城市棚户区改造审计的重点和方法

第一篇：城市棚户区改造审计的重点和方法

城市棚户区改造审计的重点和方法

城市棚户区改造工程呈现政策性强、建设周期长、资金投入量大等特点，牵涉到政府、居民、评估、设计、施工、项目管理等多方利益。审计机关作为政府投资审计的职能部门，强化对城市棚户区改造工程监督责无旁贷。目前各级审计机关开展城市棚户区改造工程竣工决算审计和工程结算审计较多，系统实施对城市棚户区改造工程跟踪审计花费精力较少，对于改造工程立项过程事前介入和建设管理事中控制不够，只是揭露了已经造成的问题，对于建设过程中已经造成的损失浪费难以及时纠正挽回。因此，强化对城市棚户区改造工程审计监督必须抓住改造过程中的房屋征收和安置房建设两个主要环节，综合运用多种方法，开展跟踪审计。

一、房屋征收审计关键环节和方法

《国有土地上房屋征收与补偿条例》第二十九条第二款规定，审计机关应当加强对征收补偿费用管理和使用情况的监督，并公布审计结果。房屋征收跟踪与补偿审计必须抓住跟踪审计关键环节，发挥审计在保证公平征收合理补偿的积极作用。

1.房屋征收跟踪审计的关键环节。

棚户区改造房屋征收与补偿跟踪审计，应当在评估机构出具正式评估报告前完成。审计人员必须适应评估工作的时效性，及时介入评估过程，对评估机构的初步评估报告进行及时复核，指出初步评估报告中价值评估不适当的事项，与评估公司沟通后对初步评估报告进行调整。

2.房屋征收跟踪审计的方法。

一是对棚户区改造房屋权属凭证记载面积的确认。房屋权属凭证记载的面积是国家相关部门予以认可的面积，对超过权属凭证记载的面积，应当要求被征收单位提供相关审批手续，手续不完备，不得作为合法建筑面积。同时，对权属凭证记载的房屋，实际已经拆除的，应当按实际面积予以计算补偿。

二是对棚户区改造不动产的现场勘察。通过现场勘察，对照技术规范，掌握被评估标的结构、等级、成新等信息，重点对单位价值绝对额较大的项目进行现场影像取证，同时对装饰装修的具体项目做到全面了解，为对评估报告内容进行审核提供现实依据。

三是对棚户区土地使用权类型认定。笔者所在地政府规定，征收划拨土地性质的非住宅房屋应当先参照出让土地性质按成本法评估其房屋价值，再按被征收房屋评估价值剔除政府应收取的纯土地出让金部分进行补偿；只在企业内部竞价，未通过面向社会公开竞价方式取得的非住宅房屋，土地使用权为出让方式取得的，应当对竞价取得的地面资产升值部分进行打折评估。征收拆迁跟踪审计应当审核并取得非住宅房屋土地使用权类型的原始证明，区分不同的类型复核土地补偿价格评估的公允性。

四是对生产型企业实际用工人数的认定。企业实际缴纳社会养老保险的用工人数是计算停产停业损失的依据。跟踪审计应先取得人力资源和社会保障部门提供的被征收单位缴纳养老保险的人员花名册，若是对厂区的部分征收，则需要结合同一厂区分布情况，被审计单位的实际厂房数量、工资支付凭证、日常考勤记录、企业门禁系统数据进行认定。

棚户区改造房屋征收审计还应当对补偿环节进行跟踪，重点对评估报告与补偿协议的一致性、增补事项的合规性、补偿标准与政策标准的一致性进行跟踪。由于审计方法上相对简单，本篇不作细叙。

二、安置房建设审计重点和方法

棚户区改造安置房建设运作模式目前主要有两种类型，一类是投资方整体建设验收移交，政府按计量总价加合理回报分期偿还投资的BT模式；另一类是政府成立项目法人公司，自行组织安置房建设的模式。无论采用哪种模式，审计机关都应当及时开展跟踪审计，从项目履行的法定程序、合同主体履行情况、施工的进度和质量管理、工程计量的复核、工程设计变更等工程建设的过程进行监督。

