上市公司管理层道德风险与防控.介绍

第一篇：上市公司管理层道德风险与防控.介绍

李佳龙

【摘要】近年来，我国上市上市商业银行道德风险日趋严重，高管人员涉案现象普遍，银行高管人员案件高发的原因，有内部的也有外部的，有主观的也有客观的，有表面的也有深层次的，本文从银行内部治理机制不完善、信息不对称、薪酬激励机制不完善三方面的分析，得出银行业高管人员道德风险的防范和监管方向主要应从三个方面下手的结论：

（一）完善内部治理是防范银行高管道德风险的核心；

（二）建立有效的信息传导机制，提高信息披露的监督力度；

（三）改革银行业薪酬决定机制和薪酬结构。

【关键词】道德风险 制度软约束 激励机制缺陷 融资体系失衡

一、引言

当前,随着上市上市商业银行市场化改革的进一步深化、银行改革形式的多元化以及财政金融政策的重大调整等各种复杂的外部环境变化,因此,深入研究道德风险的特点和成因,构建有利于上市商业银行发展的内部环境,有效地防范和控制道德风险,对当前上市商业银行持续快速健康发展具有重要的现实意义.二、我国上市商业银行高管人员道德风险的表现

上市商业银行道德风险的产生,既可能是内控制度的不,也有可能是因为在日常经营中的风险,主要包括违规风险、职务侵占、商业贿赂.风险的爆发存在一定的潜伏期,导致对责任的追究不能及时有效,事后追责往往更注重对人的处罚,而已经形成的风险或造成的损失已无法弥补,制度和纪律对银行管理层的约束效应没有充分发挥,风险隐患的存在也就是必然[2].与此同时,相关的法制体系不健全、社会信用环境不完善的前提下,上市商业银行道德风险就与道德规范状况良好与否紧密相关,在不完全承担风险后果时,银行业高管为最大限度谋取自身利益而引发道德风险的可能性随时存在,为道德风险的发生提供了天然条件.三、上市商业银行人员道德风险的根源剖析

(一)银行内部治理机制不完善

1.内部审计监控体系的构造不合理,内部审计的独立性被严重削弱我国上市商业银行在内部审计组织架构上不合理,银行分支机构层次多,链条长,很多分、支行行长既是代理人,也是委托人,本身承担有一定的机构管理职能.如此纵深的机构层次使一级审计体制很难与其配套.例如,工商银行目前建立的“内部审计局+内部控制合规部”体制就类似于一个两级法人制度下的内部审计组织制度[3].对总行来讲,内部审计局势垂直独立的,归董事会领导;对一级分行来讲,内部控制合规部是垂直的,归分行行长领导.2.职责边界严重不清我国上市商业银行虽然大多数初,并按照现代企业制度的相关规范进行了运行操作,但仍存在缺陷.在董事会、监事会履职不到位,又没有相应的监督制约措施的情况下,内部控制人(银行高级管理层)实际控制了银行的决策权,这种控制权和支配权使得银行高管层运用银行的资产为局部和个人谋取利益基本上无需承担财产风险,最终导致出现“内部人控制”问题.《DECD公司治理原则》提出,资本不被内部人滥用或盗用是维持资本市场信用的基础.3.高管人员准入失范因内部人控制突出,在人格化产权主体和清晰的市场化选择标准缺乏的前提下,银行业金融机构采取从市场上选择代理人的方式存在相当困难.四大国有银行的董事长产生,不是根据市场经济中自由契约的方式参与市场竞争,而是按照党政干部的选拔制度,通过行政手段产生.这样一方面由于“官本位”思想容易催生银行代理人非商业化行为,导致代理关系非市场化.另一方面银行业高管人员虽然处于代表存款人和其他利益相关者的代理人地位行使职权,但他们不是金融资产的所有者,没有作为私人股东追求利润最大化的内在驱动,又缺乏自主支配资产转让的实际权力.(二)信息不对称

