关于加强贷款审核防控信贷风险的探讨（★）

第一篇：关于加强贷款审核防控信贷风险的探讨

关于加强贷款审核防控信贷风险的探讨

建立信贷业务用信审核制度，对用信环节实施精细化管理已成为银行控制风险的有效途径之一。放款审核要点是以信贷批复为中心，以用信管理办法及其他各项信贷制度、合同制度为基本点，以防范信贷风险，保证信贷资金安全为目的。

审核重点：一是落实信贷批复条款的审核;二是合同填写合规性的审核;三是支付方式的审核;四是担保、抵质押合法有效的审核。

一、信贷批复内容落实情况的审核

1、信贷方案的落实。用信主体、信贷业务种类、币种和金额、用途、期限、价格(含利率、费率等)、担保方案、还款方式等要素应按照批复要求完整、准确地填写到合同中，填写是否规范。

2、信用发放条件的落实情况的审核。信用发放条件原则上应在签订信贷合同前落实。如需要，应列入合同条款，在合同签订后、信用发放前落实到位。

3、贷款使用条件的落实情况的审核。贷款使用条件的要求应在合同中体现。合同签署后贷款资金发放至客户账户，客户须落实贷款使用条件后再提款使用。

4、合同约定内容落实情况的审核。批复要求在合同中约定的事项要逐条添加到合同补充条款中。在信贷合同中需要约定的对用信主体的有关要求和约束性条件，如对用信主体或有负债(含对外提供担保)、对外投资、账户管理、贷款项目的经营管理、分期还款计划等可能影响农行信贷资产安全的风险因素提出的要求是否填写齐全。

5、决策审核。审核信贷决策流程是否合规，是否未评级用信，是否未授信用信。

6、管理要求。根据企业的具体情况，提出对企业的具体管理要求，要在贷后监管中逐项落实。

放款审核岗负责对照信贷批复要求，对信用发放条件、贷款使用条件等批复要求的落实情况，信贷合同、担保及其他放款手续的规范性进行审核。审核发现问题，客户经理要按要求进行整改，整改不到位不得发放贷款。

二、合同填写合规性的审核

1、信贷业务合同选用是否正确;

2、根据合同管理规定需进行法律审查的，法律审查人员是否已审查同意;

3合同填写是否规范，主要是信贷业务合同文本文书以及有关借款凭证的使用是否正确、匹配;内容填写是否准确、完整、规范;主从合同之间以及合同、凭证之间是否衔接;合同载明的主体、业务种类、币种、金额、期限、利率、用途、担保方式等要素是否与审批意见一致;

4、合同签章的规范性;

5、抵质押担保办理情况。包括是否已办理抵质押登记，手续是否完备，需止付的是否已办理止付;

6、保险办理情况，需办理保险的是否按规定办理了足额、有效保险手续，保险合同是否有效，并将我行列为第一受益人。

三、担保、抵质押合法有效性的审核。

一是审核办理抵质押贷款的，抵质押品是否已办理了评估冻结手续，抵质押担保手续。取得抵质押权证后是否按信贷档案管理要求复印、扫描，与柜员办理了移交手续，取得了柜员签字的回执，由柜员进行了账务登记和保管。

二是法人信贷业务抵质押担保手续应实行双人办理。办理人是否在放款审核表上签字。需办理止付手续的是否按规定办理了止付手续，需缴纳保证金的是否按规定开立保证金账户、足额缴纳了保证金，需办理保险的是否按规定办理了保险手续、保险合同已生效等

四、支付方式的审核

审核人通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制。

贷款人受托支付是指经营行根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。

借款人自主支付是指经营行根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。具有以下情形之一的贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式：

1、从未在我行办理过信贷业务，且信用等级在BBB-级以下(不含);

2、申请放款时支付对象明确(有明确的账户、户名)且单笔支付金额超过1000万元(含)流动资金贷款;

3、以贸易链、产业链为依托，依据特定交易进行融资，以交易相关的存货、应收账款对应的未来的现金流为还款保障，需全程控制资金流的贷款及农业银行认为有必要采用受托支付的其他情形。

4、固定资金贷款单笔贷款资金支付给借款人交易某一对手金额超过500万元，或超过项目总投资5%且超过50万元(含)的。

放款审核岗进行发放与支付审核。审核的主要内容包括借款人提供的交易资料是否符合借款合同约定;收款方与交易合同约定的交易对手是否一致;是否符合约定的受托支付条件等;放款审核岗可根据实际情况，将受托支付审核与用信管理办法规定的放款审核步骤合并进行。审核同意后在委托支付通知单“审核”栏目签字。

采用贷款人受托支付方式支付信贷资金的，即根据借款人的用款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对手的，放款审核岗负责支付前的审核。严格防范支付管理风险。避免部分客户可能通过多种方式规避受托支付方式或从事洗钱行为的合规风险。

浅议小微型企业贷款风险及防范

总行关于进一步支持小型和微型企业健康发展的政策措施通知提出：持续加大对小型和微型企业的支持力度。提前做好明年小型和微型企业信贷计划安排，实现农业银行小型和微型企业贷款“两个不低于”，即贷款增量不低于上年，增速不低于全部贷款平均增速。这一目标的提出，对正处于资金困境中的小型和微型企业来说，无疑是雪中送炭。但对客户经理来说却是新的挑战和考验。由于小型和微型企业的先天性不足，给他们发放贷款更具风险性。

一、规模风险。小型和微型企业规模小，实收资本少，而实收资本中又以实物资本占比较多，定型产品少，技术和科技含量高的产品少，抗风险能力弱。一有风吹草动，资金链就很容易断裂，导致企业破产，信贷资金出现风险。

二、财务风险。小型和微型企业部分财务制度不健全，财务人员文化水平低，法制观念淡薄，不是据实记账，而是按需按法人意图做账，财务报表真实性差，风险较难控制。

三、管理风险。小型和微型企业多数是家族式企业，管理也是家族式管理模式，一言堂，谁辈分高、谁老大谁说了算。虽然有制度、有条列、有公司章程，多数也都是摆设，起不到监督制约机制作用。

四、经营风险。小型和微型企业由于条件的限制，他们的购销对方多以中小企业为主，同时多以粗加工，多以上下游企业服务生产配套产品为主，产品的依赖性较大，销货款回款无保证。企业经营风险较大。

五、抵押风险。小型和微型企业贷款抵押物多以设备、厂房、林权抵押为主，这些抵押物变现很难，尤其是在农行开户的小微型企业，身处农村，离城市较远，交通不便，厂房又是建在集体土地上，他们的抵押物变现就更难，一旦企业第一还款能力不足，靠第二还款能力还款，处理抵押物就是一大难题。

那么，怎样才能既支持了小型和微型企业快速发展，又能保证银行信贷资金安全呢?本人认为应从以下几点加强管理。

一、培训信贷队伍、加强合规文化建设。几年来，我们忽视了小微型企业重点支持大中型企业发展就是为了防范和控制信贷风险。现在重提支持小微型企业发展，首先必须有一支过硬的信贷队伍，这个队伍一是必须业务熟练，精通小微型企业财务制度和核算办法，会看企业财务报表，会分析报表的勾稽关系，会发现问题，找出信贷风险点。二是必须思想过硬坚持原则，不为情所动，不为利所动，把防范信贷风险放在首位。三是必须能吃苦耐劳，经常能深入企业，了解掌握企业经营发展变化情况，及早发现信贷风险，控制信贷风险。四是必须加强制度建设，强化制约机制，建立健全岗位责任制。做到奖罚分明。