1.对安置房建设履行法定程序的审计。

对相关安置房建设履行法定程序的跟踪审计，应当关注是否具备开工条件，重点对项目资金来源进行检查，对因安置房建设而进行举债的资金的规模、抵押、担保等情况进行了解，及时揭示其中的债务风险；关注项目立项文件、施工许可、环保和消防许可文件是否齐全；关注招投标程序是否符合法定程序，对招标方式、评标志办法、报价要求、计价方法等进行审阅；重点对项目相关合同文本，对合同中可能引起争议条款进行审阅，检查合同中有无明确“由审计机关审计”条款；跟踪BT安置房建设项目还应重点关注合同中有无因履行合同不当造成损失浪费等问题争议解决途径和责任追究条款存在。

2.加强对合同主体相关单位的履行情况跟踪。

安置房建设主要涉及的合同履行主体有勘察、设计、施工、监理、项目管理、建设业主、投资方等相关单位。各单位的高效履职是工程能够按序时进度和质量要求推进的有效保证，也是跟踪审计的重点内容。一是检查施工单位与合同签约单位是否一致。跟踪审计通过现场询问、抽查、勘察等方法检查有无转包和违法分包现象，合同实质条款内容发生变更时有无续签订补充合同。施工方中标的项目经理与在工程现场的管理人员是否一致，项目经理变更，是否有经业主同意的书面手续。二是检查监理单位是否履行职责。跟踪审计要抽查工勤记录，检查监理人员是否存在监理人员不到岗，到岗不履职情况；通过勘察项目现场抽查工程计量月报，检查监理单位对工程进度管理是否有效、工程计量管理是否及时、工程质量管理是否规范；抽查监理日志，重点抽查人工定额政策变动的日志记录事项是否与取证资料一致。三是检查项目设计、招标代理、造价咨询、采购、供货等单位是否按照相关合同履职，通过不定期的参加工程例会，重点检查项目建设过程中是否存在设计失误、招标漏项、材料供应不一致等问题。四是通过与监理单位、项目管理单位、施工单位的现场人员交谈，调查业主单位现场管理人员有无强制推销合同中未指定的品牌的材料产品以权谋私行为。

3.加强对项目施工进度和质量的跟踪。

安置房建设施工过程工期长参与单位多，跟踪审计要重点对项目的实施进度进行把握，同时对隐蔽工程的工程量进行及时复核，对关键时间节点工程量进行复核。一是对安置房工程进度进行检查。主要根据不同项目和同一项目不同内容选择节点、重点适时抽查，掌握工程的总体进度，对工期延误的原因进行核实，调查由于进度滞后造成人工或材料价格上涨势导致费用的增加是否分清责任。二是加强对安置房建设中的隐蔽工程计量的检查。隐蔽工程的计量和确认事关安置房建设的造价和质量，事后监督难以掌握准确信息。跟踪审计应当包括以下重点事项：对安置房地基暗塘的计量进行现场复核，确认计量是否一致；调查桩基工程爆桩形成损失的原因，分清不同主体单位的责任，防止将设计单位和试桩单位、桩基材料供应单位的责任统一归由政府买单的问题；对安置房建设使用的建筑钢筋规格品牌和数量与图纸、招投标、合同的一致性进行重点查核；BT工程还应重点查核工程基坑井点降水认证情况，防止施工单位多计工程量，上述隐蔽工程项目跟踪审计均取得工程影像资料，以备最终工程决算审计复核。三是加强安置房工程关键时间节点的计量复核。近年来，国家政策性人工、材料定额调整较为频繁，直接影响工程总造价，特别是BT工程项目，政策性调整时的工程量确认，关系到政府支付安置房总价的合理性，计量不及时，容易导致实际支付的工程总价和合理回报虚高。因此，跟踪审计应当及时开展关键时间节点工程量的计量复核，维护最终支付的工程总价与实际总价的一致性，防止施工过程中的损失浪费。

