第一篇：企财险和工程险承保中常见突出问题及改进措施
企财险和工程险承保中常见、突出的问题及改进措施
问题
1、投保单、投保清单没有盖章；保单上体现的特别约定没有在投保单上体现。一旦出险后，保险公司和被保险人对是否属于保险责任或按照何种计算口径处理赔案发生理解歧义产生诉讼，凡是出现没有盖章的投保单、投保单上没有保单上的特别约定或投保单上的特别约定与保单上的特别约定不一致等情况，保险公司的主张一般难以获得法院支持，败诉的可能性大，因为法院认为保险公司未尽到责任免除的如实通知义务。
改进措施：对全区的投保单和投保清单进行核查，如发现没有盖章的应予以补盖章。投保单必须盖章后方可出单。投保单建议由投保人填写盖章。不管是投保人自己填写，或由电脑打印投保单由投保人盖章的，投保单的特别约定应与保单上的特别约定完整一致。应注意的是，个别业务员未征得投保人的同意，就擅自在投保单上填写特别约定的做法是错误的，是无法律效力的，因为这违反了如实告知义务。
问题2：保单没有附贴条款给被保险人，或者附帖的条款没有盖骑缝章，发生争议时被保险人不同意按照条款定责定损，使得保险公司依据条款而产生的抗辩权益全部归零，对于合同履行的争议要做有利于被保险人的解释。
1、改进措施：立即纠正。条款、特别条款和附加条款应在保险单正本背面印上或加贴，加贴的条款应加盖骑缝章。
问题3：保单和投保单只列明了房屋建筑、机器设备、存货等大类的分项保额，没有列明分项下的明细保额，比如只写明存货保额1000万，未注明原材料、半产品、产成品、辅料各多少，出险后对于保险标的的分项承保比例的确定上（涉及是否足额投保）被保险人与保险公司产生很大分歧。
改进措施：投保时涉及财产较多时，应有投保清单，比如厂房甲乙丙丁、设备ABCD或存货1234全部列出来，出险后对照清单，不在清单上的财产不属于保险标的。投保清单越完投保整越好，如以鞋厂为例，建议不但要列出原材料、半产品、产成品、辅料的保额，还要列出具体常用物品的保额，比如原材料中胶水多少，皮料多少，布料多少。房屋建筑和机器设备应复印对方企业的固定资产卡账作为投保清单，并由投保人盖章。
问题4：企财险中存货类流动资产的承保，没有考虑被保险人生产经营情况的变化和发展，而是简单沿用历史保单的保险金额，导致出险时可能出现存货严重未足额投保的情况。理论上存货类流动资产的投保金额由投保人自行确定，如果投保金额不足，将按照投保比例赔付。但是在目前阶段，很多企业对保险还是不是十分清楚，比如存货类流动资产的投保金额要投保多少才够，他们不是十分明了，往往是保险公司业务员说保多少就多少。而很多业务员只是照着老保单上的保额照抄，而企业现在发展的规模远不是当年的水平，因此出险后企业觉得保险公司承保的存货保额太低了，自然引发争议。
改进措施：投保前，业务员应告知投保人投保不足、比例赔付的道理，并询问投保单上的投保金额、尤其是存货类流动资产的投保金额是否足够。建议按照预计的最大存货金额，或过去一年的最大存货账面余额，或前12个月平均存货余额来确定保额。如果是属于公司为控制承保风险、降低流动资产保额情况的，应做好事先说明工作。
问题5：“重置价值”条款本来仅仅适用于成数较新的机器设备，不适用老旧设备的承保。但是一些业务中对老旧设备简单沿用老保单，约定以“出险时的重置价值”作为确定保险价值的方式，或者在保单加贴“重置价值”条款，导致被保险人与保险公司在定损上产生严重分歧。由于老旧设备使用年限长，设备配件老化，出险概率明显增加，并且市场价值已远远低于重置价值，如果比照全新状态的标的进行重置定损，那么显然修复或置换价格远远高于标的出险时的实际市场价格，违背了保险“损失补偿”的原则，也容易引发道德风险。如：邵武福人林业的机器设备。
改进措施：仅仅对房屋建筑和使用期限5年内的机器设备允许使用重置价值承保。如果按照重置价值承保，应建议被保险人投保时准确估测出险后的重置价值确定保险金额，避免投保的保额确定低于出险后的重置价值，导致比例赔付。如果按照重置价值承保，应在投保单的保险价值约定一栏中列明“按照出险后的重置价值”，并加贴重置价值条款,同时在投保单和保单上的特别约定上载明：“如果是全损或推定全损，按照“（出险后的重置价-残值）*投保比例-免赔金额”计算赔款。如果是部分损失，按照“修复费用*投保比例-免赔金额”计算损失。投保比例按照‘保险金额/出险后的重置价’计算”。有关重置价值条款的详细解读，请参考《如何规范运用重置价值承保和正确使用重置价值条款？》一文。
问题6：承保验标时，没有在财产坐落地平面图上标明承保标的坐落地点，造成同一个地址里存在几个具有独立法人资格的企业时，无法正确区分是被保险标的还是其他非被保险人的财产，特别是一个生产链上的几家企业在使用通用厂房时，最容易发生争议。
改进措施：承保时绘制标的座落平面图,准确标明标的分布状况和厂房、办公室、仓库及其他房屋的座落位置，并简要注明建筑面积和结构。对锅炉房、变电所、油库、材料库房等重点部位及没投保的财产的位置在图上明显标出。注明机器设备、仓储物资、危险品、原材料存放位置，并标明危险部位。
