持发展前景好、产业引领性强、财政贡献大的节能环保、新能源汽车、新材料、电子信息、绿色食品项目，三是重点支持企业加强品牌建设。支持被认定为中国名牌、中国驰名商标、国家出口名牌、浙江省名牌、浙江省著名商标以及湖州市知名品牌的产品。

我行的信贷投向还应与本市发展规划相契合。我行信贷要介入规划中的重点产业平台建设，这些平台中隐含着相当丰富的金融资源。如湖州南太湖产业集聚区是我市经济发展一个最重要平台，涉及环太湖长兴县、太湖旅游度假区、吴兴区和南浔区，该平台是我市加快科学发展、促进转型升级的主战场。计划通过5至10年的开发建设，将湖州南太湖产业集聚区建设成为战略性新兴产业和重点特色产业的集聚地、对外开放和创新引领的示范区、湖州滨湖大城市的新兴功能组团。我行信贷还应渗入本市其他重点平台，如临沪节能电梯产业园、临港重装产业园、临杭装备产业制造园、吴兴东部光电产业园、南太湖生物医药产业园等平台。依据规划，我行信贷还应渗入本市现代服务业集聚示范区平台，如湖州南太湖科研设计服务集聚区、德清临杭物流园区、湖州织里童装生产性服务业集聚区，南浔建材城等四家省级现代服务集聚示范服务区平台。信贷还要与规划中的本市服务业的有效结合，支持本市休闲旅游业、文化创意业、现代物流业、现代商贸业的发展。

我行信贷要广泛介入在全国和省内有影响力的本市特色产业经济，包括织里童装、长兴化纤织物、德清生物医（兽）药、安吉椅业、安吉竹业、吴兴印染织造、长兴蓄电池、八里店金属制品业、南浔木地板、南浔电梯等，并在促进传统块状经济向现代产业集群 转型中把握商机，通过频繁地对市场的调查、征询、了解，充分掌握了板块经济的市场规模、市场变化、供应链资源及金融需求情况，开展相应的金融服务。

（二）从“压”的角度出发，就是要坚持绿色信贷。全行要严格执行《湖州银行节能减排授信管理办法》要求，授信坚决不介入国家明令淘汰与禁止领域，严禁对环保不合格企业贷款，严格控制对高耗能、高排放行业和产能过剩行业的贷款。当前我行要熟悉并执行国家的最新产业政策：新的产业政策有《国务院关于进一步加强淘汰落后产能工作的通知》（国发„2010‟7号）。《国务院关于进一步加大工作力度确保实现“十一五”节能减排目标的通知》国发„2010‟12号。《浙江省人民政府办公厅转发省发改委等部门关于贯彻国发„2009‟38号文件实施意见的通知》（浙政办发„2010‟27号）。

相对明细化的最新产业政策有：

一是2010年末国家环保部出台的《环境经济政策配套综合名录》包括《2010年重污染工艺和环境友好工艺名录》、《“高污染、高环境风险”产品名录（2010年修订版）》、《污染减排重点环保设备名录（2010年修订版）》。环保部针对名录提出了采取的相关政策措施要求：对于名录中“高污染、高环境风险”产品、重污染工艺，实施限制性或者淘汰性的产业政策。对于明确了淘汰时限的“双高”产品、重污染工艺，通过必要的财税、信贷等措施，推动企业进行技术升级、转产转型，在淘汰时限之前及早、主动退出市场。对于 《环境经济政策配套综合名录》中的环境友好工艺、污染减排重点环保设备，适当实施鼓励性的产业政策。中国银监会、浙江省银监分局也下发了文件，要求各银行业金融机构，以该名录为参考依据，制定和调整相关信贷政策，在授信工作中做好尽职调查，根据贷款合同约定和执行情况，采取必要的风险管理措施。尤其是对于采用名录中重污染工艺或者生产“双高”产品的企业，要严格控制新增授信，提高拨备计提标准，直至采取压缩退出、代偿补救、资产保全等必要措施。

二是2010年7月本省出台的《浙江省淘汰和禁止发展的落后生产能力目录（2010年版）》，规定本《目录》是当前及今后一段时期内我省加快淘汰落后产能的重点行业或领域，涉及钢铁、有色、建材、石化、轻工、纺织等6大行业，共94项工艺技术、装备和产品。省政府要求各地、各部门要制定规划，出台政策，采取法律、经济、技术和必要的行政手段，多管齐下，有力推动，限期坚决淘汰本《目录》所列的落后生产装备、工艺技术和产品。

本市的最新产业政策：

一是《湖州市人民政府办公室关于下达2011年工业行业淘汰落后产能目标任务的通知》（湖政办发„2011‟69号），涉及淘汰落后产能企业42家，其中：德清县18家、长兴县4家、安吉县3家、吴兴区5家、南浔区10家、湖州开发区2家，主要是造纸、印染、纺织、建材、化工、钢铁等六个行业，淘汰落后设备378台套，预计可腾出用能空间11.6万吨标准煤。规定各县区、湖州开发区于 2011年9月底前，全部拆除已公告应淘汰的落后产能主体设备、生产线（粘土砖瓦窑12月底前完成淘汰），使其不能恢复生产。