二、严把准入关，控制信贷风险。从符合国家产业政策和环保政策，从事现代农业、现代服务业、战略新兴产业的“专精特新”类小型和微型企业中;从大企业上下游的配套型小型和微型企业、产业集群的 “小而强”、“小而优”的企业中;从品牌优势突出、拥有核心技术和自有知识产权的科技型小型和微型企业中;从业绩优良的出口导向型小型和微型企业中，营销一些真正有发展前景、贷款风险较小的客户给以贷款支持。严禁介入产能落后，高污染、对环境破坏严重的小型和微型企业。严禁介入企业主信用度低、管理混乱、编表做账、偷税逃债的小型和微型企业。

三、严格落实银监会“三个办法、一个指引”，密切关注企业资金流向，对贷款尽量采用受托支付的支付办法。对企业发生的经济往来进行全面监控，及时发现企业经营中产购销出现的问题及早控制信贷风险。

四、严格执行贷款“三查”制度。贷前调查：贷前要组成调查组，以实地调查为主，间接调查为辅，并综合分析论证获取到的全部信息，提出信贷业务实施的可行性意见和建议，调查的主责任人要对信贷业务贷前调查的真实性、完整性和调查结论负责，具体经办人员要承担相应的经办责任。贷时审查：审查人员要以前台提供的资料为基础依据相关法律法规、国家行业、环保政策、农行业务经营规划、风险监控以及信贷政策制度等，通过财务分析与非财务分析等手段，对新的业务的合法合规性、安全性效益性等进行复核和审查，充分揭示信贷风险，并提出风险控制措施。贷后检查：一是检查贷款资金是否按约定用途使用，限制性条款是否落实到位;二是检查客户整体风险状况，包括客户生产经营、财务状况、原料供应、生产技术、组织管理、产品市场等是否正常;三是检查担保情况，担保人担保能力;抵(质)押物的完整性和安全性，抵押物的价值是否受到损失，抵押权是否受到侵害。通过检查及时发现贷款风险，及时加以防范和采取措施。

五、完善重大风险报告制度和突发事件应急处理。加强银企信息沟通，强化企业风险排查，积极支持困难小型和微型企业开展重组，化解风险。对资金链已断裂、风险已显现的小型和微型企业，采取积极稳妥的政策，在做好企业帮扶的同时，尽最大努力做好资产保全，防止风险扩大。

农户小额贷款的风险及精细化管理

农户小额贷款是农行“三农”信贷产品中服务“三农”的重要金融工具和载体，并受到广大农民的欢迎和青睐。在以惠农卡为载体的农户小额贷款较快发展同时，农户小额贷款营销和管理相对滞后，行际之间良莠不齐，由多种因素导致的农户小额贷款风险日益显现，势必影响和制约农户小额贷款乃至整个“三农”信贷业务的良性发展。

一、农户小额贷款存在的风险

在实际工作中，农户小额贷款主要存在自然风险、市场风险、信用风险和管理风险。

（一）自然风险。农户小额贷款发放的主体是从事农业生产的农户，而农业是弱质产业，存在潜在的风险隐患，其经营好坏受自然条件影响和制约。目前农户小额贷款中，种植和养殖业贷款比重很大，加之农村基础设施薄弱，安防设施不齐全，农村市场信息不通畅，使农户抵御自然灾害能力弱。一些农户遭受如气象、动物疫情等自然灾害威胁时，保险公司不能理赔，这些自然灾害往往又难以预见和有效防范，农户一旦遭受这种灾害，轻则减产，重则绝收，且得不到风险转移和补偿，难以偿还贷款本息。

（二）市场风险。在农村，大多数农户在投资心理和市场辨别方面都带有一定的“从众性”，这样虽有利于形成集中产业带，对促进农业产业化有积极作用，但由于农户受教育程度不高，市场信息不足，不懂技术管理，盲目投资，一哄而上，如果选错了市场或者遭遇市场不正常波动，极易形成规模性投资失败。农户小额贷款与这些产业“荣辱与共”，市场出现风险，农户风险自然会转嫁到信贷资金。农户小额贷款虽然分散了贷款对象，但在同一区域，由于自然和生产经营环境相似，众多农户集中种植、养殖相同产品，市场行情变化往往会给该区域农户带来风险。现实中，影响农户选择市场信息渠道多来自于政府引导、社会媒体和身边成功案例，这也是农户身处的经济环境、区位产业及自身经营管理水平的局限所在。

（三）信用风险。农户小额贷款应该投向信用观念强的区域和农户。实践中，借款人的道德风险往往是信贷人员最棘手的问题，不怕还不起，就怕耍无赖。由于部分地区部分农户信用观念淡薄，债务链的脆弱导致失去对偿还贷款的约束力。个别农户的失信行为会直接影响农行农村信贷市场的营销和巩固。现实中，农户的失信行为主要有：一是主观动机不良，存在骗贷、逃废债心理。如贷款后举家外出打工，很长时间找不到其踪迹，贷款本息不还;二是受身边和社会上不良风气的“从众”心理影响，如攀比同联保成员，还了部分后拒不还款的;三是受意外或变故的影响，无力偿还。

（四）管理风险。农户小额贷款管理难度大是形成贷款风险的内在原因。一是信贷导向受农户投资取向的局限性。当前农户投资取向主要受政府引导和社会媒体及身边成功案例的影响，这种投资规划与农村市场发展很难匹配。农行对农户小额贷款管理目前还是着力于落实与履行制度上，但在规划、引导、开发市场和分类管理上还很薄弱。客户经理往往是在落实制度上重手续管理、重规避责任，而在营销上缺乏宏观性的市场信息参考，在贷款的投向上受制于农户的市场选择;二是操作不严谨。在制度落实方面，如农户小额贷款双人调查落实不到位、高估市场预期效益或借款人的信誉、跟踪管理不到位、不及时应对借款人发生重大变故、抵押担保不到位、客户评级授信不准确或凭印象、交情授信等现象不同程度地存在，甚至还有个别客户经理自律不强，变通、套取贷款或挪为己用，导致贷款人与贷款使用人分离，形成人为的贷款风险;三是配套维权措施不到位。目前，农行对不良贷款的维权措施主要是自行调解和依法收贷。由于受农村可执行财产不多、且不易保全等因素制约，往往是赢了官司输了钱。

二、加强农户小额贷款的精细化管理

近年来，各家金融机构力争分享农村这片“蓝海市场”，农户小额贷款是农行在农村金融市场的重要产品，因此必须坚持风险可控、发展可持续的方针，确保农户小额贷款业务又好又快和可持续发展。

（一）建立和完善市场信息联动机制。内外信息不对称已成为农户小额贷款形成不良的重要因素。地方政府和农户在投资上要研究市场，农行也要面向市场，分析市场，确保贷款质量和效益。不仅要有完善的内控制度作保障，更要有符合市场的正确决策。农户可以跟风，但农行自身应该保持理性，要有前瞻性。因此，必须建立和完善农业银行市场分析和战略引导机制，加强与政府及相关部门的信息沟通，编制农户小额贷款营销指引目录，并进行动态调整，尽可能准确地预见市场，提示风险点，给一线操作和管理人员提供营销决策依据和参考。

（二）深化农户资信评价及管理体系。一是实行静态实时管理。建立农户贷款户籍管理及农户小额贷款资信评价档案，制定出细化的、符合本地实际的、定量与定性相结合的分析评价体系;二是实行动态有机管理。及时掌握、反馈农户的资信变化，以静态实时管理为基础，对农户信用状况进行动态管理。建立农户信息状况监控网络，实行双线监控，跟踪和变动式的现场监测。及时掌握农户信用度变化状况并及时调整;三是推行农户信用状况公示制度，引导农户增强信用观念。对信用好的优良客户，量化奖惩机制，在贷款额度、期限、利率方面予以优惠，广泛开展信用县、信用乡、信用村、信用户创建活动，树立信用典型村、典型户，发挥宣传示范作用;开展对恶意逃废贷款公示活动，建立对失信农户的有奖举报制度，强化对失信农户的社会监督，有效防范贷款风险。

