咖啡店投资经营分析及风险管理

第一篇：咖啡店投资经营分析及风险管理

特色咖啡馆投资经营分析及风险管理

摘要： 经济的飞速发展和国际交流的日渐频繁，使我国的咖啡消费展现出诱人的前景。有数据表明，我国的咖啡消费市场潜力巨大，增长势头十分可观。开咖啡店的市场前景不错，但能否开好一家咖啡店就因人而异了。这其中，市场因素、价格因素、店铺选址等对于咖啡店的未来发展有非常大的影响。因此，要想开一家咖啡店成功盈利，经营者一定要做好各方面的经营决策工作，让各个环节有序进行，达到最终的盈利结果。那么，咖啡店经营怎么才能做好店铺管理，这是很多咖啡店经营者都非常关注的问题，本文笔者将就投资小型咖啡店投资经营进行讨论，并且对风险管理进行分析。关键字：经营分析；风险；管理

Abstract: The rapid economic development and international exchanges become more frequent, so that China's coffee consumption show a tantalizing prospect.Data show that China's coffee market has great potential, growth momentum is very impressive.Café open market prospects are good, but the ability to make a good one coffee shop will be personal.Among these, market factors, price factors, such as the coffee

等生活相关的商品。咖啡馆属于食的范畴，但主要目标却是乐的范畴。由于与消费这做直接的接触，所以有关咖啡的消费意识与消费结构的变迁，都可以反映在咖啡馆的经营之上，因此，咖啡馆的经营，对于消费者生活形态的了解以及确定顾客对象是开店的前提。近十年来咖啡店如雨后春笋般地在我国各大城市的街头涌现，尤其是随着星巴克、太平洋咖啡等数家大型企业集团的进入，市场上呈现出一片热闹景象。我们可以发现，咖啡的消费群体逐渐成长壮大，咖啡文化正在内地城市逐渐形成，而且每年国内的咖啡消费市场还在持续扩大。虽然目前国内人均咖啡消费量与欧美国家相比还有很大的差距，但根据2012年商务部的数据，我国目前的咖啡消费量为3万到4万吨，我国的咖啡市场正在以每年30%以上的速度扩大，中国的咖啡市场有着巨大的增值空间。咖啡店在以茶为主要饮品的国家咖啡行业中初步站住了脚，进一步说明咖啡是可以被不同文化背景的人接受的。[5]

一、小型咖啡经营环境分析

（一）市场分析 市场现状：

在最近几年，国内的咖啡消费呈现了爆发式的发展，是城市里面一个新的消费发展点，市场的准备工作已经结束。根据

行意识的反应；

5、顾客的消费特点和爱好；

6、顾客家庭收支情况。[4]

每个小型咖啡店在收集了这些资料之后，对商圈特性有了一个初步的了解，之后就是对所面向的顾客进行分析。

咖啡店的主要业务是咖啡，给顾客提供高品质咖啡饮料是咖啡馆的主要营业手段，提供优质的咖啡就是为顾客提供优质的服务。特别是小咖啡店，如果顾客第一次的消费，能获得满足，那么培养老客户的机会就会增大。如果顾客几次咖啡消费都很满意，成为固定顾客的可能性就大增。不客户是的咖啡店的产品构成对咖啡店的成功与否有着非常重要的关系。

（三）定价和经营模式分析

为了保证客源的稳定性，及回头客的数量，建立会员卡制度是很多小型咖啡店加盟最常用的服务营销方式，一般会员卡的制作需要包含消费者的姓名及电话，这样有助于门店进行后续的跟踪营销。会员卡的优惠方式一般是以折扣的方式为主。另外还有个性化的服务。比如顾客生日给予免费续杯或者赠送小礼品等。平时可以在桌上或者吧台上放一些和门店或者咖啡相关的书籍、杂志，方便顾客取阅。在桌上放一些宣传品，内容是关于咖啡的知识、故事等，一方面可以提升品位，烘托气氛，也增加消费者对品牌好感。为多位一起来的消费者配备专门的讲解人员。如果他们感兴趣，可以向他们介绍各种咖啡的

3、损耗额预估，经营管理小型的咖啡馆，一些边际成本也应该纳入到考虑的范围内，小型的咖啡馆在实际营运中，折扣或降价促销都是必要的促销手段，利润的降低是不可避免的。在这之间产生的损耗也是时有发生的，管理者应该进行预算，以便预定额估算纳入到考虑的范围。[3]