问题7：特别约定录入不规范。将附加险条款、免赔额/率、分期付费约定等录在特别约定中。附加险条款、免赔额/率是否按规定录在保险责任信息处。分期缴费业务是否按规定录入在缴费计划中。改进措施：立即纠正。
问题8：企财险报价（短信或传真）措辞不严谨，给客户造成保险公司已经接受承保的错觉。如某市一家企业到期后，业务员用短信发给对方新的费率和承保条件后，刚好企业发生火灾，对方企业以我公司业务员的短信为据，认为我司同意续保，要我司承担赔偿责任。
改进措施：应在短信后加一句话：本短信报价仅供投保参考，不是保险公司同意予以承保的表示。是否承保，以保险公司签发的保单为准。
问题9：保险单在特别约定中对“火灾原因不明”做为除外责任，在司法实践中，保险人均败诉。
改进措施：建议将特约中“火灾原因不明”做为除外责任改为被保险人自负百分之X的比例。咨询理赔部和法律部。
问题
10、工程险投保资料中无工程承包合同，工程量清单或工程概算单价及承包金额明细表。
改进措施：补齐并由投保人盖章。
问题
11、对分期付款的业务，如果保费未按时缴纳，保单无约束对未约定。
改进措施：在保单和投保单同时打上“保费分2期缴纳，第一期在X年X月X日X时前缴付，第二期在X年X月X日X时前缴纳。如果未及时缴纳，保险公司将按照已经收到保费除以全单保费的比例承担保险赔偿责任”的特别约定。
问题
12、
第二篇：试论车险承保与理赔中的问题及对策研究
试论车险承保与理赔中的问题及对策研究
【摘要】目前我国在车险的承保和理赔方面还处于不断完善和发展阶段，因此，在实际车险承保与理赔工作过程中就不可避免地产生了一系列问题，比较突出的问题包括承保环节的问题（例如承保环节问题上存在着一系列的管理和体制上的漏洞等）和理赔环节存在的问题（例如繁琐的理赔程序等）。主要解决的建议包括对我国车险承保的外部风险由全面准确的预估、为客户提供更加有效的索赔指导和提高理赔审批的效率
【关键词】车险承保，车险理赔，理赔程序、管理漏洞
Insurance underwriting and claim problems in and Countermeasures Research [Abstract] at present our country in underwriting and claims in insurance is still in continuous improvement and development stage, therefore, in the actual insurance underwriting and claims work process will inevitably produce a series of problems, the more prominent issues including underwriting link problems(Paul Li Rucheng link problem, a series of management and system the vulnerability exists)and compensation problems(such as cumbersome claims procedures etc.).The main solutions include more effective to our country insurance underwriting external risk by comprehensive and accurate prediction, for the customer to provide guidance and improve the efficiency of claim claim approval [keyword] insurance underwriting, insurance claims, claims procedures, management loopholes
随着经济的发展和人们生活水平的不断提高，拥有私家车的家庭越来越多，汽车日益成为人们生活中不可或缺的一部分，汽车为人民带来便捷生活的同时也给公共交通带来了较大的压力，这就涉及到车险的承保与理赔问题。机动车的保险属于财产保险的一种，其保险范围主要是机动车辆本身和第三者责任为保险标的的交通工具保险，机动车保险在国外又被称为汽车保险，简称车险。我国车险保险承保和理赔的说法也由此而来。就目前情况来说，由于我国在车险的承保和理赔方面还处于不断完善和发展阶段，因此，在实际车险承保与理赔工作过程中就不可避免地产生了一系列问题，现将问题总结分析如下： 1车险承保与理赔中的问题分析 1.1承保环节的问题
