第一篇：新三板挂牌标准和门槛的第二次重大调整
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全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答 ——关于挂牌条件适用若干问题的解答
（二）为了进一步明确全国中小企业股份转让系统挂牌业务工作中出现的问题，现就挂牌准入涉及的负面清单管理、国有股权批复形式、资金占用、军工涉密、失信被执行人申请挂牌问题，解答如下：
一、全国股转公司对挂牌准入负面清单管理的具体要求有哪些？
答：全国股转公司根据业务规则及标准指引，结合市场定位、发展现状和国家产业政策要求，对挂牌准入实行负面清单管理，规定存在负面清单情形之一的公司不符合挂牌准入要求。负面清单将根据市场发展情况定期评估修订，具体内容如下：
（一）科技创新类公司最近两年及一期营业收入累计少于1000万元，但因新产品研发或新服务培育原因而营业收入少于1000万元，且最近一期末净资产不少于3000万元的除外；
（二）非科技创新类公司最近两年累计营业收入低于行业同期平均水平；
（三）非科技创新类公司最近两年及一期连续亏损，但最近两年营业收入连续增长，且年均复合增长率不低于50%的除外；
（四）公司最近一年及一期的主营业务中存在国家淘汰落后及 过剩产能类产业；
科技创新类公司是指最近两年及一期主营业务均为国家战略性新兴产业的公司，包括节能环保、新一代信息技术、生物产业、高端装备制造、新材料、新能源、新能源汽车。不符合科技创新类要求的公司为非科技创新类。非科技创新类公司营业收入行业平均水平以主办券商专业意见为准。年均复合增长率以最近三年的经审计财务数据为计算依据。
二、国有企业的国有股权设置批复文件应符合哪些要求？ 答：申请挂牌公司涉及国有控股或国有参股情形，如无法提供国资主管部门出具的股权设置批复文件的，在中介机构明确发表公司不存在国有资产流失的意见的前提下，可按以下方式解决：
（一）以国有产权登记表（证）替代国资部门批复文件 根据国资委《国家出资企业产权登记管理暂行办法》规定，国有产权登记表（证）是经过国资管理部门审核通过的，如申请挂牌公司无法提供国资主管部门批复文件的，可以用国有产权登记表（证）替代。
（二）针对财政参与出资的政府引导型股权投资基金，可以决策文件替代国资或财政部门的批复文件
若财政参与出资的政府引导型股权投资基金有地方政府（含地市、区县级）批准的章程或管理办法，并且章程或办法对引导性投资基金的决策程序做了合法、明确的规定，且该基金对申请挂牌公司的投资符合决策程序，则经过各部门代表签字的决策文件可替代国资或财政部门批复文件，作为国有股权设置依据。对于不规范的 决策文件（如会议纪要等），应由律师事务所对该类型文件有效性进行鉴证，以保证文件的真实、有效、合法。
（三）针对不属于国资部门管理的申请挂牌公司以及央企或国企多级子公司，可提供上级主管部门出具的批复或经其盖章的产权登记表
对于国有股权不归属国资部门（包括财政部、国资委，及其地方机关）监管的申请挂牌公司（如归属中科院、教育部、地方政府、地方教委、地方文资办等管理的申请挂牌公司），以及属于央企或国企多级子公司的申请挂牌公司，可提供上级主管部门（或国有集团公司）出具的批文或经主管部门盖章的产权登记表，作为国有股权设置批复文件。
（四）对国有做市商暂不要求其提供国资或财政部门的批复文件
针对做市商不以长期持有或参与公司经营为目的，证券公司不再做市后，其所持有挂牌公司股票也将转入证券公司自营账户中的情形，不要求其提供国资或财政部门批复文件。
三、控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金、资产或其他资源的具体情形和规范要求有哪些？
答：
（一）占用公司资金、资产或其他资源的具体情形包括：向公司拆借资金；由公司代垫费用，代偿债务；由公司承担担保责任而形成债权；无偿使用公司的土地房产、设备动产等资产；无偿使用公司的劳务等人力资源；在没有商品和劳务对价情况下使用公司的资金、资产或其他资源。
（二）占用公司资金、资产或其他资源的行为应在申请挂牌相关文件签署前予以归还或规范。资金或其他动产应当予以归还（完成交付或变更登记）；人力资源等或其他形式的占用的，应当予以规范。
