在集团内部控制体系建设动员大会上的讲话

第一篇：在集团内部控制体系建设动员大会上的讲话

建设实施规范高效的内部控制体系 为集团实现转型升级新跨越提供有力保障

——在集团内部控制体系建设动员大会上的讲话

同志们：

根据财政部和国资委统一部署，集团各级公司将以管理提升活动为契机，全面实施内部控制体系建设，力争在2013年底前在集团范围内建成标准规范、运行高效的内控体系，为集团实现转型升级新跨越、建设具有国际竞争力的科工贸一体化大型企业集团提供有力保障。姜鑫同志将对集团内控体系建设实施方案作出说明。玉廷同志将作重要讲话，我们要深刻学习领会、认真贯彻落实。下面，我讲两点意见。

一、深刻领会开展内部控制体系建设的重要意义，把思想和行动统一到财政部、国资委和集团公司的重要部署上来

（一）健全的内部控制体系是企业规范运营、实现健康可持续发展的重要保障，加强企业内部控制是政府、社会公众和企业自身的共同需求。有组织存在的地方就需要有内部控制。健全高效的企业内部控制体系以岗位职责管理为基础，以流程化管理为手段，对企业经营管理活动实行多维度、全过程的标准化管控，能够确保企业经营管理依法合规，确保资产安全完整，确保财务报告及相关信息真实可靠，微观上有利于促进企业自身提高经营效率和效果、实现经营发展目标，宏观上有利于维护出资人、相关方和社会公众的利益，维护市场经济秩序。企业特别是大型企业如果内部控制缺失、经营行为失控，不但会使自身发展受到影响、预期目标难以实现，而且会对社会经济秩序和公共利益造成损害。当前，世界各国都普遍重视企业内部控制。2002年7月美国国会吸取安然、世通等国际大公司财务舞弊案教训而通过的萨班斯法案，代表了国际社会通过立法强化企业内部控制的大趋势。在我国，为全面提升大中型企。，没有发生大的损失。可以说，集团转型升级战略的顺利实施，与集团党组和领导班子对于内部控制的高度重视、大力推进及各层面的认真落实是密不可分的。

但同时我们也清醒地认识到，尽管几年来集团管理水平有了较大提升，但基础管理薄弱、管理粗放的问题仍在各级各层面不同程度地存在。表现在内部控制方面，内控流程的体系化程度较低，还有不少领域尚未形成规范的内控流程，部分公司在组织架构、业务流程、管控体系建设等方面仍较为薄弱，集团整体尚未形成一套覆盖各级次、各领域的内控体系，与财政部、国资委的要求相比，与国际国内一流企业的水平相比还存在着明显的差距，与集团转型升级的需要还不完全适应。一流企业需要一流的管理，其中包括一流的内部控制；实现集团远大发展目标，在内部控制方面也必须从高、从严、从细要求。我们只有认真对照五部委内控规范和指引，在全面梳理诊断业务管理制度和控制流程并进行优化完善的基础上，构建起一套体系完整、对接标准、符合实际、运行有效的内控体系，才能全面提升管理水平，实现集团管理向“流程化、规范化、精细化”转变；才能推动集团发展方式向更加集约、更加注重内涵式发展转变，从而不断提高集团发展的质量和效益；才能切实增强集团防范和抵御风险的能力，确保集团转型升级之路走得又好又快又稳。这是集团实现转型升级新跨越、努力跻身世界500强、建设具有国际竞争力的科工贸一体化大型企业集团的内在需要。

（三）建设实施规范高效的内控体系是集团应对当前复杂经济形势、确保持续健康发展的有效举措。

当前，国际国内经济形势错综复杂，国际经济复苏缓慢并面临严重的下行风险，国际市场竞争更趋激烈；国内 gdp增速连续六个季度回落，投资、消费、出口三大需求动力不足，经济下行压力进一步加大，宏观经济和市场形势日趋严峻。同时，受通胀等因素影响，能源、原材料和人工成本持续上涨，成本控制压力不断加大，导致集团部分公司效益出现下滑，个别公司亏损加剧，集团规模和效益预算完成进度总体偏低。面对当前比较困难的发展环境，要全面实现集团全年预算目标，就必须在大力开拓市场的同时，切实做好降本增效和控制风险两项工作，向管理要效益、要质量、要增长，而这两项工作都与内部控制有密切关系。只有通过内控体系建设，认真梳理分析经营管理中的薄弱环节和深层次问题，找出风险点、出血点，将集团经营管理要求细化分解并融入到各项制度和流程当中，推动各级公司建立完善的内控机制，才能更加有效地控制成本费用，提高资金资产周转效率，增强集团盈利能力；才能更加有效地防范和化解各种经营风险，增强集团抵御风险的能力，从而更好地应对持续恶化的外部经营环境，确保集团在复杂严峻形势下保持健康平稳发展。