4.检查工程设计变更和签证的合理性。

对安置房建设工程设计变更的跟踪应当重点对变更的程序、变更实施、工程签证等环节进行审查。一是抓住对变更程序的审查。重点审查变更签证是否按规定及时相关审批手续，变更理由是否合理，测量数据相关资料是否齐全，涉及质量安全、投资大等方面需论证的变更是否经过论证。关注施工单位是否为规避不平衡报价的损失或为了提高造价增加而有意恶意变更。二是盯紧工程变更的实施。重点关注隐蔽工程的变更以及务类材料的配比是否符合变更要求。三是对超过一定数额的工程变更所涉及的工程量进行复核。分清变更中是否有因施工单位原因造成的增加工作内容。

安置房建设跟踪审计除了上述重点环节外，还应当对工程财务管理和会计核算情况、工程材料的管理、工程竣工验收手续进行关注，充分发挥跟踪审计在及时纠正工程施工过程中的损失浪费应当起到的重要作用，为最终决算审计奠定坚实的基础。（摘自江苏审计网）

第二篇：城市棚户区改造合作框架协议书

城市棚户区改造合作框架协议书

甲方：郑州市中原区人民政府

乙方：郑州中原基础投资有限公司

为做好城市棚户区改造工作，甲乙双方经友好协商，达成以下条款，以便共同遵守执行。

一、中原区人民政府同意郑州中原基础投资有限公司参与中原区棚户区改造项目，改造范围为伏牛路小学北、中原路南、伏牛路西、秦岭路东区域（中原路精品街1号）以及市环保局西、中原路北、秦岭路东、伏牛路五小学南区域（中原路精品街2号），改造范围土地面积约130亩（具体改造范围以甲方最终划定为准）。通过对此的改造，建成一个集商贸、服务、高档住宅等功能为一体的商务社区。

二、双方确定，拆迁安置必须按照《郑州市城市建设拆迁管理条例》规定执行。

三、经甲方和市有关部门审核，报市有关部门批准，享受棚户区改造的有关政策。

四、甲方的责任：

（一）由甲方成立郑州中原基础投资有限公司棚户区项目建设指挥部。

（二）与乙方一同制定让被拆迁户认可的拆迁补偿方案。

（三）协助乙方与改造区域内原产权人和土地使用人签订拆迁补偿协议。

（四）负责按时向有关人员发放临时安置补助费、搬迁补助费、搬迁奖励费等相关费用。

（五）组织完成拆迁工作。

（六）协助乙方完成改造范围内新建项目的规划审批和建设审批工作。

（七）其他甲方应履行的有关义务。

五、乙方的责任：

（一）负责改造项目的整体规划、设计，负责本项目建设资金的筹措与投入，自主经营管理，承担和享有本项目开发经营的风险和权益。

（二）承担项目建设的各项费用。

（三）按时支付拆迁工作经费。

（四）按时完成共同约定的安置建设时限。

（五）按时将该项目拆迁临时安置补助费、搬迁补助费、拆迁奖励费汇入甲方指定账户，由甲方负责向有关人员发放。

（六）在本协议履行过程中，乙方不得转让本项目。

（七）其他应当由乙方履行的相关义务。

六、其他事宜

（一）本协议未尽事宜，由双方另行协商签订补充协议，补充协议与本协议有同等法律效力。

（二）本协议自双方法定代表人或授权代表签名并加盖公章后生效。

（三）本协议正本共四份，双方各持两份。

甲方： 乙方： 地址： 地址： 法定代表人： 法定代表人：（委托代理人）：（委托代理人）： 年 月 日 年 月 日

第三篇：城市棚户区改造贷款管理办法(试行)

中国工商银行城市棚户区改造贷款 管理办法（试行）第一章总则

第一条为支持城市棚户区改造建设，改善棚户区居民住房条件，有效防范贷款风险，根据住房和城乡建设部、人民银行等五部委《关于推进城市和国有工矿棚户区改造工作的指导意见》（建保[2009]295号）、人民银行和银监会《关于做好城市和国有工矿棚户区改造金融服务工作的通知》（银发[2010]37号）等国家相关文件及我行相关规定，制定本办法。

第二条城市棚户区改造贷款是指贷款人向经政府授权从事城市棚户区改造的借款人发放的用于支付项目拆迁阶段拆迁、补偿、安置等费用的贷款。贷款不得用于借款人缴交土地出让金。