四、涉军企事业单位申请挂牌应满足哪些条件？
答：涉军企事业单位申请在全国中小企业股份转让系统挂牌，除符合挂牌准入条件外，还应根据《涉军企事业单位改制重组上市及上市后资本运作军工事项审查工作管理暂行办法》的规定，满足包括但不限于以下要求：
（一）涉军企事业单位的改制、重组及在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，需进行军工事项审查，并取得国防科工局等部门的审查意见。
（二）为涉军企事业单位提供推荐、审计、法律、评估等服务的中介机构，应具有从事军工涉密业务咨询服务资格。
（三）涉军企事业单位在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，公司章程中应包含军工事项特别条款，特别条款具体应符合《涉军企事业单位改制重组上市及上市后资本运作军工事项审查工作管理暂行办法》具体规定。
取得武器装备科研生产单位保密资格，但自身及其控股子公司未取得武器装备科研生产许可的企事业单位，其实施改制、重组及在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，应按照有关规定办理涉密信息披露审查。
五、失信被执行人是否可以申请挂牌？ 答：依据国家发展改革委、最高人民法院等《关于印发对失信被执行人实施联合惩戒的合作备忘录的通知》、中国证监会《关于对失信被执行人实施联合惩戒的通知》（证监发〔2016〕60号）的有关要求，申请挂牌公司及其控股子公司、申请挂牌公司的“法定代表人、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员”，自申报报表审计基准日至申请挂牌文件受理时不应存在被列入失信被执行人名单、被执行联合惩戒的情形。挂牌审查期间被列入失信被执行人名单、被执行联合惩戒的，应在规范后重新提交申请挂牌文件。
第二篇：新三板挂牌立项标准参考最新版
新三板项目立项条件
提请立项的全国股份转让系统项目需要符合以下条件：(一)符合《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引（试行）》的具体要求：
（1）依法设立且存续满两年（指存续两个完整的会计）。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，存续期间可以从有限责任公司成立之日起计算；
（2）业务明确，主业突出，具有持续经营能力；（3）公司治理机制健全，合法规范经营；（4）股权明晰，股票发行和转让行为合法合规；（5）主办券商推荐并持续督导；
（6）全国股份转让系统公司要求的其他条件。
(二)鼓励开发具有良好成长性企业，目标企业商业模式清晰并得到验证，具有核心竞争力，比如原材料成本优势、技术优势、销售渠道优势等，具体行业标注如下：
1、鼓励类行业：（1）行业类型
a)互联网和相关服务业（要求已建立清晰明确、切实可行的商业模式，并具备优秀互联网管理及开发团队）； b)软件和信息技术服务业； c)金融业； d)生物制药业； e)高端装备制造业； f)节能环保行业； g)文化创意产业； h)新能源交通工具业； i)现代农业；
j)国防工业（具备国防装备生产许可证的企业）；
k)其他成长性高、科技含量高，属于新经济、新服务、新农业、新材料、新能源和新商业模式的行业。
（2）财务指标
a)对于互联网行业，原则上不做盈利要求，最近一年营业收入不低于1,000万元，应具有较为清晰的商业模式、较为突出的核心竞争力、市场前景广阔、对单一客户或供应商的依赖风险较低；
b)其他鼓励类行业：最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不低于300万元；或最近一年盈利不低于100万，最近一年营业收入不低于1,000万元，最近两年营业收入增长率不低于30%。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据（本文中“非经常性损益”的定义以证监会（《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号-非经常性损益》为准）。
2.限制类行业（1）行业类型