总之，构建和实施适应集团转型发展管控要求的内控体系，是保障集团稳健运行、实现集团发展目标的一项基础性、战略性系统工程，是深入开展管理提升活动、全面提升集团管理水平的十分重要的抓手。集团各级领导干部都要从战略的高度、全局的高度认识和领会内控体系建设对集团转型发展的重要意义，把思想和行动统一到财政部、国资委和集团公司的重要部署上来，切实增强责任感、紧迫感，精心组织推进内控体系建设工作。

二、把握思路方法，加强组织领导，扎实完成内控体系建设各项任务 集团内控体系建设的总体要求是:坚持以科学发展观为指导，认真贯彻《企业内部控制基本规范》和配套指引，紧紧围绕建设具有国际竞争力的科工贸一体化大型企业集团的战略目标，以提高经营效率和效果为目标，以风险管理为导向，以流程梳理为基础，以财务内部控制为切入点，以关键控制活动为重点，坚持全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则和成本效益原则。主要任务是:对照《企业内部控制基本规范》及其配套指引，对集团各级公司的各类业务管理制度和流程进行全面系统的梳理、优化和完善，确保在2013年底前，构建起一套体系完整、对接标准、符合实际、运行有效的内控体系，推动企业管理向“流程化、规范化、精细化”转变，推动集团整体管控水平与风险防范能力全面提升，为集团和各公司实现战略目标提供有力保障。

内控体系建设涉及面广，横向涵盖所有职能管理领域，纵向延伸至各级公司业务经营；建设工作从现在部署到2013年末初步完成，时间也较为紧迫。各部门、各单位要认真学习领会内控建设相关法规、政策，切实把握内容实质，密切结合集团和本单位实际，总体规划，全面部署，突出重点，分步实施。在把握建设思路和工作方法上要做到以下“五个结合”。第一，坚持统筹规划与分级推进相结合。在集团层面，统一筹划、统一组织，通过对内控体系进行总体规划和顶层设计，搭建集团内控建设总体框架，确定内控建设路径和实施步骤，强化对内控建设的总体统领和统一规范，实现自上而下协调推进，确保内控建设工作有序开展。在子公司层面，要严格按照集团公司统一部署和要求，分级组织推进，明确并细化工作目标，理清工作思路，落实工作方案，在对内控建设任务进行分解、落实的基础上，以防范经营管理风险为导向，结合自身业务管理实际，合理确定本单位内控建设重点任务，确保内控建设工作按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求深入推进。

第二，坚持全面推动与突出重点相结合。内控体系建设涵盖集团各级各类业务和管理流程，是一项涉及经营管理各个方面的系统工程，内控流程的设计出现任何系统性缺陷，都可能形成风险隐患甚至带来严重危害。

第二篇：内部控制体系建设实施方案

内部控制体系建设实施方案

为积极稳妥地推进建立以源头治理和过程控制为核心的企业内控体系，健全和完善对全资、控股、参股公司的管理控制体系，全面提升集团公司管理水平，强化集团公司在国际化建设过程中防范风险的能力，促进集团公司战略发展目标的实现，特制定本方案。

一、集团公司内部控制体系建设的基本情况

集团公司非常重视内部控制制度的建设，这些制度的有效执行对提高集团公司管理水平和各阶段发展目标的实现起到了积极的促进作用。但是，从我们对股份公司、****公司等单位内控体系建设调研的情况，以及国务院国资委对中央企业开展内控体系建设的总体要求看，目前的各项管理制度还没有真正融为一体，成为一套系统化的体系。由此导致了职能部门之间管理界面不清晰、管理责任不到位；下级单位对上级多头汇报、多头请示；同级业务单位之间业务交叉，工作标准参差不齐。这些问题和矛盾的存在，制约着集团公司整体科学管理水平的进一步提高，与集团公司的战略发展目标也不相适应，需要我们对现有的各项管理制度进行梳理并系统化，以形成一套科学、完整的制度化体系。

二、内部控制体系建设的必要性

内部控制是由企业决策层、管理层和其他人员实施的，为实现企业战略发展目标提供合理保证的过程。建立健全和不断完善内部控制体系是国内外企业长期管理实践经验的结晶，有助于约束和规范企业管理行为的基本准则，有效规避风险。

（一）实施内控体系建设是实现集团公司整体协调发展目标的需要。

“十一五”期间，集团公司将以保障国家油气安全供应为己任，突出实施资源、市场和国际化战略，率先建成一流的社会主义现代化和具有较强国际竞争力的跨国企业集团。随着集团公司的发展，尤其是实施国际化经营战略，客观上需要集团公司理顺内部管理流程，针对关键的风险控制点，采取积极稳妥可行的措施，建立起一套科学、有效的内部控制体系，增强抵御内外部风险的能力，为实现集团公司的整体协调发展目标创造适合的环境和氛围。

（二）实施内控体系建设是集团公司提升科学管理水平的需要。

内部控制是企业科学管理的重要内容，是实现企业目标的重要依托。建立并认真执行一套设计科学、简洁适用、运行有效的内控体系，将有助于企业及时发现和掌握经营管理中的突出风险，有助于企业强化内部管理控制措施，有助于用规范和制度约束管理行为，有助于企业整合优化内部资源配置，提高资源的使用效率和效果。通过对内控体系的长期有效执行和不断完善，将使集团公司各个层面的各项经营活动处于受控状态，全面提升集团公司的科学管理水平。