本办法所指的城市棚户区改造是指经政府授权的房地产开发企业将城市市区范围内的旧城区、城中村等区域内原有建筑物拆除，并由其开发建设商品房的过程。

第三条发放城市棚户区改造贷款必须符合国家的方针、政策，遵守国家法律法规，坚持安全性、流动性和效益性的原则。

第四条贷款项目所在城市必须已具备城市棚户区改造相关配套政策。

第五条本办法适用于我行具备该项业务开办资格的分支机构办理的城市棚户区改造贷款。第二章贷款条件

第六条借款人须同时符合以下条件：

（一）已取得地市级（含）以上政府或经其授权的区级政府（以下简称政府有权部门）授权其从事城市棚户区改造的相关文件。

（二）信用等级A+级（含）以上，实收资本5000万元（含）以上或所有者权益20000万元（含）以上，具备房地产开发资质；借款人为项目公司的，实收资本或所有者权益应为5000万元（含）以上，且其控股股东须符合上述规定。

（三）借款人或其控股股东具有多年的房地产开发经验，与我行合作多年，具有良好的品牌和市场影响力。

（四）产权清晰，法人治理结构健全，经营管理规范，经济实力较强，财务状况良好。

（五）具有企业法人营业执照并已办理年检手续。

（六）具有贷款证（卡），并在我行开立基本账户或一般账户，无不良信用记录。

（七）贷款人要求的其他条件。

第七条贷款项目须同时符合以下条件：

（一）项目符合城市总体发展规划，已纳入政府棚户区改造计划，并已取得政府相关部门专项规划批准文件。

（二）已与95%（含）以上建筑面积的业主签订拆迁补偿安置协议，并确保能够获得房屋拆迁许可文件。

（三）项目资本金不低于项目总成本的30%，并须在贷款发放前投入使用。

（四）项目地理位置优越，周边配套齐全，交通便捷，预计销（预）售前景较好，盈利能力较强，还款来源充足。

（五）拆迁完成后应由借款人在项目地块上开发建设商品房并进行销售。

（六）贷款人要求的其他条件。

第三章贷款期限、额度、利率、担保方式和还款方式 第八条贷款期限原则上不超过2年。贷款期限应与项目的拆迁周期、拆迁进度及建设计划相匹配，综合考虑项目拆迁的难易程度、项目规模大小、报建情况等因素合理确定。第九条贷款金额应综合考虑棚户区改造项目拆迁补偿安置费、项目建成后预计销售情况等因素合理确定，其中补偿费、安置费等费用应根据拆迁补偿安置协议约定的金额合理确定，安置房建设费和项目拆迁费需经我行测算后确定。第十条贷款利率执行中国人民银行有关规定。

第十一条城市棚户区改造贷款原则上采取抵押、质押担保方式，对抵（质）押担保不足或无法提供抵（质）押担保的，可采取保证担保方式。

（一）采取抵押、质押担保方式的，执行我行《贷款担保管理办法》（工银发[2008]17号）有关规定，不得接受已空置3年（含）以上的商品房及闲置2年（含）以上的土地作为抵押物。

（二）采取保证担保方式的，保证人应为借款人集团总部或信用等级为A+级（含）以上的企业法人，且保证人经济实力雄厚，财务状况稳定，担保能力充足。借款人须向我行承诺，贷款项目用地取得土地使用权证后，及时无条件办理土地使用权抵押担保手续；未经我行同意，不得转让本项目或在本项目上设定任何其他担保事项。第十二条城市棚户区改造贷款一般采用按月还息，按季、半年、年归还贷款本金的还款方式。第四章贷款调查、审查、审批与发放

第十三条借款人申请城市棚户区改造贷款时，应向贷款行提供以下资料：

（一）借款人资料

1.政府有权部门授权借款人从事贷款项目棚户区改造的相关文件。

2.借款人营业执照、组织机构代码、开发资质等级证书及最近的年审证明。3.借款人验资报告和公司章程。

4.借款人贷款证（卡）及最近的年审证明。

5.经会计（审计）事务所审计的借款人近三年财务报表（如有）及最近一个月的财务报表。6.借款人董事会或相应决策机构同意借款的决议。

7.借款人能够取得贷款项目地块后续开发资格的相关证明材料。8.贷款人要求提供的其他资料。

（二）项目资料

1.政府有权部门核发的棚户区改造计划、土地供应计划、片区改造控制性规划文件。2.通过规划部门审议的项目专项规划方案、规划条件及总平面图等文件。3.政府有权部门同意借款人从事贷款项目改造工作的相关文件，包括棚户区改造合作协议或国有土地使用权出让合同等。