（三）建立和完善风险转移补偿机制。为有效防范自然风险和市场风险，可以由担保机构专门对对农户小额贷款进行担保。切实加强与各保险公司和担保公司的业务合作，拓宽合作领域。积极开展农业保险活动，探索建立政策性、商业性和合作性相结合的农业保险体系，增强农户从事农业生产经营的抗风险能力。

（四）强化内部基础管理。一是严把评级授信关。对农户信用评级做到最大限度地使授信额度切合实际。评级授信要坚持一年一度的等级年审制度，适时调整信用等级和额度;二是严把贷款发放关。要提高客户经理综合素质，使之明确和认真履行自己的职责，把好贷款第一关。建立严格的贷款档案管理制度，确保贷款合法、合规，合同内容完善，要素齐全，确保每笔贷款都能够得到法律保护。要严格依据评级授信发放贷款，杜绝盲目操作;三是严把责任追究关。严格实行小额农户贷款责任追究制度，对因工作调动，离退休原因等要落实贷款清收责任;四是要加强贷款的跟踪检查。切实防范内部操作风险和道德风险。对尽职尽责，业绩突出的优秀客户经理要给予奖励。对主观失职，造成贷款风险的要处罚。

（五）改进和创新信贷管理模式。由于农村金融市场竞争激烈，要对农户小额贷款实行精细化管理。要提高信息化管理水平。要不断创新担保抵押方式，以适合农村实际、可操作性强为原则，积极探索覆盖风险的贷款方式和担保机制。

（六）打造一支高素质的农户客户经理队伍。充分利用内部培训资源，采取多种学习有效方式，加大对基本制度、业务规范和操作技能的培训，加大对新业务、新产品、新政策、新制度的培训，努力提高客户经理队伍的能力。同时要切实加强对客户经理的履职考核，建立考核激励长效机制，实行动态管理，切实提高市场竞争力。

结合小企业特点谈提高风险防范意识

银行业是风险管理产业，银行的基本职能是预测、承担、管理风险。银行的经营充满风险，其中信用风险是商业银行面临的最大的经营风险。

笔者认为，信用风险是个过程，从银行信贷决策的第一环节开始，潜在风险就已存在，如果管理出现松懈，任何一个环节操作不当，都会造成实际信贷风险的发生。因此，银行要克服“重发展、轻管理，重拓展、轻维护”的现象，努力强化贷后管理工作。农业银行小企业客户大多具有以下特点：

1.由于小企业多数是一些国企的上下游配套企业，受大企业的影响较大，抗风险能力较差。

2.小企业多数是家族式企业，企业发展前景一般。

3.小企业由于受管理水平限制，管理水平较低。

4.小企业财务制度不很健全，财务报表不够真实，很难从其财务报表上发现问题，风险较难控制。

5.小企业大多是用房地产抵押，变现能力较差。

在此，笔者结合农业银行小企业客户特点，对小企业贷款的风险防范谈几点看法。

一是严把准入关，提高准入门槛，营销一些真正有发展前景的客户。

二是建立分层贷后管理责任制。客户经理岗，要落实管户现场检查、风险预警监控主管责任人;贷后检查岗，要落实风险检查、监控主管责任人;贷后管理岗，要落实风险监控主管责任人。贷后管理岗要不定期检查和督促客户经理岗和贷后检查岗的履职情况。

三是落实客户经理贷后管理岗位职责。其中包括：对管户必须按季度进行贷款日常跟踪检查，填写信贷业务现场检查表，及时发现和跟踪客户经营情况，必须明确开展贷款日常检查是信贷客户经理重要的岗位要求，要按月填写账户资金定期监测台账，分析客户贷款归行率。贷款发放后应及时填写信贷资金用后跟踪表监管资金流向，按月分析企业上报的三大报表，对比企业经营变化情况。

四是要建立风险预警机制。客户经理为确保信贷资产的安全运作，必须通过对企业可能出现的风险隐患进行监控，及时预警风险，采取必要的防范措施。客户经理要准确、及时地发现与识别客户风险，并按照预定的程序快速、有效地进行排除。客户经理在检查时要对照信贷风险预警信号逐项检查，发现风险预警信号的要及时填写风险预警信号处理表，上报上级行有关部门。

浅谈县域支行个人助业贷款准入环节的风险防范

个人助业贷款不仅丰富了我行个人信贷业务品种，调整和优化了信贷结构，而且较好地支持了个私经济的发展，取得了较好的经济效益和社会效益。尤其在县域支行该业务品种的吸引力和竞争力更是优于城区支行。因此近几年个人助业贷款在县域支行的发展较城区支行迅速，贷款规模不断加大。随之而来的是如何加强风险管理，切实提高风险防控水平的问题。

我认为县域支行在防范个人助业贷款风险隐患时一定要严把熟人准入关，彻底从源头上降低风险隐患。

县域支行地处县城，业务范围相对较小，人口相对较少，来办业务的客户很多是我们客户经理认识甚至了解的，或者通过熟人介绍来的所谓知根知底的客户。这对于客户经理开展业务有利有弊，“利”自不必说，知己知彼百战不殆嘛!但“弊”也很大，如果不严格把握，客户经理为争取到工作业绩或碍于熟人情面麻痹大意放宽准入条件，就会带来很大风险隐患。因此客户经理在客户准入环节，尤其是熟人客户准入时应着重在以下几方面注意可能存在的风险隐患：

一、客户需提供“具有合法有效的生产经营证明，从事特种行业的应持有有权批准部门颁发的特种行业经营许可证”。

可能存在的风险隐患：熟人拿来的营业执照或相关证明是过期的，或仅仅提供营业执照复印件。称营业执照没有到本地年检时间因此没有年检而过期或执照拿去年检了，原件还没有拿回来只有复印件。这时，我们的客户经理一定不能因为是熟人就疏忽而相信他，一定要走正规程序到相关部门去核查营业执照的真实性，并取得相关部门的书面证明。

二、客户需“具有稳定的经营收入和按期偿还贷款本息的能力，第一还款来源充足”。

可能存在的风险隐患：借款人第一还款来源的充足性和稳定性是信贷风险控制的关键环节。第一还款来源充足、稳定的经营收入要有足够的证明依据，但由于绝大多数个体私营企业的财务数据不健全、不真实，导致难以确定客户第一还款来源是否真实或者充足与否。客户经理在调查熟人的经营收入时不能仅凭印象或客户单方提供的证明就确认该客户的经营稳定与否，一定要亲自到客户实地调查，看财务收支、看水电表及费用收据、纳税凭证等等能够证明其经营收入的原始材料，以核实借款人及其经营实体的信用状况、实际经营能力和经营状况，增加贷款风险控制手段。

三、“借款人及配偶符合个贷基本规程规定的信用记录条件，借款人经营实体符合法人信贷信用记录条件”。

可能存在风险隐患：在借款人本人或者配偶的征信记录有瑕疵的时候，借款人就到相关金融机构再找熟人开个证明，证明其征信的不良记录并非恶意而是在不知情的情况下发生的。客户经理一定不能碍于情面或急于开展业务就此过于相信这个证明材料，而放宽准入标准，一定要实地调查确认这份证明材料的真实性及可靠性，确保借款人本人或者配偶没有主观恶意信用不良记录之后再准入。

四、“对大额贷款实行双人实地调查制度”。相关制度办法规定：大额贷款应由两名调查人员参与贷款调查，且单笔贷款金额200万元以上的贷款必须按大额贷款执行;同时要求贷款调查人员要实地走访经营场所了解借款人生产经营情况，并实地调查抵押物情况。