（三）实施内控体系建设是集团公司履行出资人职责的需要。

建立现代企业制度，完善法人治理结构是实现集团公司发展目标的重要组织保障。这就要求必须推行内控体系建设，规范出资人与经理人之间的代理关系和授权管理，明确各自的职责和权限，强化信息获取、传递和沟通，促使被投资企业实现信息的透明化和信息披露的完整、充分、必要，使集团公司能够从管理上、制度上形成一套规避风险的运行机制，及时获取充分有效的信息用于分析和化解面临的各种风险，实施有力监督，增强有效防范风险的能力，防止出现内部人控制或降低内部人控制的程度，以维护集团公司作为出资人的权益。

（四）实施内控体系建设是集团公司实施依法治企的需要。

二、当前企业内部控制制度设计的误区

近年来，越来越多的企业将内部控制制度作为企业管理的主要手段，内部控制制度的建设受到了广大企业的高度重视，我国企业在内部控制制度的设计领域开展了卓有成效的实践，取得了长足的进步。但是由于经验不足、内部控制制度设计人员素质不高等原因，在现阶段，我国企业的内部控制制度设计从总体上看质量不高，对内部控制各要素的设计不系统、不科学，企业的内部控制制度设计仍存在着诸多误区，主要表现在以下几个方面：

第一，企业在进行内部控制制度设计时忽略了实施成本问题，虽然制定出了严谨的内部控制制度，但是实行该制度所花费的成本超过了因此而产生的经济效益，缺乏可操作性，得不偿失。

第二，企业在进行内部控制制度设计时过于注重制度的文字编写，忽略了制度的执行和其作用的发挥，使制度流于形式，有的企业甚至将制定内部控制制度作为应付相关部门检查、审计的手段，没有真正意识到企业内部控制制度的重要性。

第三，企业在进行内部控制制度设计时对内部控制监督机制设计的重视程度不够，导致对企业内部控制的监督薄弱，难以确保制度的执行和其有效性。由于监督的失效容易出现“内部人控制”的现象，将影响全体企业员工的控制意识和行为，严重的甚至导致内部控制的失败。

第四，对已经制定的内部控制制度，很多企业未能根据企业的发展状况及时对内部控制制度作出适当的调整，致使内部控制制度不适应企业的发展，难以对企业新的经济业务进行有效控制。第五，在内部控制制度的设计中忽略了人的因素，须知无论如何完善的制度，最终还是需要人去执行，如果内部控制制度未得到员工的认同和理解，那么制度最终会沦为一纸空文。

三、企业内部控制制度的设计要点

企业内部控制制度设计的优劣将直接影响内部控制制度执行的有效性，因此，在进行企业内部控制制度的设计过程当中，应该避免走入设计误区，并抓住设计要点进行制度设计，以确保企业内部控制制度的科学合理。

1．控制目标设计

企业内部控制制度首先需要有明确的控制目标。控制目标是管理经济活动的基本要求、实施内部控制的最终目的，同时也是评价内部控制的最高标准。简单来说，设置企业内部控制目标解决了企业为什么要进行控制的问题，为内部控制指明了努力的方向。在企业内部控制制度的设计中，企业内部控制目标的定位应该与企业的发展战略相结合，应该把握控制目标的动态性、层次性和全面性的特征进行设计。众所周知，处于不同发展阶段的企业，由于发展战略各异，其内部控制的侧重点有所不同，因此，企业内部控制目标具有动态性，进行内部控制目标设计应该随企业的发展而变化，实行跟踪控制；还应该针对企业的不同治理结构层次、内容对企业内部控制目标进行分解，满足内部控制目标的层次性要求，做到目标明确、分而治之。同时，还要在制度上体现对内部控制多个目标间的协调，使整体控制效果达到最佳状态。

2．控制流程设计

控制流程是依次贯穿于某项业务活动始终的基本控制步骤及相应环节，控制流程往往是与业务流程相吻合的。在企业内部控制制度设计中，控制流程的设计应该是与企业控制目标相适应的。控制流程的设计思路和方法很多，如按会计科目设计、按经济业务类型设计、按经营单位或管理部门设计，等等。但是，无论使用哪种(或多种)设计思路，都需要根据企业的实际情况，结合企业所制定的内部控制目标进行权衡比对，从而选择最适合的设计思路和方法。为了确保制度设计的科学合理，在进行流程设计之前应该对企业现有经济业务进行分类、整合和提炼，避免重复设计流程(如控制手段、控制过程相同的不同经济事项被重复进行设计)。另外，在进行控制流程设计时不可避免会出现交叉或重复的内容，此时需要对这些内容进行适当调整，否则将影响其客观性。