在承保环节问题上存在着一系列的管理和体制上的漏洞，这就导致了我国目前很多车险的承保方式出现了不少的实际问题，与此同时，也有很多不规范的运营方式和管理方法也同时增加了承保经营的风险，主要表现为在大多数情况下，承保公司并不能正确的评估风险。另外，在实际的承保工作过程中，有很多投保人在订立投保合同时存在欺诈行为，也有的在承保合同签订之后，为了获得一定数额的赔偿，就会故意制造汽车事故，从而达到骗取赔偿金的目的，以上介绍的情况都是时常发生的，因此，很多保险公司在签订承保合同之前就已经认识到了一些外部的风险，从而对一些道德水平较低信用度较差的投保人进行了相应的评估方案，最大限度减少了承保公司在这些外部风险方面的财产损失，这些外部风险也是保险公司进行承保签订合同时应该重点注意的问题，在日常管理工作过程中采取必要的手段，最大限度避免公司遭受不必要的财产损失，将保险公司的保险风险降到最低。
在一般情况下，保险公司的承保流程主要表现为以下四个，一是承包公司中的业务人员为客户设计保险方案，建议客户选择保险销保险的险种，第二是客户提出投保申请，第三部是由承保部门进行核实，最后一步是由相应的保险公司来收取各个险种的保险费用并发放对应的保险单，人保财险公司的承保流程也反映了保险公司对承保业务监控与管理的力度和科学程度。有很多保险公司的保险业务员为了加大自身利益，在某个环节上总是打含糊语，搞不诚信，这就间接造成了车险承保程序的复杂。1.2理赔环节存在的问题
保险公司理赔的环节是整个保险运作过程中必不可少的组成部分，也是保险公司发挥保险职责重要功能的具体体现，虽然我国的汽车保险理赔在管理方面已经取得了一定的成就，形成了一套比较完善的管理模式，但是保险公司在实际的车险理赔工作过程中还存在有一定的问题，主要表现在以下几个方面，第一是被保险人在向保险公司索赔时缺乏指导服务，随着我国汽车保有量的不断增大和公共交通压力的不断增大，车险纠纷仍然屡禁不止，最重要的一个原因就是我国车险的被保险人仍然缺乏相应的索赔知识，很多被保险人在汽车发生事故后，对应有的索赔事项根本就不了解，相应的索赔程序也不清楚，这就会严重的影响投保人的索赔过程因此，保险公司在日常的保险工作过程中应该更加注意为投保人提供相应的索赔指导服务，让投保人能够更加详细的了解索赔的注意事项以及索赔工作流程，促使整个索赔工作能够高效的完成，这样不仅有利于保险公司服务水平的提高，也能够为保险人提供更全面和系统化的保险服务，增强保险公司在保险领域的中的行业竞争力。第二就是在车险的理赔工作过程中，目前的审批环节过于繁琐，这一点极大的影响了保险公司理赔事务的发展，而且在交通日益拥堵的今天，众多的理赔环节而不利于快速理赔，导致了一辆车子发生事故，整个交通都会受到影响的尴尬局面，在2001年以前我国车险理赔工作主要负责的行政区域仍是县区的分公司，但是经过车险理赔改革之后，就施行了统一化的管理，也就是由专门的理赔公司借助计算机网络实行系统化管理，用这种管理方式不但使保险公司的内部监督和管理机制得到了加强，也简化了理赔的审批程序，大大降低了投保客户的投诉率。1.3政府部门的过多干预
我国的汽车承保与理赔行业一直存在寡头垄断的问题，如果简单的通过市场经济的手段，例如中介市场、定价机制和经验保费等职能，虽然可以在一定程度上纠正市场的失灵状态，但其他的部分则需要由政府的管制力加以引导。进而使保险行业的市场机制能够在政府的引导和管制下发挥作用。但是就目前情况来说，在我国的车险承保理赔事业方面，政府过多的管制和很多不必要的行政干预，在很大程度上阻碍车险理赔事业的发展，另外，中国特殊的国情也决定了政府与保险公司之间某种特殊的关系，因此，保险公司借助政府行政力的心里，往往也使其对政府的过量干预无可奈何。例如在车险承保方面，政府机构常常通过行政力干扰甚至阻碍保险公司的正常经营程序，例如通过控制车险费的费率，强制建立新车共保体。也有的政府主管部门可以凭借手中的权力，强制客户到特定的保险公司投保，否则就不会按照正常手续办理验车等手续，这就属于剥夺了客户自愿选择的权利，也对于车险市场经济的公平竞争造成了很大的影响。2解决我国车险承保与理赔问题的对策
2.1对我国车险承保的外部风险由全面准确的预估
在前面中我们提到了保险公司承保的外部风险，在很大程度上都是由于缺乏准确的风险评估而造成的，这些外部风险评估的缺失带给保险公司很多不必要的财产损失，甚至有的能够影响保险公司正常的运营工作，因此，笔者认为要想从根本上解决车险承保的风险问题，就要建立系统化的承保风险评估标准和相应的承保风险评估管理体系，最大限度的将保险公司可能承受的外部风险降到最低。例如充分利用GPS系统，加强对查勘车辆的管理，提高现场查勘率和调度的及时性；按照车险理赔定损工作流程，主动引导客户就近选择理赔定损拆检点进行处理，提高引导客户的技巧性，做好客户的回访和信息反馈工作，通过加大客户回访力度，了解客户的意见、建议和潜在需求，及时归集并撰写客户分析报告，及时向理赔部门反馈，以便及时进行整改。2.2为客户提供更加有效的索赔指导