1.经营目标的不一致

上市商业银行的所有者是全体股东,希望机构的理想经

贷款本息收回率达到100%、没有不良资产、资产拨备足以覆盖所有风险……经营目标就是让全体股东权益的市场价值最大化[4].而金融机构高管人员作为管理层,其收入通常与银行经营的绩效好坏密切联系,那些能够有效满足股东目标的经理人往往会获得更高的薪水,从高管人员个人来讲,管理层有强烈的经济驱动力着力于企业的成长和规模,去提高升机构的市场价值,使他们所控制的资产最大化,在实现对工作的期望的同时,能进一步增大代理寻租空间.(三)薪酬激励机制不完善

从银监会发出的《金融类国有及国有控股企业负责人薪酬管理办法指引》来看,现有的上市商业银行薪酬机制仍存在一些不利于上市商业银行形成集约型、可持续发展模式的问题.以四家国有股份制上市商业银行为例:

1.薪酬比例安排尚未达标

基本薪酬占比与《指引》要求不符.《指引》强调基木薪酬与薪酬总额的比例,规定“基本薪酬一般不高于其薪酬总额的35%,较高的可变薪酬可以激发员工强烈的工作欲望,成为员工全身心投入工作的动力之一.但现在部分上市商业银行基本薪酬高于其薪酬总额的35%,最高达到60%[5].2.薪酬指标设计有待完善

薪酬不仅仅是员工的劳动所得,它在一定程度上代表着,甚至还代表了员工个人能力、品行和发展前景.而部分银行业机构薪酬指标设计中,”风险成本控制指标“、”社会责任指标"等相对贫乏,容易导致部分员工在业务经营上趋利性更强,降低了执行宏观经济金融政策和监管部门要求的自觉性.四、防范银行高管人员道德风险的对策建议

(一)完善内部治理是防范银行高管道德风险的核心

真正健全、有效的内部控制制度是银行安全和稳健运行的基础.巴塞尔协议曾指出,对付严重的操作风险的第一道防线应该是严格的内控机制和风险管理.我国目前内控机制中存在着内部稽核形式化,问责制没有威慑力,内审部门和其他部门平行设臵,造成内审权威性不强[7].同时我国上市商业银行目前还普遍缺乏对内部欺诈异常指标和业务活动的检测,对基层第一负责人进行有效约束的制度不健全,以至于在基层滥用和放大权利的现象普遍存在,成为大案要案频发的首要原因.因此,急需尽快建立和完善独立、垂直、具有监督权威的内部稽核部门,同时借鉴国外审计机构的经验,将外审作为内审的有利补充.(二)建立有效的信息传导机制,提高信息披露的监督力度

霍姆斯特姆曾证明,任何关于代理人行动的额外信息,无论多么不完全,都能够使委托人和代理人的福利同时得到

.因此通过建立良好的内部信息系统,将代理人的各种活动客观记录下来,从而其经营的绩效能够快速反应到信息系统中,使代理人的行为变得更易识别,可以大大减少代理人的道德风险.因此,上市商业银行在设计有效的激励约束机制的同时,应花较大的人力物力发展相关的信息技术,通过引进或自行开发,不断完善内部的信息系统,从而能够实现从信息系统角度减轻信息不对称的程度,防范和化解员工的道德风险.(三)改革银行业薪酬决定机制和薪酬结构

诚然银行高管违规与个人素养密不可分,但从制度上根绝违规产生的可能性,需要建立合理的绩效评估和激励机制以及改变银行高管人员选拔机制一个合理的银行高管业绩评价体系.工资是确定其短期收入水平,还可适当采取股票激励计划来促使他们更加守纪,增加银行高答人员持股,高管人员才有动力去为上市公司创造更大的利润.