3．控制点设计

控制流程是由控制点组成的，控制点又分为关键控制点和一般控制点两种类型，对不同的控制点需要采用不同的控制方法进行管理。关键控制点与一般控制点在一定的条件下是可以相互转化的。企业制定内部控制措施的关键在于抓住关键控制点，企业管理者只有将注意力集中于业务处理过程当中发挥作用大、影响范围广、对保证整个业务活动的控制目标至关重要的关键控制点上，才能确保内部控制的效率和效果。因此，控制点的设计非常重要，其中关键控制点的选择更是重中之重。内部控制关键控制点应该以选择关键的成本项目、业务活动、业务环节、重要要素及重要资源为选择依据，即将影响成本项目费用的主要因素，对企业竞争力、盈利能力有重大影响的活动、要素和资源及容易发生且可能造成重大损失的环节设定为内部控制关键控制点。值得注意的是，不同的经济业务活动其关键控制点是不同的，某环节在某项业务中属于内部控制关键控制点并不意味着它永远都是，也许在其他的业务活动中，该环节仅是一般控制点。因此，在进行内部控制制度设计中，必须根据管理或内部控制目标的具体要求、业务活动的类型及特点等来选择和确定企业内部控制的关键控制点。4．控制权限设计

内部控制权限的设计是企业建立内部控制制度的精髓之一，控制权限是否设置合理，直接决定了内部控制制度的客观性和有效性。内部控制要求企业必须建立合理的授权机制，对内部控制的控制权限进行合理配置。笔者认为，对内部控制权限进行设计要遵循重要性原则、责任明确原则，既要满足控制目标的需要，又要兼顾工作效率。明确内部控制的控制权限应从授权阶段就开始进行控制。管理层在进行授权时，应该统筹考虑授权的范围、层次与责任，将所有的经营活动都纳入授权范围，把经济活动的重要性列为权限划分的重要依据，防止出现权力重叠或责任真空的现象，做到权责明晰，为各中间管理层和全体员工以所授权限开展工作提供依据。管理者通过合理授权以保证经营决策得以有效运行、管理制度有效贯彻，实现权力制衡。在设计中实现相互牵制也非常重要，若同一项经济业务由一个人(或一个部门)包办，则难以实现管理控制的目标，必须要有相互牵制、相互制约和相互监督，进行控制权限设计同样需要考虑这方面的问题。

5．控制监督设计

内部控制监督是经营管理部门对内部控制的管理监督及内审监察部门对内部控制的再监督活动的总称，是随着时间的推移而评估制度执行质量的过程。在我国，很多企业并非没有建立内部控制制度，困扰企业的主要问题是所建立的内部控制制度的执行效果不佳，某些参与制定内部控制制度的负责人内部控制意识薄弱，致使内部控制制度形同虚设或出现“对上不对下”的尴尬局面。造成这种不良现象出现的主要原因就是企业忽视了对内部控制监督的设计，监督机制不完善。因此，要确保企业所建立的内部控制制度被切实执行并获得良好的执行效果，就必须对内部控制过程施以恰当的监督，内部控制监督设计的重要性可见一斑。在进行内部控制设计时，应该关注监督评审程序的合理性、对内部控制缺陷的报告和对政策程序的调整。要将内部控制监督工作列为企业日常工作之一，将内部审计列为重点监督手段，使内部审计充分发挥监督企业经营业务、提供完善内部控制制度和纠错的建议的作用。同时，畅通监督信息反馈渠道可以使管理层或其他人员在发现企业内部控制缺陷时，能及时向上反馈或提供建设性建议，使企业内部控制的缺陷得以及时、果断处理。

6．控制制度体例设计

企业内部控制制度体例是内部控制制度的基础和骨架，除非遇到特殊情况或特殊需要，一般来说，内部控制制度的体例是不需要作重大调整的。倘若内部控制制度的体例设计不合理，企业对体例作出重大调整时，将会耗费大量的人力、物力。另外，频繁地调整内部控制制度的体例也不利于制度的执行，同时也削弱了制度的权威性。因此，内部控制制度体例的设计至关重要，在设计时，不但要考虑一般的设计问题，还要考虑到所设计的制度体例能够适应今后修改完善的要求，预留一定的修订、完善空间。例如，对内部控制制度条目的排序可以用1.1、1.2、2.1等排序，能够较好地解决对业务流程、控制步骤和控制点进行增补、修改或删除的需要。而在文字编排方面，诸如基本原则、要求、一般规定等应该在制度大纲中描述，而不宜放在具体的业务流程当中。总的来说，就是内部控制制度的体例设计要确保制度整体结构在一定时期内保持稳定，同时可以适应修订和完善的需求。

四、结语

总之，建立健全企业的内部控制制度是企业增强市场竞争力、迎接经济全球化挑战的必然选择。应该看到，我国的企业内部控制尚不成熟，对内部控制制度的设计仍存在缺陷，这就要求我们必须在实践中继续完善内部控制制度的设计。企业内部控制制度的设计是一个动态的过程，制度设计人员要在具体执行、正确评价等实践过程当中不断完善内部控制制度，才能真正确保企业控制目标的实现。