（二）营业计划的制定

现在国内的小型咖啡馆如果想去的一定的发展，仅仅依靠经验、个人的感觉和观察是行不通的，小型咖啡馆的管理者需要制定一套详细的计划，为管理提供依据。这些都是经营好咖啡馆的必要必须条件，但是国内的很多小型咖啡馆管理者，却没有足够的重视，甚至是忽略。一般情况下营业的主要计划应该包括一下几个方面：

1、营业额计划，即通常所谓要做多少生意。小型咖啡店管理者在拟定这个计划的时候，应该从自身的实际出发，依据咖啡馆营业状况，衡量市场变化的状况，以及当下的物价水平，进行综合的考虑。

2、采购计划，在制定商品计划之后，采购也应该是非常重要的一环，为了实现采购资金运用的更加有效。同时，商品构成相对的平衡，听该针对咖啡馆自身的商品的具体内容，有计划采购。在营业额计划，采购计划以及商品计划都建立之后，咖啡馆的管理者更应该看到的是，小型咖啡馆的成功，和灵活的运用采购资金以及有效地完成商品构成有着非常密切的关系。同时。应急的基本的计划也

有着很重要的意义。通过何种方式有效的将人力资源进行整合运用，实现长期发展系统性的制定训练计划和人员培养计划是非常必要的，也是经营上不能忽视的重要部分。[1]

三、小型咖啡经营的风险以及规避办法

（一）经营风险分析

1、缺少调研能力。

很多小型咖啡馆在开业之前，对于详细市场调查和分析这个非常重要的环节，没有予以重视，只是凭借管理者非常主观判断进行分析，而不是用专业指导来武装自己，比如忽视选址给咖啡馆带来的影响。同时，很多经营者对咖啡文化认识也非常的缺乏，定位非常的不明确，这些环节的确实，很有可能导致了效应咖啡馆的经营危机。

2、风险防御能力差。

一般情况下个性咖啡馆投资实力相对大型咖啡馆来说较弱，如果在投资之前，没有认真分析制定详细的投资规划，很有可能把投资者所有投入和努力化为乌有，如果小型咖啡馆开业后盈利状况没有达到预期，流动资金就会变得十分缺乏，难以支撑整个的运营费用，投资失败就难以避免。所以，减少投资风险的非常有效的方式，应该是投资者在开店之前，详细咨询服务商，或者是这一领域的专家。获得开店全的整个过程中的详细指导。同时，选择品牌店是一个非常不错的选择，品牌

常明显的，固定顾客也就难以增加。小型咖啡馆在经营的时候，不仅仅会面临自己区域内其他咖啡馆的激烈竞争，更加会遇到其他商店的竞争。因此，商品应该作为战略的重要组成部分，对于小型咖啡馆来说，不仅仅要重视产品的优良。经营计划、咖啡开发乃至后勤这些和经营息息相关的部分以及相关活动也应该纳入到卡率范围。[8]

3、优质的服务

不管在哪个行业，服务的质量对企业的影响都是最直接的，对于小型咖啡馆更是如此，小型咖啡馆的服务人员，接待客人的时候，应该举止优雅，同时注意服装和打扮，这些仪表的细节；接待顾客的时候，表情、态度也应该诚恳，给客人舒服的感觉。同时，最为咖啡馆的服务员，应该精通咖啡知识，适时的给顾客提供讲解。

综上所述，也就是说，小型咖啡馆的成功经营，需要“口岸”、“咖啡”、“服务”三项要素的合理的运用与配合，同时也需要在每个细节上投入更多的注意力，这样才能提高用户的消费体验。

结语

小型咖啡店的建设的成功与否，和咖啡店的前期准备有这非常密切的关系，要从各个方面进行入手，全面规划，同时完善日常的管理工作，在店面的选址，商品的定位，以及服务商更应该下工夫，这样才能经营好一个好的咖啡店，咖啡店归根

[8]刘辉.咖啡店经营之道[J].美食,2008,05:65-67.