保险公司理赔流程主要包括以下五个程序，首先是保险公司接到出险通知，第二是保险公司派业务员到达现场进行相应的损失检验，并拍照作为证据，第三步是保险公司业务员审核投保人相应的保险单据和保险项目，第四步是核定相应的赔偿金额，必要时可通过权威机构进行定损，最后一步是由保险公司支付相应的保险款项。虽然保险公司的理赔流程主要以这五个方面为主，但是，因为机动车辆保险的理赔工作也具有自身的特点，例如投保人的损失率较高，标的流动性较大，而且也会受到汽车修理厂和相应道德风险的约束，因此在保险公司的车险保险理赔过程中还存在很多细小的复杂环节。保险公司为客户提供相关的索赔服务指导，能够大大加快索赔工作的效率和质量，因此，笔者建议保险公司应该在条件允许的情况下我以被保险人提供一般话的索赔方法和索赔程序，以便于被保险人汽车出险时，能够在最快的时间内完成所有的保险赔偿活动，这样可以大大增强保险公司各项理赔事项进行的顺利性，减少客户和保险公司之间的矛盾。2.3提高承保与理赔审批的效率
针对目前车险理赔程序比比较繁琐的问题，笔者建议保险公司应采取相应的措施，提高车险理赔的效率，减少不必要的理赔程序，使投保人能够在最短的时间内获得相应的赔偿，这样有助于提升保险公司的形象，增强保险公司的行业竞争力，也能为我国的车险理赔事宜的发展做出巨大贡献。例如为了加强车险远程定损工作的管理，公司应出台((车险理赔定损业务流程》、《车险理赔定损员岗位职责》，((车险理赔定损工作管理规范》等方面的配套措施。通过完善内控制度，挖掘车险理赔定损的功能，提高理赔定损的质量，最大限度地发挥理赔定损的作用。通过进一步优化理赔工作流程，提高理赔工作效率，缩短理赔周期，减少理赔费用支出。参考文献
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第三篇：车险改革中的问题及对策
车险改革中的问题及对策
摘要：近年来，我国车险改革经历了固定费率制度向浮动费率制度转化的过程。本文对改革初期的车险市场亏损状况进行剖析并提出了一些看法：提价摆脱亏损局面绝非良策，而应通过提高精算水平、降低赔付率、降低营业成本、调整经营策略等措施才能扭亏为盈。
一、车险改革亏损原因分析
2003年我国车险市场经历了一场革命，取消了历年来车险险种条款单
一、费率固定的制度，改为“从车，从人，从地域”等因素的一车一费率的市场费率。其出发点是使风险频率低的投保人少出保费，而风险频率高的投保人则多出保费，这样，既保护了消费者利益，又促进了保险市场的自由竞争，从而加快步伐与国际保险市场接轨。因此，2003年l—4月份，各保险人纷纷降低费率，车险价格整体下调了10%—15%，以求市场出现令人振奋的局面。然而，到了年末却是以亏损告终。于是，2004年的车险市场涨声四起，到当年7月为止，总体上浮比例为10%—30%不等。如人保的车险费率分别于2003年年底、2004 年4月1日、6月10日进行了3次大的调整。平安、太平洋等公司也纷纷作了较大的变动。当然从原则上说，车险价格的变动是市场自发调节的结果，随着价格的不断调整，保险公司的经营越来越理性，保险价格越来越合理。然而，在短时间内大跌大涨符合经济规律吗？是市场自发的理性调节的体现吗？笔者认为这完全是车险改革中问题所在：
（一）降价不符合“需求价格弹性理论”
该理论的涵义是，当某种产品的需求量的大小随着价格的升降而变化时，则该产品需求富有弹性，当某种产品的需求量的大小不随价格的升降而变化时，称为需求无弹性。这个理论是用来衡量需求量对价格的反应程度。
一般来说，生活必需品表现为需求无弹性，而奢侈品则弹性很足。车险是生活必需品，其需求量随人们购车量的增加而呈逐年上升，但它与保费价格不完全相关，跌价不会多买，涨价不会少买，车险价格处于需求无弹性状态。所以车险降价，不但不会增加购买力，反而挤占了仅有的赢利空间，最终导致经营主体的亏损。2001年10月中国保监会在广州和深圳进行了试点，结果是价格下调，业务量反而下降了lo%，就充分说明改革初期的车险费率总体下降，违背了经济学理论。
（二）费率市场化条件不充分
虽然在车险全面改革之前进行了试点，但准备尚不充分。因为车险费率的自由化，在保险史很长的经济发达國家，发展至今最多十年，而我国的保险业属于发展的初级阶段，目前各保险公司费率厘定的有效数据积累不足，要精算出合理的费率客观上存在着一定的难度；长期统颁费率的惯性，保险管理体制一时难于转换。于是新费率的出台并没有达到预期的效果，反而体现出了改革的负效应。
（三）片面追求保费增长率，扭曲了商业保险的经营目的
虽然现在世界上许多国家承认我国是市场经济制度，但实际上我们在保险领域，还存在着计划经济的种种习惯作法。如，上级部门仍然下达保费指标，下级部门热衷于完成指标，而对赢利空间上级部门不去考核，下级部门无法全面顾及。久而久之，特别是车险领域，亏本在所难免。这种“政绩工程”的短期行为，使得保险人无所适从，影响了商业保险经营目的的实现。
二、扭亏为赢，需多方攻略
（一）汇集大量合理保费，提高抗风险能力 1.提高精算能力，制定准确的费率