第三篇：在全县食品安全信用体系建设试点工作动员大会上的讲话

今年，市食品安全委员会确定我县为食品安全信用体系建设试点单位，县政府高度重视此项工作，已多次召集相关部门进行研究和部署，对相关行业进行了调查摸底，制定了《ＸＸ县食品安全信用体系建设试点工作实施方案》，确定了牵头部门、试点行业、试点企业和实施步骤，具体内容朱群局长已经作了详细的介绍。今天我们在这里召开动员大会，目的就是为了认真贯彻落实《国务院关于进一步加强食品安全工作的决定》和《ＸＸ县人民政府关于切实加强食品安全工作的实施意见》精神，动员全县广大干部群众，以试点工作为契机，以食品安全信用建设为突破口，进一步统一思想，明确目标，落实责任，扎实工作，开创我县食品安全信用体系建设工作新局面。下面我讲三点意见：

一、充分认识食品安全信用体系建设的重要意义

市场经济是信用经济，信用是维持市场经济正常秩序的保证。没有信用，就没有秩序，市场经济就不可能健康发展。党的十六大报告提出“整顿和规范市场经济秩序，健全现代市场经济的社会信用体系”。十六届三中全会进一步指出，要增强全社会的信用意识，形成以道德为支撑，产权为基础，法律为保障的社会信用制度。国务院提出：从2003年起用5年左右的时间，建立起社会信用体系的基本框架和运行机制。

食品企业的诚实信用直接关系到食品安全。最近国内外曝光的一系列食品安全事件，都反映出个别食品生产经营企业利欲熏心，不按标准生产甚至在食品生产中掺杂使假、以假充真、以次充好，尤其是滥用食品添加剂和非食品原料加工食品的问题非常突出。从实际情况看，这些食品安全案件主要不是因为这些企业的生产技术条件落后所造成的，而是少数生产经营者丧尽天良，见利忘义，造假售假所致。要从根本上解决食品安全问题，必须从最基础的、最根本的建设抓起。食品安全信用体系建设是食品安全的治本之策和长效机制，食品安全信用体系建设以培养食品生产经营企业遵纪守法为核心，通过相应的制度规范、运行系统和运行机制的建设，实现褒奖守信、惩戒失信，从而全面提高食品安全水平。严峻的食品安全形势已清楚地表明：食品安全信用体系建设工作已迫在眉睫，到了非抓不可的地步。这项工作已不是将来时，而是现在时，不是可做可不做，而是要非做不可。

加快食品安全信用体系建设，有利于从根本上保障广大人民群众的身体健康和生命安全；有利于进一步规范食品市场经营秩序，建立起新型的食品安全治理机制，实现食品行业的可持续健康发展；有利于促进经济的协调发展和社会的全面进步，它既是“平安ＸＸ”的重要内容，又是构筑和谐社会的重要内容。为此，我们必须通过坚强的组织领导、广泛的宣传教育、系统的制度创新、扎实的实践探索、不懈的工作努力，把食品安全信用体系建设不断推向深入。

二、当前的几项重点工作

经过前一阶段的努力，我们已经制定了试点方案，成立了领导小组和工作小组，确定了粮油、肉类和饮用水3个试点行业和8家试点企业，下一步，我们能否圆满地完成试点方案所确定的各项任务，能否探索出一条符合实际的信用体系建设道路，直接关系到试点工作的成败。为此，在下一阶段要围绕主题，重点做好以下几项工作：

（一）深入开展调查研究。要针对试点企业的生产经营状况进行深入而细致的调查，了解本行业试点企业的基本情况、存在的主要问题、对试点工作的认识以及消费者评价等等。对试点企业的生产经营状况和社会的基本评价，要做到情况明、底数清、问题准，发现问题，剖析问题，研究对策，总结经验。

（二）大力开展宣传培训。通过理论研讨、知识培训、法制讲座等多种形式，精心组织好食品安全法律知识、社会信用基础知识、食品安全事故案例、信用典型案例和食品放心工程建设等一系列的培训教育工作，增强全社会的信用意识，营造良好的信用环境。通过培训教育活动，要进一步强化食品安全工作地方政府负总责，企业法人是食品安全的第一责任人，消费者积极参与食品安全的意识。按照贴近实际、贴近群众、贴近生活的要求，定期对广大消费者开展内容丰富多彩、形式灵活多样、群众喜闻乐见的食品安全宣传活动，大力普及食品安全信用知识，使广大群众真正认识到“人无信不立，企无信不兴，政无信不行”的道理，使诚信成为每一位公民、每一个食品企业立足社会、立足市场的根本。

（三）建立健全企业生产经营档案。各试点企业要按照《食品卫生法》、《产品质量法》、《标准化法》、《ＸＸ县食品安全信用体系建设试点工作方案》等的要求和部署，结合企业内部生产经营特点，建立健全各项管理制度，并对制度的执行情况作出全面、客观详实的原始记录，通过建立健全企业生产经营全过程的内部档案，切实规范企业的生产经营行为，不断提高企业生产经营水平。在试点期间，每个试点企业都要普遍建立起较为完备的、规范的企业内部生产经营档案，为企业信用监管档案的建立提供基本保障。