第二篇：思想道德风险的表现及防控措施[定稿]

思想道德风险的表现及防控措施

一、思想道德风险的主要表现：放松世界关改造，理想信念动摇，政治素质低，背离社会主义荣辱观，不思进取，得过且过，脱离实际，弄虚作假，软弱涣散，以权谋私等。

防控措施：

1、深入开展理想信念和廉洁从政教育；

2、加强党性修养和从政道德修养，增强法制观念和纪律意识，打牢廉洁从政的思想政治基础；

3、加强党的作风和纪律要求；

4、加强廉政文化。

二、制度机制风险主要表现：未能根据形势需要及时完善和认真执行各项制度，造成部分制度可操作性不强，贯彻实施不到位，部分机制缺乏相互支撑、相互制约，约束力和监督力的作用不明显，不能形成有效的常规化工作措施。

防控措施：

1、做好现有各项规章制度的落实工作；

2、结合自身和岗位实际，建立相关规章制度；

3、公布、公开办事流程，接受群众监督。

三、岗位职责风险主要表现：不履行“一岗双责”或履行不到位，违反廉洁自律相关规定，利用职务上的便利谋取私利，违反民主集中制，独断专行或者软弱放纵，失职渎职、滥用职权。

防控措施：

1、提高对现有管理制度的执行力；

2、严格审批程序，及时纠正部廉政的行为；

3、履行“一岗双责”、强化自身作风建设等方面做出公开承诺，主动接受群众和社会监督；

4、对照廉洁从业相关规定，接受组织监督。

第三篇：绿色防控工作情况介绍

绿色防控工作情况

为了保障设施工程蔬菜的顺利实施，确保设施蔬菜生产安全，根据市、县设施蔬菜病虫绿色防控工作意见，结合我社农业生产的实际，积极开展设施蔬菜病虫绿色防控工作。主要在合作社千亩芦笋设施菜田基地内大力推广蔬菜病虫害综合防治技术，应用杀虫灯、性诱剂、黄板纸、防虫网以及生物农药、高效低毒化学农药等绿色防控技术。通过这些技术的应用，引导周边群众应用绿色防控新技术，对促进农业增效、农民增收起到了推动作用。主要工作情况如下：

一、做好宣传工作

为了使绿色防控家喻户晓，合作社先后印刷、发放了1000余份绿色防控技术资料。并利用农户大会、培训班等机会，向农户宣传设施蔬菜病虫绿色防控技术，为进一步开展绿色防控工作打下坚实基础。

二、领导重视

合作社高度重视，成立了专线工作领导小组，领导小组以合作社理事长为组长，基地负责人、安全监管负责人为副组长，检测人员、档案员等为组员。工作领导小组建立严格的岗位责任制，做到分工明确，职责分明。

三、绿色防控开展情况

2011年，合作社全年安装杀虫灯80盏，性诱剂929套，发放诱芯2787根，黄板纸16000多张，防虫网150亩，绿色防控推广示范面积达1200亩。同时工作小组成员深入各承包户生产现场，示范安装技术、提供接水塑料瓶500多只、诱芯的更换登记，每次大风大雨后的检查维修，根据诱虫发生数量，及时到承包户处召开田头现场会。

四、取得效果

1、减少了蔬菜病虫防治次数。2011年比2010年减少了3次以上，其中部分农户减少了4次。

2、提高了经济效益。据合作社朱友兵芦笋营销小组统计，该小组11个承包户共种植芦笋101.66亩，2010年平均产量1767.71公斤，比2009年的1566公斤，亩增201.71公斤，增长率为12.88%，取得了较为显著的经济效益和社会效益。

第四篇：派出所社会治安防控工作经验介绍

突出入户调查重点提高户访工作效率

今年以来，##派出所紧紧抓住社会治安防控体系这一中心，以入户调查为抓手，抓大放小，突出重点，最大限度地提高入户调查的效率，有效地确保了辖区治安稳定，今年1至4月，该所通过入户调查，发现各类治安信息62条，经查证破获刑事案件6起，占破案总数的44，抓获违犯犯罪分子7名，抓获网上逃犯3名，处