第二篇：经营情况及风险分析

项目经营情况及风险分析

一、项目经营情况

1.技术方面

（1）

完成总进度计划的调整、修订、报批。完成33份施工方案的编制，相应的技术交底资料均已交底。

（2）

通过现场实地勘察，对原有的部分设计方案进行修改、变更。将标尾海堤进行开口处理，土石方运输由陆运改海运，降低交叉施工影响及运输风险的同时，还缩短了运距、减少了资源投入。河道围堰由原投标纵向围堰优化为横向围堰，减少施工围堰2765m，占围堰总长度的96%。

（3）

完成工程局立项课题一项，分局立项课题两项。

（4）

总结质量控制要点，制作技术、质量明白卡，分发各级人员。

2.经营方面

（1）分包工程管理工作

为维护项目部的经济利益，合同的签约审批程序严格按照工程局《分包管理办法》的要求执行。在分包工程的计量结算方面，制定了完善、严密的分包合同条款，实行量、价分开，切实做好各家分包队伍各项保证金缴纳退还程序，强化民工工资发放管理制度。

（2）变更索赔工作

经项目部各部门配合梳理，认真对比招标图纸，深入分析投标清单，先后整理出河道工程、桥梁工程、道路工程及给排水工程共6大项变更项目，初步变更总金额预计5728.58万元，占建安合同额的16.95%。

（3）价格调整工作

2017年预计完成价格调整金额约432万元，占月工程费用约7.2%，其中主要调差项目为钢筋、水泥、塘渣等项目，材料价格调整的及时性确保材料涨价及早记取投资占用费。

（4）业务板块经营规律研究方面

依托PPP项目建设模式及市政项目建设特点，以“新型建设模式项目管理探究”为研究基点、以“如何开源增收与节流降本”为研究重点、以“提炼市政工程业务项目管理要点和经营规律”为研究最终目的，通过对本项目所在地的建筑市场分析、PPP建设模式对比传统建设模式差异分析、市政项目概预算与传统水电及公路项目概预算差异分析、市政项目施工工艺及施工特点分析等，力争总结出一套完整的、具有区域性特点的指导办法，以供为分局

增项业务发展带来助力。

3.安全方面

安全生产处于可控状态，无伤亡事件发生。

（1）开展了本安委会首次会议，与相关部门负责人签订了《2017年安全环境责任书》，明确了安全管理职责，确保了安全生产责任制层层落实。本编制安全管理制度共25项，安全操作规程35篇，2017年进行入场三级教育9次，培训人数133人次，安全事故案例视频教育3次，培训人次43人次。召开安全会议共34次，其中安全周会24次，安委会2次，安全月会6次，专项会议2次。开展落实“三项业务”培训学习7次，培训学习132人次。

（2）定期对临时生活区、施工现场、预制梁场等进行月度安全综合大检查8次，专项安全检查9次，下发整改通知单15次，整改排除隐患123项。其中行为隐患51项，管理隐患17项，设备隐患54项，自然灾害隐患1项。

（3）落实公司、分局各类安全活动开展的文件要求，开展各类安全活动共12项。开展消防应急演练一次，参与演练33人次。

4.质量方面

质量处于可控状态，无质量事故发生。

（1）完成检验批合计1310个，一次验收合格率100%，未发生任何质量问题。

（2）签订了《2017年质量生产责任书》，进行内部质量培训。

（3）每月组织召开质量月例会，总结工程施工质量情况、分析存在的质量问题、制定相应的补救措施和整改方案，并不定时召开质量专题会。

5.财务方面

（1）对分局下发的的财务任务，均及时保质保量的完成。按照最新的内部管理制度对于前期工作进行梳理与学习，做好以后内部管理工作。

（2）较好的完成了纳税的申报工作，在做好本职工作的基础上，不断学习PPP项目及营改增政策，更好处理PPP项目及税收工作。

6.维稳、党建、外部宣传方面

（1）强化管理，维护秩序

及时推进信访维稳“七有”标准建设工作落地。开展内部审查工作2次，对项目部自进场以来所有合同的签订执行情况以及安全部工作进行了内部审查，并就存在的问题提出了整改意见。

（2）注重学习，扎实推进党建工作

完成“四好班子”创建计划及民主评议党员工作，加强干部队伍建设，完善民主监督体系。落实党员教育工作，以“两学一做”为契机，按时召开组织生活会、党员大会，严肃党内政治生活，组织全体党员学习党规党章、学习条例准则，强化组织意识，推动学习型、服务型、创新型党组织的建设。鼓励项目部青年干部积极向党组织靠拢，党支部新增入党积极分子1名。

（3）维护形象，加强宣传工作

贯彻公司宣传思路，紧跟工程进度步伐，完成项目部宣传栏的制作并策划制作宣传内容2期，向分局递交并发表新闻稿件12篇。

7.人才培养方面

积极组织职工的培训，培训次数共计17次，合理安排人员参培，做到学以致用，提高了职工的技能。

二、经营风险及应对措施

（一）资金缺口风险

本项目为投融资项目，位于经济较为活跃的浙江省温州市，各物资供应商以及其他协作方对资金支付的及时性要求较高。此情况下，如出现资本长期不到位的情况，承包商或将因垫资问题导致履约失控，如造成其亏损，其亏损风险极有可能转嫁到项目部。