二是市环保局等12个部门下发了《关于开展2011年整治违法排污企业保障群众健康环保专项行动实施意见》，实施《湖州市重金属污染综合防治规划(2010—2015)》，严把重金属污染项目立项关和环保准入关，规范环保“三同时”验收。坚决淘汰达不到环保要求的小电镀、小制革和小冶炼等重金属行业工艺装备和生产能力。对依法关闭的企业，必须落实断电措施、及时注销或吊销营业执照、拆除生产设备、妥善处臵危险废物；对停产整治企业，要督促企业制订整改方案，明确整改目标和时限要求，未经验收不得恢复生产。并在2011年7月底前，在媒体上公布辖区内所有铅酸蓄电池企业名单、地址以及产能、工艺、清洁生产和污染物排放情况，接受公众监督。同时将完善重金属生产企业监管机制。强化清洁生产审核工作，涉铅、汞、镉、铬、砷五个重金属污染防治重点行业的重点企业，做到每两年完成一次清洁生产审核，2011年底前全部完成第一轮清洁生产审核和评估验收工作。提出加强火电热电等重点企业日常监管。严肃查处故意不正常运转脱硫设施，无故开启烟气旁路、烟气连续监测数据弄虚作假的违法行为。对可能影响饮用水安全的化工、电镀、制革、印染、造纸、酿造等重点行业和企业实行重点监督管理。对列入环境风险源名录的单位，要加强日常巡查和突击检查，发现问题要严格执法，及时通报，并督促相关责任主体严格落实有关措施。三是《湖州市人民政府关于重申国家和省铅蓄电池行业污染防治有关要求的通知》（湖政发„2011‟14号），要求各县(区)政府要坚决执行省政府依照国家要求提出的“七个一律”规定，即：对未经发改、经贸、安全、环保、卫生、规划等相关部门审批或达不到审批要求的，一律停止建设；对现有企业选址、相关防护距离达不到要求的，一律停产并尽快落实搬迁；对环境保护、劳动保护、安全生产“三同时”执行不到位的，一律停止生产；对无污染治理设施、污染治理设施运行不正常或超标排放的，一律停产整治并从严处罚；对整治不到位的，一律关闭或转产；对无危险废物资质从事废铅蓄电池回收的，一律停止非法经营活动；对发生重大铅污染事件的，一律严肃追究责任。

请各行在外网中搜索以上最新产业政策文件，并下载打印分发到各授信人员。

我行要根据国家、部委、省、市关于节能减排、淘汰落后产能政策精神和银监会的要求，加强授信尽职调查，加强贷后管理，严格项目授信准入环境评介报告，环评报告审批，项目竣工环评验收，生产经营中取得特许经营许可和排污许可要求，密切关注特许经营许可和排污许可年审通过情况，动态注意政府职能部门检查企业的节能减排情况环保达标情况。全行要从严控制对落后产生产能力、高耗能高污染行业和节能减排未达标企业的信贷投放。对属于淘汰落后产能和存在各类重大违法违规行为的借款企业，加强跟踪监测，制定信贷风险化解预案，有效防范信贷风险。同时各行要与政府有 关部门密切联系沟通，及时获取“淘汰落后产能企业名单”和各类重大违法违规企业名单，及时识别和防范环保风险。

二、信贷结构调整要着眼于提高信贷资产质量

提高信贷资产质量是信贷结构调整最重要内容，我行必须从加强信贷增量准入管理和存量结构调整两方面来提高资产质量。从贷款准入管理来，说是要切实把握好第一还款来源和第二还款来源。从存量结构调整来看，就是要强化对存量的动态管理，积极开展客户分类排队，持续跟踪和甄别存量信贷风险。要通过加强对客户的前瞻性退出，把一些潜在的、隐藏在信贷结构中的风险问题提前化解。存量结构调整需要做好以下工作，第一要实施对现实风险客户的退出，发现有危及贷款重大风险预敬信号的，立即采取措施，及时做好问题贷款的清收和转化；第二要实施不符合绿色信贷的客户退出，降低“两高一资”行业客户在其转型、转产、转制等带来的信贷风险损失；第三要实施潜在风险客户的退出，就是要对一些产品技术含量低、管理水平差、经济效益不好、前景不明朗，生存空间有限的客户的退出，以降低信贷资产质量的不稳定性。一季度总行下发了《关于开展信用风险排查的通知》，组织开展对存量授信业务的风险排查工作，要求对现有信贷客户进行全面分析评估，做到按户梳理，逐户排查，逐户评价，切实发现一些问题和薄弱环节，并采取积极措施，对符合压缩类、退出类条件的，制定个性化的方案，积极实施贷款退出工作。但从本次排查效果来看，存量信贷结构调整还不尽人意，各行提出的退出客户名单偏少，是否存在退出 预见性不强问题。如是，还需要做一些补课工作。