4.改造范围内的地上建筑物权属、建筑面积等证明资料。5.与业主签订的拆迁补偿安置协议书。

6.改造项目的可行性研究报告或者具有相当性质的项目相关资料。7.已投入使用的项目资本金凭证。

8.贷款发放前能够提供房屋拆迁许可材料的，还须提供相关材料。9.贷款人要求提供的其他资料。

（三）担保资料 1.采用抵（质）押担保的，应提供抵押人（出质人）出具的，具有法律效力的同意提供抵（质）押担保的书面文件和权属证明，抵（质）押物清单及价值证明材料。

2.采用保证担保的，应提供保证人出具的，具有法律效力的同意提供保证担保的书面文件，并按我行要求提供保证人的相关资料。

第十四条贷款调查。调查人要通过查询政府棚户区改造计划、客户访谈、现场调查等方式展开调查工作，重点调查核实以下内容：

（一）借款人是否已获得政府有权部门授权其从事贷款项目棚户区改造的文件。

（二）借款人或其控股股东是否有足够的经济实力和丰富的房地产开发经验，是否具有良好的品牌和影响力。

（三）贷款项目是否符合城市总体规划，是否已纳入棚户区改造计划和土地供应计划，是否已取得项目专项规划。

（四）是否能够提供足够比例的业主签订的拆迁补偿安置协议，拆迁补偿安置费用是否真实。

（五）贷款拟采取的担保方式，抵（质）押物权属是否清晰，保证人担保能力是否充足。

（六）借款人能否获得项目后续开发建设资格，项目后续开发建设是否可行，项目整体是否具备较强的盈利能力。

尽职调查后，调查人应形成调查报告，提出贷款方案（金额、期限、利率、还款方式、担保方式等），并将相关贷款资料提交审查人。

第十五条贷款审查。审查人应对借款人、贷款项目、贷款担保、后续开发建设等情况进行综合风险判断，重点审查以下内容：

（一）借款人从事贷款项目棚户区改造的授权是否合法、有效，借款人或其控股股东是否具备足够的经济实力和开发经验完成项目拆迁及后续开发建设。

（二）贷款项目是否符合政府部门相关规定，拆迁行为是否合法、有效，拆迁补偿安置方案是否合理、可行。

（三）项目资本金比例是否符合要求，是否已投入项目使用。

（四）贷款额度、期限、利率等是否符合我行规定。

（五）贷款担保是否合法、有效，保证人担保能力是否充足。

（六）借款人获得项目后续开发建设资格是否存在不确定性，后续开发建设是否具备足够的盈利能力偿还我行贷款。

审查人要形成审查报告，对贷款方案和风险控制条件提出审查意见。

第十六条贷款审批。在调查、评级、审查的基础上，贷款人根据借款人、贷款项目、贷款担保及贷款金额、期限、利率、收益等情况，结合贷款风险因素、风险规避措施和综合收益水平，做出贷款决策。

第十七条贷款人同意发放贷款的，应依据相关法律法规和我行贷款担保管理等有关规定，办妥担保手续，落实贷款发放前提条件，与借款人签订借款合同和借据。

借款合同中须明确，贷款项目有后续融资需求的，须在我行办理；未经我行同意，不得在他行融资；贷款项目后续按揭业务由我行独家办理。

第四篇：城市棚户区改造合作框架协议书

城市棚户区改造合作框架协议书

甲方：郑州市中原区人民政府

乙方：郑州中原基础投资有限公司

为做好城市棚户区改造工作，甲乙双方经友好协商，达成以下条款，以便共同遵守执行。

一、中原区人民政府同意郑州中原基础投资有限公司参与中原

区棚户区改造项目，改造范围为伏牛路小学北、中原路南、伏牛路西、秦岭路东区域（中原路精品街1号）以及市环保局西、中原路北、秦岭路东、伏牛路五小学南区域（中原路精品街2号），改造范围土地面积约130亩（具体改造范围以甲方最终划定为准）。通过对此的改造，建成一个集商贸、服务、高档住宅等功能为一体的商务社区。