应对措施：制定详细的、长远的资金计划，及时报批，确保资本能够及时到位，保证现场建安工程能够顺利进展。

（二）分包合同经营风险

1、对下计量与主合同计量方式不一致引起超结算的风险

分包合同的订立，应当依据主合同相关条款，并尽量与主合同保持一致。特别是计量方面，若对下计量规则与对上计量不一致，很可能出现量差，势必造成效益的流失。

预防措施：合同订立尽量与主合同保持一致，并建立两算对比台账，及时分析，一旦发现问题，及时解决。

2、材料核销不及时的风险

一个项目的材料费用约占整个项目建设费用的60%，故对材料的管理也应当引起高度重视。就本项目而言，针对存在甲供材的分包工程管理，从往期反应出管理程序不完善、核销不及时的问题，相关部门未能在规定时间进行核销，并进行双方签字确认，及时提交核销材料进行结算。若持续出现此情况，可能势必将对项目部造成效益损失，导致资金流失。

预防措施：1、材料领用台账的建立。项目部材料管理归口部门应针对本项目特点就材料领用管理进一步完善相关程序，建立更加完善、细致、明了的材料管理台账，领用时按照规格分类及时签订领用单，并在工程实施过程及完结后及时进行盘库，梳理存余情况，在办理结算过程中进行材料核销扣款。2、及时核销。材料核销只有及时，才能真正反映分包商当月材料领用及消耗的真实情况，对于超耗材料在当期结算中进行扣款，保证结算的准确性。有效控制物资的合理消耗总量，加强物资管理和成本控制，减少施工过程中物资材料的非正常消耗，提高物资管理水平，及时总结分析物资消耗的原因，并对材料超耗项目进行认真分析，制定控制材料超耗相关措施方案，减少材料在管理过程中不必要的损失，加快工程进度及降低工程建设成本。

（三）履约风险

1、征地拆迁风险

开工令已于2017年4月5日下发，而目前现场征迁情况不理想，大部分建设用地未落实，无法开展大面积施工，若后期无法及时解决征地问题，工程建设进度将受到严重影响，甚至将出现现场人员、设备停滞状态，造成费用损失。

预防措施：项目部已委派专职协调经理与业主就征地拆迁事宜相沟通，督促业主，尽量减少当地村民因征迁问题干扰工程进展，如若村民阻工现象难以避免，项目部将依次记录各项阻工事件，并留存阻工现场照片，建立专项阻工档案，说明阻工原因、阻工时段、对项目部造成的影响等，以便作为后期阻工、工期等索赔支撑依据，并进行费用索赔。

2、不可抗力风险

由于项目地处东部沿海，夏季暴雨、台风等不可抗力因素同样将对项目的实施带来一定风险，如遇不可抗力因素的发生将导致现场人员、设备闲置，甚至造成现场已完工程破坏及资产流失。

预防措施：项目部将制定专项应急方案以减少不可抗力因素造成的项目部损失，要求各承包商进行购买相应保险，项目部同样将购买工程一切险，并根据施工现场实际情况对保险合同进行调整，使得后期保险索赔时更有依据性。

第三篇：快捷酒店投资风险及发展分析

快捷酒店投资风险及发展分析

为了满足客户出差住宿现在还无法讲求排场，传统的招待所安全、卫生、舒适等条件又无法满足的情况下，快捷酒店应运而生。快捷酒店弥补了基本需求和平民价格这两个条件下的庞大的市场空白。

国内领先的快捷酒店品牌如雨后春笋般的迅猛的发展起来。投资人是谁并不是最关键的，最重要的是有没有一个专业的经理人团队和深谙快捷酒店内涵的企业文化。

国外快捷酒店品牌的进入，国内快捷酒店的盲目投资都将冲击现有的经营格局。可以说，目前市场上的主要快捷酒店品牌都将受到一系列挑战，概括一下，中国快捷酒店将面临来自内部、外部等诸多方面的挑战。从外部来看，一方面快捷酒店面临这成本模型的考验，另一方面又面临着市场规范的考验。快捷酒店的相对低价格来自于良好的成本控制。可以说，对快捷酒店最大的挑战就是控制成本。