三、调整信贷结构要有利于提高盈利能力

提高效益是银行经营的目标，在我行当前资产结构条件下，要进一步提高效益，关键在于提高信贷资产收益率，更重要的是提高存量贷款收益率，要通过存量低收益率转化，实现贷款整体收益率的提高。今年在信贷新增规模有限的情况下，各行要节约信贷资源使用、要将有限的贷款投放于经营好、前景好、回报高、收益好的客户。同时，要把握信贷结构质量特征，对综合贡献度差的一般存量客户（即符合经营状况一般、存在不平等协作、存贷比例低、贷款收益率低、综合回报率低五个特征的客户）进行贷款压缩或退出，要通过向存量要规模、向存量要增量实现资源再配臵，将腾出的信贷规模投放于收益率更高、综合回报更好的客户或领域，从而提高盈利水平，提高经营效益。

另外，要提高信贷资产收益率，关键在于建立科学的定价机制。各行要按照客户信用等级、基本结算账户开立、存贷比例、结算归行、担保方式、综合回报等建立科学的贷款定价评价体系，结合区域市场环境、同业竞争态势，出台贷款定价管理办法，对信贷业务进行规范有序定价，合理确定不同客户的信贷定价，主动引导客户提高对本行的综合贡献度。当前，是银行与客户定价谈判的最佳时期，各行要顺势而为，以利率管理办法为依据，注意谈判技巧，提高议价能力，切实提高信贷资产的收益率。上次嘉兴会议要求各行制定定价管理办法，并将办法报备总行。目前，大部分支行的定价 办法已上报总行，还没有报备行请抓紧报备。

四、信贷结构调整要有利于维护和培育我行的基本客户群 基本客户群体是我行的宝贵资源和财富，是我行持续、稳定发展的基础。因此，各行要处理好业务发展和稳定客户的关系，处理好做业务与做客户的关系。有客户才有业务，通过提供优质服务，双赢的业务合作，才能留住客户，留住客户才能进一步发展业务。只考虑业务不考虑客户的，可能只是一锤子买卖。因此，我们只有先做客户，以客户为中心，设身处地为客户所想，当好参谋，量身定做，以满足客户需求为已任，这样才能做好自已的业务。因此，在调整信贷结构过程中，要把握好发展、质量和当前贡献度三者的关系，要着眼于长远利益和持续发展，在当前信贷规模有限的情况下，要优先安排存量优质客户的合理资金需求，特别是去年因规模问题而被压缩贷款的优质客户，要通过雪中送炭行动，与其携手共渡难关。

各行还要避免对存量客户的简单退出，对目前综合贡献度低的客户，要分析弄清原因，对症采取措施，要通过进一步的金融服务，促进其贡献度由低到高的转化，避免单纯地为提高收益而挤走一些忠诚度高的客户和潜在优质客户。

各行要采取“做客户优先”的经营策略，培育出一批对本行依存度高、忠诚度高、综合贡献度大、相对稳定的基本客户群体，共创银企双赢局面。

五、信贷结构调整要有利于降低信贷风险 降低信贷风险根本途径是提高信贷资产质量，而信贷资产的风险结构则是影响信贷资产质量的重要方面。就我行实际情况来，在当前信贷结构调整工作中，要注意以下三方面风险结构调整。

一是要调整和优化担保结构。合理的担保结构有利于降低客户的违约损失率。

我行担保结构中，抵押担保比例偏低，且呈逐年小幅下降趋势。同时，我行还存在一定量关联担保和互保。为此，各行要重视对担保方式结构的调整，在日常授信工作中，要强化有效担保，尽力减少关联担保和互保，要在控制现有抵质押贷款比重不再降的基础上，通过担保臵换等措施，积极找寻易变现的有效资产抵押，每年抵押率要有所提高，并使总体贷款抵质押率达到45%以上，要通过努力切实提高贷款风险缓释能力和代偿能力。

二是要加强授信集中度管理

全行要重视集团客户和较大客户的风险管理工作。本市较多企业实施了跨行业、跨区域的多元化发展战略，企业的融资渠道不断多元化，内部关联交易增多，信贷资金流向更为复杂。我行要认识集团客户和大客户信贷投放背景下风险的积累和暴露问题，做好集团客户和较大客户授信业务风险预警，切实采取措施，强化企业资金链、担保链的风险防控，密切关注部分企业扩张过快可能导致的贷款违约风险。

各行在授信尽职调查时，要彻底摸清客户的关联关系，业务操作表式中要全面反映关联客户名单和贷款金额，在信贷管理系统中，详细录入关联客户相关情况。属集团客户进行财务并表的，由主办行负责所属集团客户的授信测算和申报。

要分析集团客户的关联交易情况，注意集团客户通过关联交易虚假做优子公司业绩并作为集团公司的融资平台。要严格控制贷款关联担保，原则上不能由关联企业承担贷款主担保责任，对关联担保，保证能力除按一般方法计算外，还应扣除关联公司的出资额和被其他关联企业所占用的资金。在授信集中度控制方面，要认真执行《湖州银行2011年信用风险管理政策》的要求，减少单户大额贷款发放，降低大户贷款比例，严格控制单一集团客户和前十大集团关联客户的授信风险敞口。在贷款投向上，主要选择经营稳定、发展前景好、综合贡献度大的集团客户和较大客户，对大户贷款方法是进行“补丁”和“搭桥”，贷款效果是“四两拨千斤”。