可能存在风险隐患：因为是熟人，表面上对其生产经营等比较了解，导致单人调查代替双人调查或仅凭了解代替实地调查等等。

五、调查面谈制度。相关制度办法要求调查人员要与客户进行面谈，并做好谈话记录。

可能存在风险隐患：因为是熟人，或对客户及其经营相对比较了解，在面谈记录中对借款人经营情况调查内容，以及应提示借款人、担保人的违约责任提示不够，导致面谈流于形式。

六、抵押率规定方面。相关制度对抵押物按照价格波动、变现价值等不同风险特点进行了区分，并针对不同类型抵押物设置了不同的抵押率：商品住房抵押率最高不超过评估价值的70%，别墅、自建房、排屋、商铺或写字楼的抵押率不得超过评估价值的60%，通用厂房和国有建设用地使用权的抵押率最高不超过评估价值的50%。

可能存在风险隐患：因为是熟人或急于开展业务对于抵押物评估价值做虚高处理，导致第二还款来源不足。以上几点粗浅认识为本人在此项业务放款审核时想到的，仅供参考，不足之处请多多批评指正。

关于防范中小企业贷款风险的几点策略

目前，随着国家对中小企业信贷政策的倾斜，中小企业越来越成为银行关注的焦点，然而，由于中小企业抗风险能力弱，信用观念淡薄等因素束缚了银行对企业的支持，贷款难仍是企业发展的瓶颈，融不到资金，企业的发展受到限制，如何提升银行对中小企业贷款风险识别和防范能力，将成为解决中小企业融资难的关键之所在。

一、中小企业贷款风险表现

(一)来自企业内部的风险。

1.市场风险。中小企业资金规模小，多采用“家族式”经营模式，缺乏完善的公司治理结构，公司决策主要以个人决断为主，缺乏科技人员，技术创新与产品开发能力弱，没有长远战略目标，在同步进行的新产品生产中，中小企业往往被具有资金、信息等优势的大公司所吞蚀。

2.信用风险。中小企业经营者大多素质较低，文化水平不高，缺乏长远的战略目标，什么挣钱就干什么，资金使用比较随意，有的把我行短期流动资金使用到长期项目上，为了偿还到期债务，不得不到民间融资，利率超出银行数倍，不仅加大了风险，还加重了企业负担，一旦资金链断裂，经营者就会放挺，导致银行贷款出现不良，严重的导致企业破产。

3.财务风险。由于中小企业缺乏监督机制，财务制度不健全，财务人员多以家属为主，财务报表失真，大多都有三套甚至多套报表，来应付税务及银行。企业为了取得贷款，不惜花钱雇人进行做假帐、做假报表，银行调查审查人员一旦识别不出来，就会造成资金损失风险。

(二)银行内部风险。

1.信息不对称产生的风险。由于企业的财务制度不健全，而企业为了取得银行贷款，千方百计给银行造成经营正常的假象，而银行只能从报表分析企业经营情况，造成银企信息不对称，为风险的发生埋下隐患。

2.操作人员管理能力不足造成的风险。近年来，我行过多的把信贷资金投放到上市公司等大型企业上，由于此类企业管理制度比较健全，风险较中小企业小，易于管理，因此造成银行管理人员管理懈怠，能力下降，再按管理大企业的模式管理中小企业必然造成监控不力，风险发生。

二、防范风险的措施

1.规范企业准入条件。我行要选择有行业发展前途，持续经营能力强的优质中小企业作为支持对象，在做贷款调查时，要严格核实企业净资产情况，要做到帐实相符，对企业固定资产投资、项目投资一定要核实资金来源，查清是否有民间融资等帐外情况，在计算净资产时一并扣除帐外负债，把净资产作为银行授信总额控制的依据。

2.完善贷款流程，创新业务发展模式。由于中小企业资金需求比较急，周转快，因此对发展潜力好，管理能力强的企业在前期充分调查的基础上，要区别对待，适当的放宽条件，减少审查审批环节，同时要根据企业实际情况，发放可循环使用贷款，减少企业资金成本压力。

3.增加担保，保证第二还款来源的充足性。中小企业一般都是家族参与，为了防止企业脱壳，在做企业抵押担保的同时，要增加经营者及家庭成员的个人担保，使每个家庭成员都树立企业经营风险意识。另外，在企业抵押不足时，寻求与信用好、资金实力强的担保机构合作，转嫁银行风险。

4.加强对企业相关人员的信用调查。由于中小企业的自身特点，企业经营者大多都不重视个人信用，在资金短缺时，有奶便是娘。因此，银行在做前期调查时一定要把企业相关人员的信用调查清楚，包括在当地的民间信用及拖欠工资情况。

5.加强银企合作，改变银企信息不对称的现象。银行客户经理要经常性的深入企业，时刻掌握企业的经营动态，力争能掌握企业第一手资料，防止企业弄虚作假，改变银企信息不对称给我行造成的风险。

6.加强对客户经理的培训，提升管理能力。由于我行在吉林地区主要以国有大型企业客户为主，客户经理很少管理中小企业，因此缺少管理经验。我们在提高培训频率的同时，加强实际案例学习，从而提高管理能力。

7.加强贷后管理，强化风险预警机制。在做中小企业贷后管理时，不应拘泥于制度要求频率，要不定期的参与到企业经营中，抓住信贷资金一条钱不放，不论金额大小，一律执行受托支付，严格监督企业销售款的归行情况，防止帐外流通。同时强化风险预警机制，发现风险，立即汇报，以便及早采取措施化解风险。

8.制定科学的激励约束机制，调动客户经理的积极性。客户经理的责任感是风险控制的前提条件，通过制定科学的激励约束机制来提升客户经理的整体能力和素质，增强抗风险的主动性，从而提高洞察力，对出现责任性的不良资产要严格按程序追究有关人员的责任。

9.实行果断的退出机制。对企业行业或者企业经营情况发生不利变化，将要影响我行的信贷资金安全时，在评估没有发展前景的情况下，果断的执行退出，防止我行被企业套牢，被动的不得不做借新还旧，增加我行信贷资金风险。

如何做好县域法人贷款风险管理工作

当前国际经济形势与国内经济环境较为复杂，企业运营面临的不确定性因素增加，法人贷款风险管理任务加重，因此对风险管理绝不可掉以轻心，要把持续做好县域法人贷款与县域平台贷款风险管理作为一项重要工作来抓：

一是要牢固树立稳健经营的理念。“诚信立业，稳健行远”是我行经营发展的核心价值观，在任何时候，我们都必须要牢固树立稳健经营的发展观，审慎、冷静地开展业务。

二是要选择真正的优势行业和优良客户。发展业务时，不能简单地只从客户本身来对客户好坏进行评价，要跳出客户看客户，对客户所在行业进行深入分析，了解行业发展趋势，评估客户在行业和市场中的地位，选择真正的具有行业优势和发展潜力的客户。

三是要坚持基本的政策和制度。在风险控制方面，经过多年的努力，农业银行已经形成了一套较为完整、科学的制度和流程。只要我们真正坚持和贯彻这套制度和流程，即使在外部经济环境出现波动时，也不会出现大的风险问题。

四是要合理地确定授信额度。要综合考虑企业规模、主营业务收入、资产负债率等多种因素，合理核定企业授信额度，防止过度授信导致的贷款风险。

五是要落实好抵押担保。要优先采用房地产抵押，城镇化、工业化的不断发展决定了房地产在一个较长时期内具有很好的保值升值功能。对于小企业贷款，则应尽量增加股东担保责任，避免股东掏空企业，导致企业倒闭、股东发财。

六是要切实加强贷后管理。首先，要落实好银监会“三个办法、一个指引”相关规定。其次，要按照我行贷后管理和内部控制的相关要求，履行好贷后检查、在线监测、押品管理、风险预警等工作职责。

浅谈县城信贷业务风险

随着市场战略的不断延伸，对县城业务的拓展步伐也在不断加快，但由于市场信息不对称等原因给农行的信贷资金带来了一定风险，在实际履职工作中，仅就县城信贷风险防范问题谈一些看法，以供参考。