（四）建立健全监管信用档案。要结合监管工作和服务工作的需要，综合各食品安全监管部门的监管信息和行业信息，积极探索构建统一的食品安全信用信息平台，建立健全试点企业的监管信用档案。试点企业监管信用档案的基本内容应当包括企业的基本信息、优良信息、提示信息和警示信息等。要通过食品企业监管信用档案的建设，积极探索食品安全统一管理、综合执法、联合执法的路子。

（五）建立健全信用奖惩机制。要充分利用“企业生产经营档案和监管信用档案”的成果，建立并发挥信用奖惩机制的作用，褒奖守信，惩戒失信。对长期守法诚信企业要给予宣传、支持和表彰，在年检、抽检等方面给予便利和优惠；对严重违反食品安全管理制度、制假售假等严重失信的食品企业及法定代表人要列入“黑名单”，通过新闻媒体向社会公布，形成联合打假、失信曝光的机制，使不守信者寸步难行。

三、几点希望和要求

下一阶段的试点工作时间紧，任务重，各部门、各试点企业要进一步增强紧迫感和责任感。为保障实施阶段工作的顺利进行，在这里我再提出几点希望和要求：

（一）加强领导，落实责任。食品安全信用体系建设，是社会信用体系建设的重要组成部分，是一项复杂的系统工程，必须加大力度，精心组织，悉心安排，确保食品安全信用体系建设收到实效。食品安全信用体系建设，涉及面广、影响大，必须坚持“地方政府负责，部门指导协调，各方联合行动”的方针，统一认识，加强领导，密切配合，协同作战。粮油、肉类、饮用水三个行业的牵头部门要明确工作任务和具体目标，落实责任制，把任务和责任逐级分解到有关单位、科室和人员，并制定详细的工作方案。各牵头部门、责任单位主要领导要亲自抓，落实专人负责。要加强信息沟通与交流，食品安全信用体系建设领导小组要定期、不定期听取各牵头单位的专题汇报，同时各主管部门要做到重大情况及时报告。原创文章，尽在文秘知音www.xiexiebang.com网。

（二）积极探索，勇于实践。食品安全信用体系建设是一项新工作，是一项系统工程，也是一项难度非常大的工作。它既没有现成的经验可资借鉴，也没有固定不变的模式可以照搬，试点行业在试点工作中要树立开拓意识和创新意识，勇于探索，大胆实践。只要有利于确保人民群众的饮食安全，有利于切实提高食品生产经营企业的素质，有利于提高政府食品监管部门的监管水平，就要大胆地闯，大胆地试。

（三）强化宣传，营造氛围。要把宣传教育工作贯穿于食品安全信用体系建设的全过程。要大力宣传我县的食品安全信用体系试点工作，帮助消费者树立自我保护意识和绿色消费时尚，积极争取群众的支持、参与。有关部门要树立典型、及时总结经验，形成食品安全信用体系建设的良好氛围。要发挥社会舆论监督作用，建立食品质量信息发布体系，及时收集、分析、发布食品质量信息，执法部门对有害食品要形成强有力的监督机制和震慑力量，做到该曝光的曝光，该封杀的坚决封杀，以达到指导标准生产、引导安全消费的目的。

（四）督促检查，狠抓落实。县食品安全信用体系试点工作领导小组要加强食品安全信用体系建设工作的督促检查，发现问题，及时纠正，认真组织整改。各相关部门、相关单位、各试点企业，要理清思路，抓紧时间，倒排日程，把试点工作做细、做实。

抓好食品安全信用体系建设试点工作，既是民心工程、德政工程，也是效益工程；不仅是经济工作，更是政治任务；关系百姓，关乎民生，使命光荣，责任重大。我们一定要振奋精神，统一思想，团结一致，奋力拼搏，将试点工作抓紧抓实抓好，为我县食品安全信用体系建设推广总结经验，为实现ＸＸ经济社会和谐发展作出积极的贡献！

第四篇：在学风建设动员大会上的讲话

同学们：

大家好！

ok！这才有一点我们大学生的精神气，有我们岳阳职院学生的神采和风貌！大学生嘛，就是要有一种活力、一种热情、一种精神、一种气度。

我们常说，青春是美丽的，就是因为她充满勃勃生机，充满向上的活力。作为你们的老师，作为你们不再年青的朋友，我羡慕你们，因为你们拥有青春，拥有绽放着理想、放飞着心情、迸发着活力的青春时光。

我们也曾年轻过。在那“遍地英雄下夕烟”的青春年代，我们唱的是“我们走在大路上”等激昂旋律，读的是《红岩》、《青春之歌》等红色经典，崇拜的是雷锋、欧阳海等英雄群像。虽然物质生活比较匮乏，但我们的热血中澎湃的是英雄主义理想和浪漫主义情怀。

现在，你们生活在一个物质文化高度发达的现代化社会，柔曼的蓝调、劲爆的摇滚、扑朔迷离的文字、粉墨登场的偶像以及资讯发达的网络，不仅丰富了你们的视野，也张扬了你们的个性，更让你们的青春生活摇曳着五彩斑斓的炫丽与光彩。