（1）引进车险精算人才，建立精算队伍，从客观上具备精算条件。要使保费合理，费率制定要科学。目前，我国寿险公司已经建立了一个比较好的精算队伍，而财产险方面精算比较落后。如2003年底的《上海金融报》反映：一辆捷达车的后保险杠被撞掉，保险公司支付更换价500元，而司机可能花了300元装上了保险杠，再要求汽车修理厂开出一张修理价格为500元的发票，然后到保险公司去报销，于是从中获得不当得利200元，这说明车险的精算水平有待提高。车险又是财产险的重要组成部分，要准确地制定合理的费率，各保险公司有必要建立一支车险精算队伍。一切因素中，人是起决定作用的因素，只有提高了人的业务水平，保险公司才会有赢利的空间。产险公司不妨从香港方面引进必要的人才，对本公司的有关人员进行培训，这样可以快速地建立一支精算队伍，提高精算水平。（2）细分投保人群，建立投保人的风险等级体系，为精算提供可靠的数据。新车险从车、人、地域等因素出发，客观上比老费率来得合理。但是，“车”因素数据比较容易确定，而“人”因素依据很难把握。从长远的观点出发，保险公司最好有偿向交管部门获取投保人全年的驾车记录资料，结合保监会的数据库，对出险率高、中、低的人群，结合具体情况，制定明细的风险等级系数，以便制定科学合理的费率，从而减少因费率厘定不准而引起的损失。2.建立服务平台，争取吸收更多的保费，控制风险
车险费率的自由化，对保险公司的服务提出了更高的要求。车险市场的竞争实际上最终归结为服务品质的竞争。因为各家保险公司的车险条款都相差不大，而服务和理赔差异较大。保险人应以“让被保险人满意”作为企业文化来渗透，改变以前承保笑嘻嘻、理赔打哈哈的“两面人”的工作作风。要为被保险人所想，为被保险人所做，真正做到理赔迅速，诚信服务。投保人永远会选择信誉好、服务周到的保险人。因为，从大数法则来考虑只有集合了许多保险标的，才有可能稀释事故风险，提高抗风险能力。
（二）降低赔付率，确保赢利空间
1.做好核保工作，有效遏制骗赔案，减少不必要的经济损失
所谓“核保”，即每份保单都要经过承保人员的审核。保险公司的经营目标，应该是力求每一张保单不能产生经营风险，向每一张保单要利润。所以，承保人员在接受投保人投保时，需严格审核保单，对高风险保单尽量回避；对通过风险管理可以降低风险的保单，提高费率承保；对有不洁保险史的投保人，则拒保。有关资料反映，在美国保险索赔支付中10%—20%是被诈骗者所获得。根据北京保监局的调查，我国从2000年至2003年的4年间，大约有5亿元是被骗走的，占保险赔款的20%—30%。如有些人从二手车市场上购买了一辆旧车，然后到外面去故意造成情节不太严重的迫尾事故，然后连同小修理厂进行合谋骗险。2004年一季度，北京市公安局在东城区破获了一个专业车险诈骗团伙，拘留了21人。这个团伙共诈骗保险200多起，涉及8家保险公司、诈骗总金额300 余万元。这些案例一方面说明犯罪活动猖獗，另一方面也暴露了保险人管理不力的客观情况。所以保险人不能签发保单就万事大吉丁，应建立谁签单、谁负责的责任制。对被保险人加强信息跟踪，极早识破疑案，减少赔付损失。
2.清理驾驶培训基地，控制新车手的出险率，降低赔付率
按一般规律，新手容易出险，且培训不到位的司机出险率更高，这与驾校的训练程度有一定的关系。据报道，近几年来私家车的出险频率直线上升，1995— 1996年间，出险频率只有40%，而现在出险频率超过100%。据人保大连分公司统计，新手的出险率高达120%。所以，最好实行“倒查”制度，即根据新手保险事故的统计，核查该驾校的培训记录，对累计学员出险次数量高的培训点应首先清理出局，实现“高位”淘汰制。从源头抓起，降低出险率，也就减少了赔付事件。另外，对高风险人群，尤其是技术不过关的，让他们重新回炉训练；车况不好的，要定时定点检修，从而消除风险因素，降低赔付率。
（三）加强内部管理，降低营业成本 1.控制手续费压缩成本
保监会要求各保险公司的车险手续费不能高于8%，根据业内人士透露，8%的底线很难坚守。由于各公司之间的恶性竞争，纷纷以提高中间人手续费来招揽生意，这种无序竞争直接增加了保险人的营业费用，只有中间人得益，保险人和被保险人都得不到好处。所以，如果规定工作人员的直销占一定的份额，可以降低成本扩大盈利空间。
2.清理理赔人员队伍，对营私舞弊者，予以惩罚
保险的宗旨，就是被保险人在遭受保险事故的时候得到经济赔偿。作为理赔人员要有过硬的技术，公平合理地对待每一件理赔案，对被保险人负责，决不能惜赔；另一方面，理赔人员应具有良好的职业道德，对保险人也要忠诚。据资料反映，理赔人员利用职务之便，与被保险人合谋骗取赔偿金的人不在少数。因此，保险公司应对他们加强法制教育，并建立监督机制，加强管理，严格约束。对违法者罚款或开除公职，纯洁理赔人员队伍，降低营业成本，构筑赢利空间。
第四篇：财险公司严格会计财务管理的主要措施及建议
财险公司严格会计财务管理的主要措施及建议