一、当前县城信贷市场现状

县城信贷市场目前被各家商业银行所垄断，以目前磐石县城信贷市场为例，其中工商银行余额5.1亿元，市场份额占8.43%，建行11亿元，占18%，吉银村镇银行2.1亿元，占3.59%，邮储银行0.5亿元，占0.85%，联社15亿元，占25%，农行17亿元，占26.9%。据调查，由于市场信息不对称，贷前调查不细，信息采集不准，贷时审查不严，贷后管理乏力，重贷轻管时有发生致使信贷风险发生的情况屡见不鲜，诸如抵押物评估值过高、贷款手续不严密，客户诚信情况差，逃废银行债务，执行困难等一系列问题给农行带来了一定风险。

二、形成信贷风险的主要原因

从主观因素分析看，以驻地支行为例，主要经营品种是一手房贷款、二手房贷款、房抵贷—消费贷款、助业贷款等，从贷款形成逾期情况看主要有以下原因:一是客户经理人员素质低，掌控市场能力差，管户人员缺乏市场经验，对项目论证、资产评估都处于摸索阶段，因此贷款很难做到合理有效发放。二是客户经理风险意识差，制度观念淡薄，主要表现贷前调查不细，资产核定不准，贷款手续操作不严密，未按照文件要求去做。三是风险问责不到位，对未按时发逾期催收通知书和贷后检查没有坚决问责，没有充分发挥行政问责应有的震慑作用。四是贷后监管不力，后续风险突出，跟踪回访流于形式。

三、应对信贷风险建议

(一)加强客户经理队伍建设，努力培养市场专业人才。个人认为首先应加强教育，着重加强职业道德观念和遵纪守法教育，不断增强风险防范意识;其次是引入竞争机制，优化信贷营销队伍，真正把业务素质好，管理能力强的人充实到信贷队伍中来;第三是要强化专业知识培训，实行年度持证上岗制度，严格考试制度，对职业道德差的要坚决进行调整。

(二)广泛收集市场信息，加强优质客户储备。对市场进行多角度细分、调查，与同业加强信息交流与合作，搭建信息平台实现共赢。

(三)坚持自律监管和贷后回访制度，严密监控信贷风险。对重点客户要进行重点回访。

(四)要坚持违规必究，有规必依的思想，对违规人员坚决问责，从而遏制违规行为，打造良好风险防范盾牌。

对“小企业贷款”风险管理的探讨

在现代经济社会环境下，大企业由于财务制度健全，生命期较长，经营管理正规因而风险水平低，便于商业银行的风险管理。按照《中国农业银行小企业信贷业务管理办法》的规定，小企业是对象为单户授信总额3000万元(含)以下和资产总额5000万元(含)以下或年销售额8000万元(含)以下的企业以及其他经营单位。根据本办法办理小企业信贷业务后，若客户资产规模超5000万元或销售收入超8000万元，但授信总额未超过3000万元也属小企业范畴。现就小企业贷款如何进行监管，防范风险，谈谈自己的拙见：

一、对小企业贷款的分析

县域经济中，小企业客户一般占总企业客户数高达85%，具有户数多，区域分散，涉及行业庞杂等特点。一般来讲行业竞争能力弱，抗风险能力不强，抵押物价值低难以变现。

二、一般监管办法

(一)非现场监管方法:首先是电话通知驻地行相关人员准备贷款基本资料，包括信贷业务内部运作资料、贷后管理资料及客户的财务资料。然后对上述资料进行认真查看，询问客户经理对客户的管理情况，查看管户客户经理是否按规定进行履职，查阅最新贷后管理报告，是否按期发到、逾期催收通知书，是否有定期检查报告、客户回访记录等，有针对性地了解客户风险状况，尤其要重点关注小企业客户结算账户现金流情况，若发现风险预警信号，须立即进行跟踪检查，按规定及时报告，采取相关措施化解风险，风险预警信号解除前，不得发放新贷款。查看小企业业务部门是否建立小企业信贷业务定期分析报告制度，按月监控、按季向上级行业务部门和信贷管理部门(风险管理部门)报送辖内小企业信贷业务整体分析报告，内容包括小企业信贷业务投放、客户结构、资产质量、风险状况等。

看信贷业务内部运作资料，主要查看，小企业信贷业务审批通过后，落实放款条件、签订合同，办理抵质押登记等担保手续，落实必要的保险手续，办理权证类资料入库手续，核对印鉴与发放信用等相关工作由经营机构按照农业银行法人客户信贷业务基本规程的规定执行。另外对贷款手续要件是否齐全、各种证照是否在有效期内进行查看。

查阅客户财务报告、信贷查询系统、人行企业征信系统，对客户进行静态分析。

(二)现场监管方法。

一是走进企业，直观了解企业相关信息，看厂容厂貌，生产环境，机器设备是否运转，我行的抵押品保管情况;

二是现场与企业负责人或财务人员面谈沟通，了解客户生产经营情况、原材料货源及产品销售情况，下一步有何生产经营计划，是否需要增资、有无对外投资非主营业务以及其他行信用占用情况;

三是查看真实销售情况，主要看销售发票及纳税申报表;看用水量、用电量，设备运转情况;到企业仓库看实际库存量，产品是否畅销等。

三、监管后一系列汇总、反馈等工作

检查结束后，对相关底稿和各种信息进行科学整理，去伪存真，结合行业动态、国家宏观经济政策，从客户和债项二个方面进行逐条分析，并在12及分类系统中重新测评，对发现的问题提出明确的监管意见，并提炼出有价值的风险点。

及时向委派行和驻地行进行反馈，及时拿出从风险合规经理的视角提出风险防范、化解的针对性意见和措施，并对整改落实情况进行跟踪督导。落实到位。

通过对小企业贷款的监管，使磐石行小企业12级分类工作中的薄弱环节得到了改善，对发现得问题也得到了驻地行领导的高度重视和积极整改，使分类结果更趋于准确，派驻风险合规经理工作取得了一定成效。

“三个到位”打造农户贷款安全收回“盾牌”

——磐石支行农户贷款浅析

沙龙云同志在2011年3季度经营分析会上谈到：“农户贷款年末集中到期，收回压力巨大。”可以说农户贷款今年年底面临“三年大考”，能否按期收回，已成为各级行关注的焦点。面对此种情况，磐石支行积极探索、勇于实践，早筹划、提前布置，防患于未然。到10月25日，磐石支行农户贷款余额22347万元，涉及农户7449户，其中不良贷款18万元，涉及户数7户，不良贷款仅占农户贷款的0.0805%。也是全省农行农户贷款不良比例占比最低支行之一。今年，磐石支行从三个方面入手，积极推进和保障农户贷款安全收回。

一是学习培训到位。提高思想认识是农户贷款收回的基础，该行多次专题例会研究农户贷款安全问题，一把手多次在会上强调加强农户贷款贷后管理，密切关注了解农户信息，要求基层网点及时报告风险信息。支行多次对管户客户经理进行培训，由三农信贷管理部部门负责人牵头培训，主要培训了个人贷款管理办法、贷后管理基本制度、个人贷款主要风险点和案例分析、剖析身边兄弟支行农户贷款产生风险的原因并引以为戒，还通过合规文化大讨论之机，认真学习《中国农业银行员工违反规章制度处理办法》，积极强化合规经营、违规必究的理念，通过培训学习，使全体信贷人员统一了思想，切实有效防控农户贷款风险，加强了客户经理风险意识和合规经营意识，极大提高了信贷人员的业务水平，为磐石支行农户贷款收回奠定了强大的思想观念基础。