三是要优化客户信用等级结构。客户信用等级是依据客户的经营管理能力、偿债能力、运营能力、盈利能力、发展能力等指标对客户信用状况的一个综合判断，为本行信贷授权管理、授信额度测算、业务定价、风险预警、绩效考核等提供依据，其主要作用为提高授信决策的科学性，从而更有效地防范信贷风险。

2010年末，我行A级以下信用等级客户贷款也占有一定的比重。为此，各行要认真开展信用等级评定工作，做好新建立信贷关系客户及其担保单位的临时性信用评级工作。要选择非小企业A级或以上、小企业a级或以上客户进行业务合作，加强对A（a）级以下客户贷款的清收退出。并严格客户准入管理，新增授信业务准入客户标准应为A级（a）及以上；对客户评级为A-的，原则上不叙做新的授信业务；客户评级为BBB(b)级及以下等级客户，只允许叙做低风险业务。各行要通过加强对客户信用评级管理，不断优化客户信用等级结构，逐步使我行Ａ（a）及以上的客户贷款比重达到90%以上。

六、持续推进贷款新规贯彻落实

要进一步按照银监会“三办法一指引”要求，强化贷款新规执行，严密操作环节，加强信贷精细化管理。要按总行制定的《固定资产贷款管理办法》和《流动资金贷款管理办法》规定的流程要求进行操作，强化信贷全流程管理，注重资金需求评估和现金流测算的科学性和有效性，落实贷款用途管理义务，确保全行按贷款新规走款比重达到90%以上。

具体业务办理时，要注意以下环节工作：

一是要合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款额度，对非小企业新增流动资金贷款要按总行已开发的电子模块进行贷款额度的测算，对存量贷款也至少进行一次测算，并打印测算表存档；

二是流动资金贷款要明确资金回笼账户，对于项目融资，也要约定专门项目收入账户；

三是在借款合同中要有约定受托支付金额，按制衡原则落实好支付审核岗人员，做好贷款发放前的支付审核工作，查验是否满足提款条件，并填写好支付审核表； 四是对按约定进行受托支付的，要做到实贷实付，当天发放，当天入客户账，当天出账到受益人账户，做不到当天出账的，至少在第二天要出账完毕；

五是贷款发放后，要按规定进行贷后管理，对自主支付的，在借款人提出提款申请时要求提供贷款资金使用计划，每个季度报备贷款用途表，通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。

七、加强地方政府融资平台贷款管理

各行要根据国务院《关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知》精神、银监会有关平台贷款管理的相关政策以及《湖州银行关于加强地方政府融资平台贷款管理指导意见》的要求，规范地方政府融资平台贷款操作，做到合规经营、把控风险。要加强平台贷款的常态化监测，建立“平台贷款”台账，对平台贷款实行“名单制”管理，禁止发放名单外“平台贷款”；

经2010年清理规范的“平台贷款”以及新发生的“平台贷款”业务，全部纳入一般公司贷款管理；只允许列入“整改为公司类贷款”且已被监管部门同意统一做“调出处理”的平台发放贷款，主要在有偿还能力的保障性住房建设领域和水利建设领域发放和适度新增；

对列入未做“调出处理”的平台公司，贷款到期必须收回，不得展期和重新发放；新发生的“平台贷款”业务，必须要直接对应于项目，以企业或项目法人公司作为承贷主体； 要审慎评估借款人财务能力和还款来源，项目要有充分的第一还款来源，产生的经营性现金流要全覆盖贷款本息，或至少做到项目本身加平台公司内部其他经营性现金流的全覆盖，还款来源要对应明确，如用土地使用权出让收入归还的，应提供可供出让地块的土地证；

四是合理确定贷款偿还期限，综合考虑项目预期现金流和投资回收期等情况，原则上项目建成后，每年至少两次偿还本金；新发生的“平台贷款”不得由政府及其所属部门提供任何形式的担保及还款承诺。担保不得有估值缺口，要有足值、合法、有效的土地抵押担保或其他有效担保，并确保有充足的代偿能力。

八、要审慎开展房地产贷款业务

中国房地产开发贷款主要是系统性风险，但单个企业的风险不容忽视。尽管房价是否下跌难以一时作出判断，但房产新政策下高库存压力很可能最终导致房企被迫降价，新政造成的流动性持续紧张肯定是个问题，并随着时间推延问题将会变得严重，资金实力不强的房地产企业引起资金链断裂的风险有可能存在。我行要积极防范因政策效应带来的风险。全行要审慎开展房地产贷款业务，对未到期的存量房地产贷款，要密切关注项目进度情况及销售资金回笼情况，做到按销售进度或合同约定收回贷款。要加强新项目准入管理，选择信誉好、资质等级高、综合实力强的优质开发企业进行合作。项目做到“四证”齐全，自有资金达到30％以上。在房地产开发贷款总量控制的基础上，对单个房地产企业贷款发放控制在4000 万元以内。要重视房地产贷款担保的有效性、足值性和可实现性，以开发土地为抵押担保的，另要追加其他有效的保证担保，要积极探索和推进房地产“在建工程”抵押。对已合作的房地产公司，要加强资金的封闭运行管理，尽可能地签订售楼款归集我行管理的协议。