国内的能源的短缺，也导致能源的成本变动，不断变动的能源成本也构成了对经济型酒店的巨大影响。所以很多知名快捷酒店集团相继推出了快捷酒店升级品牌，例如尚客优推出骏怡城际酒店、汉庭推出的全季酒店、锦江推出的白玉兰，都是快捷酒店升级品牌。

尚客优快捷酒店专注于二三线城市连锁服务业管理，通过旗下连锁品牌的发展，致力于提高二三线城市连锁服务业品质，为二三线城市投资者提供专业的连锁管理服务。2014年全国分店数量将超1100家。“尚客优速度”震惊中国酒店领域。

第四篇：信用社(银行)经营及风险分析报告

信用社(银行)经营及风险分析报告

银行业监管局：

根据中国银行业监督管理委员会办公厅《关于建立农村合作金融机构经营和风险分析报告制度的通知》(银监办通[今年]183号)要求，现将我社今年8月经营及风险状分析如下：

一、经营情况分析

1、负债情况分析。报告期负债总额00万元，比年初减少00万元，减少的主要原因是本期归还借入人民银行支农再贷款0万元；各项存款00万元，比年初增加00万元，其中活期存款00万元，比年初下降00万元，下降的主要原因是高速公路工程完工后，各施工单位销户将资金撤走，另一方面我社对手续不全的帐户进行了清理，也使部分资金流失，储蓄存款00万元，比年初增加00万元，储蓄存款中活期储蓄存款00万元，比年初增加00万元，定期储蓄存款000比年初增加000万元，定期储蓄存款占全部存款的比例为0%，比年初的0%下降0.16%，从我社存款结构来看，资金来源稳定，存款利率没有浮动，资金成本也不高；同业存放款项余额

00

万元，比年初下降0万元，主要原因是上半年信用社发放贷款，基层信用社存放在联社的资金余额下降，同业拆入资金余额00万元，比年初增加0万元，主要原因是联社将支农再贷款分配给基层信用社而增加。

2、资产情况分析。报告期资产总额00万元，比年初增加00万元，增长0%，增加的主要原因是信用社上半年发放贷款，信贷资产存量增加，各项贷款余额00万元，比年初增加00万元，其中农业贷款余额00万元比年初增加00万元，我县是农业县，新增贷款主要面向农户投放的春耕生产资金，贷款期限均为一年及一年以内；非信贷资产00万元，比年初增加00万元，增加的主要原因是联社将支农再贷款分配给基层信用社使调出调剂资金比年初增加00万元；报告期债券投资总额为00万元，比年初无增减变化，其中在金新投资两笔金额00万元，在证券投资0笔，00万元，在中国银河证券有限责任公司存入资金00万元，并在证券交易所购买了010213记帐式国债00张（面值为00万元），购买国债的资金帐号为00证券帐户为00,该国债是2003年第13期记帐式国债，国债票面年利率为2.6%，发行日为2002年9月20日，到期日为2017年9月20日，由于债券市场波动较大，经我社研究后，认为现在回购该国债损失较大，暂时不宜收回，待该国债市场价值上升至100元时再收回，故一直未收回该国债，目前，该国债市面价值95元，如果国债市场价值一直低于票面价值，决定该国债在到期时一并收回。

3、经营业绩分析。报告期总收入00万元，其中贷款利息收入00万元，占总收入的0%，金融机构往来收入0万元，手续费收入0万元，各项支出0万元，其中利息支出0万元(按1年期含1年期以上定期存款分档次计提存款利息0万元)，金融机构往来支出0万元，营业费用0万元，其他营业支出0万元，今年0月实现利润0万元，比同期增加0万元，盈利增加的主要原因：

1、今年贷款发放量大，贷款利息收入比上年同期多0万元；

2、金融机构往来收入比上年同期多0万元。

二、风险状况分析

1、风险状况总体评价。对hh联社来说经营风险主要表现在信贷资产和非信贷资产上，不良贷款占比和不良贷款余额依然呈上升势态，联社现行内控规章制度(联社自行制定和上级制定)基本完善，能覆盖经营管理的主要领域和重要环节；建立了内部稽核审计机制，但目前稽核力量与业务发展不相匹配，因此对有效开展稽核工作有一定影响，因此要加强稽核队伍和检查力度。