社会主义市场经济体制的确立和不断进步，为财险公司的发展创造了便利条件，并且在发展规模和覆盖范围等方面均呈现出迅速增长态势，在我国金融业占据重要位置。在新时期新背景下，财险公司如何不断完善自身财务管理工作，越来越受到人们的关注和重视。因此，关注财险公司会计财务管理中存在的主要问?}，并提出对应的解决措施，成为发展过程中的必然趋势。
我国保险行业起步较晚。现阶段的管理体制尚不能完全适应新时期市场经济及保险行业的发展需要。因此，应该重点对财险公司财务管理现状及实际存在的问题进行分析。并提出整改措施，进而不断优化财险公司管理体制，推进我国保险业的创新和发展。从目前财险公司管理现状来看。我国财险公司已经逐渐由政府监管向更具专业水准的管理机制转变。特别是在我国加入世贸组织后。尽管现阶段我国财险公司自身风险控制水平不断提升，但是其财务管理制度尚未得到完善和健全。
财险公司财务会计财务管理存在的主要问题
现阶段财险公司会计财务管理工作中存在的主要问题包括三个方面。如下文所述。
财务报告存在缺陷。从现阶段我国财险公司财务检查制度及财务报告相关制度均存在一定不足。首先表现在相关保险业务中所包括的会计凭证及相关单证在管理上的不严格。会计凭证是企业开展财务管理过程中重要的原始凭据，涉及到企业的财务工作和会计核算。对掌握资金走向具有指导性作用。在实际财务管理工作中，若存在会计凭证填写不合理、单证遗失及重要数据失真等现象。会导致财险公司财会信息真实性无法得到保证。其次。由于部分人员追求个人利益，使得会计信息失真现象严重，由此造成的会计信息不准确，制约了财务工作的良性开展。实际上。导致这些问题出现的根本原因在于缺乏必要的监管措施。
内部控制意识不强。开展良好的内部控制，直接影响到财险公司未来的发展，内部控制和财务管理是相辅相成的。完善的内部控制有利于提高企业的财务管理水平，内控制度建设越好，财务管理就越顺畅。但是现阶段我国很多财险公司在实施财务管理工作时。未能做到充分重视内部控制工作。主观上忽视环境的控制作用和效果。虽然各财险公司都建立了内控制度。但是由于各层面对内控重要性的认识不足，导致企业的内控制度存在很大的缺陷。组织机构、内控机制无法得到保障，给公司财务管理工作造成很大的困难。
成本核算方法不正确。目前，很多财险公司在进行成本核算时。存在基础薄弱、工作停留在表面的现象，长此以往，必将导致公司内部成本责任及相应的奖惩制度之间存在较大的差异性。例如，财险公司成本主要包括一切劳动价值，并以货币的形式体现出来，若不能遵循成本核算相关标准，并对经营活动中的人力、财物成本进行有效控制，则会使内部成本支出超出额定范围。主要体现在原始凭证信息填写不完整，存在漏填、少填、乱填现象，以及会计核算凭证超出时效?。
财险公司财务会计财务管理主要措施及建议
我国财政部颁布新财务制度后。要求各类企业重新对自身内部财务问题进行重新定位和审视，并结合实际发展状况进行有效的整改，进而为规范财务管理工作创造便利条件。保险公司与其他企业不同，其经营的“产品”主要是金融服务，而不是提供有形的日常生活用品。因此。财务管理工作应立足于财险公司发展特征。应该从以下几个方向不断强化财务管理。
创新财务管理模式。财务管理工作是企业经济管理活动中非常重要的环节，完善财务管理制度能够使财务管理工作更具公开性和透明性。为此要制定与国家法律法规相符的财务管理制度。首先，提高企业高管及员工对财务管理工作的思想认识，采取多元化的财务管理手段。例如，可以通过企业内部的报纸、杂志、广播等方式加大对财务管理工作的宣传。使公司内部相关人员意识到财务管理工作的重要性。其次，明确财务管理工作岗位职责，建立监督管理组织，对会计报表等财务信息进行严格的审查和监督。及时做出分析和反馈。第三，开展财务管理工作过程中，相关人员工作岗位安排应根据实际情况来确定。且持证上岗的会计人员调动不应太过频繁，应以会计业务水平作为参考标准，最终决定人员任用。第四，统一收支标准，明确资金支出渠道。同时，做好原始凭证监督、管理及审核工作，完善原始凭证记账程序及编制方法，针对不能满足现有规定的原始凭证。一律不允许进行入账处理。最后，提高会计从业人员综合素质，定期开展教育和技能培训。使其牢固掌握会计工作相关理论和实际业务能力。
增强内部控制意识。新会计准则颁布实施后。保险公司内部财务管理环境发生很大改变，因此财务管理应立足于市场经济环境，并结合公司发展实际，对财务管理理念进行创新，增强公司内部控制意识。首先，财务管理人员作为财务管理创新的主体，需要做到与时俱进。不断更新管理思维和理念。其次，做好预算编制，对利润、成本两者之间的关系进行有效分析，采用弹性预算编制方法来解决实际工作中出现的问题。但是，通常情况下，企业需要根据预算的编制和执行情况对预算编制进行有效整改。进而保证预算编制工作的完整性和准确性。与此同时，拓宽信息获取渠道。及时对财务信息进行搜集、整理和分析。力争在经济利益和经济风险之间寻找平衡点。完善财务会计审计工作，形成良好内部控制意识。确保会计内部控制工作顺利开展。严格要求会计审计人员的日常行为，提高其责任感和执行力。强化管理人员会计内部控制观念。从根本上转变会计内部控制制度观念。