九、加强授信业务日常管理

1、重视票据质押及存单质押授信风险。全行要严格按照银监会相关制度要求，严防操作风险和道德风险，严防克隆等假票据假存单质押授信。

2、重视表外授信业务风险。各行在办理表外授信业务时，要加强对客户资金运营能力分析，从客户的经营规模、结算特点、上下游配套关系等入手，审慎判断票据业务合理性；从贸易合同、票据、税票记载内容的对应逻辑关系入手，认真核对原件，确保贸易背景的真实性；从银行转账凭证等入手，仔细检查保证金来源的合规性。要注重节约银行表外信用资源，尽力提高表外授信业务保证金比例，减少风险敞口，加强风险控制，提高风险收益。同时，根据《浙江省银监局关于辖内银行机构高息揽存等问题抽查情况的通报》（浙银监发（2011）83号）精神，强调各行严格执行银行承兑汇票保证金按活期存款规范计息的规定。

3、加强对中长期贷款期限结构风险管理。各行要认真贯彻银监会《关于规范中长期贷款还款方式的通知》精神，重视中长期贷款期限结构风险，根据监管要求和本部门本月布臵，对本行的中长期 贷款进行全面的梳理，对原定期限不合理的，要重新确定还款期限，并做到与客户的沟通工作，银行双方同意的基础上，在中长期贷款合同中追加条款予以明确。该项工作要求各行在今天将疏理情况上报，在6月中旬完成不合理期限的调整工作。请各行领导再注意一下该项工作进度。对于新增的中长期贷款，要根据项目建设运营周期和项目预期现金流情况，合理确定贷款期限，原则不得整贷整还，贷款根据自有资金和自筹资金配比到位时间分次发放，项目建成后，原则上每年至少两次偿还本金。同时应加强中长期贷款发放后的管理，有效监控资金流向，适时掌握风险因素变动情况，及早防范和化解中长期贷款风险。

4、加强委托贷款管理。各行应加强对委托贷款业务的风险防范。在办理委托贷款业务时，应注意资金来源的合法性和合理性，资金用途要符合国家产业政策；房地产委托贷款要比照自营贷款操作；办理融资性担保公司委托贷款业务时，应按照总行《关于规范融资性担保公司委托贷款业务管理的请示》要求进行管理，单户委托贷款金额应控制在融资担保公司净资产的20％以内；要合理确定委贷手续费率，注重委托贷款业务收益与风险的匹配；要切实防范委托贷款法律风险和操作风险，尽量要求委托人董事会出具承诺，承诺所引起的法律风险、操作风险等由委托方自行承担；应防范委托贷款借款方的信用风险，严防风险转嫁。

5、要规范与担保机构的合作。根据湖州银监分局监管要求，2011年3月31日前，已取得湖州市经信委设立（变更）批复、暂未取得 融资性担保机构经营许可证的担保公司，自2011年3月31日起，银行不得与其进行新的业务合作，原有业务合作到期后终止。为此，各行要按照总行《关于开展担保机构业务合作检查清理的通知》要求，做好合作担保中的风险防范。

6、要加强征信管理。各行要按照总行《关于加强公司业务征信数据质量管理的通知》要求，切实提高征信数据质量报送。同时，二季度要按照总行统一部署，认真做好新一轮的贷款卡年审和新开户企业的征信数据入库工作。

第三篇：信贷资产质量考核办法

信贷资产质量管理考核办法

第一部分 总则

第一条 为加强信贷风险管理，促进我行信贷资产质量提升，有效抑制不良贷款新增，全面提升我行的信贷资产质量和抗风险能力，根据总行《贷款质量管理考核实施细则》及分行《客户经理考核管理办法》的相关规定，结合我行实际，特制定本管理办法。

第二条 信贷资产质量管理考核体系通过以下两个方面对信贷人员进行全面考核：

（一）信贷操作及管理评价。包括信贷调查、贷款发放、贷款档案、首贷检查、定期贷后检查、本息催收、贷后检查报告、风险防范等方面；

（二）职业道德评价。包括合规操作、诚信待客、公平竞争、廉洁自律、保守秘密、协作配合等方面。

第三条 本管理办法处罚的种类按严重情况从低到高可分为：

（一）通报批评；

（二）下调行员等级；

（三）停职；

（四）劝退；

（五）开除；

以上处罚措施可多项并用，并可伴随罚款或扣除绩效工资等经济处罚措施。第二部分 信贷操作及质量管理考核标准

第四条 未按规定要求收集资料，上报材料不齐全或在承诺时间内未补齐相关资料的，按季统计，在分行范围内进行通报批评；对于连续两季上榜或存在潜在风险的，客户经理对应行员等级下调一级，部门负责人扣除当月绩效工资；与客户串通提供虚假资料骗取信贷的，直接开除并追究相关责任人刑事责任。