置各类上访闹事苗头6起，赢得了辖区群众的一致好评。他们的主要做法是：

一、分析现状，及时调整入户调查工作重点。

入户调查是社区民警的一项重要职责,也是加强人口管理的一种重要手段,但是由于过去对入户调查规定范围过广、面积过大，民警难以实际完成工作量。导致一些民警为完成户访工作，敷衍了事，应付差事，只求数量，不求质量，有的把入户调查等同于核对户口，有的为完成任务叫联防队员去户访，还有的甚至在办公室造台帐，使户访形同虚设。天补派出所所领导带领民警认真分析户访工作现状，集思广益、群策群力，引导社区民警努力寻求户访工作的新途径。大家认为，目前的户访面广量大，面面俱到，没有重点，户访的针对性不强。突出户访重点，将户访对象调整为治安积极分子和违法犯罪高危人群，不仅减少了民警的工作量，同时提高了户访的质量。通过了解治安积极分子能有效获取有价值信息，通过户访违法犯罪高危人群，能掌握其动向控制其犯罪，这样户访的针对性强了，目的明确了，民警的积极性也高了，同时提高了打击犯罪的能力。

二、认真疏理，建立“两头”人员信息库。

为提高户访效率，提高户访的针对性，便于民警掌握户访的重点，实际操作性更强，天补派出所认真疏理，将“两头”人员细化分解，分门别类，建立“两头”人员信息库。一是从3万多实有人口中认真疏理，明确对象，确定户访的重点；二是对全镇3000多暂住人口中进行排摸，哪些是放心户，哪些是不放心户；三是对全镇×××人员进行疏理，划分不放心人员和已转化人员；四是将重点人口根据其表现分第一层次和第二层次。五是对社会青年进行分类，确保户访重点。通过疏理，我们建立了17本工作台帐。即治安信息员花名册、医院派驻及个体诊所花名册、主要路口路边店花名册、监管对象花名册、邪教人员花名册、单身汉花名册、社会闲散人员花名册、有工不做有学不上混迹城镇人员花名册、精神病患者（武疯子）花名册、家庭暴力人员花名册、对社会不满人员（含经常上访人员）花名册、高初中在校生缀学人员花名册、行业场所劣迹人员花名册、私房出租户花名册、外来人员聚居地花名册、暂口劣迹人员及不放心人员花名册。

三、因情施策，努力探索入户调查工作方法。

针对一些社区民警在入户调查中工作简单、办法不多等情况，##派出所要求社区民警在入户调查中努力做到“一看、二问、三记、四熟悉，五掌握”，抓小放大，突出重点，提高入户调查的效率。一看：即查看居民住宅、企事业单位、重点部位、场所行业的安全防范状况；二问：即询问村民经济状况、生活状况与合理要求；三勤：即是勤走、勤记、勤看。勤走就是深入社区，进百家门，难知百家事；勤记就是要学会做有心人，要把入户调查的信息登记齐全；勤看就是要求我们在入户调查中，要提高主动发现能力，多提一些指导性的建议或整改措施，注意发现有关涉案线索及物品。四熟悉：熟悉辖区内重点人头及社会治安积极分子的活动情况、活动规律、思想动态等；熟悉辖区内厂企单位及私房出租户的基本情况；熟悉辖区的地理环境、治安卡口布局及治安状况、治安形势等；熟悉辖区内治安信息员、村干部等治安积极分子，广泛动员、发动这批积极分子开展群防群治，变为自己工作的左膀右臂。五掌握：掌握社区内“两头人员”实际情况。掌握社区信息动态，及时进行分析，找准根源，有的放矢，尽力解决问题。掌握厂企单位的安全防范情况，根据治安形势的发展及时督促整改，预防发案。掌握发案情况、发案信息，通过入户调查发现、掌握违法犯罪线索。