高污染、高耗能行业及产能过剩（即“两高一剩”）行业，如黑色金属冶炼和压延加工业、有色金属冶炼和压延加工业、水泥制造业、炼焦业、印染业、造纸、铅酸蓄电池、纺织、化纤、和电镀等。
（2）立项标准
a)原则上不予立项，除非能够说明其符合产业转型政策并且具有成长性，可单独向立项委员会提出申请，并经全体委员同意。
b)最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不低于2,500万元；或最近两年营业收入累计不低于1.5亿元，最近两年营业收入增长率不低于20%，最近一年净利润累计不低于1,000万元。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。
3.一般类行业（1）行业类型
除上述1-2项外的行业。（2）立项标准
a)最近两年连续盈利，且利润水平保持平稳或增长，最近两年净利润累计不低于600万元；或
b)最近一年净利润不低于300万元，最近一年营业收入不低于3,000万元，最近两年营业收入增长率不低于20%。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。
(三)鼓励开发目标企业在细分行业处于领先地位，或具有较强的核心竞争力和自主创新能力。
(四)鼓励与知名私募股权投资基金和风险投资基金合作，优先开发其所投资项目。
(五)鼓励有融资需求及融资可行性的企业优先立项，融资可行性是指满足以下各条件：（1）融资需求在1,000万元以上；（2）行业市场前景广阔或成长较快，有确凿、权威证据表明企业在所处细分行业处于领先地位；（3）业务盈利模式较为成熟，利润较好且持续增长，具有较好的经营活动现金流；且（4）企业管理团队具备很好的教育背景、丰富的从业经验且配置合理。
(六)目标企业的财务信息虚假导致无法对目标企业进行判断的，不予立项。
二零一四年三月十七日
第三篇：企业上新三板挂牌的标准条件
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企业上新三板挂牌的标准条件
新三板上市条件：
(1）满足新三板存续满两年的条件。（有限公司整体改制可以连续计算）；
(2）新三板主营业务突出，具有持续经营记录；必须满足的条件。
(3）新三板上市公司治理结构健全，运作条件规范；
(4）新三板上市公司股份发行和转让行为合法合规；
(5）新三板上市公司注册地址在试点国家高新园区；
(6）地方政府出具新三板上市挂牌试点资格确认函。
新三板上市需要满足下列要求：
1.主体资格上市要求：新三板上市公司必须是非上市股份公司。
2.经营年限要求：存续期必须满两年。
3.新三板上市公司盈利要求：必须具有稳定的，持续经营的能力。
4.资产要求：无限制。
5.主营业务要求：主营的业务必须要突出。
6.成长性及创新能力要求：中关村高新技术，企业，即将逐步扩大试点范围到其他国家级高新技术产业开发区内。
企业上新三板挂牌的标准条件
1、依法设立的所需的国有股权批复：根据国家和当地有关规定的权限出文，尽量高一级;
2、出资：在挂牌前一定要解决;(资产转移手续、出资不实等);
3、存续两年：指完整的两个会计;
4、最近一期的理解：月底即可，不限于季度末;只要6个月的财务有效期，最多延长一个月，理论上7个月，但最好要给股转系统留点审核时间，合理规划，不要沿用场内市场思维扎堆申报;
5、公司业务须遵守法律、行政法规和规章的规定，符合国家产业政策以及环保、质量、安全等要求。强调的是日常监管，不要为了挂牌去拿一些前置的文件，日常监管中没受到处罚
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就可以，如果说发现日常监管中有潜在的风险，那你可以去找相关部门咨询，但没有说作为前置条件，主要是不要为了挂牌倒逼政府相关部门，容易导致寻租。
同时也为了减轻企业负担和券商工作。此外，如果是一些对环保、安全有特殊要求的行业，尽量在尽调时要求企业日常监管中规范，不要出问题，并且作为风险进行披露。如果券商、律师拿不定，可以在尽调时与相关部门咨询，但不作为前置条件。
6、持续经营能力：标准中最难把握，包含过去和未来两层意思，但重点还是放在报告期过往是否有持续的经营记录;