二、双方确定，拆迁安置必须按照《郑州市城市建设拆迁管理

条例》规定执行。

三、经甲方和市有关部门审核，报市有关部门批准，享受棚户

区改造的有关政策。

四、甲方的责任：

（一）由甲方成立郑州中原基础投资有限公司棚户区项目

建设指挥部。

（二）与乙方一同制定让被拆迁户认可的拆迁补偿方案。

（三）协助乙方与改造区域内原产权人和土地使用人签订

拆迁补偿协议。

（四）负责按时向有关人员发放临时安置补助费、搬迁补

助费、搬迁奖励费等相关费用。

（五）组织完成拆迁工作。

（六）协助乙方完成改造范围内新建项目的规划审批和建

设审批工作。

（七）其他甲方应履行的有关义务。

五、乙方的责任：

（一）负责改造项目的整体规划、设计，负责本项目建设

资金的筹措与投入，自主经营管理，承担和享有本项目开发经营的风险和权益。

（二）承担项目建设的各项费用。

（三）按时支付拆迁工作经费。

（四）按时完成共同约定的安置建设时限。

（五）按时将该项目拆迁临时安置补助费、搬迁补助费、拆迁奖励费汇入甲方指定账户，由甲方负责向有关人员发放。

（六）在本协议履行过程中，乙方不得转让本项目。

（七）其他应当由乙方履行的相关义务。

六、其他事宜

（一）本协议未尽事宜，由双方另行协商签订补充协议，补充协议与本协议有同等法律效力。

（二）本协议自双方法定代表人或授权代表签名并加盖公

章后生效。

（三）本协议正本共四份，双方各持两份。

甲方：

地址：

法定代表人：

：

年月日

乙方： 地址： 法定代表人：（委托代理人）： 年月日（委托代理人）

第五篇：城市棚户区改造融资模式研究

城市棚户区改造融资模式研究

字数：2467 来源：商情

2015年24期

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【摘要】近年来，我国城市一味的向边界扩张导致城市发展的不均衡，老城区发展停滞，遍布于城市的各个角落棚户区由此产生。基础设施落后，危房旧房严重影响居民的生活和城市的健康发展。如何迅速推进棚户区改造进程，改善居民的生活环境，实现城市健康发展是当前城市发展的重中之重。

【关键词】

棚户区；融资；南昌

一、研究背景

2008年以来，各地区、各有关部门贯彻落实党中央、国务院决策部署，将棚户区改造纳入城镇保障性安居工程，大规模推进实施

2013年7月4日，《国务院关于加快棚户区改造工作的意见》正式发布，为进一步加大棚户区改造力度，推动以人为核心的新型城镇化建设，发挥助推经济实现持续健康发展和民生不断改善的积极效应提出了相关的意见。

李克强在2015年两会上表示，住房既是经济问题也是民生问题，政府要为低收入困难群体提供住房保障，中国城镇化在加快，住房需求是刚性的，鼓励居民的自住性住房和改善性住房，保持房地产市场平稳健康发展。

二、棚户区产生的原因及存在的问题

近年来，我国城市一味的向边界拓展导致城市发展的不均衡，使老城区的发展停滞，遍布于城市的各个角落棚户区由此产生。基础设施落后，危房旧房使居民的生活和城市的健康发展受到严重影响。城市化进程的快速发展，棚户区也越来越多，当达到一定的数量时，棚户区对城市的健康发展产生了重大的影响，迫切需要更新改造。

城市基础设施的成本越来越高，城市土地资源趋紧，造成棚户区改造成本大大增加。

棚户区中生活着一些特殊困难家庭，生活拮据、几代同住、房屋拥挤、身体残疾等。拆迁之后，根据国家规定的拆迁条例，他们所获得的补偿无法满解决几代人的居住问题，所以这部分人会强力的阻碍拆迁，这是拆迁中很难实现的困难。