正确执行成本核算方法。会计核算作为财务管理重要内容，实现会计核算标准化、科学化是发展必然，因此成本核算要做到与时俱进、不断创新。和普通企业相同。财险公司开展成本核算的主要目的是为了确定服务价格，并对经济活动中的相关耗费进行有效补偿。在此过程中，要对经济管理和成本核算质量做出综合性反馈，进而为公司的经济决策提供理论和现实依据。提高资金使用效率。要求成本核算必须清晰反映出公司各项财务收支情况，为管理者了解和掌握公司要运行状况奠定基础。制定科学合理的成本核算方法，用发展的眼光来看待会计核算工作，不断提高会计核算工作质量。促进财务管理工作效率的提升。在开展成本核算工作时。要严格遵守《会计准则》中的相关要求，结合公司实际经营状况。要体现出现阶段和未来预算的总体走向。会计人员要对现阶段市场环境进行分析和预测。结合本公司实际发展情况，制度出具有针对性的会计核算制度和方法。同时，明确规定会计岗位职责，为会计内部控制工作提供制度保障。加强各部门之间的沟通与联系，进一步提高工作效率，保证会计内部控制工作顺利开展。
提高风险防范意识。计算机网络技术和信息产业的不断进步，使得财务管理工作逐渐趋于智能化。财险公司要充分利用网络信息技术。开发符合自身工作实际的应用系统。不断对相关业务流程进行完善和优化，努力减少中间环节带来的不良影响。与此同时。新经济形势下财险公司要想在平稳发展中取得更高经??效益。需对金融风险进行有效防控。有效利用电算化会计系统。进一步对金融会计管理核算进行优化，进而提高会计工作水平与质量，降低金融风险。不断深化企业的财务风险管理，增强财务风险的防范意识，进而制定行之有效的风险防控措施。
财务管理工作贯穿于整个财险公司经营与管理工作中，在新形势下，要对其日常财务管理工作进行不断优化和整改。首先，正确分析现阶段国内外经济发展趋势，结合本公司实际发展情况。使财务管理工作能够与时俱进，并做到不断创新。同时，充分发挥公司财务部门的主动性和能动性，并在实际工作中应用最恰当的财务管理手段，进而不断提高经济效益。不断探索，改进财务管理目标和模式，注重财务风险管理，促进财险公司的不断发展。
第五篇：工程招投标中常见的问题和应对措施
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工程招投标中常见的问题和应对措施
工程招投标中常见的问题和应对措施
摘 要：我们必须加强建设工程招投标工作的管理和质量的监督，以促进我国建筑产业的健康有序发展，最终按照“公平、公正、公开、有效”的原则树立起我国招投标制度的良好形象，为我国工程项目市场的良性发展保驾护航。本文分析了工程招投标存在问题，探讨了搞好建筑工程招投标的有效措施。
关键词：工程；招投标；问题；措施
中图分类号：TU723.2文献标识码： A 文章编号：
招标是指招标人在发包建设项目之前，公开招标或邀请投标人，根据招标人的意图和要求提出报价，择日当场开标，以便从中择优选定中标人的一种经济活动。由于我国实行工程招投标的时间还不长，国内的招投标工作还处于初级阶段，工程招投标中规范化的操作远远不够，还存在许多腐败现象，工程招投标的管理亟待加强。
一、建筑工程招投标存在问题
1、法制、法规不健全
执法不严，法制观念淡薄，将依法行政与加快经济发展对立起来。有的甚至以言代法，以权压法，直接干预招投标活动，破坏法定建设程序。建筑各方主体利益关系错综复杂，一些违法犯罪行为比较隐蔽，权钱交易时有发生。随着建筑业发展和投资主体日益多元化，法律实施环境发生了很大变化，由建筑企业为主导的市场逐渐转变为建设单位为主导的市场，建设单位行为不规范成为影响建筑市场秩序的重要原因。
行政主管部门监管招、投标工作存在难点。从法规上说，相关行政主管部门主要依靠《建筑法》、《招标投标法》及相关部门和地方法规等监督招、投标工作，但在实际工作中缺乏实施细则。此外，《招标投标法》的颁布从法律上对招、投标活动中评标专家委员会的地位进行了界定，减少了建设单位对项目定标的行政直接影响，从理论上体现了项目评标的科学与民主化。但是，在实际操作中评标委员会未
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实现其预定功能。
2、评标定标缺乏科学性
评标定标是招标工作中最关键的环节，要体现招投标的公平合理，必须要有一个公正合理、科学先进、操作准确的评标办法。目前国内还缺乏这样一套评标方法，致使一些建设单位仍单纯看重报价高低，以取低标为主；评价小组成员中绝大多数是建设单位派出的人员，有失公正性；评标过程中，存在极大的主观随意性；评标中定性因素多，定量因素少，缺乏客观公正；开标后议标现象仍然存在，甚至把公开招标演变为透明度极低的议标招标。建设工程招投标是一个相互制约、相互配套的系统工程，目前招投标本身法律、法规体系尚不健全，改革措施滞后。市场监督和制约机制不够，配套的改革措施还不完善。这样，就给招投标过程带来很大的风险。
3、工程规避招标