7、公司治理：形式上至少三会一层，未强制设董秘;报告期的执行情况;董事会应对报告期公司治理情况进行讨论、评估;
8、没有重大违法违规：出自于《行政处罚法》;没有强制要求主管部门出文，对于违法违规，若处罚部门未出文确认，主办券商、律师可合理、依法说明不构成重大违法违规，合法、合理兜着，找依据;如果主办券商、律师根据相关法律法规不能说明的，需要主管部门出文的，那你们自己把握去拿文;注意：企业申请挂牌前36个月不能有违规发行股份的情形。
9、股权明晰：最终落脚点——不要有纠纷;
10、依法转让：
(1)区域股交市场公司可以来挂牌，但是要符合国务院37号、38号文;而且要停牌;(2)公司的控股子公司或纳入合并报表的其他企业的发行和转让行为一样合法;
11、文件制作：
(2)信息披露的文件不用全部扫描，签字盖章页扫描，其他的部分电子版就可以;不鼓励用大夹子，现在已经挂牌的企业原先复印件可以取回去，中小司这边没地搁，把审核人员的桌面也清理一下;
(3)材料尽量在符合规定条件下，简化披露;目前转让说明书平均大约133页，最长200页的，少的有79页的。
第四篇：新三板挂牌前,如何自己调整内帐、外账？
干货：新三板挂牌前，如何自己调整内帐、外账？
1、通常企业在不同目的之下，为了满足不同要求对同一个会计主体编制了两套账，甚至多套账。这些目的通常有：(1)反映企业实际经营情况的账：内账(管理账)(2)为了应付税务机关的账：外账(税务账)(3)为了贷款需要的账：银行账(4)为了海关检查的账：海关账(5)为了申请高新资格的账：高新账
2、两套账或多套账的原理：对于同一会计主体，对于同一个会计期间，对发生的经济业务，每套账做不同取舍，使用不同的会计核算方法，导致每套账的会计报表结果不一样。
3、一般来说：大多数企业是两套账：内帐和外账。
4、企业为什么需要两套账：中国的税负环境太恶劣，企业若完全照章纳税，很多民营企业特别是中小企业将会有沉重负担，甚至无法生存，很多企业的原始积累都是靠偷税漏税来完成的。企业为了减少税负，外账采取少计收入，多记成本费用等的方法来进行会计核算;但是对企业企业管理者，需要财务数据放映企业全面真实的情况，才能够利用财务数据对企业进行管理。因此，企业编制两套账。两套账簿的正确做法
1、内账目标：内账的目标是放映实际情况，因此，核算的重点是实质，不是形式。例如：业务员请人洗脚，没有发票，写一张纸条经过审批就可以入账;例如送人一个红包，写一张纸条经过审批就可以入账。等等。。
2、外账目标：符合税法的要求，重点是发票。
3、两套账的程序：先从内账入手，将内账的凭证经过增减、变换后为外账凭证。(1)复印：对于正常的业务，如收入、成本、费用是有发
票的凭证进行复印，原件作为外账的记账凭证，复印件作为内账的记账凭证。(2)减少：对不符合税法要求的凭证，如不开票收入，没有发 票的成本费用，只在内账核算，不在外账核算。(3)增加：为了多记成本费用，如多开的发
票，并不是实际发生的，只在外账核算，不在内账核算。(4)变换：如对一些费用，没有发票，以另一种名义开发
票。例如，送人一个红包，内账凭一张纸条记到“业务招待费”、甚至记到明细科目“回佣”;然后以一张加油发
票代替，外账记到“汽车费用”。以此类推。
(5)经过复印、减少、增加、变换后，内外账分别有了自己的原始凭证，按照各自的原始凭证进行记账。两套账及多套账。
两套账之间还是有着紧密的联系，多套账的难度会更大，帐套太多也就混乱的情况越严重。不管企业到底有多少套帐，内账始终是根本，外账是参考，通过一定的办法，找出最正确的账套，消灭其它账套。两套账和ERP 以两账合一后的数据或以内账的数据进行ERP，因为外账通常是非常不准确的，和企业的实际差异太大，以外账数据进行ERP，将是一场灾难。若以内账数据(当然也要准)进行ERP，在两账合一完成后，按两账合一完成后的数据对ERP重新初始化，新建账套。两账合一
一、两账合一的目标：
在某一个资产负债表日，经过调整之后，资产、负债、所有者权益都是公允的，简单来说，公允可以理解为正确或准确。在这一天，资产负债表的期末数据都是可以盘点的、可以查验的、可以询证的。两账合一针对的是资产负债表，因为资产负债表是连续的，有期初、期末，期初期末是连续的。利润表和现金流量表是期间报表。
二、两账合一的方法：
1、两账合一的时间选择