感谢这个时代，她让你们的青春充满着灿烂的阳光，她也让你们的生活荡漾着流光溢彩。但是作为一名肩负着责任与使命的大学生，作为一位有所担当和追求的现代职业人，如何把握大学三年学习生活的每一天？如何用青春和智慧书写我们人生中最靓丽的一道风景，唱响着我们生命里最华丽的一段乐章？作为你们的师长和朋友，借这个学风建设动员大会，我想提五条建议供同学们思考：

一是常怀敬畏之心，夯实我们的价值基座。敬畏是一种态度，也是一种信念。古人说：“凡善怕者，必身有所正，言有所规，行有所止，偶有逾矩，亦不出大格。”古代儒家有敬天爱人的理念，道家有“道法自然”的崇尚，他们都是基于强烈的历史使命感和社会责任感来谈论敬畏的。作为自然之子，社会之人，我们应该敬畏自然、敬畏传统、敬畏生命、敬畏生活。只有常存敬畏之心，才能规约自己的言行举止、净化自己的心灵、完善自己的人格。

二是常怀恻隐之心，培养我们的人文情怀。《孟子告子上》：“恻隐之心,人皆有之。”何谓“恻隐之心”？孟子以小孩坠井作为例证，认为不为名不为利的救人行为应该是人的一种天性，这是道德的根源和动力。西方哲人也认为“人类心灵的主要动力或推动原则就是快乐或痛苦。”因此，我们应该怀有一颗“仁爱之心”、“怜悯之心”、“感恩之心”，只有拥有一种悲天悯人的情怀，你才拥有一个完整的人生，只有学会善待自己、善待他人、善待生命，你才会有幸福的未来。

三是常怀向善之心，养成我们的理性思维。三国中刘备说过一句话：勿以善小而不为。在中国语言文化中，诸如“从善如流”、“上善若水”的成语和俗语比比皆是，它说明向善是一种传统、一种教养，也是一种崇尚。一位教授在公共汽车上因拥挤撞了一位小姐，小姐回过头瞪了他一眼说：德性！教授不恼也不怒，说了一句：不，是惯性！这就是一种气度，一种风范。作为一名大学生，我们也要学会与人为善，从小事做起，乐于助人，勤于奉献，敢于担当。

四是常怀自省之心，恪守我们的道德底线。孔子说：“吾日三省吾身”。在当今浮躁和物欲的语境中，90后的我们要学会反省我们的一言一行，学会否定自我、改造自我、教育自我、设计自我。要坚守自己的理想信念，筑牢自己的道德底线，培养自己的高尚情操。

五是常怀进取之心，校正我们的人生坐标。清代学者王国维说过，古今成大事业、大学问者，必经三种境界：“昨夜西风凋碧树，独上高楼，望尽天涯路”；“衣带渐宽终不悔，为伊消得人憔悴”；“众里寻他千百度，蓦然回首，那人却在灯火阑珊处”。它启示我们，唯有孜孜以求的进取之心和锲而不舍的勤奋之为，才能收获人生的喜悦。因此，我们要以一颗求知之心，进取之心去练就我们的职业能力与素养，去开拓我们未来的人生。

同学们，我们大家一定不会忘记我们校歌中那句歌词：准备好了吗？我坚信，我们一定会珍惜青春的时光，把握人生的航向，让优良学风化为我们学院的深厚内涵，让青春的倩影定格为我们学院的光辉形象！

第五篇：行政事业单位内部控制体系建设规划方案

行政事业单位内部控制体系建设规划方案范文

一、内控体系建设工作的总体目标

根据省财政厅、省监察厅、省审计厅及省卫计委文件的要求，结合我县“十三五”发展战略的要求，提高效益，回报社会，惠及职工。按照“全面启动、分批实施、务求实效”的原则，以全面测试、梳理医院内部控制现状为基础，以防范风险和提高效率为重点，以分析单位内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖本单位的决策层、执行层、业务层等各个层级的全员、全过程内控体系。从而有效保证本站经营管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现医院发展战略。

单位内部控制体系建设的总体目标是：按照单位内控建设工作的整体部署，于2016年年底前完成内部控制的建设和实施工作，力争到2017年底，遵照《行政事业单位内部控制规范》（试行）和《医院内部控制制度（试行）》，在全站范围内建立统一、规范、完善的内部控制体系并使之有效运行。

二、内部控制体系建设的原则及要素

内部控制体系建设的主要任务是：建立覆盖我站各项经营管理活动的内部控制体系；制定评价标准、监督检查并促进内部控制制度有效执行；实现内部控制与全面风险管理有机结合，提高基础管理水平和风险防控能力。此次内控建设具体包括全面预算、收支管理、采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理、财务报告、内部信息传递和信息系统等在内的医院运营管理的各个方面。

按照《行政事业单位内部控制规范》（试行）的要求，梳理、修订、健全单位现有各项规章制度，细化、完善各项经营管理业务（工作）流程，建立适应我站经营管理实际需要的内部控制制度体系。

（一）建立内控体系的必要性：完善的内部控制制度体系是约束、规范医院管理行为的准则，是减少风险、风险防控的基本保证，可以保障经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和管理水平，促进医院发展战略和目标的实现。