第五条 未按要求和规定程序办理贷款签章和放款手续，未按规定要求进行信贷系统录入的，按季统计，在分行范围内进行通报批评；对于连续两季上榜或存在潜在风险的，客户经理对应行员等级下调一级，部门负责人扣除当月绩效工资；情节较重的，带来实质性风险的，对相关信贷人员及部门负责人做停职处理。

第六条 未按规定时限和要求进行定期贷后检查工作，现场检查流于形式，未按规定项目、内容进行检查，未按要求撰写贷后检查报告的，按季统计，在分行范围内进行通报批评；对于连续两季上榜的，客户经理对应行员等级下调一级，部门负责人扣除当月绩效工资；屡教不改或贷后检查中故意隐瞒或掩盖问题，对相关信贷人员劝退，部门负责人停职。

第七条 未按规定对抵（质）押物进行现场调查、评估或现场调查不严、不细，贷后未按期进行抵（质）押物现场核查，给予通报批评；抵（质）押登记手续出现瑕疵的，带来潜在风险的，客户经理对应行员等级下调三级，部门负责人扣除当季绩效工资；抵押登记手续不合规，带来实质性风险的，对相关信贷人员及部门负责人做停职处理。第八条 未按规定要求提前通知客户做好本息支付工作的，由此造成客户欠息或不能按期偿还贷款本息，全行通报批评，客户经理罚款1000元，部门负责人扣除当月绩效工资。第九条 因贷后管理工作不落实，在借款人或担保人发生经营风险或抵（质）押物价值发生重大变化或借款企业违反合同约定挪用贷款，危及贷款安全时，未及时获取本应发现的相关信息或未及时报告信息，造成我行资产风险或风险扩大的，客户经理对应行员等级直接降至11级，部门负责人扣除全年绩效工资；情节严重的，部门负责人及相关信贷人员做停职处理。

第十条 办理票据承兑业务时，未核实贸易背景的真实性和保证资金来源的合理性，全行通报批评，客户经理对应行员等级下调一级，部门负责人扣除当月绩效工资；客户敞口部分保证金到位不及时，或其他情况致使我行银承业务出现逾期支付、信誉受损的，客户经理对应行员等级下调三级，部门负责人扣除当季绩效工资，相关业务部门当季不给予新增额度安排；银承业务出现垫款的，部门负责人及相关相关信贷人员做停职处理。

第十一条 办理公司贷款业务时，未按规定进行信贷调查或调查的内容不全面、不真实，未按规定的时间对贷款用途进行检查、监督，带来潜在风险的，全行通报批评，客户经理对应行员等级下调一级，部门负责人扣除当月绩效工资；贷款欠息30天以上或贷款出现逾期，企业确实无力支付贷款本息的，部门负责人及相关相关信贷人员做停职处理。

第十二条 办理贸易融资业务时，除按贷款操作和管理的标准考核外，未核实贸易背景的真实性、融资的合理性，未监督货物流向、贷款回流等，带来潜在风险的，客户经理对应行员等级下调一级，部门负责人扣除当月绩效工资。

第十三条 办理非融资类业务时，除按银承操作和管理的标准考核外，未调查业务的市场准入条件或业务重点调查的内容不全、不真实，客户经理对应行员等级下调一级，部门负责人扣除当月绩效工资。

第三部分 职业道德考核标准

第十四条 与客户串通骗取信贷、收取客户回馈、违反国家法律的，开除并移交司法机关处理。

第十五条 违规操作，给我行带来风险或不良影响的，直接开除。第十六条 越权允诺、蒙骗客户，造成不良影响的，做劝退处理。第十七条 泄露银行或客户商业机密的，取消客户经理资格，影响恶劣的，做劝退处理。

第十八条 客户服务过程中，不能及时沟通通报情况的、不积极配合的、不按客户经理岗位职责要求做好工作的，做劝退处理。第十九条 因服务不到位，致使重点客户流失的，在客户服务方面态度恶劣、不负责任、出现重大失误以及遭客户投诉的，对我行声誉造成负面影响的，做劝退处理。

第二十条 客户开发过程中采用诋毁、降低业务标准等不正当手段进行行内恶意竞争的，对我行造成负面影响的，做劝退处理。

第四部分 附 则

第十八条 本管理办法由风险管理部负责制定、修改及解释。第十九条 本管理办法自2012年7月22日起施行。

第四篇：信贷资产质量分析

信贷资产的质量主要体现在三个方面：流动性、效益性、安全性。

衡量信贷资产质量的指标有：到期收回率、应收利息收回率、存量贷款不良率

贷款到期收回率指的是考核期内到期贷款和实际收回贷款的比率。季度、考核标准不低于90％。新发放贷款展期、倒约的不视同收回。该指标按季考核，年内滚动计算，不跨。这项指标重点考核信贷资金的流动性，目的是改变多年来养成的“倒约”恶习，目标是使信贷资金“放得出，收得回”。应收利息收回率指的是所有新增贷款在考核期内应收利息和实际收回利息的比率，季度、考核标准为不低于95％。该指标为按季考核，年内滚动计算，为累进考核指标。这项指标重点考核信贷资金的效益性。