《 招投标法》 中明确规定： 任何单位和个人不得将依法必须进行招标的项目化整为零或者以其他任何方式规避招标。中标人不得向他人转让中标项目，也不得将中标项目肢解后分别向他人转让。但在工程施工中，有些建设单位为了逃避招投标程序，经常把建设工程进行分拆或肢解，从而达到指定施工单位的目的。而招投标管理部门在审核报建单位的工程造价时只根据报建单位提供的资料进行备案，缺少严格的审核把关，给某些业主提供了钻政策、法规的空子的机会。
4、招标过程中存在一定的关系户等现象
根据我国《招标投标法》有关规定: 招标人不得以不合理的条件限制或者排斥其潜在投标人。招标的目的就是要通过广泛的发布招标信息，争取多家潜在投标者参与竞争，以择优确定中标人。因此，招标中的任何内容不得载有倾向某一特定潜在投标人，而排斥其它潜在投标人的内容，否则将减少投标的竞争程度，对招标质量造成影响。但在企业整体工程招标过程中，因工程开工要涉及到各方面的关系，因此导致的结果是：造成建筑工程的造价高，并且工期和施工质量也很难有保证，为工程埋下了隐患。
二、搞好建筑工程招投标的措施
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1、深入地学习宣传招标投标法
各级招标投标部门应当将招标投标法纳入普法的重点内容，加强招标投标法的学习和培训 增加依法行政、依法规范招标投标行为的自觉性。要通过各种形式，大力开展贯彻 《实施招标投标法的宣传》 教育活动，不断提高招标投标当事人的法律意识和法制观念。
2、健全招投标法规，完善市场化运作平台
第一，在健全功能、完善设施和提高有形建筑市场服务水平的同时，要严格规范有形建筑市场的运行，继续健全和完善有形建筑市场。第二，各地建设行政主管部门要加强对工程招投标活动的监督执法，强化工程招投标监督执法队伍的建设，严格执法程序，严肃执法纪律，提高执法人员的业务素质和执法水平，对于监督执法队伍中的腐败分子或徇私枉法的人员要坚决予以清除。第三，利用信息技术，逐步实现全国联网，实现监管信息资源的互享。第四，重点抓好政府投资工程建设管理方式的改革，实现建设、监管、使用相分离和专业化管理、社会化运作。
3、强化职业道德教育，增强从业人员自律意识
对潜在投标人数量多的项目，现场踏勘可在资格预审后安排投标人单独进行，从而保证投标人在资格预审合格而获取招标文件后身份的保密性；对潜在投标人少而无须进行资格预审的工程项目，招标人可直接安排由单个投标人参加的现场踏勘；对答疑工作，可采取现代化的联络方法，用传真或电子邮件解答投标人的疑问；设立评标委员会成员专门通道和等待室，保证开标前评审专家与投标人处于完全隔离状态；加强对招投标中心工作人员的法纪教育。注重利用反面典型开展警示教育活动，增强其廉洁自律的意识和依法行政的意识；加强对招标代理单位机构的约束。有关部门要加强对招标代理机构单位工作人员的法制教育和职业道德教育，促进其规范从业；加强招投标中心的硬件设施建设和内部管理，修订完善内部规章制度，严格内部人员管理，调整充实专家评委库，改进评标定标办法，严格场内交易活动的程序，使中心成为招标投标活动的有效载体。
4、制订科学并且操作性强的中标准则
借鉴国外做法，行业协会定期发布典型工程的造价分析资料，使
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专家掌握相关信息；强化对经济类评审专家的素质要求，确保参加评审的专家具备相应的能力；在投标有效期截止时限30日的法定时间内，聘请不少于3个经济类专家对中标人的商务标进行详细的后评审工作，如果专家认为中标人履约风险高，则建议业主要求中标人在签订合同时提供履约担保，否则业主将选择次低标的投标人作为中标单位，并没收投标人的投标保证金。
5、规范招投标方的行为，构筑科学运行机制
随着社会主义市场经济发展，投资主体多元化，加之建设规模不断扩大，农民工大量增加，勘察、设计特别是施工单位数量剧增，建筑市场竞争日趋激烈。建设单位作为建设项目的资金供应方、工程招标方，在市场竞争中处于相对有利的地位。在这种情况下，应规范建筑各方主体的行为，重点应规范建设单位的行为，只有这样，才能保护建筑各方主体利益，促进建筑业健康发展。要加强对建设单位行为的规范和监督，严肃查处签订“黑白合同”等违法行为。要充分认识“黑白合同”的严重性和危害性，下决心解决这个问题。政府在投资建设项目时要带头遵守法律，同时要改革政府投资工程管理方式，按照“建管分离、用建分离”和专业化管理的原则，逐步建立权责明确，制约有效、科学规范的建设管理体制及运行机制。
参考文献：
[1] 王霞.工程招标投标中的不正当竞争行为分析[J].西部探矿工程，2006(S1).[2] 刘镇龙.工程招投标潜在问题分析[J].现代商贸工业，2008(07).[3] 肖娟.工程招投标潜在问题分析[J].科技信息，2009(22).------------最新【精品】范文
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