由于棚户区的基本设施严重缺乏落后，房屋年久失修，存在许多的安全问题。南昌市市长郭安说棚户区有三怕，怕下雨，一下雨整个棚户区漏的很厉害，情绪不稳定。第二是怕下雪，一下雪花结果容易垮房压人，安全隐患十分严重。第三还怕天干物燥，火灾十分频繁。这个地方一旦着起火来，那就是火烧连营，无法挽救。

三、南昌棚户区改造现状

南昌对棚户区现状进行了再次摸底，按照2013—2017年全面完成改造任务的目标编制了《南昌市城市棚户区改造规划（2013年—2017年）》，初步确定了改造总体目标、任务以及具体项目。2013—2017年南昌市规划改造288个地块项目，总占地面积约4.7万亩，房屋建筑面积约2058万㎡，涉及约9.6万户、36.5万人，计划总投资约1778亿元。南昌计划用四年时间基本完成20132017年规划旧城改造面积约2000万㎡。

2013年，南昌市共完成房屋拆迁面积653.7万平方米，其中中心城区372万平方米。短短几个月，实施了十字街、万寿宫、青山南路、青山湖西岸、郭家庄、何坊西路、火车站东广场、幸福渠流域、临江商务区、象湖东岸等十大旧城改造项目，涉及9284户，房屋建筑面积154万平方米。

2014年，青山湖西岸片区、象山南路沿线、殷家巷片区等棚改全面推进，旧城改造涉及的总户数将达到3.4万户，房屋征迁面积约800万平方米。其中，中心城区项目主要有西湖区象山南路沿线、东湖区青山湖西岸等21个改造项目，涉及约2.01万户，改造面积约452万平方米。

2015年，在南昌市新建县、东湖区、西湖区、青云谱区、青山湖区等县区召开的“两会”上划定了主城区旧城改造范围。改造的地块有：京山老街、万溪村“城中村”、团结路棚户区、十字街棚户区、中山路棚户区、二七北路沿线、环丘街（寰丘街）及周边、起凤路和香江家具城地块、昌东工业园区、罗家片区等。

四、南昌棚户区改造现行融资模式

2013年江西南昌市确立“四个平衡”的棚改政策，对全市棚改项目资金采取封闭运行、统筹使用，通过“1+6+X”模式撬动国有资本、社会资本参与棚改，多个棚改项目快速推进。

根据国家和省里有关政策，南昌明确以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，以努力实现城市赢得环境、百姓赢得财富、政府赢得民心、社会赢得和谐作为城市棚户区改造的根本目的，遵循“政府主导、市场运作、市区联动、机制推动、统一规划、政策扶持”的改造原则。城市棚户区改造按照“市级平衡、平台融资、县区拆迁、分类指导”的模式实施。

（一）资金封闭运行、统筹使用谋求四个平衡

南昌把全市四个中心城区的棚改项目统筹在一起，由市级统筹资金统一调配使用，建立了“四个平衡”机制，即单个地块不能平衡就综合平衡，内部不能平衡就外部平衡，近期不能平衡就远期平衡，静态不能平衡就动态平衡，确保全市棚改项目的土地收益全部返回用于棚改，统筹棚改项目的总体收支平衡。这样市、区两级就可以抛开单个项目短期内资金无法平衡的顾虑推进棚户区改造。

（二）“1+6+X”模式撬动国有资本、社会资本参与棚改

“1+6+X”的模式，“1”即由市土地储备中心筹措资金负责政府主导的旧改项目，土地出让净收益全部进入市土地储备中心专户，为后续棚改准备启动资金。“6”即由市政控股集团、市城投公司、昌工控股公司、轨道公司、旅游集团、市水投公司6家市属国有平台筹措资金负责棚改项目。“X”是指引进社会资本参与棚户区改造。可以是三者之一单独融资，也可以三者分别组合共同融资。“1+6+X”的最大亮点是撬动了社会资本，形成多元资本参与棚改的局面。社会资本参与棚改，不仅解决前期的资金压力，还有助于加快棚改速度以及提升棚改地块的业态。