2、信用风险分析。各项贷款余额0万元，按贷款四级分类不良贷款余额0万元，比年初下降479万元，剔除票据置换的不良贷款0万元后，实际上升0万元，不良贷款占全部贷款的0%，今年8月末hh县农村信用联社辖内十大客户大额贷款余额为0万元，占全部贷款的0%，占资本总额的0%，最大一户贷款比例为0%，从上述情况来看我社在大额贷款管理上存在较大风险，同时十大户中hh建材有限公司贷款余额0万元，是一家县属龙头企业，从事水泥生产企业，经营有效益，目前该公司正在进行技术改造扩大生产规模，但企业财务管理不规范，主要领导者还贷意识较差，其中0万元已形成呆滞，已拖欠0个季度的贷款利息，信用社已将该企业起诉到法院，案件正在审理之中，该笔贷款存在巨大风险。hh商贸有限责任公司贷款余额0万元，目前该公司已处于停业状态，该公司在我社贷款时将商城的底商做抵押，现我社正与法院协商确定一个市场能够接受的价格，然后依法变卖处理，收回贷款本息;不良贷款十大户余额为0万元，欠息金额0万元；贷款收回前十大户金额0万元均为养殖贷款，其中转贷金额0万元，收回现金0万元。

3、操作风险分析。近几年信用社未发生案件，现行内控规章制度(联社自行制定和上级制定)基本完善，能覆盖经营管理的主要领域和重要环节，关键是内控制度的执行，因此要加强稽核检查的频度和力度。

4、拨备提取及风险抵补情况分析。信用社本期风险资产总额为0万元，按1%计提应提0万元，实际提取呆帐准备金0万，少提0万元，按呆滞贷款0万元的0%应计提专项准备0万元，信用社实际计提0万元，多计提0万元，两项合计信用社少提拨备0万元；信用社资本充足率为13.53%，核心资本充足率为12.43%分别比年初下降3.56%和2.66%，比上年同期分别增加1.31%和1.69%，从上述指标来看信用社经营健康发展稳定；信用社能够按金融企业会计制度和信用社财务管理办法的规定及要求使核心资本和附属资本保持稳定，并呈不断上升趋势。

6、重点风险提示。截止今年8月31日，全辖不良贷款余额0万元，不良贷款比年初下降0万元，不良贷款占比0%；其中逾期贷款余额0万元，比年初减少0万元，呆滞贷款余额0万元，比年初减少0万元，不良贷款总体下降。但是如果加上票据置换的不良贷款0万元，信用社不良贷款占比为0%，因此加强信贷管理对我社来说尤其重要。

三、经营管理中存在的主要问题及风险隐患

1、农村信用社地处农村、结算手段落后、存贷规模小、资本金有限、抗风险能力低。

2、不良贷款占比高，占比为各项贷款的12.14%。

3、电子化建设步伐发展缓慢，不能适应经济发展的需要。

5、制度建设不完整、不规范。信用社没有一套适合自身特点的岗位操作以及内控制度,没有相对独立的内控部门对内控制度的执行情况实施必要的再监督，内控管理松懈，自我约束能力差，给那些不法之徒进行金融犯罪提供了可乘之机

四、下一报告期业务经营及风险状况变化趋势预测和监管措施及建议 根据hh县农业经济的规律和特点，下一期业务经营将进一步好转，风险将得到有效化解。监管措施及建议

hh信用社的经营风险主要表现在贷款信贷资产质量问题，因此应重点做好以下几方面的工作：

1、加大资产盘活力度，提高信贷资产质量。一是强对不良贷款的清收管理工作的组织领导，成立清收不良贷款管理机构，明确专职人员建立工作责任制，并且组织落实不良贷款责任追究，对2001年以后发放贷款一律实行责任清收，并与责任人利益挂钩终身追究责任，加大不良贷款的清收力度。二是分解落实不良贷款压缩指标任务，严肃指标考核，考核不良贷款占比和贷款回收率二项指标，有力地防范了虚假清收行为。三是根据借款人的不同情况，区别对待分类处置，综合运用法律手段、经济手段、行政手段，一户一策进行清收。特别是运用法律手段清收时，要及时、准确、合理地选择诉讼对象，切实提高胜诉率和案件执行率，消除“只赢官司，不赢钱”的被动局面。四是灵活运用清收政策合理进行物质奖励，调动全员清收的积极性和主动性。五是切实加强对抵押贷款管理，按照《合同法》、《担保法》等条款，根据抵押不动产的实际占用情况仔细审查、严格把关、完备手续、绝对不留任何法律“空档”，确保不动产权（物）抵押贷款合规合法、真实有效，使之真正成为实现贷款质量根本好转、防范信贷风险、加强信贷管理、提高效益的一项重要举措。六是重视和加强对贷款超诉讼时效的管理，认真分析研究防止贷款超诉讼时效措施，坚决杜绝因管理不善和人为因素造成贷款超诉讼时效，牢牢把握债权的主动权。