（二）建立与实施内部控制遵循下列基本原则:

1.全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖医院的各种业务和事项。

2.重要性原则。内部控制应当在全面风险管理控制的基础上,关注重点领域和高风险领域。

3.制衡性原则。内部控制应当在医院治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等各方面相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。

4.适应性原则。内部控制应当与经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,根据业务发展和管理需要持续改进内部控制制度，并随着情况的变化及时加以调整，建立动态调整机制，防止制度缺失和流程缺陷。

5.成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制。

（三）建立与实施有效的内部控制涵盖如下五个要素:

1.内部环境。内部环境是实施内部控制的基础,主要包括治理结构、机构设置及权责分配、人力资源政策、企业文化等。

2.风险评估。风险评估是医院及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。

3.控制活动。控制活动是我站根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内。

4.信息沟通。及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,确保信息在单位内部、本院与外部之间进行有效沟通。

5.监督。内部监督是对内部控制体系建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷时,应当及时加以改进。

（四）以价值管理为主线，以风险管理为导向，全面梳理和优化各项业务（工作）流程，明确关键领域和控制点，制定修订完善制度流程，制作内部控制制度汇编，建立形成内部控制制度体系。

（五）按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求，推进内部控制信息化建设，各业务流程嵌入信息系统，实现控制措施在线运行。

三、建立内部控制组织体系

为确保医院内控建设工作顺利推进,保证内控机制有效运行,医院将建立内部控制组织体系，通过建立健全内部控制的组织体系，使管理层及决策层能及时获得适当信息；全体员工能共同参与内部控制建设，共担内部控制责任；各层级、各部门、各岗位明确内部控制职责。

内部控制的组织架构有四个层面，分别是决策、管理、执行、监督。决策层面包括：院长办公会、内部控制建设领导小组；管理层面包括：内部控制建设执行小组；执行层面包括医院内部各职能部门和各业务部

门；监督层面是单位审计部门。

（一）院长办公会

是我院最高决策机构，负责内部控制的建立健全和有效实施；审议内控评估报告；审议内控与风险管理的重大策略，重大风险及内控缺陷的解决方案；审议内部控制建设领导小组设置及其职责方案；审批内控最终工作成果；有关内部控制及风险管理的其他事项。

（二）内部控制建设领导小组职责

医院将设立内控建设领导小组，待领导过会讨论通过后实施。

内控建设领导小组组长由院长担任,是内控体系建设的第一责任人。内控建设领导小组对内控工作实施进行全面领导、决策、部署和指挥。

内控建设领导小组

组长：xxx

副组长：xxx、xxx

成员：xxx、xxx、xxx、xxx

主要职责：

1.负责确定内控体系建设的总体目标、政策、制度、工作范围；

2.负责明确内控体系建设的整体部署及内控工作的运行管理；

3.负责针对内控管理缺陷提出合规性管理建议及改进方案并推进整改；

4.有关内部控制管理的其他事项。

（三）内控工作小组职责

内控建设领导小组下设内控建设执行办公室,内控建设执行办公室

设在财务部门，由财务科科长担任主任，执行办公室负责内部控制体系建设工作的具体开展。

内控体系建设执行办公室

主任：xxx

副主任：xxx

成员：xxx、xxx、xxx、主要职责：

1.负责内控体系建设成员的职责分工；

2.负责确定内控体系建设的具体时间安排；

3.负责组织医院内部资源的对接、沟通、协调；

4.记录或更新业务流程图、评估内控设计及操作的有效性；

5.反馈内控缺陷、上报内控工作执行情况及重大问题、将内控评估报告提交内部控制建设领导小组审阅；

6.内控工作文档管理；

7.负责本次内控体系建设的其他实施工作。

（四）内审部门职责

作为内部审计职能部门，审计科室要对内控建设实施情况进行日常监督和专项检查，配合内控执行小组对本院内控建设工作进行评估。

（五）各职能部门及业务部门

为内控工作小组开展工作提供支持和协助，组织安排本部门或单位涉及内控工作所需资源，协调本部门或单位内控工作开展的各项重要事宜。

各职能部门及业务部门应由专人兼职负责本部门的内控管理工作，即内控管理员。内控管理员职责包括：

1.联系本单位内控建设执行办公室相关人员，提供工作所需各项资料；

2.协助组织描述本单位的主要业务流程、关键控制点及重要的控制措施，协助内控问题记录，提出整改建议或方法等；

3.协助本单位内控缺陷的整改，及时反馈缺陷整改情况以及内部控制的主要情况等；

4.编制本部门内控评价报告。

5.组织安排与内控管理相关的其他工作。

由于内控管理员是内控工作办公室与各职能部门或业务部门对接沟通的纽带，起到承上启下的作用，所以内控管理员的工作需要各部门领导的大力支持，需要全体员工的积极参与与通力协作。

四、内控体系建设工作步骤

内控建设工作涉及我站运营管理的全过程,包括各个层面、各类业务、各项制度流程，涉及面广，计划于2016年8月至2017年底完成内部控制体系构建工作。