存量贷款不良率指的是所有新增贷款在考核期内形成的不良贷款与全部贷款的比率，季度、考核标准是小于5％。该指标与应收利息收回率考核口径一样，同为按季考核，年内滚动计算，为余额累进考核指标。新发放贷款按逾期半年以上，或新发放贷款停息半年以上，符合这两个条件之一的，即认定为不良贷款。这项指标重点考核新发放贷款的安全性。

第五篇：如何防范和化解不良信贷资产

浅谈农村信用社如何防范和化解不良信贷资产 随着金融体制机制改革的不断深入，农村信用社股份制改造的“嬗变”步伐也在逐步加快。按照银监会的总体规划，2015年底以前所有农村信用社必须完成农村商业银行的改制这一庞大的系统性工程，真正实现公司化的现代金融企业运作模式。但是由于历史遗留问题较多，加之近年来盲目的资产规模扩张形成大量信贷资产沉淀，不良贷款余额和占比不降反升的趋势加剧，组建农村商业银行的硬性指标受到挑战。如何防范和化解不良信贷资产，优化农村信用社资产结构，使重要经营指标符合现代商业银行监管要求呢？本人就不良贷款的成因及如何化解谈几点拙见。

一、不良贷款成因

（一）人的因素是形成不良贷款的一个主要原因。从农村信用社存量不良贷款形成的原因看，即有自然灾害形成的暂时性不良贷款，也有客户意外死亡导致收回较为困难的不良贷款，还有政府主导的政策性原因使部分贷款形成沉淀，但这些都不是形成不良贷款的根本的原因，而形成农村信用社贷款大量沉淀的一个最主要原因仍然是内部人员违规逆程序操作形成。一是由于农村信用社处于改革阶段，现代商业银行的合规文化体系还没有真正建立起来，员工职业道德和人生观、世界观以及价值观这些意识形态还停留在较低的水平，在贷款发放过程中抵御不住利益诱惑，违背道德原则发放不符合放贷条件的违规贷款。二是信贷业

务的人员整体素质相对偏低，法律法规和内部制度学习掌握不够，对信贷风险的预测、识别、分析和防范能力不足，不能有效控制不良资产形成，由于当前农村信用社从事信贷业务的大多为招聘的内部职工子女，文化程度普遍在高中及以下，缺少专业化的系统学习和培训，凭印象、感情、凭经验办贷，不能客观公正地对客户经营的项目或产品的从市场需求、政策限制、盈利水平进行多角度分析，造成判断失误，最终导致不良贷款形成。三是相关制度坚持不力，未正确履行贷款“三查”制度，客户贷前调查报告信息基本是将客户提供的申请资料翻版到调查报告当中并加以修饰美化，致使部分贷款从申请之初已潜藏着很大的信用风险，并且贷款到期前未按规定时间及时进行跟踪检查和催收，因此导致部分贷款陆续进行不良类贷款行列。

（二）地方政府不当干预也是形成不良贷款的另一个重要原因。按照家对农村合作金融机构改革要求，将农村合作金融机构交由省级政府进行管理，通过成立省联社这一平台实施对全省农村信用社进行行业管理，农村信用社真正成了区域性地方金融企业，为实现金融对地方的支持，强化服务“三农”力度，省政府推出一系列诸如“青年创业贷款”、“妇女小额担保贷款”、“农户小额信用贷款”等扶持项目，由农村信用社无条件承办，本来政府的信贷富民扶持政策是实现农民、农村信用社、政府“多赢”的好决策，但下达到乡镇一级后原来的主导思想却被严重扭曲，应受到财政贴息政策的农户得不到贷款，而部分贷款却被地方政

府工作人员或与地方政府工作人员有一定关系的人通过种种手段得到，这就形成了一定的“借名贷款”、“冒名贷款”等隐性风险贷款，最终使部分贷款成为不良资产。

（三）信贷风险防范科技手段落后也导致部分贷款不能实时监测。当前农村信用社未建立起全面科学的信贷风险监测预警系统，不能对信贷业务的各个流程环节进行实时监测，使贷款的潜在风险难以及时预警。

（四）农村信用社对到逾期贷款追偿不力也是贷款大量沉淀的又一原因。由于农村信用社机构网点众多，而员工人数严重不足，大部分网点外勤人员仅1-2名，面对笔数众多金额偏小的贷款户，客户经理即要定期或不定期的统计上报信贷数据，又要具体办理放贷、收贷等经常性信贷业务，对到逾期贷款及时跟踪催收工作无暇顾及，丧失了个别贷款有利的法律诉讼时效。