二是检查督导到位。磐石支行主要采取定期检查和随时抽查的方式。其中有“三必查”方式，即逾期必查、举报必查、有潜在风险必查。首先是三农客户经理自查和调片检查，再次是个贷产品经理和三农信贷管理部按季进行定期检查，第三是派驻风险合规经理的监管抽查。通过直接管户客户经理、支行机关个贷产品经理和支行三农信贷管理部及派驻风险合规经理形成三道“风险封锁线”组成多层次检查和风险拦截，努力寻找风险点，可以说使风险降低到了最低程度。

三是预警处置到位。通过支行三个层面的自查、重点检查、监管把暴露的风险及时预警和进行处理，对发现的潜在风险马上采取相应措施，把风险消灭在萌芽中，对已形成的事实风险立即采取强有力手段，如借助经侦、起诉、社会关系等使风险降低或转移。

“三个到位”管理方法使磐石支行农户风险约束力和控制力明显增强，使农户贷款风险管理水平明显提高，初步建立了支行层级自下而上三道风险管理体系，农户贷款风险控制力得到了进一步加强。

第二篇：信贷风险防控学习心得

信贷风险防控学习心得

2015年9月3日，我有幸参加了我行在杭州举办的“ ？？？？？”的学习班，在为期一周的培训中，我认真地学习了信贷风险防范和财务报表分析等内容。其中，老师对信贷风险防控的理论基础进行了深刻讲解，并组织了实际案例的讨论、演示和点评，既有实务操作又有理论讲解，使我对信贷风险防控有了更多的认识和理解。

一、贷前调查是风险防控的第一道关口。

贷前调查不全面、资料收集不全;轻易采用企业提供的报表数据，欠核实，缺乏对假信息、报表的防范;存在由社会上不正常现象引发的道德风险问题，对企业信誉调查重视程度不够，未能及时发现借款人注册资金未到位或抽逃公司注册资金。有可能导致贷前调查报告流于形式，失去保证贷款安全性的意义。

二、贷时审查是风险防控的再保险。

若贷款审批机制不完善，轻信信贷调查结论，对贷款主体的资质、信用、财产状况缺乏全面系统的审查，就会让不符合贷款条件的企业轻易获得贷款资格。审查人员应根据相关政策制度，从基本要素、主体资格、贷款条件、本行的信贷产业及行业政策、信用等级评定、授权授信等方面，逐一核实贷款调查人员提供的贷款申请资料和调查报告是否完整有效，是否符合本行的贷款准入条件和现行的制度政策，这是贷款初步审查的关键环节。对应该由调查人员及经营行提供而没有提供的信贷业务材料，审查人员应当列出单子，及时通知调查人员及相关行补充完善，说明情况，提出审查意见，限期予以补充回复。原则上凡是贷款调查人员调查认定的内容，审查人员都应当重新审核，看其是否真实有效是否符合信贷准入条件和相关政策制度。全面初审的目的，是解决贷款资料的完整性及合规合法性问题。全面初步审查的主要内容，同贷款调查阶段收集借款申请资料的内容基本一致。

三、贷后管理是监控风险的重要环节。

贷款实行全流程管理，即从贷款发放至贷款收回进行全面跟踪检查，发现风险隐患及时采取相应的防范措施。为此，各级信贷管理人员必须树立起贷后管理和贷前决策同等重要的观念，克服“重放轻收，重放轻管”的倾向，将贷后管理做到实处，处理好贷款营销和风险防范之间的矛盾，以贷后管理推动业务的稳健发展。同时，实地进行贷后检查，能及时识别和弥补贷款潜在风险，确保贷款的安全性、流动性、盈利性。

总之，我觉得开展业务知识学习是银行从业人员的的一项本职工作。我们要将学习内容落实到今后的工作，找准薄弱点各个击破，不断健全我行信贷防控体系。

第三篇：银行信贷风险防控心得

风险防控心得

随着2011年物价水平的不断上涨，CPI指数屡创新高。国家为了稳定物价和打压房价，大幅提高银行存款准备金率和贷款利息，银根大幅紧缩。在这种大背景下，温州作为全国经济最活跃的地方之一，民间资本就变得非常活跃，民间借贷的主体，逐渐从熟人过渡到陌生人之间。由于缺乏相互了解，导致借贷资金给对方必然会要求提高借款利率以弥补自己这部分风险。民间借贷的市场化造就了民间资本成本也急剧上升。在高额利息收入的引诱下，温州大批企业陷入了民间借贷的泥潭，近期不断传出企业老总出逃的信息。与此相对应，银行的大量信贷资产也存在着较大的风险。

在保持风险可控的前提下，更应加大部门营销力度，争取早日完成分行给我部门的任务指标，通过部门已有的优质客户去拓展新客户，越是在银根紧缩的背景下，越是要加大营销力度，通过和优质客户合作，在其关系网中再寻找几家优质客户。在部门老总的带领下齐心协力，共同营销，利用我行授信效率高，公银线产品较为丰富的特色，为企业解决融资难的问题，以此为契机开展我行和这些优质客户的合作。争取提前完成今年分行给我们部门的营销任务，同时也是为我部门完成明年的营销任务打下良好的基础。

风险并不可怕，可怕的是我们对于客户风险的失控。我们银行作为经营风险的机构，如果谈风险色变，那么这将会极大的约束我行的业务发展。我们应该以一种科学发展的态度来认识风险，只要我们认为风险是可控的比如客户提供了足值且变现能力较强的抵押物，或者

客户向我行提供强有力的保证，在客户生产经营状况正常的前提下，我们当然可以大胆的和客户合作。并不能因为最近一段时间银行业风险加大，而对拓展新客户心有余悸。

在具体操作业务流程上，客户经理更要树立风险意识，因为对于企业总体风险的控制，法律合同风险和程序风险都是企业总体风险的重要表现，虽然客户的实质风险主要有客户经理掌握，但是在经手具体合同、具体业务时也存在很多内控的风险。在合同的签订时，一定要确保当事人当面签字，在不认识对方的前提下，一定要通过身份证来进行核实，避免人情世故代签或在客户经理不在场的情况下签字和盖章，以免产生脱保的情况，关于合同的签订在和有关部门的衔接下，一定要最大限度的保障我行的风险，在具体业务办理，比如客户提供的购销合同和各种发票，客户经理必须核实其真实性，在抵押登记方面更要亲自把关，在他项权证的领取上更要亲自领取，避免客户带领而导致抵押失效的情况，有时候在经办具体业务时，会出现由于各种原因导致客户一方面急于放款，而另一方面公司法人的签字或者保证公司的签字盖章没有落实到位的情况，在这种情况下要如何学会向客户解释我行内控规章制度，让客户意识到一笔业务的快慢并不是我们业务部门一个人的事情，只有我们业务部门和客户相互合作才能真正快速的办理。

我们银行业作为一家经营资金的企业，从表面上看我们是从事资金借贷生意的企业，但是从本质来说我们是一家经营风险的企业，银行通过承担受让企业的经营风险而向企业收取相关费用。因此我们银

行的信贷业务从实质上来看就是在风险和利润中左右摇摆。在风险可控的情况下，银行业作为一个理性的经济人，必然有追求利益最大化的欲望。

银行从业人员一定要有正确的人生观，价值观和财富观。我们平时接触的都是各种企业家，他们动辄上千万上亿的财富，这是他们一生辛劳所得，并不是通过高利贷和赌博所能带来的。我们必须保持良好的心态，针对社会上各种不良习气特别是黄赌毒，我们客户经理一定要远离这些，因为我们是直接和资金打交道的人，如果在心态上出现问题，那么必然是大问题，所以在平时的生活中一定要有一个清楚的认识和良好的心态，任何案件的出现所牵扯的当事人都是从小事的自我要求不高开始的，必须从源头断绝这种现象的出现。