(1)选择在计划报告期的前一年，因为太早做会加重企业税务负担。(说白了，若不是因为要上市，企业就应该做两套账才是企业的现实选择)
(2)选择在第三季度开始做。
(3)选择某一个月末为清产核资日，如6月30日，9月30日。
(4)到年末，资产负债表日，调整完毕，两账合一完成。
(5)两账合一过程采取了一些非规范的方法，是不能经过IPO审计的，因此，两账合一的，通常不能作为报告期。
2、对企业进行清产核资，查清楚企业的资产、负债、所有者权益的实际情况，和内账数据进行比较，有差异直接调整内账。按道理，内账是反映企业真实情况的，数据本身就可以来分析与外账的差异，但是由于多种原因，其实，企业的内账也是混乱的，也是有很多差错，因此通过清产核资，把内账调整正确。
3、根据清产核资的结果，直接调整内账，差异倒挤到“未分配利润”。内账的调整没有忌讳，以差异表做附件直接调。
4、清产核资日之后内外账不再发生新的差异，有差异都是清产核资日之前的，若有新的差异，那么差异就会没玩没了，永不了结，两账合一也就失去了意义，两账合一就宣告失败。(清产核资日之后，企业不可以再进行凭证的“复印”、“减少”、“增加”，但是必要时可以“变换”，“变换”也应尽量少，不要滥用)(因为“变换”通常是费用，不影响资产负债表)。
5、清产核资日之后，内外账并行到年末，此时，内外账已经一致(实际上“应交税费”和“未分配利润”还是有差异的，无妨)(因为应交税费是永久性差异，企业只是在报告期规范纳税，此前的税是无法计算清楚的，也不应该补交，“应交税费”有问题，当然“未分配利润”也就不准确)
6、对经调整的外账的年末数，重新初始化，作为报告期第一的期初数，重启新的帐套，新的帐套就是以后企业的帐套，原来的帐套停止。内外账差异的调整方法：以外账为起点，以内账为目标进行调整。内外账常见科目差异调整方法
前提：老板要有一定的账外资金实力，或将公司的资金倒腾为账外资金。
第五篇：新三板挂牌条件和各地优惠补贴政策
新三板挂牌条件和各地优惠补贴政策
消息称IPO年底前重启发行或无望，如果您到现在还看不懂中国资本市场的趋势，看不到新三板的战略前景，一味痴情IPO，那可能要调整下思路了，改变对新三板的看法了，新三板将是中国的纳斯达克，然而新三板挂牌需要哪些条件以及有哪些优惠政策呢，以下将为您一一解答： 新三板挂牌条件
新三板挂牌公司按照“可把控、可举证、可识别”的原则，对《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》规定的六项挂牌条件进行细化，形成基本标准如下：
一、依法设立且存续满两年
(一)依法设立，是指公司依据《公司法》等法律、法规及规章的规定向公司登记机关申请登记，并已取得《企业法人营业执照》。1.公司设立的主体、程序合法、合规。
(1)国有企业需提供相应的国有资产监督管理机构或国务院、地方政府授权的其他部门、机构关于国有股权设置的批复文件。(2)外商投资企业须提供商务主管部门出具的设立批复文件。(3)《公司法》修改(2006年1月1日)前设立的股份公司，须取得国务院授权部门或者省级人民政府的批准文件。2.公司股东的出资合法、合规，出资方式及比例应符合《公司法》相关规定。
(1)以实物、知识产权、土地使用权等非货币财产出资的，应当评估作价，核实财产，明确权属，财产权转移手续办理完毕。(2)以国有资产出资的，应遵守有关国有资产评估的规定。(3)公司注册资本缴足，不存在出资不实情形。(二)存续两年是指存续两个完整的会计。
(三)有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，存续时间可以从有限责任公司成立之日起计算。整体变更不应改变历史成本计价原则，不应根据资产评估结果进行账务调整，应以改制基准日经审计的净资产额为依据折合为股份有限公司股本。申报财务报表最近一期截止日不得早于改制基准日。
二、业务明确，具有持续经营能力
(一)业务明确，是指公司能够明确、具体地阐述其经营的业务、产品或服务、用途及其商业模式等信息。
(二)公司可同时经营一种或多种业务，每种业务应具有相应的关键资源要素，该要素组成应具有投入、处理和产出能力，能够与商业合同、收入或成本费用等相匹配。
1.公司业务如需主管部门审批，应取得相应的资质、许可或特许经营权等。2.公司业务须遵守法律、行政法规和规章的规定，符合国家产业政策以及环保、质量、安全等要求。