五、常见融资模式

（一）PPP模式

1、实质：政府部门通过给予私营企业长期的特许经营权和收益权来换取基础设施加快建设及有效运营

2、PPP模式的优点

（1）保证项目的在经济和技术上的可行性，缩短前期工作周期，降低项目费用，有利于缓解政府债务负担。

（2）有利于转换政府职能，减轻财政负担，政府将部分债务转移到私人部门。

（3）使项目参与各方整合组成联盟，协调各方不同的利益，同时也能分散部分风险，当亏损时，政府与私人共同承担。

3、PPP模式在棚户改造的应用的优势

在棚户区改造前期动迁需要大量的资金，引入私人资金能够加快改造进程，提高改造效率，PPP模式使政府部门和民营企业能够充分利用各自的优势，政府赢利性企业和非赢利性企业基于某个项目而形成以双赢相互合作形式参与各方可以达到预期单独行动相比更为有利的结果，参与各方虽然没有达到自身理想的最大利益，但社会效应最大化，对棚户区居民是最大的福音。

（二）BOT模式

BOT指的是政府或政府授权项目业主，将拟建设的某个基础设施项目，通过合同约定并授权另一投资企业来融资、投资、建设、经营、维护该项目，该投资企业在协议规定的时期内通过经营来获取收益，并承担风险。政府或授权项目业主在此期间保留对该项目的监督调控权。协议期满根据协议由授权的投资企业将该项目转交给政府或政府授权项目业主的一种模式。

1、BOT在棚户区之类基础工程建设方面的优势

（1）可以有效的减轻政府的财政负担，把从基础设施上省下的资金用到其它政府项目中去，从而可以在政府资源不足时将事情办的更好。

（2）而第三方承包商则可以通过这种方式与政府和财团搭线，获得更好的投资机会，采用BOT可以把金融机构和私人财团各自的资金通过入股或贷款的形式集中起来，投资建设于基础设施项目，而且投资效益往往相当可观。

2、BOT融资方式的劣势：

同样也是因为基础工程的缘故，BOT方式存在着一些缺点与局限性。融资成本较高，因此要求的投资回报率也高。相对授权期限较长，对投资者而言，投资回收期也较长、投资风险大，构成了对投资者不利的一面。

合同文件繁多、复杂。BOT方式是一个复杂的程勋，中间有许多的环节，包括与政府签订特许权的协议、与承包商签订建设合同、与金融公司签订贷款协议、与保险公司签订协议，在建设项目开始阶段就得付出巨大精力进行这些工作。

BOT涉及的经济主体比较多而且复杂，多个经济主体的利益协调相当困难，而政府作为经济主体而不是仲裁者的参与，又增加了协调难度。

（三）ABS模式

ABS指的是以项目所拥有的资产为基础，以该项目资产可以带来的预期收益为保证，通过在资本市场上发型债券筹集资金的一种项目融资方式。

拓展融资渠道，降低融资成本，对于南昌棚户区改造项目来说，由于ABS融资成本低，融资效率高，对于这种棚户区改造需要尽快筹集资金的项目来说具有很高的实用性。

资金来源丰富、投资风险小，ABS项目融资的对象时资本市场上数量众多的债券购买者，债券可在二级市场流通，并通过SPC的“信用增级”使投资者免受资产质量风险的损失。而且被重组的资产汇集而成的“资产池”，从而可以在许多债务人中分摊违约风险，这就极大地分散了项目的投资风险，使每个投资者的风险减小。

政府资金压力小，ABS融资是用项目的未来收益来偿还债务，这样就有利于缓解政府的财政资金压力，使政府的或者企业的有限资金从事更多的投资成为可能。通过ABS能获得资金而且又不增加负担。在棚户区改造这个需要大量资金的项目中，ABS融资模式能很好的满足。

六、总结

棚户区改造是重大的民生工程和发展工程，推进棚户区改造进程，改善居民的生活环境，实现城市健康发展是当前城市发展的重中之重。每一个融资模式都是在特定的时代，特定的现实情况下顺应实际产生的，有其独特的优势，同样也有其劣势。没有最好的融资模式，只有最适合的。研究的目的就是根据前人的经验，根据当前的现实情况总结出最符合当代情况的措施，将棚户区改造的工作更快更好的完成，让人民早日搬出棚户区，过上好日子。