第四篇：浅论农发行信贷风险防控

浅论农发行信贷风险防控

随着农发行信贷支农力度的逐渐加大，信贷规模快速增长，加上农业本身的高风险性和经济形势复杂多变的不利影响，当前农发行信贷风险有不断积累扩大的趋势。如何有效防范和控制信贷风险，保持信贷业务健康可持续发展，是农发行风险管理中值得探讨的课题。

一、当前农发行信贷风险表现形式

（一）农副产品市场风险。储备粮油和最低收购价粮食的信贷风险国家财政认可，而对于准政策性粮棉油和商业性农副产品收购贷款，国家没有明确的信贷风险保障政策。从近几年农发行业务发展情况来看，由于商业性信贷规模大幅增加，来自宏观环境的农副产品市场风险成为最具杀伤力的信贷风险之一。近年来粮油价格波动起伏大，受国际国内经济危机的影响，收购的市场价粮油品种销售情况不理想，特别是收购贷款回笼较慢、潜亏较多，由此引发的客户经营风险极易转化为农发行信贷风险。

（二）企业法人道德风险。主要表现为少数客户道德信用意识淡漠，缺乏偿债意愿，甚至以编造引进资金、项目等虚假理由或者使用虚假证明文件和虚假产权证明作抵押等手段，蓄意诈骗贷款；缺乏长期经营理念，一旦经营出现问题就以各种形式逃废银行债务；获得银行贷款后随意改变贷款用途，采取私设外账、乱用科目、调整账表等形式，投向股票或房地产等高风险领域。

（三）贷款客户经营风险。表现为客户治理机制不完善，管理制度不健全，停留在作坊式生产、家族式经营和经验式管理阶 1 段，行业、技术起点较低，产品竞争力不强，抵御市场风险能力弱。贷款客户由于决策失误、产品市场占有率下降、盈利空间萎缩等原因，无法按期还款。近两年农发行中长期贷款占比逐年增加，贷款资金趋向长期化，客户经营造成的潜在信贷风险大量后移。

（四）贷款资格准入风险。少数基层行在业务发展和客户营销过程中，由于在客户战略性调整中饥不择食，注重客户营销数量和信贷投放规模，忽视了少数客户自身先天性不足，对客户的资格审查和信贷准入没有严格把关，形成信贷风险。

（五）内部管理操作风险。主要表现为少数贷前调查报告仅根据客户相关文字材料摘录、整合，没有深入探究客户真实财务状况、盈利能力和管理水平，由此形成的调查结论不能反映客户的真实情况。贷款风险保障条件落实不严，对借款人、担保人、抵(质)押物审查不严。贷后管理表面化，贷款风险预警机制失灵，对贷款预警信息不能及时发现，及时报告，及时处臵等。

二、防控信贷风险的有效途径

农发行要打造现代农业政策性银行，必须按照国际惯例和市场经济规则来防范和控制信贷风险，从管理理念、客户营销、方法、方案、体系、管理工具、市场走势、绩效考核、贷后管理、风险预警等方面完善和提高信贷风险管理水平，是目前农发行风险管理的重中之重。

（一）提升理性认识防风险，牢固树立全面风险防控理念。履行国务院赋予的政策性职能，加快业务发展是目前农发行的主题。但农发行信贷支农、建设新农村，面临着比商业银行更高的 2 信贷风险，所以必须牢固树立全面风险防控意识，培育统一的风险管理理念，将风险防控理念贯穿于单笔业务、每条产品线、市场区间和业务单元的日常工作。要树立和健全“五种风险管理理念”，即一致性理念，确保风险管理目标与业务发展目标相一致；全面性理念，确保风险管理能够涵盖所有业务和所有环节中的一切风险，所有风险都有专门的对应的岗位来负责；独立性理念，健全职责清晰、权责明确的风险管理机制；权威性理念，确保风险管理部门和风险管理评估监督部门具有高度权威性；互通性理念，健全信息系统，形成有效的信息沟通渠道。

（二）严格把握客户准入条件防风险，加大对客户结构的调整。一是将风险防控的关口前移，把好客户准入关，这是全面风险管理的首要关口和关键环节。在客户营销过程中，要提高对客户风险和发展前景判断和识别能力，收集和分析贷前信息，利用同业和政府相关部门的信息共享来查询，努力降低银企信息不对称带来的道德风险，防止“病从口入”。二是引入专业的信用评级机构对客户的资信进行动态评级，调优客户结构。建立健全适合农发行贷款客户的信用评级指标和评价体系，信用评级指标要注重客户的成长性、盈利性等要素。通过综合信用评级将客户分类，对信用度差、资产负债率高、产品竞争力弱、经营不规范，或体制差、产权不明、股权分散的客户实行退出机制；对信用等级高、经营效益好、履约能力强和所属行业持续景气的优质客户找准投入点，加大信贷投入力度。三是调整信贷结构，优化信贷投入。紧跟国家宏观经济政策的走向，加强对相关产业和行业政策的调查研究，围绕重点企业及项目优化投向，积极支持风险低、可持 3 续发展的重点涉农产业。

（三）研究市场走势防风险，依据市场确定信贷政策。农产品市场的价格和供求走势决定客户经营风险的大小。要适时分析市场走势变化，科学把握好贷、收、存、销的关系，科学确定贷款投放的时间、额度、方式，帮助和督促贷款客户将信贷风险降低到最低限度。在农产品收购贷款投放和管理过程中，当价格高开高走时，督促客户边购边销，快购快销；当价格低开高走时，先多投放贷款，后逐渐减少贷款投放，控制贷款投放节奏；当价格低开低走时，适量增加贷款投放量，增加企业库存。充分运用信贷杠杆，引导企业理性把握市场走势，在价格上涨时不盲目“赌市”，在价格下跌时不慌乱“畏市”，降低经营风险。

（四）健全预警机制防风险，构筑信贷风险的“三道预警防线”。第一道防线是行业定期分析预测和预警预报，提高应对行业系统性风险的能力。不仅要分析宏观经济形势对相关产业发展的影响，分析产品供求、产业发展现状、困境、趋势，揭示经济周期与行业周期之间的关系，还要充分利用客户贷款申报资料和CM2006数据，定期采集反映客户盈利能力、偿债能力、营运能力等方面的财务指标，揭示客户经营情况和所处行业特征。在此基础上，深入分析农发行信贷支持客户及产业的主要风险，并对相关风险进行及时预警和应对。第二道防线是客户资金和库存的预警预报，主要是对客户的资金流和贷款物质保证度的适时监测，密切关注客户的不正常关联交易，及时预警。第三道防线是客户贷款到期或逾期的及时介入。要进一步理顺、明确客户和风险两个部门之间的风险管理职责和工作协调机制，客户部门要积极参 4 与到风险管理中，发现风险就要及时向风险部门预报，风险部门及早分析调查，及早处理风险，提高信贷风险管控的有效性。

（五）规范信贷流程防风险，落实风险防控措施。一是强化客户经理的信息搜集分析职责，提高信息甄别能力。二是建立适合客户特点的贷款审查制度。在防范风险的基础上，适当简化贷款审查程序，健全客户统一综合授信制度，逐步建立客户贷款的标准化技术手段，提高贷款审批效率。三是建立客户信息系统，除客户的财务信息、信用记录外，应注重客户主的个人素质、信用、能力、客户技术、产品、市场现状与前景等软信息。四是根据客户风险、信用等级实施不同的贷款方式。如信用贷款、抵(质)押贷款、保证担保贷款等。五是加强对客户经理和风险专业人员的培养、储备和配备，强化尽职管理。用好《客户经理贷款管理尽职手册》，构建“尽职免责、失职必究”的责任追究体制。