（五）对内部员工不良贷款责任追究力度不够也是农村信用社不良资产持续增加的原因。目前农村信用社不良贷款责任追究制度尚不完善、执行力度不大，责任追究形同虚设，不能起到有效的震慑作用，员工发放违规贷款现象屡禁不止，仿效人员层出不穷，给农村信用社信贷业务造成巨大危害。

二、不良资产的防范和化解

（一）坚持从源头上防范不良信贷资产的形成

1.加强员工思想政治教育，强化职业道德修养，从意识形态上杜绝风险资产主观作用。首先要提高各级农村信用社领导干部 的政治素养，通过考察将政治作风过硬、理论水平高、职业道德好、事业心强的人员选拔配备到领导岗位上来。其次要加强对现有领导干部和各级员工的政治思想教育，通过学习优秀党员干部事迹、案件警示教育使全员树立起正确的人生观、世界观和价值观。另外要切实建立起思想政治和职业道德教育长效机制，将信贷风险防范意识灌输到各级信贷管理人员想想当中。

2.切实强化信贷业务“三查”制度执行力，真正实现信贷业务全流程化管理要求。一是要求客户经理必须扎实做好贷前调查工作，把好贷款客户准入的第一道重要关口，实事求是地对客户的各类信息进行实时实地调查，调查内容要全面，如客户的基本情况、合法经营情况、项目市场前景、自有资金、场地情况、法定代表人信用状况等，全面掌握相关客户的第一手信息资料，为贷款审批决策者提供可靠的信息来源。二是严把贷款审查关，必须严格按照信贷管理制度和发放流程对客户提供的各种贷款申请资料进行审查，包括资料齐全性、真实性、有效性和完备性审查，是否同时提供了证照的原件和复印件，相关经办人员是否亲自来到现场签订合同并签名盖章，贷款是否及时转入客户银行结算账户，是否按照“贷款新规”要求进行了自主支付或受托支付。三是对大额贷款必须按规定要求及时进行贷后管理，安排专人加强贷后跟踪检查工作，掌握信贷资金使用情况，必须保证贷款专款专用，实时对客户经营情况进行动态分析，严控信贷风险发生。

3.积极争取得到地方政府支持，拒绝不符合条件的行政事业

单位干部“借名、冒名贷款”行为，加大清收干部职工拖欠农村信用社贷款力度。要协调好与地方政府的关系，积极向地方政府领导汇报农村信用社信贷政策，对行政事业单位干部职工利用青年创业贷款、小额妇女担保贷款等项目贷款大量“借名、冒名”等贷款行为坚决杜绝，同时加大地方政府协助清收行政事业单位干部职工拖欠农村信用社贷款力度。

4.制定信贷资金损失风险赔偿、惩处机制。通过制定切实可行的贷款风险补偿机制，年初由网点负责人上报禁止发放违规贷款承诺书，联社与网点负责人签订违规贷款收回责任书，对因职工不按规操作导致形成的可疑和损失类不良贷款分清责任进行赔偿，建立信贷业务岗位风险金制度，对从事信贷岗位的员工将绩效工资的一部分建立个人专户，一旦经手的贷款形成损失，首先用个人专户资金进行赔偿，不足部分分期扣收，直至扣清为止。对调离信贷岗位的职工风险赔偿专户资金待三年之后经手的贷款不存在不良的全额退付给本人。对发放违规贷款形成损失金额较大的，进行赔偿后仍不能挽回经济损失的视情况进行开除处理或移交司法机关处理。

5.加快信贷风险防范的科技支撑建设。通过调查论证和学习借鉴，与资质优良的软件开发公司联合开发建立适合自身特点的风险防范和预警系统，选用科技手段对信贷业务进行全程监督，前移信贷风险防范关口。

（二）化解不良资产

1.加大对已形成不良贷款的清收化解力度。一是要加大岗位清收力度，分解清收任务进行岗位清收，将清收效果与本人岗位绩效工资挂钩，严格考核兑现；二是进行奖励清收，通过鼓励乡、村干部以及社会各界签订协议进行奖励清收，内部员工也可以在工作之余和任务之外享受奖励清收政策，对收回的不良贷款本息按照相关标准直接奖励到人，提高协助收贷的积极性；三是通过与贷户协商归还全部利息、归还全部利息及部分本金后重新签订借款合同延长贷款法律时效性，强化主动权。

2.积极核销损失类贷款，减轻不良贷款包袱。对调查取证确实已经死亡绝户、下落不明、倒闭破产收回无望的贷款户收集完备的手续资料后及时按照权限报批核销，对核销后的损失类贷款中下落不明的要建立台账、密切关注，一旦联系到贷户，利用一切办法进行清收，减少农村信用社资金损失。

通过以上多种方式从不良贷款的形成前、已产生和形成后的防范、控制化解，把住不良贷款入口关、控制不良贷款膨胀关、理顺不良贷款出口关，全面提高农村信用社信贷资产质量，为全面过渡到农村商业银行打好坚实的质量指标基础。