(三)持续经营能力，是指公司基于报告期内的生产经营状况，在可预见的将来，有能力按照既定目标持续经营下去。
1.公司业务在报告期内应有持续的营运记录，不应仅存在偶发性交易或事项。营运记录包括现金流量、营业收入、交易客户、研发费用支出等。
2.公司应按照《企业会计准则》的规定编制并披露报告期内的财务报表，公司不存在《中国注册会计师审计准则第1324号——持续经营》中列举的影响其持续经营能力的相关事项，并由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所出具标准无保留意见的审计报告。财务报表被出具带强调事项段的无保留审计意见的，应全文披露审计报告正文以及董事会、监事会和注册会计师对强调事项的详细说明，并披露董事会和监事会对审计报告涉及事项的处理情况，说明该事项对公司的影响是否重大、影响是否已经消除、违反公允性的事项是否已予纠正。
3.公司不存在依据《公司法》第一百八十一条规定解散的情形，或法院依法受理重整、和解或者破产申请。
三、公司治理机制健全，合法规范经营(一)公司治理机制健全，是指公司按规定建立股东大会、董事会、监事会和高级管理层(以下简称“三会一层”)组成的公司治理架构，制定相应的公司治理制度，并能证明有效运行，保护股东权益。1.公司依法建立“三会一层”，并按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《非上市公众公司监管指引第3号—章程必备条款》等规定建立公司治理制度。
2.公司“三会一层”应按照公司治理制度进行规范运作。在报告期内的有限公司阶段应遵守《公司法》的相关规定。
3.公司董事会应对报告期内公司治理机制执行情况进行讨论、评估。
(二)合法合规经营，是指公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员须依法开展经营活动，经营行为合法、合规，不存在重大违法违规行为。
1.公司的重大违法违规行为是指公司最近24个月内因违犯国家法律、行政法规、规章的行为，受到刑事处罚或适用重大违法违规情形的行政处罚。
(1)行政处罚是指经济管理部门对涉及公司经营活动的违法违规行为给予的行政处罚。
(2)重大违法违规情形是指，凡被行政处罚的实施机关给予没收违法所得、没收非法财物以上行政处罚的行为，属于重大违法违规情形，但处罚机关依法认定不属于的除外;被行政处罚的实施机关给予罚款的行为，除主办券商和律师能依法合理说明或处罚机关认定该行为不属于重大违法违规行为的外，都视为重大违法违规情形。(3)公司最近24个月内不存在涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见的情形。
2.控股股东、实际控制人合法合规，最近24个月内不存在涉及以下情形的重大违法违规行为：
(1)控股股东、实际控制人受刑事处罚;(2)受到与公司规范经营相关的行政处罚，且情节严重;情节严重的界定参照前述规定;(3)涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见。
3.现任董事、监事和高级管理人员应具备和遵守《公司法》规定的任职资格和义务，不应存在最近24个月内受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施的情形。
(三)公司报告期内不应存在股东包括控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金、资产或其他资源的情形。如有，应在申请挂牌前予以归还或规范。
(四)公司应设有独立财务部门进行独立的财务会计核算，相关会计政策能如实反映企业财务状况、经营成果和现金流量。
四、股权明晰，股票发行和转让行为合法合规(一)股权明晰，是指公司的股权结构清晰，权属分明，真实确定，合法合规，股东特别是控股股东、实际控制人及其关联股东或实际支配的股东持有公司的股份不存在权属争议或潜在纠纷。
1.公司的股东不存在国家法律、法规、规章及规范性文件规定不适宜担任股东的情形。
2.申请挂牌前存在国有股权转让的情形，应遵守国资管理规定。3.申请挂牌前外商投资企业的股权转让应遵守商务部门的规定。(二)股票发行和转让合法合规，是指公司的股票发行和转让依法履行必要内部决议、外部审批(如有)程序，股票转让须符合限售的规定。