（六）健全补偿机制防风险，有效落实贷款风险补偿措施。一是落实好“三金”制度，即贷款客户要在开户农发行存入一定数量的法人保证金、贷款风险保证金和自有资金。当客户不能按要求偿还贷款本息时，要从客户法人保证金、贷款风险保证金、自有资金、其他业务收入和以前利润等渠道多方筹措资金来源，尽可能控制信贷风险，避免信贷风险的累积扩大。二是落实好合规合法足值的担保措施。客户经理要全程参与担保资产评估，逐一核实担保资产，合法确定其市场价值。在日常信贷监管活动中，不仅要核实担保贷款的安全性，还要检查担保实物和价值是否发生变化，防止担保物品减值、损失和转移。三是落实好贷款形成实物的财产保险，并将农发行作为该保险的第一受益人。

第五篇：防控信贷风险

防控信贷风险

信贷风险内部控制，实质上是对信贷管理的一种再监督行为，它是监管部门依据国家金融法律、规章，对金融机构信贷业务的各个环节，包括对信贷管理组织体系，贷款的审批、发放、管理、回收等内部控制机制进行检查、考核、评价方法的总称。

其目的是督促金融机构建立、健全信贷管理各项平衡制约机制和责任制，并有效地执行，防止因制度的漏洞或执行不力及监督控制不严而出现高风险贷款、以及以贷谋私等不良现象，切实防范和控制信贷风险。

关键词：信贷风险；内部控制；信贷管理；贷款发放

1.信贷风险内部控制评价

信贷风险内部控制评价，主要围绕防范控制风险的各项操作程序、方法、管理制度、办法等机制展开。具体包括以下四项要素：

1.1信贷策略。评价金融机构制定的信贷策略是否符合国家法律规定和中央银行制定的规章制度要求，是否符合国家的产业政策，是否考虑比较优势，突出自身特点，是否遵守审慎原则，按资产负债比例管理要求从严掌握贷款规模，选择贷款对象，有无盲目扩张行为；信贷策略是否形成规范性文件，并被每一个信贷人员知晓、准确理解执行。

1.2组织体系。评价金融机构是否按照“审贷分离、分级审批”要求建立了信贷操作和管理互相制约组织体系，贷款的发放和管理是否

由两个以上部门或岗位分别承担；是否建立科学、民主的贷款审批机构；信贷人员的选拨是否建立了任职资格和优胜劣汰制度。是否设立专门内审部门对信贷业务全过程进行再监控并向最高决策层报告。

1.3操作程序。贷款发放的每一个环节是否制订明确的操作方法并以书面形式确立下来，是否严格执行。

1.4管理制度。包括日常检查、清收管理、风险管理、质量监测管理、岗位责任制、信贷资产保全等是否建立了完善的规章制度，并严格执行。

2.信贷管理组织体系的内部控制

信贷管理组织体系是指根据信贷业务环节的内在要求和平衡制约机制要求而进行的机构或岗位的配置，包括信贷业务操作部门或岗位、信贷审查管理部门或岗位、贷款发放审批决策组织的确立及其职能和职责、内部稽核部门的设立及其职责履行情况等。信贷管理组织体系是信贷风险内部控制的组织准备，是加强信贷风险内部控制，防范控制信贷风险的一个极为关键的环节。

《商业银行法》和《贷款通则》规定，贷款发放应实行“贷前调查、贷时审查、贷后检查”和“审贷分离、分级审批”制度，一项信贷业务应由两个以上部门或岗位完成，这就要求金融机构分离贷款调查评估和审查、检查的职能，分别设置信贷调查、发放和信贷审查、审批、管理的机构或岗位，并要求根据贷款额的大小确立各级部门的审批权限，建立相应的信贷审批委员会或审批小组，保证每笔贷款由互相制约的两个以上部门或岗位来完成；并建立信贷风险内部稽核监

督、报告制度，保证贷款的发放处在高层管理人员的监督之中。3 贷款发放内控要求

贷款发放是信贷业务的一个重要环节，这个环节控制，隋况对信贷风险的大小具有很大的影响。贷款发放应具有一套严密的程序，包括贷前调查、贷时审查、贷款审批发放的全过程，这套程序应顺序经过借款人提出贷款申请，信贷业务人员进行贷前调查评估并签署意见，信贷审查人员对贷前调查评估的真实，陛和科学性进行审查并签署意见，上报有权审批人审批，与借款人签订借款合同（担保贷款还要签订担保合同）。对这个过程中的每一个环节，各金融机构都应当建立一套完善的操作规程，以防止贷款发放的随意性或违法乱纪行为。对贷款发放内部控制进行稽核评价，就是要稽核评价各环节操作方法的完整性和有效性。

3.1审查借款人资格。借款人提交贷款申请书及相关资料后，贷款人首先要根据金融法规的规定，审查借款人是否具备贷款条件。借款人应具备的基本条件是：

（1）应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。

（2）应当具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件，且符合以下要求：a.有按期还本付息的能力；b.应当经工商行政管理部门核准登记的，须经过工商部门办理年检手续；c.已开立基本帐户或一般存款帐户；d.除国务院规定外，有限责

任公司和股份公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的50％；e.资产负债率符合贷款人的要求；f.申请中期、长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例。

3.2贷款人规定的其他条件。

（1）贷前调查评估。贷款人受理借款人的申请后，应当对借款人的财务状况、偿债能力、信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、质押物、保证人情况，测定贷款的风险度，在此基础上提出贷与不贷、贷款期限＼贷款方式等意见。信用等级评估应当根据借款人的领导者素质、经济实力、资金结构、履约情况、财务收支状况、经营效益和发展前景等要素进行。

（2）贷时审查。信贷业务部门对受理的借款人申请贷款的可行性进行调查评估并签署意见后，移交审查部门审查。审查人按照有关规定对调查评估结果进行审查核实，提出意见，按规定权限报批。

（3）贷款审批。审批人接到审查部门报采的资料后，应按规定的方式组织有关信贷管理人员或专家对贷款发放的可行性进行评审，并确定贷款期限和方式，签署审批意见。

（4）签订借款合同。所有贷款应当由贷款人与借款人签订借款合同。借款合同应当约定借款时间、种类、借款用途、金额、利率、借款期限、还款方式、借贷双方的权利和义务、违约责任及双方认为需要约定的其他事项。保证贷款还须保证人与贷款人签订保证合同，或保证人在借款合同上载明与贷款人协商一致的保证条款，加盖保证人的法

人公章，并由保证人的法定代表人或其授权代理人签署姓名，抵押贷款、质押贷款应当由抵押人、出质人与贷款人签订抵押合同、质押合同，需要办理登记的，应依法办理登记。

4.信贷管理的内控要求

信贷管理内控是指金融机构在运用信贷资金时，对贷款在贷出之前调查评估，贷时审查核实，贷后监督使用，回收本息，监测预报风险，资产质量分析，控制化解风险以及确定贷款方式、期限、利率，规范信贷档案资料等一系列制度、办法的总称。由于贷前管理和贷后的管理分属两个重要环节，且习惯上所称信贷管理较多的是指贷后管理，而且贷前的各个环节的控制在前一节已经述及，本节所称信贷管理内控专门指贷后管理各项控制制度，包括贷后检查，信贷风险预警机制，信贷资产质量监管，信贷资产保全，贷款本息清收以及信贷岗位责任制等方面的内容。贷款发放之后管理好坏，同样对信贷风险的大小具有重要影响。因此，必须强化对信贷管理内部控制情况的稽核评价。《商业银行法》、《贷款通则》以及中央银行制订颁发的“信贷资金管理办法”和各金融机构制订的贷款管理规定都对贷款发放之后的管理提出了明确要求。具体如下：

（1）贷后检查。贷款发放后，贷款人应当对借款人执行借款合同情况及借款人的经营情况进行追踪调查和检查。

（2）贷款回收。贷款人在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单；贷款人对逾期的贷款要及时发出催收通知单，做好逾期贷款本息的催收工作；贷款

人对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加收罚息；对不能归还或者不能落实还本付息事宜的，应当督促归还或者依法起诉。