四、注重实效，积极为现实斗争中服务。

##派出所注重提高入户调查的效率，把入户调查与社区防范、社会稳定、打击犯罪有机结合起来，努力提高入户调查的针对性。一是把入户调查与物建高质量的信息员相结合，提高提线破案能力。广大社区民警在日常串门走户，熟悉辖区人头情况过程中，时刻不忘物建信息员，对那些能为我所用，或热心于地区治安的积极分子及时发展为信息员，今年以来该所共物建各类治安信息员124名，先后反映提供各类有价值的线索160条，经查证破案12起。2004年8月2日凌晨，天补电镀三厂的镍板被盗，社区民警陈烈烈从信息员俞平处获悉，8月2日的凌晨2：30左右，有一辆苏hy1014牌照的面包车停在他家西侧。陈烈烈迅速将这一情况汇报给戴宝松分局长，戴局长经过上网查询，获得该可疑车辆的车主情况后，迅速组织小分队连夜赶赴淮安、昆山，将盗窃工业原材料4名犯罪嫌疑人全部抓获

。二是把入户调查与发现、掌握地区不稳定因素结合，促进辖区治安稳定。随着天补经济不断发展，农村中围绕征土拆迁、环境污染等引发的各类社会矛盾日益突出。天补派出所在入户调查中十分重视和注意掌握这方面的情况信息，通过广大社区民警经常性的下地区，使一些苗头性、倾向性问题在第一时间得到了掌握和化解，有效压降了群体性上访闹事事件的发生，据统计，今年以来，该所通过社区民警入户调查，掌握各类群体性上访闹事苗头6起，经工作，都得到了及时化解。今年3月，天补高频瓷厂因改制，引起工人不满，准备集体上访市政府，社区民警樊海兵在第一时间获取此信息后，及时会同镇、村领导挨家挨户上门工作，并落实有关政策，经过反复教育，终于说服了工人，避免了一起集体上访事件。三是把入户调查与发现违法犯罪线索、及时打击违法犯罪相结合。社区民警把户访放在“两头”不仅减少了针对性，同时提高了户访的质量，同时提高打击犯罪的能力。今年以来，该所通过入户调查就破获刑事案件余起，为打击犯罪，维护一方社会治安作出了积极的贡献。社区民警郭健在一外来人口蔡某暂住地户访时，发现有大量可疑物品，他立即向分局长戴宝松汇报。分局长戴宝松获悉后，立即组织民警及保安联防队员赶到现场，对蔡可能回来的三条路线进行了布控，当场将其捉住。经查，蔡交代了自去年11月份以来流窜于海门、通州二地作案8起，盗窃手表、手机、戒指、烟酒、衣服、现金等物品，价值2万余元。

第五篇：派出所社会治安防控工作经验介绍

派出所社会治安防控工作经验介绍

突出入户调查重点提高户访工作效率

今年以来，##派出所紧紧抓住社会治安防控体系这一中心，以入户调查为抓手，抓大放小，突出重点，最大限度地提高入户调查的效率，有效地确保了辖区治安稳定，今年1至4月，该所通过入户调查，发现各类治安信息62条，经查证破获刑事案件6起，占破案总数的44，抓

获违犯犯罪分子7名，抓获网上逃犯3名，处置各类上访闹事苗头6起，赢得了辖区群众的一致好评。他们的主要做法是：

一、分析现状，及时调整入户调查工作重点。

入户调查是社区民警的一项重要职责,也是加强人口管理的一种重要手段,但是由于过去对入户调查规定范围过广、面积过大，民警难以实际完成工作量。导致一些民警为完成户访工作，敷衍了事，应付差事，只求数量，不求质量，有的把入户调查等同于核对户口，有的为完成任务叫联防队员去户访，还有的甚至在办公室造台帐，使户访形同虚设。天补派出所所领导带领民警认真分析户访工作现状，集思广益、群策群力，引导社区民警努力寻求户访工作的新途径。大家认为，目前的户访面广量大，面面俱到，没有重点，户访的针对性不强。突出户访重点，将户访对象调整为治安积极分子和违法犯罪高危人群，不仅减少了民警的工作量，同时提高了户访的质量。通过了解治安积极分子能有效获取有价值信息，通过户访违法犯罪高危人群，能掌握其动向控制其犯罪，这样户访的针对性强了，目的明确了，民警的积极性也高了，同时提高了打击犯罪的能力。