1.公司股票发行和转让行为合法合规，不存在下列情形：(1)最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券;(2)违法行为虽然发生在36个月前，目前仍处于持续状态，但《非上市公众公司监督管理办法》实施前形成的股东超200人的股份有限公司经中国证监会确认的除外。
2.公司股票限售安排应符合《公司法》和《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》的有关规定。
(三)在区域股权市场及其他交易市场进行权益转让的公司，申请股票在全国股份转让系统挂牌前的发行和转让等行为应合法合规。(四)公司的控股子公司或纳入合并报表的其他企业的发行和转让行为需符合本指引的规定。
五、主办券商推荐并持续督导
(一)公司须经主办券商推荐，双方签署了《推荐挂牌并持续督导协议》。
(二)主办券商应完成尽职调查和内核程序，对公司是否符合挂牌条件发表独立意见，并出具推荐报告。
六、全国股份转让系统公司要求的其他条件。各地高新区新三板挂牌优惠政策汇总
1、成都高新区【100万】#奖励发放：改制结束补贴50万，挂牌成功补贴50万。
2、深圳高新区【180万】#奖励发放：挂牌成功后补贴。
3、苏州工业园区【200万元】#奖励发放：分企业改制结束、正式递交申请代办股份转让材料和代办股份系统正式挂牌交易三阶段，按50万、50万、100万的比例分步兑现。
4、东莞松山湖高新区【200万】#奖励发放：拿到股份公司营业执照的资助100万，前10名资助150万；通过券商内核的，资助50万；成功挂牌的，资助50万，前10名资助100万。总资助金额为200万，前10名资助300万。
5、青岛高新区【70万】#奖励发放：挂牌成功后补贴。
6、杭州高新区【90万】#奖励发放：改制结束奖励30万元，挂牌成功后给予60万元补贴。
7、厦门高新区【130万元】#奖励发放：改制结束补贴30万，挂牌成功补贴50万，返还挂牌当年以及第二年与上一年比较的新增财政贡献（不超过50万元）。
8、包头稀土高新区【100万】#奖励发放：改制结束补贴20万，完成主办券商内核补贴20万，挂牌成功补贴60万。
9、南宁高新区【170万】#奖励发放：签订财务顾问协议即发放20万，开始股改即发放30万，申请备案即发放50万，挂牌成功发放50万。（以上合计150万为高新区政府补贴。另企业挂牌成功，南宁市政府另行补贴20万。）。
10、柳州高新区【150万】#奖励发放：改制奖励：每家企业按实际发生费用最高奖励40万元；正式挂牌奖励：给予企业90万元奖励，给予主办券商20万元奖励。
11、武汉东湖高新区【175万+50万】#奖励发放：改制成功给予5万元奖励,申请获得受理给予20万元，挂牌成功补贴150万元，首批挂牌成功额外给予50万。
12、重庆高新区【上限100万，补贴费用的50%】#奖励发放：改制结束在重庆OTC挂牌补贴50万，新三板挂牌成功补贴50万。
13、杭州高新区【90万】#奖励发放：改制结束奖励30万元，挂牌成功后给予60万元补贴。
14、绵阳高新区【80万】#奖励发放：改制结束补贴30万，挂牌成功补贴50万。
15、佛山高新区【70-90万】#奖励发放：改制成功补贴30万，挂牌成功补贴30万，挂牌后按融资额补贴10-30万。
16、肇庆高新区【130万】#奖励发放：改制结束补贴30万，过券商内核50万，挂牌成功补贴50万。
17、中关村科技园区【90万-140万】#奖励发放：改制后和挂牌后。
18、沈阳高新区【130万】#奖励发放：挂牌上市后发放。
19、西安高新区【80万】#奖励发放：向协会报送文件补贴30万，挂牌成功后补贴50万。
22、石家庄高新区【100万】#奖励发放：改制结束、券商内核结束后补贴50万，挂牌成功补贴50万。
20、惠州高新区【50万】#奖励发放：签订改制协议后补贴20万，成功挂牌后补贴30万。
21、大连高新区【290万】#奖励发放：市政府补贴140万，高新区补贴150万，分签约、改制、挂牌三阶段补贴。
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