2、继续狠抓案件专项治理和治理商业贿赂工作，加强风险防范，控制各类案件发生。

3、做好旺季工作，下大力气吸储、清贷、收息，促使各项业务稳健发展，确保全年经营目标圆满实现。

第五篇：农村信用联社经营及风险分析报告

农村信用联社经营及风险分析报告

农村信用联社经营及风险分析报告 银行业监管局：

根据中国银行业监督管理委员会办公厅《关于建立农村合作金融机构经营和风险分析报告制度的通知》要求，现将我社经营及风险状分析如下：

一、经营情况分析

1、负债情况分析。报告期负债总额00万元，比年初减少00万元，减少的主要原因是本期归还借入人民银行支农再贷款0万元；各项存款00万元，比年初增加00万元，其中活期存款00万元，比年初下降00万元，下降的主要原因是高速公路工程完工后，各施工单位销户将资金撤走，另一方面我社对手续不全的帐户进行了清理，也使部分资金流失，储蓄存款00万元，比年初增加00万元，储蓄存款中活期储蓄存款00万元，比年初增加00万元，定期储蓄存款000比年初增加000万元，定期储蓄存款占全部存款的比例为0%，比年初的0%下降%，从我社存款结构来看，资金来源稳定，存款利率没有浮动，资金成本也不高；同业存放款项余额00万元，比年初下降0万元，主要原因是上半年信用社发放贷款，基层信用社存放在联社的资金余额下降，同业拆入资金余额00万元，比年初增加0万元，主要原因是联社将支农再贷款分配给基层信用社而增加。

2、资产情况分析。报告期资产总额00万元，比年初增加00万元，增长0%，增加的主要原因是信用社上半年发放贷款，信贷资产存量增加，各项贷款余额00万元，比年初增加00万元，其中农业贷款余额00万元比年初增加00万元，我县是农业县，新增贷款主要面向农户投放的春耕生产资金，贷款期限均为一年及一年以内；非信贷资产00万元，比

年初增加00万元，增加的主要原因是联社将支农再贷款分配给基层信用社使调出调剂资金比年初增加00万元；报告期债券投资总额为00万元，比年初无增减变化，其中在金新投资两笔金额00万元，在证券投资0笔，00万元，在中国银河证券有限责任公司存入资金00万元，并在证券交易所购买了010213记帐式国债00张，购买国债的资金帐号为00证券帐户为00,该国债是第13期记帐式国债，国债票面年利率为%，发行日为9月20日，到期日为2017年9月20日，由于债券市场波动较大，经我社研究后，认为现在回购该国债损失较大，暂时不宜收回，待该国债市场价值上升至100元时再收回，故一直未收回该国债，目前，该国债市面价值95元，如果国债市场价值一直低于票面价值，决定该国债在到期时一并收回。

3、经营业绩分析。报告期总收入00万元，其中贷款利息收入00万元，占总收入的0%，金融机构往来收入0万元，手续费收入0万元，各项支出0万元，其中利息支出0万元，金融机构往来支出0万元，营业费用0万元，其他营业支出0万元，今年0月实现利润0万元，比同期增加0万元，盈利增加的主要原因：

1、今年贷款发放量大，贷款利息收入比上年同期多0万元；

2、金融机构往来收入比上年同期多0万元。

二、风险状况分析

1、风险状况总体评价。对hh联社来说经营风险主要表现在信贷资产和非信贷资产上，不良贷款占比和不良贷款余额依然呈上升势态，联社现行内控规章制度基本完善，能覆盖经营管理的主要领域和重要环节；建立了内部稽核审计机制，但目前稽核力量与业务发展不相匹配，因此对有效开展稽核工作有一定影响，因此要加强稽核队伍和检查力度。

2、信用风险分析。各项贷款余额0万元，按贷款四级分类不良贷款余额0万元，比年初下降479万元，剔除票据置换的不良贷款0万元后，实际上升0万

元，不良贷款占全部贷款的0%，8月末hh县农村信用联社辖内十大客户大额贷款余额为0万元，占全部贷款的0%，占资本总额的0%，最大一户贷款比例为0%，从上述情况来看我社在大额贷款管理上存在较大风险，同时十大户中hh建材有限公司贷款余额0万元，是一家县属龙头企业，从事水泥生产企业，经营有效益，目前该公司正在进行技术改造扩大生产规模，但企业财务管理不规范，主要领导者还贷意识较差，其中0万元已形成呆滞，已拖欠0个季度的贷款利息，信用社已将该企业起诉到法院，案件正在审理之中，该笔贷款存在巨大风险。hh商贸有限责任公司贷款余额0万元，目前该公司已处于停业状态，该公司在我社贷款时将商城的底商做抵押，现我社正与法院协商确定一个市场能够接受的价格，然后依法变卖处理，收回贷款本息;不良贷款十大户余额为0万元，欠息金额0万元；贷款收回前十大户金额0万元均为养殖贷款，其中转贷