二、认真疏理，建立“两头”人员信息库。

为提高户访效率，提高户访的针对性，便于民警掌握户访的重点，实际操作性更强，天补派出所认真疏理，将“两头”人员细化分解，分门别类，建立“两头”人员信息库。一是从3万多实有人口中认真疏理，明确对象，确定户访的重点；二是对全镇3000多暂住人口中进行排摸，哪些是放心户，哪些是不放心户；三是对全镇×××人员进行疏理，划分不放心人员和已转化人员；四是将重点人口根据其表现分第一层次和第二层次。五是对社会青年进行分类，确保户访重点。通过疏理，我们建立了17本工作台帐。即治安信息员花名册、医院派驻及个体诊所花名册、主要路口路边店花名册、监管对象花名册、邪教人员花名册、单身汉花名册、社会闲散人员花名册、有工不做有学不上混迹城镇人员花名册、精神病患者（武疯子）花名册、家庭暴力人员花名册、对社会不满人员（含经常上访人员）花名册、高初中在校生缀学人员花名册、行业场所劣迹人员花名册、私房出租户花名册、外来人员聚居地花名册、暂口劣迹人员及不放心人员花名册。

三、因情施策，努力探索入户调查工作方法。

针对一些社区民警在入户调查中工作简单、办法不多等情况，##派出所要求社区民警在入户调查中努力做到“一看、二问、三记、四熟悉，五掌握”，抓小放大，突出重点，提高入户调查的效率。一看：即查看居民住宅、企事业单位、重点部位、场所行业的安全防范状况；二问：即询问村民经济状况、生活状况与合理要求；三勤：即是勤走、勤记、勤看。勤走就是深入社区，进百家门，难知百家事；勤记就是要学会做有心人，要把入户调查的信息登记齐全；勤看就是要求我们在入户调查中，要提高主动发现能力，多提一些指导性的建议或整改措施，注意发现有关涉案线索及物品。四熟悉：熟悉辖区内重点人头及社会治安积极分子的活动情况、活动规律、思想动态等；熟悉辖区内厂企单位及私房出租户的基本情况；熟悉辖区的地理环境、治安卡口布局及治安状况、治安形势等；熟悉辖区内治安信息员、村干部等治安积极分子，广泛动员、发动这批积极分子开展群防群治，变为自己工作的左膀右臂。五掌握：掌握社区内“两头人员”实际情况。掌握社区信息动态，及时进行分析，找准根源，有的放矢，尽力解决问题。掌握厂企单位的安全防范情况，根据治安形势的发展及时督促整改，预防发案。掌握发案情况、发案信息，通过入户调查发现、掌握违法犯罪线索。

四、注重实效，积极为现实斗争中服务。

##派出所注重提高入户调查的效率，把入户调查与社区防范、社会稳定、打击犯罪有机结合起来，努力提高入户调查的针对性。一是把入户调查与物建高质量的信息员相结合，提高提线破案能力。广大社区民警在日常串门走户，熟悉辖区人头情况过程中，时刻不忘物建信息员，对那些能为我所用，或热心于地区治安的积极分子及时发展为信息员，今年以来该所共物建各类治安信息员124名，先后反映提供各类有价值的线索160条，经查证破案12起。2004年8月2日凌晨，天补电镀三厂的镍板被盗，社区民警陈烈烈从信息员俞平处获悉，8月2日的凌晨2：30左右，有一辆苏hy1014牌照的面包车停在他家西侧。陈烈烈迅速将这一情况汇报给戴宝松分局长，戴局长经过上网查询，获得该可疑车辆的车主情况后，迅速组织小分队连夜赶赴淮