金额0万元，收回现金0万元。

3、操作风险分析。近几年信用社未发生案件，现行内控规章制度基本完善，能覆盖经营管理的主要领域和重要环节，关键是内控制度的执行，因此要加强稽核检查的频度和力度。

4、拨备提取及风险抵补情况分析。信用社本期风险资产总额为0万元，按1%计提应提0万元，实际提取呆帐准备金0万，少提0万元，按呆滞贷款0万元的0%应计提专项准备0万元，信用社实际计提0万元，多计提0万元，两项合计信用社少提拨备0万元；信用社资本充足率为%，核心资本充足率为%分别比年初下降%和%，比上年同期分别增加%和%，从上述指标来看信用社经营健康发展稳定；信用社能够按金融企业会计制度和信用社财务管理办法的规定及要求使核心资本和附属资本保持稳定，并呈不断上升趋势。

6、重点风险提示。截止8月31日，全辖不良贷款余额0万元，不良贷款比年

初下降0万元，不良贷款占比0%；其中逾期贷款余额0万元，比年初减少0万元，呆滞贷款余额0万元，比年初减少0万元，不良贷款总体下降。但是如果加上票据置换的不良贷款0万元，信用社不良贷款占比为0%，因此加强信贷管理对我社来说尤其重要。

三、经营管理中存在的主要问题及风险隐患

1、农村信用社地处农村、结算手段落后、存贷规模小、资本金有限、抗风险能力低。

2、不良贷款占比高，占比为各项贷款的%。

3、电子化建设步伐发展缓慢，不能适应经济发展的需要。

5、制度建设不完整、不规范。信用社没有一套适合自身特点的岗位操作以及内控制度,没有相对独立的内控部门对内控制度的执行情况实施必要的再监督，内控管理松懈，自我约束能力差，给那些不法之徒进行金融犯罪提供了可乘之机

四、下一报告期业务经营及风险状况变化趋势预测和监管措施及建议

根据hh县农业经济的规律和特点，下一期业务经营将进一步好转，风险将得到有效化解。监管措施及建议

hh信用社的经营风险主要表现在贷款信贷资产质量问题，因此应重点做好以下几方面的工作：

1、加大资产盘活力度，提高信贷资产质量。一是强对不良贷款的清收管理工作的组织领导，成立清收不良贷款管理机构，明确专职人员建立工作责任制，并且组织落实不良贷款责任追究，对以后发放贷款一律实行责任清收，并与责任人利益挂钩终身追究责任，加大不良贷款的清收力度。二是分解落实不良贷款压缩指标任务，严肃指标考核，考核不良贷款占比和贷款回收率二项指标，有力地防范了虚假清收行为。三是根据借款人的不同情况，区别对待分类处置，综合运用法律手段、经济手段、行政手段，一户一策进行清收。特别是运用法律手段清收时，要及时、准确、合理地

选择诉讼对象，切实提高胜诉率和案件执行率，消除“只赢官司，不赢钱”的被动局面。四是灵活运用清收政策合理进行物质奖励，调动全员清收的积极性和主动性。五是切实加强对抵押贷款管理，按照《合同法》、《担保法》等条款，根据抵押不动产的实际占用情况仔细审查、严格把关、完备手续、绝对不留任何法律“空档”，确保不动产权抵押贷款合规合法、真实有效，使之真正成为实现贷款质量根本好转、防范信贷风险、加强信贷管理、提高效益的一项重要举措。六是重视和加强对贷款超诉讼时效的管理，认真分析研究防止贷款超诉讼时效措施，坚决杜绝因管理不善和人为因素造成贷款超诉讼时效，牢牢把握债权的主动权。

2、继续狠抓案件专项治理和治理商业贿赂工作，加强风险防范，控制各类案件发生。

3、做好旺季工作，下大力气吸储、清贷、收息，促使各项业务稳健发展，确保全年经营目标圆满实现。